ΜΑΙΟΣ ΛΕΩΦ. ΣΥΓΓΡΟΥ ΑΘΗΝΑ ΤΗΛ Α.Ρ.Μ.Α.Ε /05/Β/86/20

Transcript

1 Η ΕΘΝΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΓΕΝΙΚΩΝ ΑΣΦΑΛΕΙΩΝ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ΚΑΙ ΤΗΣ ΜΗΤΡΙΚΗΣ ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΓΙΑ ΤΟ ΤΡΙΜΗΝΟ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΜΑΡΤΙΟΥ 2006 ΜΑΙΟΣ 2006 ΛΕΩΦ. ΣΥΓΓΡΟΥ ΑΘΗΝΑ ΤΗΛ Α.Ρ.Μ.Α.Ε /05/Β/86/20

2 ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ΚΑΙ ΤΗΣ ΜΗΤΡΙΚΗΣ ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΓΙΑ ΤΟ ΤΡΙΜΗΝΟ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΜΑΡΤΙΟΥ 2006 Πίνακας Περιεχομένων των Συνοπτικών Ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων ΣΕΛΙΔΑ Κατάσταση αποτελεσμάτων 3 Ισολογισμός 4 Κατάσταση μεταβολών στα ίδια κεφάλαια 5 Κατάσταση ταμειακών ροών 6 Επεξηγηματικές σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων 7 έως 20 Οι συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις του Ομίλου και της Μητρικής Εταιρίας έχουν συνταχθεί με βάση τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα και τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο στη διεύθυνση 2

3 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Σημ. 31/3/ /3/ /3/ /3/2005 Εγγεγραμμένα (μικτά) ασφάλιστρα και συναφή έσοδα Μείον: Εκχωρηθέντα ασφάλιστρα (26.689) (16.654) (22.255) (15.005) Καθαρά από αντασφάλιση εγγεγραμμένα ασφάλιστρα και συναφή έσοδα Μεταβολή αποθέματος μη δεδουλευμένων ασφάλιστρων (3.813) (3.582) Καθαρά δεδουλευμένα ασφάλιστρα και συναφή έσοδα Έσοδα επενδύσεων Κέρδη από πώληση/λήξη επενδύσεων Κέρδη από αποτίμηση επενδύσεων (1.947) (2.107) Αναλογία αποτελεσμάτων συγγενών εταιρειών Λοιπά Έσοδα Αποζημιώσεις ασφαλισμένων (73.043) (73.394) (71.136) (71.624) Δεδουλευμένες προμήθειες παραγωγής (17.819) (11.983) (17.978) (11.419) Επιβάρυνση από ασφαλιστικές προβλέψεις (42.618) (33.010) (42.514) (32.957) Έξοδα διάθεσης (24.292) (20.820) (22.891) (19.933) Έξοδα διοικητικής λειτουργίας (10.631) (15.762) (10.307) (15.400) Λοιπά Έξοδα (1.851) (5.927) (1.061) (5.093) Κέρδος προ φόρων και δικαιωμάτων μειοψηφίας Φόρος εισοδήματος 6 (1.957) (2.765) (2.006) (2.737) Κέρδος μετά από φόρους Εκ των οποίων αναλογεί στην Μητρική εταιρία Δικαιώματα μειοψηφίας (122) (172) - - Βασικά κέρδη ανά μετοχή (Ποσά σε ) 7 0,07 0,11 0,06 0,12 Κέρδη ανά μετοχή που αναλογούν στη Μητρική Εταιρία (Ποσά σε ) 7 0,07 0, Οι επεξηγηματικές σημειώσεις στις σελίδες 7 έως 20 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Ενδιάμεσων Συνοπτικών Οικονομικών Καταστάσεων. 3

4 ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ Σημ. 31/3/ /12/ /3/ /12/2005 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Επενδύσεις σε ακίνητα Αξιόγραφα διαθέσιμα προς πώληση Αξιόγραφα για εμπορικούς σκοπούς Επενδύσεις σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις Επενδύσεις για λογαριασμό ασφαλισμένων Ζωής που φέρουν τον επενδυτικό κίνδυνο (UNIT LINKED) Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία Άυλα περιουσιακά στοιχεία Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Απαιτήσεις από ασφαλισμένους Απαιτήσεις από αντασφαλιστές Απαιτήσεις από αντασφαλιστικές δραστηριότητες Προμήθειες και άλλα έξοδα παραγωγής επόμενων χρήσεων (DAC) Λοιπές απαιτήσεις Δάνεια σε προσωπικό, ασφαλιστές και ασφαλισμένους Ζωής Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα Σύνολο Ενεργητικού ΠΑΘΗΤΙΚΟ Μαθηματικά Αποθέματα και Τεχνικές Προβλέψεις Αναλογιστικά αποθέματα ασφαλειών Ζωής Εκκρεμείς αποζημιώσεις Ζημιών και Ζωής Προβλέψεις για μη δεδουλευμένα ασφάλιστρα Ασφαλιστικές προβλέψεις ασφαλίσεων Ζωής που οι ασφαλισμένοι φέρουν τον επενδυτικό κίνδυνο (UNIT LINKED) Λοιπές ασφαλιστικές προβλέψεις Υποχρεώσεις Υποχρεώσεις προς ασφαλιστές, πράκτορες και συνεργάτες πωλήσεων Υποχρεώσεις προς αντασφαλιστές Υποχρεώσεις από αντασφαλιστικές δραστηριότητες Λοιπές υποχρεώσεις Υποχρεώσεις παροχών προς το προσωπικό Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Σύνολο υποχρεώσεων και προβλέψεων Μετοχικό Κεφάλαιο καταβεβλημένο Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Αποτελέσματα εις νέον ( ) ( ) ( ) ( ) Αποθεματικά Δικαιώματα Μειοψηφίας Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Σύνολο Παθητικού Οι επεξηγηματικές σημειώσεις στις σελίδες 7 έως 20 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Ενδιάμεσων Συνοπτικών Οικονομικών Καταστάσεων. 4

5 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΣΤΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικό από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Αποθεματικά Σωρευμένα Κέρδη / Ζημιές Δικαιώματα Μειοψηφίας Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Ποσά σε χιλιάδες Υπόλοιπα 01/01/ ( ) Αποτέλεσμα περιόδου Αποθεματικό από αξιόγραφα διαθέσιμα προς πώληση 0 0 (11.675) 0 0 (11.675) Υπόλοιπα 31/03/ ( ) Αποτέλεσμα περιόδου Αποθεματικό από αξιόγραφα διαθέσιμα προς πώληση 0 0 (3.474) 0 0 (3.474) Καταβολή για αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου Έξοδα αύξησης Μετοχικού Κεφαλαίου (1.338) 0 (1.338) Λοιπά (1.047) 234 (522) Υπόλοιπα 31/12/ ( ) Αποτέλεσμα περιόδου (122) Αποθεματικό από αξιόγραφα διαθέσιμα προς πώληση 0 0 (6.480) 0 0 (6.480) Λοιπά 0 0 (11) (468) (18) (497) Υπόλοιπα 31/03/ ( ) ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΣΤΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικό από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Αποθεματικά Σωρευμένα Κέρδη / Ζημιές Σύνολο Iδίων Κεφαλαίων Ποσά σε χιλιάδες Υπόλοιπα 01/01/ ( ) Αποτέλεσμα περιόδου Αποθεματικό από αξιόγραφα διαθέσιμα προς πώληση 0 0 (11.675) 0 (11.675) Υπόλοιπα 31/03/ ( ) Αποτέλεσμα περιόδου Αποθεματικό από αξιόγραφα διαθέσιμα προς πώληση 0 0 (3.474) 0 (3.474) Καταβολή για αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου Έξοδα αύξησης Μετοχικού Κεφαλαίου (1.338) (1.338) Υπόλοιπα 31/12/ ( ) Αποτέλεσμα περιόδου Κίνηση αποθέματος διαθεσίμων προς πώληση αξιογράφων 0 0 (6.480) 0 (6.480) Υπόλοιπα 31/03/ ( ) Οι επεξηγηματικές σημειώσεις στις σελίδες 7 έως 20 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Ενδιάμεσων Συνοπτικών Οικονομικών Καταστάσεων. 5

6 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ 31/3/ /3/ /3/ /3/2005 Κέρδος μετά από φόρους: Αποσβέσεις Αύξηση (Μείωση) ασφαλιστικών προβλέψεων (79.110) (80.860) Κέρδη από αποτίμηση και πώληση επενδύσεων (14.844) (13.458) (13.807) (13.168) Φόρος εισοδήματος περιόδου Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες πριν τις μεταβολές στα λειτουργικά περιουσιακά στοιχεία (80.914) (81.565) Μεταβολές στα λειτουργικά περιουσιακά στοιχεία (Αύξηση)/ Μείωση απαιτήσεων (29.477) (25.381) (21.861) (23.948) Αύξηση/ (Μείωση) υποχρεώσεων Φόρος εισοδήματος πληρωμένος Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορά μετοχών θυγατρικής (2.700) 0 (2.700) 0 Αγορές άυλων και ενσώματων παγίων περιουσιακών στοιχείων (1.290) (6.875) (253) (6.875) Πωλησεις άυλων και ενσώματων παγίων περιουσιακών στοιχείων Αγορές/Πωλήσεις αξιογράφων χαρτοφυλακίου διαθέσιμων προς πώληση ( ) ( ) Αγορές/Πωλήσεις αξιογράφων χαρτοφυλακίου για εμπορικούς σκοπούς (3.500) (39.403) (3.500) (36.685) Αύξηση επενδύσεων για λογαριασμό ασφαλισμένων Ζωής που φέρουν τον επενδυτικό κίνδυνο (UNIT LINKED) (21.485) (13.037) (20.961) (12.927) Έσοδα επενδύσεων Καθαρές ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες ( ) ( ) Καθαρή αύξηση (μείωση) ταμειακών διαθεσίμων και ισοδυνάμων ( ) ( ) Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα στην αρχή της περιόδου Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα τέλους περιόδου Οι επεξηγηματικές σημειώσεις στις σελίδες 7 έως 20 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Ενδιάμεσων Συνοπτικών Οικονομικών Καταστάσεων. 6

7 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Ο Όμ ιλος Εταιριών της Εθνικής Ασφαλιστικής (ο Όμιλος) δραστηριοποιείται κυρίως στον ασφαλιστικό τομέα παρέχοντας ένα ευρύ φάσμα ασφαλιστικών υπηρεσιών σε ιδιώτες και επιχειρήσεις. Ο Όμιλος δραστηριοποιείται κυρίως στην Ελλάδα, ενώ έχει θυγατρικές που λειτουργούν στην Ελλάδα, Ρουμανία και στην Κύπρο. Η Μητρική Εταιρία του Ομίλου είναι η Ανώνυμη Ελληνική Εταιρία Γενικών Ασφαλειών «Η ΕΘΝΙΚΗ» (Εφεξής Αναφερομένη ως Εθνική Ασφαλιστική ή Μητρική Εταιρία) η οποία ιδρύθηκε το 1891, είναι θυγατρική της Εθνικής Τράπεζας της Ελλάδος, ενώ το 1946 εισήγαγε τις μετοχές της στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Η Εθνική Τράπεζα έχει 76,65% συμμετοχή στην Μητρική Εταιρία. Κατά συνέπεια οι παρούσες Οικονομικές Καταστάσεις ενοποιούνται στον ενοποιημένο ισολογισμό του Ομίλου της Εθνικής Τράπεζας της Ελλάδος με τη μέθοδο της πλήρους ενοποίησης. Ως έδρα της Μητρικής Εταιρίας έχει ορισθεί ο Δήμος Αθηναίων και τα γραφεία της βρίσκονται στην Αθήνα, Λεωφ. Συγγρού , ΤΚ.11745, AΡ.Μ.Α.Ε /05/Β/86/20. Η Μητρική Εταιρία έχει ως καταστατικό σκοπό τη διενέργεια στην Ελλάδα και στο εξωτερικό όλων των ασφαλιστικών, αντασφαλιστικών και γενικότερα χρηματοοικονομικών εργασιών που επιτρέπονται σε ανώνυμες ασφαλιστικές εταιρίες από το ισχύον εκάστοτε Ελληνικό και Κοινοτικό δίκαιο. Η σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου είναι η εξής: Ευστράτιος (Τάκης)-Γεώργιος Α. Αράπογλου Πρόεδρος Μη Εκτελεστικό Μέλος Δούκας-Παύλος Ι. Παλαιολόγος Αντιπρόεδρος και Δ/νων Σύμβουλος Εκτελεστικό Μέλος Σπυρίδων Τ. Λευθεριώτης Εκτελεστικό Μέλος Αναστάσιος Α. Παγώνης Εκτελεστικό Μέλος Αλέξανδρος Π. Γεωργίτσης Μη Εκτελεστικό Μέλος Άνθιμος Κ. Θωμόπουλος Μη Εκτελεστικό Μέλος Ιωάννης Χρ. Κόλλιας Μη Εκτελεστικό Μέλος Κωνσταντίνος Χρ.Λαμπρόπουλος Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Αβραάμ Ε. Μωυσής Μη Εκτελεστικό Μέλος Βασίλειος Β. Παναγιωτόπουλος Μη Εκτελεστικό Μέλος Στέφανος Γ. Παντζόπουλος Μη Εκτελεστικό Μέλος Ιωάννης Ν. Πολίτης Μη Εκτελεστικό Μέλος Βασίλειος Σ. Φουρλής Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Οι παρούσες συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις έχουν εγκριθεί για δημοσίευση από το Διοικητικό Συμβούλιο της Μητρικής Εταιρίας την 23 Μαΐου Περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών 2.1 Βάση παρουσίασης Οι ενδιάμεσες ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις του Ομίλου (οι ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις), έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (εφεξής Δ.Π.Χ.Π.) και τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα (ΔΛΠ) που ισχύουν και εφαρμόστηκε το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο (ΔΛΠ) 34 Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις, για τις τριμηνιαίες ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις της περιόδου που έληξε την 31 Μαρτίου Οι ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις περιλαμβάνουν Επιλεγμένες Επεξηγηματικές Σημειώσεις και όχι όλες τις Σημειώσεις που προβλέπονται για τις ετήσιες ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις. Συνεπώς, οι ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις θα πρέπει να εξεταστούν σε συνάρτηση με τις ετήσιες ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις του Ομίλου της χρήσης που έληξε την 31 Δεκεμβρίου Τα ποσά απεικονίζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά. 7

8 Η σύνταξη των Οικονομικών Καταστάσεων σύμφωνα με τις γενικά παραδεκτές λογιστικές αρχές, προϋποθέτει τη διενέργεια εκτιμήσεων και παραδοχών, οι οποίες ενδέχεται να επηρεάσουν τόσο τα λογιστικά υπόλοιπα των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, όσο και τις απαιτούμενες γνωστοποιήσεις για ενδεχόμενες απαιτήσεις και υποχρεώσεις κατά την ημερομηνία σύνταξης των Οικονομικών Καταστάσεων, όπως επίσης και το ύψος των εσόδων και εξόδων που αναγνωρίσθηκαν κατά τη διάρκεια της περιόδου αναφοράς. Η χρήση των διαθέσιμων πληροφοριών και η εφαρμογή υποκειμενικής κρίσης, αποτελούν αναπόσπαστα στοιχεία για τη διενέργεια εκτιμήσεων στις ακόλουθες περιοχές: αποτίμηση μη διαπραγματεύσιμων σε οργανωμένη αγορά παραγώγων και χρεογράφων, υποχρεώσεις από παροχές στο προσωπικό μετά την έξοδο από την υπηρεσία, ασφαλιστικά αποθέματα, απομείωση αξίας απαιτήσεων, ανοιχτές φορολογικές χρήσεις και εκκρεμείς δικαστικές υποθέσεις. Τα πραγματικά μελλοντικά αποτελέσματα ενδέχεται να διαφέρουν από τις ανωτέρω εκτιμήσεις, ενώ οι αποκλίσεις ενδέχεται να έχουν σημαντική επίπτωση επί των Οικονομικών Καταστάσεων. Κατά την προετοιμασία των ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων, οι σημαντικές εκτιμήσεις και παραδοχές που διενεργήθηκαν από την Διοίκηση ήταν οι ίδιες με αυτές που εφαρμόστηκαν κατά την προετοιμασία των Οικονομικών Καταστάσεων της χρήσης που έληξε την 31 Δεκεμβρίου Υιοθέτηση των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (Δ.Π.Χ.Π.) Ο Όμιλος ακολούθησε τις ίδιες λογιστικές αρχές με αυτές που εφαρμόστηκαν κατά την σύνταξη των ετήσιων ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων της χρήσ ης που έληξε την 31 Δεκεμβρίου Τα ν έα πρότυπα που δημοσιεύθηκαν καθώς επίσης και οι τροποποιήσεις και διερμηνείες των προτύπων που έχου ν τεθεί σε ισχύ και τα οποία θα εφαρμοστούν υποχρεωτικά από τον Όμιλο για τις περιόδους που αρχίζουν την 1 η Ιανουαρίου 2006, και εφεξής, είναι τα ακόλουθα: - Δ.Λ.Π 39 (τροποποιημένο), Λογιστική Αντιστάθμισης Ταμειακών Ροών από Προβλεπόμενες Διεταιρικές Συναλλαγές (σε ισχύ από την 1 η Ιανουαρίου 2006). Σύμφωνα με την τροποποίηση, ο συναλλαγματικός κίνδυνος μίας πολύ πιθανής διεταιρικής συναλλαγής αντιμετωπίζεται ως αντισταθμιζόμενο στοιχείο στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, υπό την προϋπόθεση ότι α) το νόμισμα της συναλλαγής είναι διαφορετικό από το συναλλακτικό νόμισμα της οικονομικής μονάδας που συμμετέχει στη συναλλαγή, και β) ο συναλλαγματικός κίνδυνος θα επηρεάσει τα ενοποιημένα κέρδη ή ζημίες. Η τροποποίηση αυτή δε θα έχει σημαντική επίδραση στη χρηματοοικονομική θέση του Ομίλου, αφού ο Όμιλος δεν έχει διενεργήσει διεταιρικές συναλλαγές οι οποίες θα μπορούσαν να θεωρηθούν ως αντισταθμιζόμενα στοιχεία στις η η ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις της 31 Μαρτίου 2006 και 31 Δεκεμβρίου Δ.Λ.Π 39 και Δ.Π.Χ.Π 4 (τροποποιημένο), Χρηματοοικονομικές Εγγυήσεις (σε ισχύ από την 1 η Ιανουαρίου 2006). Σύμφωνα με τις εν λόγω τροποποιήσεις, οι χρηματοοικονομικές εγγυήσεις που έχουν εκδοθεί, εκτός αυτών που έχουν θεωρηθεί από την οικονομική μονάδα ως ασφαλιστήρια συμβόλαια, αποτιμώνται αρχικά στην εύλογη αξία, ενώ μεταγενέστερα της αρχικής καταχώρησης στην υψηλότερη τιμή μεταξύ: α) του αναπόσβεστου υπολοίπου των εισπρακτέων εσόδων και εσόδων επομένων χρήσεων, και β) της απαιτούμενης δαπάνης για το διακανονισμό της υποχρέωσης κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. Η τροποποίηση αυτή δεν είχε σημαντική επίδραση στη χρηματοοικονομική θέση του Ομίλου. - Διερμηνεία 4, Καθορισμός προϋποθέσεων μία σύμβαση να περιέχει στοιχείο μίσθωσης (σε ισχύ από την 1 η Ιανουαρίου 2006). Η Διερμηνεία 4 απαιτεί όπως ο προσδιορισμός του πότε μία συμφωνία είναι ή περιέχει ένα στοιχείο μίσθωσης, να γίνεται βάσει της ουσίας της συμφωνίας. Απαιτείται να γίνεται αξιολόγηση πότε α) η εκπλήρωση της συμφωνίας εξαρτάται από τη χρήση 8

9 συγκεκριμένου περιουσιακού στοιχείου ή περιουσιακών στοιχείων, και β) η συμφωνία περιέχει το δικαίωμα της χρήσης του περιουσιακού στοιχείου. Η υιοθέτηση της Διερμηνείας 4 δεν είχε σημαντική επίδραση στη μορφή και την έκταση των γνωστοποιήσεων που περιλαμβάνονται στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου. 3. ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΚΑΤΑ ΤΟΜΕΑ Ο Όμιλος της Εθνικής Ασφαλιστικής είναι χωρισμένος σε δύο βασικούς τομείς, ως εξής: Ασφάλειες Ζωής: Περιλαμβάνει κυρίως τις ασφαλίσεις επιβίωσης, θανάτου, τις μικτές, μόνιμης ολικής ανικανότητας, και λοιπών ατυχημάτων, ασφαλίσεις που συνδέονται με επενδύσεις και ασφαλίσεις υγείας. Ασφάλειες Ζημιών: Περιλαμβάνει τις ασφαλίσεις ασθενειών, ατυχημάτων, χερσαίων οχημάτων, αεροσκαφών, πλοίων, μεταφερόμενων εμπορευμάτων, πυρός και στοιχείων της φύσης, γενικής αστικής ευθύνης, πιστώσεων, εγγυήσεων, νομικής προστασίας και διαφόρων χρηματικών απωλειών. OΜΙΛΟΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΕΩΝ 31/3/ /3/2005 ΖΩΗΣ ΖΗΜΙΩΝ ΣΥΝΟΛΟ ΖΩΗΣ ΖΗΜΙΩΝ ΣΥΝΟΛΟ Καθαρά δεδουλευμένα ασφάλιστρα Έσοδα επενδύσεων/ Κέρδη από πώληση ή αποτίμηση επενδύσεων Αποζημιώσεις ασφαλισμένων (34.498) (38.545) (73.043) (38.720) (34.674) (73.394) Δεδουλευμένες προμήθειες παραγωγής (8.626) (9.193) (17.819) (2.261) (9.722) (11.983) Επιβάρυνση από ασφαλιστικές προβλέψεις (34.682) (7.936) (42.618) (20.745) (12.265) (33.010) Κέρδος Αναλογία αποτελεσμάτων συγγενών εταιριών Λοιπά έσοδα Έξοδα διάθεσης, διοικητικής λειτουργίας και λοιπά έξοδα Κέρδος / (Ζημία) προ Φόρων (15.201) (1.081) (21.573) (36.774) (19.101) (955) (23.408) (42.509) ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΕΩΝ 31/3/ /3/2005 ΖΩΗΣ ΖΗΜΙΩΝ ΣΥΝΟΛΟ ΖΩΗΣ ΖΗΜΙΩΝ ΣΥΝΟΛΟ Καθαρά δεδουλευμένα ασφάλιστρα Έσοδα επενδύσεων/ Κέρδη από πώληση ή αποτίμηση επενδύσεων Αποζημιώσεις ασφαλισμένων (33.961) (37.175) (71.136) (38.146) (33.478) (71.624) Δεδουλευμένες προμήθειες παραγωγής (8.964) (9.014) (17.978) (2.090) (9.329) (11.419) Επιβάρυνση από ασφαλιστικές προβλέψεις (34.690) (7.824) (42.514) (20.458) (12.499) (32.957) Κέρδος Λοιπά έσοδα Έξοδα διάθεσης, διοικητικής λειτουργίας και λοιπά έξο δα (14.070) (20.189) (34.259) (18.092) (22.334) (40.426) Κέρδος / (Ζημία) προ Φόρων (1.509) (763)

10 4. ΕΓΓΕΓΡΑΜΜΕΝΑ (ΜΙΚΤΑ) ΑΣΦΑΛΙΣΤΡΑ ΚΑΙ ΣΥΝΑΦΗ ΕΣΟΔΑ 31/3/ /3/ /3/ /3/2005 Ασφάλειες Ζωής Ασφάλειες Ζημιών Ασφάλιστρα από πρωτοασφαλιστικές δραστηριότητες Ασφάλειες Ζωής Ασφάλειες Ζημιών Ασφάλιστρα από αντασφαλιστικές δραστηριότητες Εγγεγραμμένα ασφάλιστρα και άλλα συναφή έσοδα ΑΜΟΙΒΕΣ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ Το συνολικό κόστος αμοιβών και εξόδων προσωπικού και ο αριθμός απασχολουμένων αναλύονται ως εξής: 31/3/ /3/ /3/ /3/2005 Αμοιβές και έξοδα προσωπικού (20.183) (20.005) (19.401) (19.262) Μέσος όρος απασχολούμενων υπαλλήλων ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ Το σύνολο για φόρους εισοδήματος που απεικονίζεται στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων αναλύεται ως εξής: 31/3/ /3/ /3/ /3/2005 Φόρος εισοδήματος τρέχουσας περιόδου 49 (136) 0 (108) Αναβαλλόμενος φόρος (2.006) (2.629) (2.006) (2.629) Σύνολο (1.957) (2.765) (2.006) (2.737) Η Μητρική Εταιρία έχει ελεγχθεί από τις φορολογικές αρχές έως και τη χρήση Ο τακτικός φορολογικός έλεγχος που είχε ξεκινήσει στο τέλος του 2005 για τις χρήσεις 2003 και 2004 έληξε την 26 Απριλίου Οι πρόσθετες φορολογικές επιβαρύνσεις ανήλθαν σε χιλ., ποσό το οποίο καταβλήθηκε εφ άπαξ την 27 Απριλίου Για το φορολογικό έλεγχο των χρήσεων αυτών είχε σχηματιστεί πρόβλεψη ποσού χιλ.. Το εναπομένων ποσό φόρου μετά την αφαίρεση της πρόβλεψης βάρυνε τα αποτελέσματα της περιόδου. Για την χρήση 2005 έχει καταθέσει την υπ αριθμόν 31835/ επιστολή προς το Δ.Ε.Κ. Αθηνών για διενέργεια φορολογικού ελέγχου. Για τις θυγατρικές έχει καταθέσει την υπ αριθμ. Πρωτ. 2734/ αίτηση στο Δ.Ε.Κ. Αθηνών για φορολογικό έλεγχο της συγγενούς Εταιρίας ΕΥΡΩΠΗ ΑΕΓΑ η οποία έχει ελεγχθεί μέχρι το 2002 και της Εταιρίας AUDATEX ΕΛΛΑΣ ΑΕ η οποία έχει ελεγχθεί μέχρι το Η θυγατρική Εταιρία, SOCIETATE COMERCIALA GARANTA ASIGURARΙ S.A., που έχει έδρα στη Ρουμανία έχει ελεγχθεί με τακτικό φορολογικό έλεγχο μέχρι τη 10

11 χρήση 2002, ενώ η NBG ASIGURARI S.A. που εξαγοράστηκε πρόσφατα με έδρα στη Ρουμανία δεν έχει ελεγχθεί από ενάρξεως, δηλαδή από τη χρήση 2001 έως και τη χρήση Αναφορικά με το φορολογικό έλεγχο της Εθνικής Ασφαλιστικής Κύπρου Ζωής Λτδ., έχουν υποβληθεί στο Γραφείο Φόρου Εισοδήματος ελεγμένες οικονομικές καταστάσεις κάθε χρήσης, μέχρι και τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου Για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2005 οι ελεγμένες οικονομικές καταστάσεις θα υποβληθούν μέχρι Η NATIONAL ΜΕΣΙΤΙΚΗ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ A.E. έχει ελεγχθεί έως 31 Δεκεμβρίου Η Μητρική Εταιρία θεωρεί ότι έχει εκπληρώσει πλήρως τις φορολογικές της υποχρεώσεις και έχει εφαρμόσει με ακρίβεια όλες τις διατάξεις της φορολογικής νομοθεσίας. Ο Όμιλος και η Μητρική Εταιρία θεωρεί ότι έχει σχηματίσει επαρκείς προβλέψεις έναντι των πρόσθετων φόρων που πιθανόν να προκύψουν κατά τους μελλοντικούς φορολογικούς ελέγχους, βάσει των ευρημάτων των φορολογικών ελέγχων προηγούμενων ετών και των διερμηνειών των φορολογικών νόμων. Στην περίπτωση που αφορολόγητα αποθεματικά της Μητρικής Εταιρίας διανεμηθούν στους μετόχους, αυτά θα υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος με τον ισχύοντα φορολογικό συντελεστή κατά την ημερομηνία της διανομής, ενώ στην περίπτωση διανομής του υπολοίπου κερδών εις νέον δεν θα επιβληθεί φόρος εισοδήματος. 7. ΚΕΡΔΗ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ Ο υπολογισμός των βασικών κερδών ανά μετοχή έχει ως εξής: 31/3/ /3/ /3/ /3/2005 Κέρδη μετά από φόρους Μεσοσταθμικός αριθμός μετοχών Βασικά και μειωμένα κέρδη κατά μετοχή (ποσά σε ευρώ) 0,07 0,11 0,06 0,12 Κέρδη που αναλογούν στη Μητρική Εταιρία Κέρδη ανά μετοχή που αναλογούν στη Μητρική Εταιρία (ποσά σε ευρώ) 0,07 0,

12 8. EΠΕΝ ΥΣΕΙΣ ΣΕ ΑΚΙΝΗΤΑ Οι επενδύσεις σε ακίνητα αναλύονται ως εξής: Γήπεδα και Οικόπεδα Κτήρια Σύνολο Γήπεδα και Οικόπεδα Κτήρια Σύνολο Έναρξη Αξία κτήσης Συσσωρεμένες Αποσβέσεις και Απομείωση 0 (17.773) (17.773) 0 (17.207) (17.207) Αναπόσβεστη Αξία κτήσης 01/01/ Πλέον: Αγορές/Προσθήκες Μείον: Απόσβεση περιόδου 0 (662) (662) 0 (662) (662) Αναπόσβεστη αξία κτήσης 31/03/ Πλέον: Αγορές/Προσθήκες 0 (135) (135) Με ίον: Απόσβεση περιόδου 0 (1.988) (1.988) 0 (1.986) (1. 986) Αναπόσβεστη αξία κτήσης 31/12/ Πλέον: Αγορές/Προσθήκες Μείον: Απόσβεση περιόδου 0 (675) (675) 0 (662) (662) Αναπόσβεστη αξία κτήσης 31/03/ Τα έσοδα από ενοίκια ανήλθαν την 31 Μαρτίου 2006 σε χιλ. ( χιλ. την 31 Μαρτίου 2005). Η Μητρική Εταιρία σε εκπλήρωση υποχρέωσής της από το νόμο για ασφαλιστική τοποθέτηση έχει εγγράψει προσημείωση επί των ακινήτων της ποσού χιλ. Η αξία των ακινήτων της ανέρχεται στα χιλ. (Σημειώσεις 8 και 13). Πέραν της προσημείωσης αυτής δεν υπάρχει άλλη δέσμευση ή εγγύηση επί των ακινήτων της έναντι άλλων υποχρεώσεών της. Τα έσοδα και έξοδα από μελλοντικά ενοίκια της Μητρικής Εταιρίας είναι: ΜΕΧΡΙ 1 ΕΤΟΣ 1 ΕΩΣ 5 ΕΤΗ 5 ΕΤΗ ΚΑΙ ΑΝΩ Έσοδα από ενοίκια Έξοδα από ενοίκια ΑΞΙΟΓΡΑΦΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΠΡΟΣ ΠΩΛΗΣΗ 31/3/ /12/ /3/ /12/2005 Ομόλογα Μετοχές Μερίδια αμοιβαίων κεφαλαίων Σύνολο

13 10. ΑΞΙΟΓΡΑΦΑ ΓΙΑ ΕΜΠΟΡΙΚΟΥΣ ΣΚΟΠΟΥΣ ΟΜ ΙΛΟΣ Μ ΗΤΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ 31/3/ /12/ /3/ /12/2005 Ομόλογα Μετοχές Μερίδια αμοιβαίων κεφαλαίων Σύνολο ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΣΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ Οι συμμετοχές σε συνδεδεμένες Εταιρίες αναλύονται στον παρακάτω πίνακα που δείχνει τις μεταβολές που έχουν επέλθει στις συμμετοχές από την 31 Δεκεμβρίου 2005 έως την 31 Μαρτίου /3/ /12/2005 Συμμετοχή Χώρα Έδρας % Συμμετοχής Λογιστική Αξία % Συμμετοχής Λογιστική Αξία 1) SOCIETATE COMERCIALA GARANTA ASIGURARΙ S.A. ΡΟΥΜΑΝΙΑ 93,265% ,265% ) ΕΘΝΙΚΗ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΗ (ΚΥΠΡΟΥ ΛΤΔ) ΚΥΠΡΟΣ 89,089% ,089% ) AUDATEX ΕΛΛΑΣ Α.Ε. ΕΛΛΑΔΑ 70,000% ,000% ) ΕΥΡΩΠΗ ΑΕΓΑ ΕΛΛΑΔΑ 30,000% ,000% ) NATIONAL ΜΕΣΙΤΙΚΗ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ ΑΕ ΕΛΛΑΔΑ 95,000% ,000% ) NBG ASIGURARI S.A. ΡΟΥΜΑΝΙΑ 99,988% Σύνολο Καμία από τις παραπάνω συνδεδεμένες Εταιρίες δεν είναι εισηγμένη σε κάποιο Χρηματιστήριο Αξιών και κατά συνέπεια δεν υπάρχουν σχετικές χρηματιστηριακές αξίες για τις εν λόγω μετοχές, ώστε να υπολογιστεί η εύλογη αξία των επενδύσεων αυτών. Η ενοποίηση των θυγατρικών εταιριών γίνεται σύμφωνα με το ΔΛΠ Νο 27 (Ολική ενοποίηση), ενώ η ενοποίηση της συγγενούς Εταιρίας ΕΥΡΩΠΗ ΑΕΓΑ γίνεται σύμφωνα με το ΔΛΠ Νο 28 (μέθοδος καθαρής θέσης). Η NBG Asigurari SA (πρώην Alpha Insurance Romania) εξαγοράσθηκε από τον όμιλο της Alpha Bank του οποίου ήταν θυγατρική την 15 Φεβρουαρίου 2006 και ενοποιείται για πρώτη φορά στις παρούσες οικονομικές καταστάσεις. Έχουν ήδη ξεκινήσει οι απαραίτητες ενέργειες ώστε η S.C.GARANTA ASIGURARI S.A. να απορροφήσει την NBG ASIGURARI S.A. 13

14 12. ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΓΙΑ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟ ΑΣΦΑΛΙΣΜΕΝΩΝ ΖΩΗΣ ΠΟΥ ΦΕΡΟΥΝ ΤΟΝ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΟ ΚΙΝΔΥΝΟ (UNIT -LINKED) H ανάλυση των επενδύσεων που αναφέρονται σε συμβόλαια των οποίων ο ασφαλισμένος φέρει τον χρηματοοικονομικό κίνδυνο έχει ως εξής: 31/3/ /12/ /3/ /12/2005 Αμοιβαία κεφάλαια Χρεόγραφα Μετοχές Βραχυπρόθεσμες τοποθετήσεις Ταμείο και Ταμειακά Ισοδύναμα Λοιπές τοποθετήσεις Σύνολο ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Η κίνηση των ενσώματων παγίων περιουσιακών στοιχείων του Ομίλου εμφανίζεται στον πίνακα που ακολουθεί: Γήπεδα και Οικόπεδα Κτήρια Μεταφορικά Μέσα Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός Βελτιώσεις σε μισθωμένα ακίνητα Ακινητοποιήσεις υπό τρίτων κατασκευή Σύνολο Έναρξη Αξία κτήσης Συσσωρευμένες Αποσβέσεις και Απομείωση 0 (17.706) (649) (21.769) (2.178) 0 (42.302) Αναπό σβεστη Αξία κτήσης 01/01/ Πλέον : Αγορέ ς /Μεταφορά Μείον : Πωλήσ εις/μεταφορά 0 0 (75) (40) 0 0 (115) Απόσβ εση περιόδου 0 (493) (54) (509) (36) 0 (1.092) Αναπόσβεστη αξία κτήσης 31/03/ Πλέον: Αγορές /Μεταφορά Μείον: Πωλήσεις/Μεταφορά (3.859) (6.733) (11) (200) 0 (32.599) (43.402) Απόσβ εση περιόδου 0 (1.624) (159) (1.565) (105) 0 (3.453) Αναπό σβεσ τη αξία κτήσης 31/12/ Πλέον: Αγορές/ Μεταφορά Μείον: Πωλήσεις/Μεταφορά (17) (994) 0 (2) 0 0 (1.013) Απόσβεση περιόδου 0 (610) (60) (555) (29) 0 (1.254) Λοιπά (3) Αναπόσβεστη αξία κτήσης 31/03/

15 Η κίνηση των ενσώματων παγίων περιουσιακών στοιχείων της Μητρικής Εταιρίας εμφανίζεται στον πίνακα που ακολουθεί: Γήπεδα και Οικόπεδα Κτήρια Μεταφορικά Μέσα Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός Βελτιώσεις σε μισθωμένα ακίνητα Ακινητοποιήσεις υπό τρίτων κατασκευή Σύνολο Έναρξη Αξία κτήσης Συσσωρευμένες Αποσβέσεις και Απομείωση 0 (17.366) (482) (21.204) (2.178) 0 (41.230) Αναπόσβεστη Αξία κτήσης Έναρξης 01/01/ Πλέον: Αγορές /Μεταφορά Μείον: Απόσβεση περιόδου 0 (492) (103) (470) (36) 0 (1.101) Αναπόσβεστη αξία κτήσης 31/03/ Πλέον: Αγορές /Μεταφορά Μείον: Πωλήσεις/Μεταφορά (3.866) (6.725) (82) 0 0 (32.599) (43.272) Απόσβεση περιόδου 0 (1.619) (52) (1.442) (105) 0 (3.218) Αναπόσβεστη αξία κτήσης 31/12/ Πλέον: Αγορές/ Μεταφορά Μείον: Πωλήσεις (17) (827) (844) Απόσβεση περιόδου 0 (590) (46) (509) (29) 0 (1.174) Αναπόσβεστη αξία κτήσης 31/03/ Στην αξία κτήσης του λογαριασμού Γήπεδα και Οικόπεδα περιλαμβάνεται ποσό 6.249,6 χιλ. που αφορά ης οικόπεδο της Εταιρίας ( οικόπεδο Ελληνικού 35 οδού ). Στο εν λόγω ακίνητο ο Οργανισμός Σχολικών Κτιρίων (Ο.Σ.Κ.) με βάση απόφαση των Υπουργείων Οικονομικών και Εθνικής Παιδείας και Θρησκευμάτων για απαλλοτρίωση του εν λόγω οικοπέδου, προέβη σε ανέγερση κτιρίου. Η εν λόγω απόφαση με ενέργειες της Εταιρίας ακυρώθηκε με δικαστική απόφαση. Κατόπιν αυτού αναζητείται συμβιβαστική επίλυση της διαφοράς και εξετάζεται η παραχώρηση εκ μέρους του Ο.Σ.Κ. ακινήτων ή ακινήτου ίσης αξίας, αλλιώς θα κινηθεί δικαστική διαδικασία κατά του Ο.Σ.Κ. 14. ΑΥΛΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Το υπόλοιπο του λογαριασμού αφορά το αναπόσβεστο ποσό των λογισμικών προγραµµάτων του Ομίλου και της Μητρικής Εταιρίας και τις υπεραξίες των θυγατρικών εταιριών και αναλύεται ως εξής: 31/3/ /12/ /3/ /12/2005 Λογισμικό Υπεραξίες θυγατρικών Σύνολο

16 Η υπεραξία που προέκυψε κατά την εξαγορά της Ε ταιρίας NBG ASIGURARI S.A., ανήλθε σε ευρώ 671 χιλ., και καταχωρήθηκε στον παρόντα λογαριασμό του Ενεργητικού του Ενοποιημένου Ισολογισμού της Μητρικής Εταιρίας. Στον ισολογισμό της Μητρικής περιλαμβάνεται στην αξία κτήσεως στο λογαριασμό Επενδύσεις σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις. Η Μητρική εταιρία έχει την υποχρέωση να εκτιμά το ανακτήσιμο ποσό της υπεραξίας, τουλάχιστον ετησίως, για να διαπιστώσει την ύπαρξη τυχόν απομειώσεως της αξίας αυτής. 15. ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ/ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ο αναβαλλόμενος φόρος αντιστοιχεί εξ ολοκλήρου στη Μητρική Εταιρία και έχει ως εξής: 31/3/ /12/2005 Αναπροσαρμογή αποσβέσεων άυλων περιουσιακών στοιχείων Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις Συνταξιοδοτικές και άλλες παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία Ασφαλιστικές Προβλέψεις Απαιτήσεις από αναβαλλόμενους φόρους Αναπροσαρμογή ενσώματων παγίων Αναπροσαρμογή αξίας επενδύσεων σε ακίνητα Λοιπές προσωρινές διαφορές Υποχρεώσεις από αναβαλλόμενους φόρους Σύνολο

17 16. ΜΑΘΗΜΑΤΙΚΑ ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ ΚΑΙ ΤΕΧΝΙΚΕΣ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ Τα υπόλοιπα των λογαριασμών αναλύονται ως εξής: ΑΝΑΛΟΓΙΑ ΟΜΙΛΟΥ ΑΝΑΛΟΓΙΑ ΑΝΤΑΣΦ/ΣΤΩΝ ΣΥΝΟΛΟ ΑΝΑΛΟΓΙΑ ΟΜΙΛΟΥ ΑΝΑΛΟΓΙΑ ΑΝΤΑΣΦ/ΣΤΩΝ ΣΥΝΟΛΟ ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ ΖΩΗΣ Αναλογιστικά αποθέματα Εκκρεμείς αποζημιώσεις επί δηλωθεισών ζημιών Λοιπές ασφαλιστικές προβλέψεις Σύνολο αποθεμάτων Ζωής ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ ΖΗΜΙΩΝ - ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ Μη δεδουλευμένα ασφάλιστρα Εκκρεμείς αποζημιώσεις επί δηλωθεισών ζημιών Σύνολο αποθεμάτων Αυτοκινήτων ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ ΖΗΜΙΩΝ ΛΟΙΠΟΙ ΚΛΑΔΟΙ 31/3/ /12/2005 Μη δεδουλευμένα ασφάλιστρα Εκκρεμείς αποζημιώσεις επί δηλωθεισών ζημιών Λοιπές ασφαλιστικές προβλέψεις Σύνολο αποθεμάτων Ζημιών Σύνολο Ασφαλιστικές προβλέψεις ασφαλίσεων ζωής που οι ασφαλισμένοι φέρουν τον επενδυτικό κίνδυνο (UNIT LINKED) ΣΥΝΟΛΟ ΑΝΑΛΟΓΙΑ ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΑΝΑΛΟΓΙΑ ΑΝΤΑΣΦ/ΣΤΩΝ ΣΥΝΟΛΟ ΑΝΑΛΟΓΙΑ ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΑΝΑΛΟΓΙΑ ΑΝΤΑΣΦ/ΣΤΩΝ ΣΥΝΟΛΟ 31/3/ /12/2005 ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ ΖΩΗΣ Αναλογιστικά αποθέματα Εκκρεμείς αποζημιώσεις επί δηλωθεισών ζημιών Λοιπές ασφαλιστικές προβλέψεις Σύνολο αποθεμάτων Ζωής ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ ΖΗΜΙΩΝ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ Ασφαλιστικές προβλέψεις μη δεδουλευμένων ασφαλίστρων Εκκρεμείς αποζημιώσεις επί δηλωθεισών ζημιών Σύνολο αποθεμάτων Αυτοκινήτων ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ ΖΗΜΙΩΝ ΛΟΙΠΟΙ ΚΛΑΔΟΙ Ασφαλιστικές προβλέψεις μη δεδουλευμένων ασφαλίστρων Εκκρεμείς αποζημιώσεις επί δηλωθεισών ζημιών Σύνολο αποθεμάτων ασφαλίσεων Ζημιών Σύνολο Ασφαλιστικές προβλέψεις ασφαλίσεων ζωής που οι ασφαλισμένοι φέρουν τον επενδυτικό κίνδυνο (UNIT LINKED) ΣΥΝΟΛΟ

18 Έλεγχος επάρκειας ασφαλιστικών αποθεμάτων ( Liabilities Adequacy Test ) Αρχής γενομένης την 1 Ιανουαρίου 2005, με την υιοθέτηση του ΔΠΧΠ 4 Ασφαλιστήρια Συμβόλαια, ο Όμιλος διενεργεί εξέταση επάρκειας των ασφαλιστικών αποθεμάτων, έτσι όπως αυτά υπολογίζονται σύμφωνα με την ελληνική ασφαλιστική νομοθεσία και τη νομοθεσία των άλλων χωρών στις οποίες οι θυγατρικές εταιρίες δραστηριοποιούνται σε κάθε ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων. Οι επιπλέον υποχρεώσεις που προέκυψαν κατά την 1η Ιανουαρίου 2005, ανήλθαν σε χιλ. για τον κλάδο Ζωής και αφορούσαν στη συμπληρωματική κάλυψη εξόδων νοσοκομειακής περίθαλψης και σε χιλ. για τους κλάδους Ζημιών, τα οποία αφορούσαν στον κλάδο Αυτοκινήτων, και αύξησαν το υπόλοιπο των ασφαλιστικών αποθεμάτων που υπολογίσθηκαν βάσει της ελληνικής ασφαλιστικής νομοθεσίας, με αντίστοιχη μετά από φόρους επιβάρυνση των Ιδίων Κεφαλαίων του Ομίλου κατά χιλ. Κατά τη διενέργεια της αξιολόγησης της 31 Δεκεμβρίου 2005 οι επιπλέον υποχρεώσεις που προέκυψαν ανήρχοντο σε χιλ. για τον κλάδο Ζωής και χιλ. για τους κλάδους Ζημιών. Τα ποσά που προέκυψαν από την αξιολόγηση της 31 Μαρτίου 2006 ανέρχονται σε χιλ. για τον κλάδο Ζωής και χιλ. για τους κλάδους Ζημιών. 17. ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Όλες οι υποχρεώσεις είναι βραχυπρόθεσμες και ως εκ τούτου δεν απαιτείται προεξόφληση κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. Η ανάλυση των υποχρεώσεων αυτών παρουσιάζεται στον παρακάτω πίνακα: 31/3/ /12/ /3/ /12/2005 Φόρος εισοδήματος Υποχρεώσεις από ομαδικά επενδυτικά συμβόλαια DAF Λοιπές Υποχρεώσεις Σύνολο ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΑΡΟΧΩΝ ΠΡΟΣ ΤΟ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟ Με τα συμβόλαια 2361, 2740 και 3002 που έχει εκδώσει η Μητρική Εταιρία καταβάλλεται εφάπαξ παροχή σε κάθε εργαζόμενο κατά την αποχώρησή του από την Εταιρία εκτός και αν η αποχώρησή του οφείλεται σε μερική ή ολική ανικανότητα από ατύχημα ή ασθένεια και έχει εισπράξει ή θα εισπράξει μελλοντικά σχετική παροχή για την ανικανότητά του από ομαδικό συμβόλαιο που έχει επίσης εκδώσει η Μητρική. Με τα συμβόλαια αυτά καλύπτονται η μόνιμη ολική ανικανότητα από ασθένεια, ο θάνατος και η μόνιμη ολική ή μερική ανικανότητα από ατύχημα. 18

19 Το υπόλοιπο των υποχρεώσεων αναλύεται ως εξής: 31/3/ /12/ /3/ /12/2005 Παρούσα αξία χρηματοδοτούμενων υποχρεώσεων Μείον: Εύλογη αξία περιουσιακών στοιχείων προγράμματος (9.207) (7.674) (9.207) (7.674) Πλέον: Παρούσα αξία μη χρηματοδοτούμενων υποχρεώσεων Αναλογιστικές ζημίες μη αναγνωρισθείσες (21.768) (21.991) (21.768) (21.991) Μείον: Κόστος προϋπηρεσίας μη αναγνωρισμένο (734) (747) (734) (747) Συνταξιοδοτικά προγράμματα Τα έξοδα προγραμμάτων καθορισμένων παροχών που έχουν καταχωρηθεί στα αποτελέσματα αναλύονται ως ακολούθως: ΜΗΤΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Κόστος τρέχουσας υπηρεσίας Τόκοι Εξοδα Αναλογιστικά κέρδη/ζημίες Αναμενόμενη απόδοση περιουσιακών στοιχείων (47) (977) (47) (977) Κόστος προϋπηρεσίας που αναγνωρίσθηκε στην περίοδο Λοιπά Σύνολο Βασικές Παραδοχές Επιτόκιο προεξόφλησης 5.0% 5.0% 5.0% 5,00% Αναμενόμενη απόδοση περιουσιακών στοιχείων προγράμματος ομαδικών συμβολαίων DAF 4.5% 4.5% 4.5% 4,50% Ποσοστό μελλοντικής αύξησης μισθών 4.0% 4.0% 4.0% 4,00% Ποσοστό μελλοντικής αύξησης συντάξεων 2.5% 2.5% 2.5% 2,50% 19. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ Η ονομαστική αξία των μετοχών της Μητρικής Εταιρίας είναι 2,5 ανά μετοχή, το μετοχικό κεφάλαιο είναι πλήρως καταβεβλημένο και ανέρχεται σε αριθμό μετοχών και χιλ. 20. ΓΝΩΣΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΩΝ ΜΕΡΩΝ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ ΔΛΠ 24 Οι συνοπτικές ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις περιλαμβάνουν τις Οικονομικές Καταστάσεις της Εθνικής Ασφαλιστικής και των θυγατρικών της. Οι συμμετοχές σε συνδεδεμένες Εταιρίες, παρουσιάζονται στη Σημείωση 11. Η Εθνική Ασφαλιστική παρέχει κυρίως αντασφαλιστικές υπηρεσίες προς τις συνδεδεμένες Εταιρίες. Οι όροι των αντασφαλιστικών συμβάσεων που συνάπτονται με τις συνδεδεμένες είναι ανάλογοι των αντασφαλιστικών της Μητρικής Εταιρίας με μη συνδεδεμένα μέρη. Για την χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2005 και την περίοδο που έληξε την 31 Μαρτίου 2006, η Εταιρία δεν έχει σχηματίσει πρόβλεψη για επισφάλειες η οποία να σχετίζεται με ποσά που οφείλονται από συνδεδεμένες Εταιρίες. Το σύνολο των απαιτήσεων στις 31 Μαρτίου 2006 ανέρχεται σε χιλ., των υποχρεώσεων σε χιλ., το σύνολο των εσόδων σε χιλ. και το σύνολο των εξόδων σε χιλ. Κατά τη διάρκεια του πρώτου τριμήνου 2006 το κόστος αμοιβών και παροχών στα μέλη της Διοίκησης του Ομίλου ανήλθαν σε 302 χιλ. 19

20 21. ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ (α) Δικαστικές υποθέσεις Η Μητρική Εταιρία εμπλέκεται (υπό την ιδιότητα του εναγόμενου και του ενάγοντος) σε διάφορες δικαστικές υποθέσεις και διαδικασίες επιδιαιτησίας στα πλαίσια της κανονικής λειτουργίας της. Η Διοίκηση καθώς και οι νομικοί σύμβουλοι της Μητρικής Εταιρίας εκτιμούν ότι όλες οι εκκρεμείς υποθέσεις αναμένεται να διευθετηθούν χωρίς σημαντικές αρνητικές επιδράσεις επί της χρηματοοικονομικής θέσης της Εταιρίας ή επί των αποτελεσμάτων της λειτουργίας της. (β) Εγγυήσεις Η Εταιρία την 31 Μαρτίου 2006 είχε εκδώσει εγγυητικές επιστολές καλής εκτέλεσης συνολικού ύψους χιλιάδες που αφορούν συμμετοχή σε διαγωνισμούς για κάλυψη νέων ασφαλιστηρίων συμβολαίων σε διάφορες Εταιρίες. (γ) Κεφαλαιακές δεσμεύσεις Την 31 Μαρτίου 2006 η Εταιρία είχε κεφαλαιακές δεσμεύσεις ύψους χιλιάδες, οι οποίες αφορούσαν την κατασκευή του νέου της κτηρίου στη Λεωφόρο Συγγρού. 22. ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ Την 22 Φεβρουαρίου 2006 η Εταιρία υπέγραψε συμφωνία με την Τράπεζα United Bulgarian Bank AD (U.B.B. AD), θυγατρική της Εθνικής Τραπέζης στη Βουλγαρία και τον Όμιλο της American International Group Inc (AIG) για την ίδρυση μίας εταιρίας Ασφαλειών Ζωής και μίας Γενικών Ασφαλειών στη Βουλγαρία. Η Εθνική Ασφαλιστική και η U.B.B. AD θα κατέχουν ποσοστό 30% έκαστη, επί του μετοχικού κεφαλαίου, ενώ το υπόλοιπο 40% της εταιρίας ασφαλειών Ζωής θα ανήκει στην American Life Insurance Company (ALICO) και της εταιρίας Γενικών Ασφαλίσεων αντίστοιχα, στην AIG Central Europe & CIS Insurance Holdings Corporation. Το συνολικό μετοχικό κεφάλαιο για την εταιρία Ασφαλειών Ζωής ορίσθηκε σε χιλ. (Leva ), ενώ για την εταιρία Γενικών Ασφαλειών ορίσθηκε σε χιλ. (Leva ). Η ίδρυση και έναρξη λειτουργίας των εταιριών εναπόκειται στις εγκρίσεις των αρμόδιων Βουλγαρικών Εποπτικών και Φορολογικών Αρχών. Τέτοιες εγκρίσεις δεν έχουν δοθεί μέχρι την ημερομηνία συντάξεως των Οικονομικών Καταστάσεων. Η Εταιρία έχει ανακοινώσει στο προσωπικό πρόγραμμα εθελούσιας εξόδου με πρόσθετα οικονομικά κίνητρα. Υποβ λήθηκαν 78 αιτήσεις από τις οποίες εγκρίθηκαν οι 72. Το συνολικό κόστος της εθελουσίας εξόδου θα προκύψει μετά από αναλογιστική μελέτη και θα λογιστεί σε βάρος των αποτελεσμάτων της χρήσης 2006 στο σύνολό του. H περίοδος αποπληρωμής εκτιμάται σε 21 μήνες. Αθήνα, 23 Μαΐου 2006 O Πρόεδρος του ΔΣ Ο Διευθύνων Σύμβουλος Ο Αναπλ. Γεν Δ/ντης Ο Διευθυντής Οικ/κών Υπηρεσιών Ο Αναλογιστής Ο Προϊστάμενος Λογιστηρίου Ε-Γ.Α.Αράπογλου ΑΔΤ Λ Δ.-Π.Ι. Παλαιολόγος ΑΔΤ Σ Ι.Γ. Βασιλάτος ΑΔΤ Φ K.Σ. Αργυρόπουλος ΑΔΤ Χ Σ. Ε. Γριβογιάννης Γ.Χ.Πετούσης ΑΔΤ Σ Αρ, αδ 990 Α τάξης 20