ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ ΑΕ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ

Transcript

1 ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ ΑΕ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ Ετήσια Οικονοµική Έκθεση (1 Ιανουαρίου έως 31 εκεµβρίου 2013) µε βάση το άρθρο 4 του Ν. 3556/2007 (Σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς.Π.Χ.Α.) Ετήσια Οικονοµική Έκθεση για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 31 εκεµβρίου 2013

2 ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ Α. Δηλώσεις Εκπροσώπων του Δ.Σ. 4 Γ.Έκθεση διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου 7 Δ. Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις Κατάσταση Οικονομική Θέσης Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος Ενοποιημένη κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων Κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων Μητρικής Εταιρείας Κατάσταση ταμειακών ροών Λειτουργικοί Τομείς 32 Γενικές Πληροφορίες 34 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων Σημαντικές λογιστικές κρίσεις, εκτιμήσεις και παραδοχές Κρίσεις Εκτιμήσεις και παραδοχές Σύνοψη σημαντικών λογιστικών αρχών Γενικά Ενοποίηση Συνδεδεμένες Επιχειρήσεις Μετατροπή στοιχείων σε ξένο νόμισμα Πληροφόρηση κατά τομέα Συναλλαγές και υπόλοιπα Ενσώματα πάγια Άυλα περιουσιακά στοιχεία Επενδύσεις σε ακίνητα Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων Χρηματοοικονομικά μέσα Απομείωση περιουσιακών στοιχείων απεικονιζόμενα στο αποσβεσμένο κόστος Αποθέματα Εμπορικές απαιτήσεις Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Ίδια Κεφάλαια Φορολογία εισοδήματος και αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος Παροχές λόγω συνταξιοδότησης και Βραχυχρόνιες παροχές σε εργαζομένους Επιχορηγήσεις Προβλέψεις, Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις και Απαιτήσεις Χρηματοοικονομικές Υποχρεώσεις 57 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 31 εκεµβρίου

3 Αναγνώριση εσόδων και δαπανών Αναγνώριση εξόδων Μισθώσεις Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου Δομή του Ομίλου και μέθοδος ενοποίησης εταιρειών 61 Σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία Επενδύσεις σε Ακίνητα Άυλα περιουσιακά στοιχεία Επενδύσεις σε Θυγατρικές και Συγγενείς επιχειρήσεις Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Διαθέσιμα προς Πώληση Λοιπές Μακροπρόθεσμές Απαιτήσεις Αναβαλλόμενη φορολογία Αποθέματα Πελάτες και λοιπές Εμπορικές Απαιτήσεις Λοιπές Απαιτήσεις Χρηματοοικονομικά Περιουσιακά στοιχεία αποτιμώμενα στην εύλογη αξία Ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα Ίδια Κεφάλαια Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Επιχορηγήσεις επενδύσεων σε πάγια Δανειακές Υποχρεώσεις Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Τρέχουσες Φορολογικές Υποχρεώσεις Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Κύκλος Εργασιών Έξοδα ανά κατηγορία Λοιπά έσοδα/(έξοδα) Χρηματοοικονομικά έσοδα / (έξοδα) Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Φόρος εισοδήματος Κέρδη / (ζημίες) ανά μετοχή Εφαρμογή του αναθεωρημένου ΔΛΠ 19 Παροχές σε Εργαζομένους Δεσμεύσεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις Δεσμεύσεις Λειτουργικές μισθώσεις Εποχικότητα δραστηριοτήτων Πολιτική Διαχείρισης Κινδύνων Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού 87 Ε. Στοιχεία και Πληροφορίες 1/1 31/12/ ΣΤ. Πληροφορίες άρθρου 10 Ν. 3401/2005 που δημοσιεύτηκαν από την εταιρεία κατά την χρήση Ζ. Διαδικτυακός τόπος ανάρτησης της Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης 90 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 31 εκεµβρίου

4 Α. ηλώσεις Εκπροσώπων του.σ. Στις κατωτέρω δηλώσεις, οι οποίες λαµβάνουν χώρα σύµφωνα µε το άρθρο 4 παρ. 2 ν. 3556/2007, όπως ισχύει σήµερα, προβαίνουν οι ακόλουθοι Εκπρόσωποι του ιοικητικού Συµβουλίου της Εταιρείας: Ιωάννης Καντώνιας Πρόεδρος.Σ. & ιευθύνων Σύµβουλος Γεώργιος Καντώνιας Αντιπρόεδρος.Σ. & ιευθύνων Σύµβουλος Βασίλειος Τσιάρας ιευθύνων Σύµβουλος Οι κάτωθι υπογράφοντες, υπό την ως άνω ιδιότητά µας, ειδικώς προς τούτο ορισθέντες από το ιοικητικό Συµβούλιο της Ανώνυµης Εταιρείας µε την επωνυµία «Βιοκαρπέτ Α.Ε.», δηλώνουµε και βεβαιώνουµε µε την παρούσα ότι εξ όσων γνωρίζουµε: Α. Οι οικονοµικές καταστάσεις της Ανώνυµης Εταιρείας ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ ΑΕ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ για τη χρήση 01/01/ /12/2013, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύµφωνα µε τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσµατα χρήσεως του εκδότη καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαµβάνονται στην ενοποίηση εκλαµβανοµένων ως σύνολο. Β. Η έκθεση του διοικητικού συµβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαµβάνονται στην ενοποίηση εκλαµβανοµένων ως σύνολο, συµπεριλαµβανοµένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιµετωπίζουν. Λάρισα 26/3/2014 Οι ηλούντες Βεβαιούντες Ο Πρόεδρος του.σ.& ιευθύνων Σύµβουλος O Αντιπρόεδρος.Σ. & ιευθύνων Σύµβουλος Ο ιευθύνων Σύµβουλος Ιωάννης Aστ.Καντώνιας Γεώργιος Αντ. Καντώνιας Βασίλειος Αθ. Τσιάρας Α Τ T Α Τ ΑΒ Α Τ ΑΒ Ετήσια Οικονοµική Έκθεση για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 31 εκεµβρίου

5 Β. Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ Έκθεση επί των Εταιρικών και Ενοποιηµένων Οικονοµικών Καταστάσεων Ελέγξαµε τις συνηµµένες εταιρικές και τις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ, οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιηµένη κατάσταση οικονοµικής θέσης της 31 ης εκεµβρίου 2013, τις εταιρικές και ενοποιηµένες καταστάσεις συνολικού εισοδήµατος, µεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταµειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, καθώς και περίληψη σηµαντικών λογιστικών αρχών και µεθόδων και λοιπές επεξηγηµατικές πληροφορίες. Ευθύνη της ιοίκησης για τις Εταιρικές και Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των εταιρικών και ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες, που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση εταιρικών και ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων απαλλαγµένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική µας ευθύνη είναι να εκφράσουµε γνώµη επί αυτών των εταιρικών και ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων µε βάση τον έλεγχό µας. ιενεργήσαµε τον έλεγχό µας σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συµµορφωνόµαστε µε κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουµε και διενεργούµε τον έλεγχο µε σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι εταιρικές και ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις είναι απαλλαγµένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαµβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκµηρίων, σχετικά µε τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις εταιρικές και τις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις. Οι επιλεγόµενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαµβανοµένης της εκτίµησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των εταιρικών και ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιµήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται µε την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων της εταιρείας, µε σκοπό το σχεδιασµό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι µε σκοπό την έκφραση γνώµης επί της αποτελεσµατικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαµβάνει επίσης την Ετήσια Οικονοµική Έκθεση για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 31 εκεµβρίου

6 αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και µεθόδων που χρησιµοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιµήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των εταιρικών και ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων. Πιστεύουµε ότι τα ελεγκτικά τεκµήρια που έχουµε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεµελίωση της ελεγκτικής µας γνώµης. Γνώµη Κατά τη γνώµη µας, οι συνηµµένες εταιρικές και ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονοµική θέση της Εταιρείας ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ και των θυγατρικών αυτής κατά την 31 η εκεµβρίου 2013 και τη χρηµατοοικονοµική τους επίδοση και τις ταµειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ηµεροµηνία αυτή σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Αναφορά επί Άλλων Νοµικών και Κανονιστικών Θεµάτων α) Στην Έκθεση ιαχείρισης του ιοικητικού Συµβουλίου περιλαµβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στην παράγραφο 3δ του άρθρου 43α του Κ.Ν 2190/1920. β) Επαληθεύσαµε τη συµφωνία και την αντιστοίχιση του περιεχοµένου της Έκθεσης ιαχείρισης του ιοικητικού Συµβουλίου µε τις συνηµµένες εταιρικές και ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόµενων από τα άρθρα 43α, 108 και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Αθήνα, 27 Μαρτίου 2014 O Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής ηµήτρης Γ. Μελάς Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ Ετήσια Οικονοµική Έκθεση για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 31 εκεµβρίου

7 Γ.Έκθεση διαχείρισης ιοικητικού Συµβουλίου ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΑ Κύριοι Μέτοχοι, Σύµφωνα µε τις διατάξεις του Κ.Ν. 2190/1920 άρθρο 43α παράγραφος 3, άρθρο 107 παράγραφος 3 και άρθρο 136 παράγραφος 2. Επίσης σύµφωνα µε τις διατάξεις του Ν. 3556/2007 άρθρο 4 παράγραφοι 2(γ), 6, 7 & 8 καθώς και την απόφαση της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς 7/448/ άρθρο 2 και το Καταστατικό της Εταιρείας, σας υποβάλλουµε για την κλειόµενη χρήση από 01/01/2013 έως 31/12/2013 την ετήσια έκθεση του διοικητικού συµβουλίου. Στην παρούσα έκθεση περιγράφονται συνοπτικά πληροφορίες του Οµίλου και της εταιρείας Βιοκαρπέτ Α.Ε. Βιοµηχανικές και Εµπορικές Επιχειρήσεις, χρηµατοοικονοµικές πληροφορίες που στοχεύουν σε µία γενική ενηµέρωση των µετόχων και του επενδυτικού κοινού για την οικονοµική κατάσταση και τα αποτελέσµατα, τη συνολική πορεία και τις µεταβολές που επήλθαν κατά τη διάρκεια της κλειόµενης εταιρικής χρήσης (01/01/ /12/2013), σηµαντικά γεγονότα τα οποία έλαβαν χώρα και την επίδραση αυτών στις οικονοµικές καταστάσεις της ίδιας περιόδου. Επίσης, γίνεται περιγραφή των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που ενδέχεται να αντιµετωπίσει ο Όµιλος και η Εταιρεία στο µέλλον και παρατίθενται οι σηµαντικότερες συναλλαγές που καταρτίσθηκαν µεταξύ του εκδότη και των συνδεδεµένων µε αυτόν προσώπων. Η παρούσα Έκθεση συνοδεύει τις ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις της χρήσης (01/01/ /12/2013) και περιλαµβάνεται αυτούσια µαζί µε τις εν λόγω καταστάσεις καθώς και τις δηλώσεις των µελών του.σ. στην ετήσια οικονοµική έκθεση που αφορά τη χρήση Ενόψει δε ότι από την Εταιρεία συντάσσονται και ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις, η παρούσα Έκθεση είναι ενιαία, µε κύριο σηµείο αναφοράς τα ενοποιηµένα οικονοµικά στοιχεία και µε αναφορά στα εταιρικά οικονοµικά στοιχεία της ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ Α.Ε., µόνο όπου έχει κριθεί σκόπιµο ή αναγκαίο για την καλύτερη κατανόηση του περιεχοµένου της. Α. Χρηµατοοικονοµικές Εξελίξεις & Επιδόσεις περιόδου αναφοράς 1. Επισκόπηση ραστηριοτήτων Ο Όµιλος ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ πραγµατοποίησε κατά τη χρήση ,51 εκ. νέες επενδύσεις. Οι εν λόγω επενδύσεις αφορούσαν κατά 1,89 εκ. τον κλάδο της µεταλλουργίας µε σκοπό τη βελτίωση της παραγωγικότητας, την παραγωγή νέων προϊόντων αλουµινίου και την περαιτέρω προώθηση των πωλήσεων, µε τη δηµιουργία 2 νέων υποκαταστηµάτων στην Καλαµάτα και στην Κοζάνη, κατά 0,69 εκ. τον κλάδο της κλωστοϋφαντουργίας µε τη δηµιουργία 1 νέου υποκαταστήµατος στην περιοχή Αθηνών και κατά 0,93 εκ. τον κλάδο της ενέργειας. Ετήσια Οικονοµική Έκθεση για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 31 εκεµβρίου

8 2. Σύνοψη Οικονοµικών Μεγεθών ΚΥΚΛΟΣ ΕΡΓΑΣΙΩΝ Ο κύκλος εργασιών το 2013 σε ενοποιηµένο επίπεδο ανήλθε στα 72,29 εκ. έναντι 85,34 εκ. σηµειώνοντας µείωση κατά 15,29% σε σχέση µε το Η µεταβολή προέρχεται κυρίως από τη µείωση των πωλήσεων προϊόντων αλουµινίου της θυγατρικής εταιρείας Εξάλκο. Ο κύκλος εργασιών της µητρικής εταιρείας µειώθηκε κατά 9,34% στο 2013 και ανήλθε στα 8,92 εκ. έναντι 9,84 εκ. την αντίστοιχη περίοδο του Η µείωση οφείλεται στην οικονοµική κρίση που πλήττει την ελληνική οικονοµία και έχει ως αποτέλεσµα τη µείωση του διαθέσιµου εισοδήµατος των καταναλωτών και έχει οδηγήσει στη συρρίκνωση της καταναλωτικής δαπάνης. ΖΗΜΙΕΣ ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ ΤΟΚΩΝ & ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ Τα ενοποιηµένα ζηµιές προ τόκων, φόρων και αποσβέσεων (EBITDA) µειώθηκαν το 2013 και διαµορφώθηκαν στα (0,94) εκ. ζηµιές έναντι (3,22) εκ. το Η µεταβολή προέρχεται κυρίως από τη µείωση του κόστους και την αύξηση του µικτού κέρδους των πωλήσεων. Οι ζηµιές προ τόκων φόρων και αποσβέσεων (EBITDA) της µητρικής εταιρείας το 2013 µειώθηκαν και διαµορφώθηκαν στα (1,55) εκ. ζηµία έναντι (3,70) εκ. ζηµίας την αντίστοιχη περίοδο του Η µεταβολή προέρχεται κυρίως από τη µείωση του κόστους και την αύξηση µικτού κέρδους των κλωστοϋφαντουργικών ειδών. ΖΗΜΙΕΣ ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ Οι ενοποιηµένες ζηµιές προ φόρων του οµίλου για τη χρήση του 2013 διαµορφώθηκαν στα (9,59) εκ. έναντι (12,29) εκ. το Η µεταβολή προέρχεται κυρίως από τη µείωση του κόστους αλλά και την αύξηση του ποσοστού του µικτού κέρδους. Οι ζηµιές προ φόρων της εταιρείας το 2013 διαµορφώθηκαν στα (5,01) εκ. έναντι (5,02) εκ. το ΚΑΘΑΡΕΣ ΖΗΜΙΕΣ ΜΕΤΑ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ & ΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΜΕΙΟΨΗΦΙΑΣ Οι καθαρές ζηµιές µετά από φόρους και δικαιώµατα µειοψηφίας του οµίλου το 2013 διαµορφώθηκαν σε (9,74) εκ. έναντι (11,58) εκ. το Η µείωση των ζηµιών του οµίλου οφείλεται κυρίως: α) στη µείωση του κόστους, β) στην αύξηση του ποσοστού µικτού κέρδους των πωλήσεων. Οι καθαρές ζηµιές µετά από φόρους της εταιρείας παρουσίασαν αύξηση και από (4,57) εκ. το 2012 ανήλθαν σε (4,79) εκ. το Οι ζηµίες της χρήσης οφείλονται στη µείωση των πωλήσεων της εταιρείας λόγω της διεθνούς οικονοµικής ύφεσης και της οικονοµικής κρίσης που πλήττει την Ελλάδα, καθώς και στις αυξηµένες αποµειώσεις στοιχείων του ενεργητικού που διενέργησε η εταιρεία ύψους 2,97 εκ. το Ειδικότερα, το ποσοστό µικτού κέρδους της εταιρείας αυξήθηκε από 7,29% το 2012 σε 26,34% το 2013, κυρίως λόγω του διαφορετικού µείγµατος πωλήσεων σε σχέση µε το 2012 (αύξηση πωλήσεων λιανικής µε ταυτόχρονη µείωση των πωλήσεων χονδρικής). Ετήσια Οικονοµική Έκθεση για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 31 εκεµβρίου

9 ΑΝΕΙΑ ΚΑΙ ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΙΑΘΕΣΙΜΑ Ο συνολικός µακροπρόθεσµος δανεισµός του οµίλου ανέρχεται στα 61,21 εκ. ενώ οι βραχυπρόθεσµες δανειακές υποχρεώσεις του οµίλου ανέρχονται σε 15,71 εκ. Ο συνολικός µακροπρόθεσµος δανεισµός της εταιρείας ανέρχεται στα 15,07 εκ. ενώ οι βραχυπρόθεσµες δανειακές υποχρεώσεις της εταιρείας ανέρχονται στα 1,91 εκ. Η αύξηση του συνολικού δανεισµού του Οµίλου κατά 2,31% περίπου οφείλεται κυρίως στις νέες επενδύσεις που πραγµατοποιήθηκαν µέσα στη χρήση. Τα ταµειακά διαθέσιµα του οµίλου ανέρχονται σε 6,14 εκ. ενώ τα ταµειακά διαθέσιµα της εταιρείας ανέρχονται σε 3,53 εκ. Β. ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΚΑΤΑ ΤΗ ΙΑΡΚΕΙΑ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2013 Κατά τη διάρκεια της χρήσης 2013, η Εταιρεία δηµιούργησε ένα νέο υποκατάστηµα επί της οδού Κηφισίας 115, Αµαρουσίου, Αθήνα, µε ηµεροµηνία έναρξης την 26/7/2013. Το νέο υποκατάστηµα θα πωλεί λιανικώς κυρίως τα προϊόντα και τα εµπορεύµατα. Κατόπιν τούτων η εταιρεία διαθέτει πλέον 13 υποκαταστήµατα και αναµένεται σύντοµα να βελτιωθεί το ποσοστό µικτού κέρδους καθώς επίσης και ο δείκτης ρευστότητας. Η θυγατρική εταιρεία ΕΞΑΛΚΟ Α.Ε δηµιούργησε επίσης 2 νέα υποκαταστήµατα το 2013 ως κατωτέρω: - Υποκατάστηµα στην Καλαµάτα µε ηµεροµηνία έναρξης την 3/12/ Υποκατάστηµα στην Κοζάνη µε ηµεροµηνία έναρξης την 22/11/2013 Μετά και την έναρξη της λειτουργίας των νέων υποκαταστηµάτων η ΕΞΑΛΚΟ ΑΕ διαθέτει 10 υποκαταστήµατα στην Ελλάδα. Με τη δηµιουργία των υποκαταστηµάτων η Εταιρεία αναµένει την αύξηση των πωλήσεων στην εγχώρια αγορά αλλά κυρίως στην εξυπηρέτηση των πελατών µας. ΕΠΕΚΤΑΣΗ ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΩΝ - ΕΠΕΝ ΥΣΕΙΣ Ο Όµιλος µέσα στα πλαίσια της επέκτασης των δραστηριοτήτων του έχει εκπονήσει µελέτες για τη δηµιουργία των παρακάτω φωτοβολταϊκών πάρκων: 1. Η θυγατρική ΕΞΑΛΚΟ ΑΕ αναµένει την έγκριση και άλλων τριών φωτοβολταϊκών σταθµών ισχύος 1400 KW που µόλις οριστικοποιηθούν οι διαδικασίες έγκρισης θα εγκατασταθούν στα εργοστάσια της στο 5ο ΧΛΜ της παλαιάς εθνικής οδού Λάρισας Αθηνών και στο 8ο ΧΛΜ της εθνικής οδού Λάρισας Θεσ/κης στην Λάρισα. Ετήσια Οικονοµική Έκθεση για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 31 εκεµβρίου

10 2. Η θυγατρική εταιρεία ΕΞΑΛΚΟ ΑΕ µέσα στα πλαίσια της περαιτέρω επέκτασης του Οµίλου ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ στην Πράσινη Ενέργεια έχει υποβάλλει στην Ρ.Α.Ε αίτηµα για τη δηµιουργία ενός νέου φωτοβολταϊκού σταθµού ισχύος 3000 KW στην περιοχή του ήµου Τεµπών Λάρισας. 3. Τέλος η µητρική εταιρεία ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ ΑΕ µέσα στα πλαίσια της περαιτέρω επέκτασης του Οµίλου ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ στην Πράσινη Ενέργεια έχει υποβάλλει αίτηµα στην Ρ.Α.Ε για τη δηµιουργία ενός νέου φωτοβολταϊκού σταθµού ισχύος 4000 KW στην περιοχή Κουλουρίου του ήµου Λάρισας. Όταν ολοκληρωθεί η εγκατάσταση όλων των ανωτέρω ο Όµιλος ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ θα διαθέτει φωτοβολταϊκούς σταθµούς συνολικής ισχύος KW περίπου. Θα πρέπει επίσης να σηµειωθεί ότι η θυγατρική ΕΞΑΛΚΟ Α.Ε. θα συµµετέχει στην κατασκευή των φωτοβολταϊκών σταθµών µε την παραγωγή και εγκατάσταση των βάσεων στήριξης. Όταν ολοκληρωθούν οι επενδύσεις αυτές θα προσθέσουν σταδιακά σηµαντικά έσοδα από µία νέα εντελώς δραστηριότητα στον Όµιλο. Κατά το 2013 ο Όµιλος πραγµατοποίησε συµπληρωµατικές επενδύσεις ύψους 3,51 εκ. Από τα ανωτέρω τα 1,89 εκ. αφορούν τον κλάδο µεταλλουργίας και τα 0,69 εκ. τον κλάδο της κλωστοϋφαντουργίας και 0,93 εκ. τον κλάδο της ενέργειας. Κατά τη διάρκεια του 2013 το.σ. του Οµίλου έλαβε όλα τα απαραίτητα µέτρα προκειµένου να περάσει την κρίση µε τις µικρότερες δυνατές απώλειες. Λόγω της µείωσης της ζήτησης είχαµε µείωση των πωλήσεων. Οι εταιρείες του Οµίλου έκαναν σηµαντικότατες προσπάθειες να κρατήσουν τις θέσεις τους στην εγχώρια αλλά κυρίως και στην ιεθνή Αγορά διαθέτοντας τα προϊόντα και εµπορεύµατά τους σε ανταγωνιστικές τιµές. Η αύξηση, όµως, των λοιπών δαπανών όπως π.χ. η αύξηση της τιµής του φυσικού αερίου, της ενέργειας, των µεταφορικών εξόδων, των χρηµατοοικονοµικών εξόδων, καθώς και η διενέργεια αποµειώσεων στοιχείων του ενεργητικού δεν επέτρεψαν τον Όµιλο να επανέλθει στην κερδοφορία. Σε κάθε περίπτωση παραµένει η δέσµευση της ιοίκησης του Οµίλου στη στρατηγική της ανάπτυξης, που είναι βασισµένη σε τρεις κεντρικούς άξονες: - Ανάπτυξη και εξέλιξη στις υπάρχουσες αγορές - ιείσδυση σε νέες αγορές - ιεθνής προσανατολισµός µε ανάπτυξη εξαγωγών Ετήσια Οικονοµική Έκθεση για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 31 εκεµβρίου

11 Γ. ΚΙΝ ΥΝΟΙ ΚΑΙ ΑΒΕΒΑΙΟΤΗΤΕΣ Παράγοντες χρηµατοοικονοµικού κινδύνου Οι δραστηριότητες του Οµίλου δηµιουργούν πολλαπλούς χρηµατοοικονοµικούς κινδύνους συµπεριλαµβανοµένων των κινδύνων συναλλαγµατικών ισοτιµιών και επιτοκίων, διακυµάνσεων των τιµών της αγοράς πιστωτικών κινδύνων και κινδύνων ρευστότητας. Το πρόγραµµα διαχείρισης κινδύνων του Οµίλου στοχεύει στον περιορισµό ενδεχόµενης αρνητικής επίδρασης στα χρηµατοοικονοµικά αποτελέσµατα του, που είναι δυνατό να προκύψει από την αδυναµία πρόβλεψης των χρηµατοοικονοµικών αγορών και τη διακύµανση στις µεταβλητές του κόστους και των πωλήσεων. Οι βασικές πολιτικές διαχείρισης των κινδύνων καθορίζονται από τη ιοίκηση του Οµίλου. Τα χρηµατοοικονοµικά προϊόντα που χρησιµοποιεί ο Όµιλος αποτελούνται κυρίως από καταθέσεις σε τράπεζες, σύναψη δανείων, συναλλαγές σε ξένο νόµισµα σε τρέχουσες τιµές ή µε προθεσµιακά συµβόλαια µελλοντικής εκπλήρωσης, τραπεζικούς λογαριασµούς εισπρακτέους και πληρωτέους, επενδύσεις σε χρεόγραφα, µερίσµατα πληρωτέα, υποχρεώσεις που προκύπτουν από συµβόλαια χρηµατοδοτικής µίσθωσης. Κίνδυνος ρευστότητας Ο κίνδυνος ρευστότητας συνδέεται µε την ανάγκη για επαρκή χρηµατοδότηση της δραστηριότητας και της ανάπτυξης του Οµίλου. Οι σχετικές ανάγκες ρευστότητας γίνονται αντικείµενο διαχείρισης µέσω προσεκτικής παρακολούθησης των χρεών των µακροπρόθεσµων χρηµατοοικονοµικών υποχρεώσεων, καθώς επίσης και των πληρωµών που πραγµατοποιούνται καθηµερινά. Ο Όµιλος διασφαλίζει ότι υπάρχουν επαρκείς διαθέσιµες πιστωτικές διευκολύνσεις ώστε να είναι σε θέση να καλύπτει τις βραχυπρόθεσµες επιχειρηµατικές ανάγκες. Τα κεφάλαια για τις µακροπρόθεσµες ανάγκες ρευστότητας εξασφαλίζονται πρόσθετα από ένα επαρκές ποσό δανειακών κεφαλαίων και τη δυνατότητα να πωληθούν µη κυκλοφορούντα στοιχεία του ενεργητικού. Κίνδυνος επιτοκίου Ο Όµιλος χρησιµοποιεί δανεισµό στην κεφαλαιακή του διάρθρωση για την κάλυψη µέρους των βραχυπρόθεσµων και µακροπρόθεσµων υποχρεώσεων του. Συνεπώς, ο Όµιλος εκτίθεται σε κινδύνους ταµειακών ροών λόγω µιας ενδεχόµενης µελλοντικής µεταβολής των κυµαινόµενων επιτοκίων. Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει την ευαισθησία του αποτελέσµατος της χρήσης καθώς και των ιδίων κεφαλαίων σε µια λογική µεταβολή του επιτοκίου της τάξεως του +1 % (2012: +1%). Οι αλλαγές στα επιτόκια εκτιµάται ότι κινούνται σε µία λογική βάση σε σχέση µε τις πρόσφατες συνθήκες της αγοράς. Ετήσια Οικονοµική Έκθεση για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 31 εκεµβρίου

12 % -1% +1% -1% Ποσά σε Αποτέλεσµα χρήσης µετά φόρων - Όµιλος ( ) ( ) Αποτέλεσµα χρήσης µετά φόρων - Εταιρεία ( ) ( ) Συναλλαγµατικός κίνδυνος Ο Όµιλος δραστηριοποιείται σε διεθνές επίπεδο και συνεπώς είναι εκτεθειµένος σε κίνδυνο συναλλαγµατικών ισοτιµιών που προκύπτουν κυρίως από το δολάριο των ΗΠΑ και το RON Ρουµανίας. Αυτό το είδος κινδύνου προκύπτει κυρίως από εµπορικές συναλλαγές σε ξένο νόµισµα. Για τη διαχείριση αυτής της κατηγορίας κινδύνου, η ιεύθυνση ιαχείρισης ιαθεσίµων του Οµίλου προβαίνει σε προαγορά συναλλάγµατος, και συγκεκριµένα δολαρίων, προκειµένου να περιορίζει την έκθεσή του στο συναλλαγµατικό κίνδυνο. Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει την ευαισθησία του αποτελέσµατος της χρήσης καθώς και των ιδίων κεφαλαίων σε σχέση µε τα χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία και τις χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις και τη συναλλαγµατική ισοτιµία Ευρώ / ολαρίου και Ευρώ / Ron. Υποθέτουµε ότι κατά την 31 εκεµβρίου 2013 πραγµατοποιείται µεταβολή στη συναλλαγµατική ισοτιµία Ευρώ / ολαρίου και Ευρώ / Ron της τάξεως του 2% και 3% αντίστοιχα. Το ποσοστό αυτό βασίσθηκε στη µέση µεταβλητότητα στην αγορά συναλλαγµατικών ισοτιµιών για διάστηµα 12 µηνών. Σε περίπτωση όπου το Ευρώ ανατιµηθεί σε σχέση µε το ολάριο και το Ron κατά 2% και 3% αντίστοιχα, τότε στο Αποτέλεσµα περιόδου και τα Ίδια Κεφάλαια θα έχουµε την παρακάτω επίδραση: Υποτίµηση (+) / Ανατίµηση (-) EUR Ισοτιµία RON/ Επίδραση στην Καθαρή Θέση από µεταβολή της ισοτιµίας EUR σε σχέση µε το RON Υποτίµηση (+) / Ανατίµηση (-) EUR Ισοτιµία $/ Επίδραση στην Καθαρή Θέση και το Αποτέλεσµα Περιόδου από µεταβολή της Όµιλος 31/12/ /12/ % -3% +3% -3% ( ) ( ) % -2% +2% -2% (4.977) (12.098) Πιστωτικός Κίνδυνος Ο Όµιλος δεν έχει σηµαντική συγκέντρωση πιστωτικού κινδύνου σε κάποια από τα συµβαλλόµενα, µε αυτήν µέρη. Ο πιστωτικός κίνδυνος πηγάζει από τα ταµειακά διαθέσιµα και ταµειακά ισοδύναµα, παράγωγα χρηµατοοικονοµικά εργαλεία και καταθέσεις σε τράπεζες και χρηµατοοικονοµικά ινστιτούτα, καθώς και από εκθέσεις σε πιστωτικό κίνδυνο από πελάτες. Ετήσια Οικονοµική Έκθεση για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 31 εκεµβρίου

13 Για τις εµπορικές και λοιπές απαιτήσεις ο Όµιλος δεν εκτίθεται σε σηµαντικούς πιστωτικούς κινδύνους. εδοµένης της πολυδιάστατης φύσης των λειτουργιών του Οµίλου, δεν υπάρχει σηµαντική συγκέντρωση πιστωτικού κινδύνου αναφορικά µε τις εµπορικές του απαιτήσεις µιας και αυτός διαχωρίζεται σε ένα µεγάλο αριθµό πελατών. Ο Όµιλος παρακολουθεί, σε σταθερή βάση τις εµπορικές του απαιτήσεις και όπου κριθεί απαραίτητο διασφαλίζει την είσπραξη τους, µέσω συµβολαίων ασφάλισης ή προεξόφλησης εµπορικών απαιτήσεων. Για την ελαχιστοποίηση του πιστωτικού κινδύνου σε διαθέσιµα και ταµειακά ισοδύναµα, σε συµβόλαια χρηµατοοικονοµικών παραγώγων καθώς και σε άλλα βραχυπρόθεσµα χρηµατοοικονοµικά προϊόντα, ο Όµιλος θέτει όρια στο πόσο θα εκτίθεται σε κάθε µεµονωµένο χρηµατοοικονοµικό ίδρυµα και συναλλάσσεται µόνο µε αναγνωρισµένο χρηµατοοικονοµικό ίδρυµα, υψηλής πιστοληπτικής διαβάθµισης. Κίνδυνος τιµής πρώτων υλών Ο Όµιλος εκτίθεται σε µεταβολές της αξίας των πρώτων υλών. Ο κίνδυνος αυτός αντισταθµίζεται από την αύξηση της παραγωγικότητας, την αύξηση του όγκου πωλήσεων και εποµένως τον επιµερισµό των σταθερών εξόδων σε µεγαλύτερο όγκο παραγωγής καθώς και από την ενσωµάτωση της µεταβολής του κόστους στην τελική τιµή του προϊόντος. Ο Όµιλος δεν καλύπτει µε πράξεις αντιστάθµισης κινδύνου (hedging) το βασικό απόθεµα λειτουργίας του µε αποτέλεσµα τυχόν πτώση των τιµών µετάλλων να µπορεί να επηρεάσει αρνητικά τα αποτελέσµατα του, µέσω υποτίµησης των αποθεµάτων. Κίνδυνος Αγοράς Εξάρτηση από Προµηθευτές Κλωστοϋφαντουργικός κλάδος Ο Όµιλος ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ δεν είναι εκτεθειµένος σε κινδύνους αγοράς ούτε έχει κάποια εξάρτηση από τους προµηθευτές του, τόσο στην προµήθεια της βασικής πρώτης ύλης ερίων φυσικών προβάτων για την παραγωγή των προϊόντων του, όσο και στην προµήθεια των λευκών ειδών και συναφών ταπητουργικών προϊόντων, τα οποία διατίθενται µε ευχέρεια σε µεγάλες ποσότητες στην παγκόσµια αγορά. Η εταιρεία επιδιώκει να παράγει και να εισάγει προϊόντα τα οποία να καλύπτουν τις ανάγκες όλων των εισοδηµατικών στρωµάτων του αγοραστικού κοινού. Με αυτό τον τρόπο εξασφαλίζει ότι η ζήτηση για τα προϊόντα της δεν υπόκειται σε σηµαντικές αρνητικές µεταβολές. Οι τιµές των προϊόντων µεταβάλλονται, ως επί το πλείστον, µε τους ρυθµούς του πληθωρισµού. Μεταλλουργικός κλάδος Ο Όµιλος ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ δραστηριοποιείται στον µεταλλουργικό κλάδο µέσω των θυγατρικών της ΕΞΑΛΚΟ Α.Ε ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ στην Ελλάδα και EXALCO ROMANIA SRL στην Ρουµανία. Ετήσια Οικονοµική Έκθεση για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 31 εκεµβρίου

14 Στην Ελλάδα η παραγωγή πρωτόχυτου αλουµινίου, το οποίο αποτελεί και την πρώτη ύλη της βιοµηχανίας παραγωγής προφίλ αλουµινίου, προέρχεται κυρίως από τρεις εταιρείες του κλάδου. Ο Όµιλος προµηθεύεται το 60% περίπου τις συγκεκριµένες εταιρείες. Το ενδεχόµενο µιας πιθανής διακοπής της παραγωγικής διαδικασίας των εν λόγω εταιρειών ή µια πιθανή ρήξη στις σχέσεις των εταιρειών, ενδέχεται να προκαλέσει πρόβληµα στην παραγωγική διαδικασία του Οµίλου, σηµαντική µείωση στη παραγόµενη ποσότητα και στις πωλήσεις και αυτό θα είχε ουσιωδώς αρνητικό αποτέλεσµα στη φήµη του, τη δραστηριότητα του, την οικονοµική κατάσταση του και τα αποτελέσµατα του. Ωστόσο, ο Όµιλος εξασφαλίζει το 30% περίπου της πρώτης ύλης µέσω της ιδιοπαραγωγής κολώνας από τα χυτήρια του και το λοιπό 10% περίπου µέσω εισαγωγών από το εξωτερικό. Η οποιαδήποτε µεταβολή στις σχέσεις του Οµίλου µε τις συγκεκριµένες εταιρείες ενδέχεται να επηρεάσει σηµαντικά τα αποτελέσµατά του στο βραχυχρόνιο διάστηµα, αλλά µακροχρόνια ο Όµιλος δύναται να εξισορροπήσει τις ενδεχόµενες απώλειες µέσω αύξησης της ιδιοπαραγωγής ή και των εισαγωγών από το εξωτερικό. Ειδικότερα, η Εταιρεία δύναται να καλύψει τις τυχόν απώλειες προµηθειών µέσω της αύξησης της ιδιοπαραγωγής της σε δευτερόχυτο αλουµίνιο κατά τόνους, καθώς και µέσω της αύξησης των αγορών της από τους προµηθευτές του εξωτερικού κατά τόνους. Ωστόσο, ο Όµιλος διατηρεί µακροχρόνια άριστη επαγγελµατική συνεργασία µε τις προµηθεύτριες εταιρείες και σκοπός της εταιρείας είναι η εξασφάλιση και συνέχιση της εύρυθµης συνεργασίας στο µέλλον.. ΠΡΟΟΠΤΙΚΕΣ 2014 Οι προοπτικές του Οµίλου για το 2014 επηρεάζονται έντονα, από τη µεγάλη παγκόσµια οικονοµική κρίση και από τις δυσκολίες που υπάρχουν στο χρηµατοπιστωτικό σύστηµα. Η µείωση της οικοδοµικής δραστηριότητας έχει προκαλέσει ύφεση στον κλάδο (και όχι µόνο) στην Ελλάδα αλλά και στις χώρες της Ευρωπαϊκής Ένωσης. Μέσα στα πλαίσια ενός τέτοιου ρευστού οικονοµικού περιβάλλοντος είναι αρκετά δύσκολο να γίνουν προβλέψεις για την πορεία των διαφόρων µεγεθών για τη χρήση Η ιοίκηση του Οµίλου συνεχίζει την περικοπή των διαφόρων εξόδων για το 2014 της τάξης του 15% -30%, αναλόγως της ελαστικότητας εκάστου και επίσης θα κάνει πολύ συνετή διαχείριση των αποθεµάτων, της παραγωγής και των αγορών πρώτων και βοηθητικών υλών και εµπορευµάτων, προκειµένου να µειωθεί ο τραπεζικός δανεισµός. Επιπροσθέτως, θα γίνουν έντονες προσπάθειες προκειµένου να εισπραχθούν οι απαιτήσεις από την πελατεία µας και να µειωθεί από τώρα και στο εξής ο µέσος όρος πίστωσης προς αυτούς. Επίσης η είσοδος του Οµίλου στη λιανική πώληση µέσω των υποκαταστηµάτων που έχει σήµερα αλλά και των µελλοντικών που θα δηµιουργήσει, θα βελτιώσει το ποσοστό του µικτού κέρδους αλλά και το δείκτη ρευστότητας. Ετήσια Οικονοµική Έκθεση για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 31 εκεµβρίου

15 Η ολοκλήρωση των εγκαταστάσεων των φωτοβολταϊκών πάρκων στο τέλος της προηγούµενης χρήσης, έχει προσθέσει νέα έσοδα στον Όµιλο της τάξης του 1,8 εκ. περίπου το 2013, έναντι 0,97 εκ. το Ε. ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕΤΑΞΥ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΚΑΙ ΣΥΝ Ε ΕΜΕΝΩΝ ΠΡΟΣΩΠΩΝ Οι εµπορικές συναλλαγές του Οµίλου και της Εταιρείας µε τα συνδεδεµένα µε αυτή πρόσωπα στη διάρκεια της χρήσης 2013, έχουν πραγµατοποιηθεί υπό τους συνήθεις όρους της αγοράς. Ο Όµιλος δεν συµµετείχε σε καµία συναλλαγή ασυνήθους φύσης ή περιεχοµένου η οποία να είναι ουσιώδης για τον Όµιλο ή τις εταιρείες και τα άτοµα που συνδέονται στενά µε αυτόν, και δεν αποσκοπεί να συµµετάσχει σε τέτοιου είδους συναλλαγές στο µέλλον. Καµία από τις συναλλαγές δεν εµπεριέχει ειδικούς όρους και συνθήκες. Στους κατωτέρω πίνακες παρουσιάζονται οι διεταιρικές πωλήσεις και οι λοιπές διεταιρικές συναλλαγές µεταξύ της Εταιρείας, των θυγατρικών της, των συνδεδεµένων εταιρειών καθώς και των µελών της διοίκησης, κατά τη διαχειριστική χρήση 2013 και τα διεταιρικά υπόλοιπα απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την 31/12/2013. Σχέση Συµµετοχης % Συµµετοχής Αγορές Πωλήσεις Απαιτήσεις Υποχρεώσεις Ενοικια έσοδα ενοικια έξοδα ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ ΑΕ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ Μητρική , , , , ,26 0,00 ΕΞΑΛΚΟ ΑΕ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Θυγατρική 98,39% , , , ,90 0, ,26 ALBIO DATA AE ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ -ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ Θυγατρική 80,00% 0, , ,34 0,00 0, ,00 ΦΩΣ ΕΛΕΑΣ Α.Ε Θυγατρική 98,39% ,00 0,00 0, ,73 0,00 800,00 EXALCO ROMANIA SRL Θυγατρική 98,39% , ,93 0, ,34 0,00 0,00 EXALCO BULGARIA AD Θυγατρική 98,52% 0,00 0,00 289, ,43 0,00 0,00 BIOKARPET ROMANIA SRL Θυγατρική 100,00% 0,00 0, , ,50 0,00 0,00 BIOJAPAN LTD Συγγενής 41,66% 0,00 0,00 0, ,87 0, , , , , , ,26 Λοιπά συνδεδεµένα µέρη Αγορές Πωλήσεις Απαιτήσεις Υποχρεώσεις ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ ΑΕ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ 0, , ,13 0,00 ΕΞΑΛΚΟ ΑΕ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ 0,00 201,60 0,00 0,00 ΚΑΝΤΩΝΙΑΣ Ι. ΠΡΑΣΙΝΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΕΠΕ 201,60 0,00 0,00 0,00 HOME CARPET A.E ,74 0,00 0, ,13 Οι πωλήσεις της µητρικής ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ προς τα συνδεδεµένα µέρη αφορούν τιµολογήσεις κλωστοϋφαντουργικών ειδών και ειδικότερα πωλήσεις ταπήτων, µοκετών, λευκών ειδών και λοιπών ειδών οικιακού εξοπλισµού. Επίσης, η µητρική εταιρεία έχει και έσοδα από ενοίκια ακινήτων προς τις Θυγατρικές της ΕΞΑΛΚΟ Α.Ε και BIOKARPET ROMANIA SRL. Οι πωλήσεις της θυγατρικής ΕΞΑΛΚΟ Α.Ε και EXALCO ROMANIA SRL προς τα συνδεδεµένα µέρη αφορούν τιµολογήσεις προϊόντων αλουµινίου, και ειδικότερα προφίλ αλουµινίου άβαφα, προφίλ αλουµινίου βαµµένα µε τη µέθοδο της ηλεκτροστατικής βαφής, προφίλ αλουµινίου βαµµένα µε τη µέθοδο της ανοδίωσης, καθώς επίσης εξαρτήµατα που αφορούν τη συναρµολόγηση των προφίλ αλουµινίου ήτοι πόµολα, λάστιχα, συστήµατα ανακλήσεων, γωνίες συνδέσεως, υλικά θερµοδιακοπής και λοιπά εξαρτήµατα συναρµολόγησης. Οι αγορές της ΕΞΑΛΚΟ Α.Ε από την EXALCO ROMANIA SRL αφορούν κυρίως σκράπ αλουµινίου. Οι πωλήσεις της θυγατρικής ALBIO DATA AE αφορούν έσοδα από πωλήσεις εµπορευµάτων και παροχής υπηρεσιών υποστήριξης από συστήµατα πληροφορικής. Ετήσια Οικονοµική Έκθεση για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 31 εκεµβρίου

16 Τέλος, οι συναλλαγές (αµοιβές) των διευθυντικών στελεχών και των µελών των ιοικητικών Συµβουλίων των εταιρειών του Οµίλου ήταν για τη διαχειριστική χρήση ,18 έναντι ,31 της προηγούµενης χρήσης. ΣΤ. ΜΕΡΙΣΜΑ Το ιοικητικό Συµβούλιο θα προτείνει να µην δοθεί µέρισµα για τη διαχειριστική χρήση 2013 λόγω των αρνητικών αποτελεσµάτων της µητρικής και των αρνητικών αποτελεσµάτων του Οµίλου. Ζ. ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗ Η εταιρεία εφαρµόζει χωρίς αποκλίσεις, τις αρχές εταιρικής διακυβέρνησης, όπως αυτές ορίζονται από το σχετικό νοµοθετικό πλαίσιο (Ν. 3016/2002, Ν. 3693/2008, Ν. 3873/2010, απόφαση 5/204/ της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς). Η εταιρεία έχει υιοθετήσει αυτοβούλως κώδικα εταιρικής διακυβέρνησης, στον οποίο καταγράφονται οι πρακτικές βέλτιστης εταιρικής διακυβέρνησης που εφαρµόζει. Πληροφοριακά στοιχεία για τις αρµοδιότητες και τον τρόπο λειτουργίας της Γενικής Συνέλευσης των µετόχων: Αρµοδιότητες Γενικής Συνέλευσης : Η Γενική Συνέλευση των µετόχων είναι το ανώτατο όργανο της Εταιρείας και έχει το δικαίωµα να αποφασίζει για κάθε εταιρική υπόθεση, οι δε αποφάσεις αυτής υποχρεώνουν και απόντες ή διαφωνούντες µετόχους. Σύµφωνα µε το καταστατικό της εταιρείας, η Γενική Συνέλευση είναι η µόνη αρµόδια να αποφασίζει για τα ακόλουθα θέµατα: α) τροποποιήσεων του Καταστατικού, ως τέτοιων θεωρουµένων πάντως και των αυξήσεων ή µειώσεων του εταιρικού κεφαλαίου β) εκλογής των µελών του ιοικητικού Συµβουλίου γ) εγκρίσεως των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων της Εταιρείας δ) διαθέσεως των ετήσιων κερδών ε) εκδόσεως δανείου δι οµολογιών ως και δι οµολογιών περί ων το άρθρον 3α του Ν. 2190/1920 και τα άρθρα 6 και 8 του Α.Ν. 148/1967 στ) συγχωνεύσεως, διασπάσεως, αναβιώσεως, µετατροπής παρατάσεως ή διαλύσεως της Εταιρείας Ετήσια Οικονοµική Έκθεση για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 31 εκεµβρίου

17 ζ) διορισµού εκκαθαριστών η) ίδρυση νέων εργοστασίων και κάθε άλλου θέµατος που δεν εµπίπτει ειδικά δυνάµει των διατάξεων του παρόντος ή του Νόµου στις αρµοδιότητες του ιοικητικού Συµβουλίου Τόπος και χρόνος σύγκλησης της γενικής συνέλευσης Η Γενική Συνέλευση συνέρχεται υποχρεωτικά στην έδρα της εταιρείας ή στην περιφέρεια άλλου δήµου εντός του νοµού της έδρας ή άλλου δήµου όµορου της έδρας, τουλάχιστον µια φορά κάθε εταιρική χρήση και εντός έξι (6) το πολύ µηνών από τη λήξη της χρήσης αυτής. Το ιοικητικό Συµβούλιο µπορεί να συγκαλέσει εκτάκτως τη Γενική Συνέλευση, οποτεδήποτε κρίνει αυτό αναγκαίο. Πρόσκληση και δικαιούµενοι συµµετοχής στη Γενική Συνέλευση Η Γενική Συνέλευση µε εξαίρεση τις επαναληπτικές και εκείνες που εξοµοιώνονται µε αυτές, συγκαλείται είκοσι (20) τουλάχιστον ηµέρες πριν από την οριζόµενη για τη συνεδρίαση της, υπολογιζόµενων και των εξαιρετέων ηµερών. Η ηµέρα δηµοσίευσης της πρόσκλησης της Γενικής Συνέλευσης και η ηµέρα της συνεδρίασης της δεν υπολογίζονται. Σαράντα οκτώ (48) ώρες πριν από οποιαδήποτε Γενική Συνέλευση πρέπει να αναρτηθεί πίνακας στα γραφεία της Εταιρείας που θα περιγράφει µε ακρίβεια τους µετόχους που έχουν δικαίωµα ψήφου ή τους νόµιµους αντιπροσώπους τους, τον αριθµό των µετοχών και των ψήφων που έχει ο καθένας, καθώς και τη διεύθυνση τους. Ο κύριος µιας µετοχής αποτελεί µέλος της Γενικής Συνέλευσης τακτικής ή έκτακτης και δικαιούται να παραστεί αυτοπροσώπως ή και δι αντιπροσώπου εξουσιοδοτηµένου έστω και µε απλή επιστολή. Οι κ.κ. Μέτοχοι και οι αντιπρόσωποι που επιθυµούν να συµµετάσχουν στη Γενική Συνέλευση οφείλουν να καταθέσουν στην εταιρεία τη σχετική βεβαίωση από το Κεντρικό Αποθετήριο Αξιών (Κ.Α.Α.), σύµφωνα µε το άρθρο 51 του Ν.2396/96 ή βεβαίωση που να αντιστοιχεί σε βεβαίωση του Κ.Α.Α. πέντε (5) τουλάχιστον ηµέρες πριν από την ηµεροµηνία σύγκλησης της Γενικής Συνέλευσης. Σε περίπτωση που οι κ.κ. Μέτοχοι επιθυµούν να συµµετάσχουν στην ως άνω ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση και δεν έχουν ακόµα αποϋλοποιήσει τις µετοχές τους είναι υποχρεωµένοι, σύµφωνα µε τον Νόµο, να τις καταθέσουν στο Ταµείο της εταιρείας ή στο Ταµείο Παρακαταθηκών & ανείων ή σε οποιαδήποτε αναγνωρισµένη Ανώνυµη Τραπεζική Εταιρεία στην Ελλάδα πέντε (5) τουλάχιστον ηµέρες πριν από την ηµεροµηνία σύγκλησης της εν λόγω Γενικής Συνέλευσης. Απλή απαρτία και πλειοψηφία της Γ.Σ. Η Γενική Συνέλευση βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει εγκύρως επί των θεµάτων της ηµερήσιας διάταξης, όταν εκπροσωπείται σ αυτήν τουλάχιστον το ένα πέµπτο (1/5) του µετοχικού κεφαλαίου. Ετήσια Οικονοµική Έκθεση για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 31 εκεµβρίου

18 Οι αποφάσεις της Γενικής Συνέλευσης, λαµβάνονται µε απόλυτη πλειοψηφία των ψήφων που εκπροσωπούνται στη Συνέλευση. Εξαιρετική απαρτία και πλειοψηφία της Γενικής Συνέλευσης Κατ εξαίρεση προκειµένου για αποφάσεις που αφορούν στη µεταβολή της εθνικότητας της εταιρείας, στη µεταβολή του αντικειµένου της επιχείρησης αυτής, στην επαύξηση των υποχρεώσεων των µετόχων, στην αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου που δεν προβλέπεται από το καταστατικό, σύµφωνα µε τις παρ. 1 και 2 του άρθρου 13 του Ν. 2190/20, εκτός εάν επιβάλλεται από το νόµο ή γίνεται µε κεφαλαιοποίηση αποθεµατικών, στη µείωση του µετοχικού κεφαλαίου, εκτός εάν γίνεται σύµφωνα µε την παρ 6 του άρθρου 16 του Ν. 2190/20, στη µεταβολή του τρόπου διάθεσης των κερδών, στη συγχώνευση, διάσπαση, µετατροπή, αναβίωση, παράταση της διάρκειας ή διάλυση της εταιρείας, παροχή ή ανανέωση εξουσίας προς το ιοικητικό Συµβούλιο για αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου, σύµφωνα µε την παρ. 1 του άρθρου 13 του Ν. 2190/20, και σε κάθε άλλη περίπτωση που ορίζεται στο νόµο, η συνέλευση ευρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα επί των θεµάτων της ηµερήσιας διάταξης, όταν παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται σ αυτήν µέτοχοι εκπροσωπούντες τα δύο τρίτα (2/3) του καταβεβληµένου µετοχικού κεφαλαίου. ικαιώµατα µειοψηφίας Με αίτηση µετόχων, που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβληµένου µετοχικού κεφαλαίου, το ιοικητικό Συµβούλιο υποχρεούται να συγκαλεί Έκτακτη Γενική Συνέλευση των µετόχων, ορίζοντας ηµέρα συνεδρίασης αυτής, η οποία δεν πρέπει να απέχει περισσότερο από σαράντα πέντε (45) ηµέρες από την ηµεροµηνία επίδοσης της αίτησης στον Πρόεδρο του ιοικητικού Συµβουλίου. Η αίτηση περιέχει το αντικείµενο της ηµερήσιας διάταξης. Εάν δεν συγκληθεί Γενική Συνέλευση από το ιοικητικό Συµβούλιο εντός είκοσι (20) ηµερών από την επίδοση της σχετικής αίτησης, η σύγκληση διενεργείται από τους αιτούντες µετόχους µε δαπάνες της εταιρείας, που εκδίδεται κατά τη διαδικασία των ασφαλιστικών µέτρων. Στην απόφαση αυτή ορίζονται ο τόπος και ο χρόνος της συνεδρίασης, καθώς και η ηµερήσια διάταξη. Με αίτηση µετόχων που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβληµένου µετοχικού κεφαλαίου, το ιοικητικό Συµβούλιο υποχρεούται να ανακοινώνει στη Γενική Συνέλευση, εφόσον είναι τακτική, τα ποσά που, κατά την τελευταία διετία, καταβλήθηκαν σε κάθε µέλος του ιοικητικού Συµβουλίου ή τους διευθυντές της εταιρείας, καθώς και κάθε παροχή προς τα πρόσωπα αυτά από οποιαδήποτε αιτία ή σύµβαση της εταιρείας µε αυτούς. Σε περίπτωση αίτησης µετόχων που εκπροσωπούν το 1/20 του καταβεβληµένου µετοχικού κεφαλαίου, η λήψη απόφασης για οποιοδήποτε θέµα της ηµερήσιας διάταξης Γενικής Συνέλευσης γίνεται µε ονοµαστική κλήση. Μετά από αίτηση µετόχων, που εκπροσωπούν το ένα πέµπτο (1/5) του καταβεβληµένου µετοχικού κεφαλαίου, το ιοικητικό Συµβούλιο υποχρεούται να παρέχει στη Γενική Συνέλευση πληροφορίες για την πορεία των εταιρικών υποθέσεων και την περιουσιακή κατάσταση της εταιρείας. Ετήσια Οικονοµική Έκθεση για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 31 εκεµβρίου

19 ικαίωµα να ζητήσουν έλεγχο της εταιρείας από το Μονοµελές Πρωτοδικείο της περιφέρειας στην οποία εδρεύει η εταιρεία, που δικάζει κατά τη διαδικασία της εκούσιας δικαιοδοσίας, έχουν οι µέτοχοι της εταιρείας που αντιπροσωπεύουν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβληµένου µετοχικού κεφαλαίου. Ο ανωτέρω έλεγχος διατάσσεται, εάν πιθανολογούνται πράξεις που παραβιάζουν διατάξεις των νόµων ή του καταστατικού της εταιρείας ή αποφάσεις της Γενικής Συνέλευσης. Σε κάθε περίπτωση, η αίτηση ελέγχου πρέπει να υποβάλλεται εντός τριών (3) ετών από την έγκριση των οικονοµικών καταστάσεων της χρήσης, εντός της οποίας τελέστηκαν οι καταγγελλόµενες πράξεις. Μέτοχοι της εταιρείας που εκπροσωπούν το ένα πέµπτο (1/5) του καταβεβληµένου µετοχικού κεφαλαίου, δικαιούνται να ζητήσουν από το Μονοµελές Πρωτοδικείο τον έλεγχο της εταιρείας, εφόσον από την όλη πορεία αυτής καθίσταται πιστευτό ότι η διοίκηση των εταιρικών υποθέσεων δεν ασκείται όπως επιβάλλει η χρηστή και συνετή διαχείριση. Σύνθεση και αρµοδιότητες του ιοικητικού Συµβουλίου Η Εταιρεία διοικείται από το ιοικητικό Συµβούλιο, τα µέλη του οποίου εκλέγονται από τη Γενική Συνέλευση. Το ιοικητικό Συµβούλιο καθορίζει, ποια µέλη αυτού είναι εκτελεστικά και µη εκτελεστικά. Ο αρισµός των µη εκτελεστικών µελών του ιοικητικού Συµβουλίου δεν δύναται να είναι µικρότερος του 1/3 του συνολικού αριθµού των µελών του. Μεταξύ των µη εκτελεστικών µελών υπάρχουν δύο τουλάχιστον ανεξάρτητα µέλη, τα οποία εκλέγονται από τη Γενική Συνέλευση, σύµφωνα µε τις αρχές της εταιρικής διακυβέρνησης. Το.Σ. ως ανώτατο διοικητικό όργανο της Εταιρείας είναι αρµόδιο να αποφασίζει για κάθε θέµα που αφορά στη διοίκηση της και στην επίτευξη του σκοπού της, πλην των θεµάτων που ανάγονται στην αποκλειστική αρµοδιότητα της Γενικής Συνέλευσης. ιαµορφώνει κατά κύριο λόγο τη στρατηγική και την πολιτική ανάπτυξη της εταιρείας, ενώ εποπτεύει και ελέγχει τη διαχείριση της περιουσίας της. Η θητεία του ιοικητικού Συµβουλίου είναι εξαετής και µπορεί να παραταθεί µέχρι την πρώτη τακτική γενική συνέλευση, που θα συγκληθεί µετά τη λήξη της θητείας του, σε καµία περίπτωση όµως δε µπορεί να είναι µεγαλύτερη των έξι (6) ετών. Το ιοικητικό Συµβούλιο απαρτίζεται από οκτώ(8) έως δέκα (10) µέλη. Το ιοικητικό Συµβούλιο εκλέγει µέλη αυτού σε αντικατάσταση µελών που παραιτήθηκαν, απέθαναν ή απώλεσαν την ιδιότητά τους µε οποιονδήποτε τρόπο., σύµφωνα µε τις ισχύουσες διατάξεις. Σε περίπτωση παραίτησης, θανάτου ή µε οποιοδήποτε άλλο τρόπο απώλειας της ιδιότητας µέλους ή µελών του ιοικητικού Συµβουλίου, τα υπόλοιπα µέλη µπορούν να συνεχίσουν τη διαχείριση και εκπροσώπηση της εταιρείας και χωρίς την αντικατάσταση των ελλειπόντων µελών, σύµφωνα µε την προηγούµενη παράγραφο, µε την προϋπόθεση ότι ο αριθµός αυτών υπερβαίνει το ήµισυ των µελών, όπως είχαν πριν από την επέλευση των ανωτέρω γεγονότων. Σε κάθε περίπτωση, τα µέλη αυτά δεν επιτρέπεται να είναι λιγότερα των τριών (3). Ετήσια Οικονοµική Έκθεση για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 31 εκεµβρίου

20 Το παρόν ιοικητικό Συµβούλιο εκλέχθηκε την 25/9/2009, έχει εξαετή θητεία και αποτελείται από τα ακόλουθα µέλη: Α/Α ΟΝΟΜΑΤΕΠΩΝΥΜΟ Ι ΙΟΤΗΤΑ 1 Ιωάννης Αστερίου Καντώνιας Πρόεδρος του Σ & ιευθύνων Σύµβουλος (Εκτελεστικό) 2 Γεώργιος Αντωνίου Καντώνιας Αντ/δρος του Σ & ιευθύνων Σύµβουλος (Εκτελεστικό) 3 Αθανάσιος Βασιλείου Τσιάρας Μέλος του Σ & ιευθύνων Σύµβουλος (Εκτελεστικό) 4 Βασίλειος Αθανασίου Τσιάρας Μέλος του Σ & ιευθύνων Σύµβουλος (Εκτελεστικό) 5 Γεώργιος Βασιλείου Παπαγεωργίου Μέλος του Σ (Εκτελεστικό) 6 Βασίλειος Προδρόµου Πανηγυριτζόγλου Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος 7 Βασίλειος Κων/νου Φλώρος Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος 8 Αντώνιος Νικολάου Μαυροµάτης Μέλος του Σ (Μη εκτελεστικό) 9 Ιωάννης Γεωργίου Χατζηευθυµίου Μέλος του Σ (Μη εκτελεστικό) Επιτροπή ελέγχου Οι κύριες υποχρεώσεις της Επιτροπής Ελέγχου, η οποία απαρτίζεται από τέσσερα µέλη, είναι οι ακόλουθες: α) η παρακολούθηση της διαδικασίας της χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης β) η παρακολούθηση της αποτελεσµατικής λειτουργίας του συστήµατος εσωτερικού ελέγχου και του συστήµατος διαχείρισης κινδύνων, καθώς και η παρακολούθηση της ορθής λειτουργίας της µονάδας των εσωτερικών ελεγκτών της εταιρείας γ) η παρακολούθηση της πορείας των ατοµικών και ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων δ) η επισκόπηση και παρακολούθηση θεµάτων συναφών µε την ύπαρξη και διατήρηση της αντικειµενικότητας και ανεξαρτησίας του νόµιµου ελεγκτή ή του ελεγκτικού γραφείου, ιδιαιτέρως όσον αφορά την παροχή στην εταιρεία άλλων υπηρεσιών από τον νόµιµο ελεγκτή ή ελεγκτικό γραφείο. Τα µέλη της επιτροπής είναι: Α/Α ΟΝΟΜΑΤΕΠΩΝΥΜΟ Ι ΙΟΤΗΤΑ 1 Βασίλειος Προδρόµου Πανηγυριτζόγλου Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος 2 Βασίλειος Κων/νου Φλώρος Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος 3 Αντώνιος Νικολάου Μαυροµάτης Μέλος του Σ (Μη εκτελεστικό) 4 Ιωάννης Γεωργίου Χατζηευθυµίου Μέλος του Σ (Μη εκτελεστικό) Ετήσια Οικονοµική Έκθεση για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 31 εκεµβρίου