Forthnet Α.Ε. Αριθμός Μητρώου Α.Ε /06/Β/95/94 Γ.Ε.Μ.Η Ε.ΤΕ.Π. Βασιλικά Βουτών Ηρακλείου Κρήτης

Transcript

1 ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ (ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ) 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ 2013 ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ «ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε.» δ.τ. Forthnet A.E. Forthnet Α.Ε. Αριθμός Μητρώου Α.Ε /06/Β/95/94 Γ.Ε.Μ.Η Ε.ΤΕ.Π. Βασιλικά Βουτών Ηρακλείου Κρήτης Σελίδα 1 από 56

2 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΤΩΝ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ... 3 ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ... 4 ΕΚΘΕΣΗ ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ Α ΕΞΑΜΗΝΟΥ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ Α ΕΞΑΜΗΝΟΥ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Α ΕΞΑΜΗΝΟΥ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (ΕΜΜΕΣΗ ΜΕΘΟΔΟΣ) Α ΕΞΑΜΗΝΟΥ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΣΥΝΟΠΤΙΚΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Α ΕΞΑΜΗΝΟΥ ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΑΙ ΤΙΣ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ΤΗΣ: ΒΑΣΗ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ: ΒΑΣΗ ΣΥΝΤΑΞΗΣ ΤΩΝ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ: ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ: ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΚΡΙΣΕΙΣ: ΣΥΝΕΧΙΣΗ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ: ΕΣΟΔΑ: ΑΝΑΛΥΣΗ ΑΝΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΙΑΚΟ ΤΟΜΕΑ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ: ΑΜΟΙΒΕΣ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ: ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟΔΑ / (ΕΞΟΔΑ): ΛΟΙΠΑ ΕΞΟΔΑ: ΦΟΡΟΙ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ: ΥΠΕΡΑΞΙΑ: ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ: ΑΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ: ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΤΑΙΝΙΩΝ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ: ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ: ΠΡΟΚΑΤΑΒΟΛΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ: ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ: ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΑ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΑ ΔΑΝΕΙΑ: ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΟ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΕΣ ΜΙΣΘΩΣΕΙΣ ΑΝΑΜΕΤΑΔΟΤΩΝ: ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΟ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΤΑΙΝΙΩΝ: ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ: ΔΕΔΟΥΛΕΥΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ: ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ: ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ: ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΜΕΣΑ- ΙΕΡΑΡΧΗΣΗ ΕΥΛΟΓΗΣ ΑΞΙΑΣ: ΔΙΚΑΣΤΙΚΕΣ ΔΙΑΦΟΡΕΣ ΔΙΑΙΤΗΣΙΕΣ: ΑΝΑΜΟΡΦΩΣΕΙΣ ΚΟΝΔΥΛΙΩΝ ΑΠΟ ΤΗΝ ΕΦΑΡΜΟΓΗ ΤΟΥ ΤΡΟΠΟΠΟΙΗΜΕΝΟΥ ΔΛΠ 19: ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ: ΣΤΟΙΧΕΙΑ & ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΑΠΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ Σελίδα 2 από 56

3 ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΤΩΝ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου (σύμφωνα με το άρθρο 5 παρ. 2 του Ν. 3556/2007) Στις κατωτέρω δηλώσεις, οι οποίες πραγματοποιούνται σύμφωνα με το άρθρο 5 παρ. 2 του N. 3556/2007, όπως ισχύει, προβαίνουν τα ακόλουθα Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας: 1. Deepak Srinivas Padmanabhan του Velaidam, κάτοικος Ντουμπάι, Ηνωμένων Αραβικών Εμιράτων, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου 2. Παναγιώτης Παπαδόπουλος του Γεωργίου, κάτοικος Γλυφάδας Αττικής, Λιβύης 8 Άνω Γλυφάδα, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνων Σύμβουλος, και 3. Mohsin Majid του Khawaja Abdul, κάτοικος Ντουμπάι, Ηνωμένων Αραβικών Εμιράτων, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου Οι κάτωθι υπογράφοντες, υπό την ως άνω ιδιότητά μας, ειδικώς προς τούτο ορισθέντες από το Διοικητικό Συμβούλιο της ανώνυμης εταιρείας με την επωνυμία «Ελληνική Εταιρεία Τηλεπικοινωνιών και Τηλεματικών Εφαρμογών Ανώνυμη Εταιρεία» και το διακριτικό τίτλο «Forthnet A.E.» (εφεξής καλούμενης για λόγους συντομίας ως «Εταιρεία» ή «Forthnet»), δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι εξ' όσων γνωρίζουμε: (α) οι ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις (εταιρικές και ενοποιημένες) της εταιρείας με την επωνυμία «Ελληνική Εταιρεία Τηλεπικοινωνιών και Τηλεματικών Εφαρμογών Ανώνυμη Εταιρεία» και το διακριτικό τίτλο «Forthnet A.E.» για την περίοδο από 1η Ιανουαρίου 2013 έως την 30 Ιουνίου 2013, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα περιόδου της Εταιρείας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, σύμφωνα με τα οριζόμενα στις παραγράφους 3 έως 5 του άρθρου 5 του Ν. 3556/2007, και τις επ αυτού εκτελεστικές Αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. (β) η εξαμηνιαία Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν και λοιπές πληροφορίες που απαιτούνται σύμφωνα με τα οριζόμενα στην παράγραφο 6 του άρθρου 5 του Ν. 3556/2007, και τις επ αυτού εκτελεστικές Αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Ηράκλειο, 27 Αυγούστου 2013 Οι Βεβαιούντες Deepak Srinivas Padmanabhan Παναγιώτης Παπαδόπουλος Mohsin Majid Πρόεδρος Αντιπρόεδρος Μέλος του του Διοικητικού Συμβουλίου του Διοικητικού Συμβουλίου και Διοικητικού Συμβουλίου Διευθύνων Σύμβουλος Σελίδα 3 από 56

4 ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ της Εταιρείας «Ελληνική Εταιρεία Τηλεπικοινωνιών και Τηλεματικών Εφαρμογών Α.Ε. δ.τ. - Forthnet A.E.» (σύμφωνα με τις διατάξεις της παρ. 6 του άρθρου 5 του Ν. 3556/2007) Επί των ενοποιημένων και εταιρικών ενδιάμεσων συνοπτικών Οικονομικών Καταστάσεων της περιόδου από 1 Ιανουαρίου έως 30 Ιουνίου ΕΠΙΔΟΣΕΙΣ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΘΕΣΗ Σημαντική αύξηση της συνδρομητικής βάσης συνδυαστικών υπηρεσιών κατά 46,5% σε σχέση με το 1ο εξάμηνο του Το μερίδιο αγοράς νέων συνδρομητών LLU το 1ο εξάμηνο του 2013 ανήλθε στο 36,8%. Μείωση εσόδων και EBITDA σε σχέση με το 1ο εξάμηνο του 2012, λόγω της πτώσης του μέσου εσόδου ανά συνδρομητή που οφείλεται στο δυσμενές μακροοικονομικό περιβάλλον Δυναμική απήχηση των υπηρεσιών Nova 3Play που εδραιώνει τη πρωτοπορία και την ηγετική θέση της Forthnet στη νέα αγορά του 3Play. Συνολικές Συνδρομές H H Δ ,4% Μοναδικά Νοικοκυριά ,1% Νοικοκυριά με συνδυαστικές ,5% Συνδρομητές Broadband ,4% Συνδρομητές PayTV στην Ελλάδα ,8% Συνολικά έσοδα (ομαλοποιημένα)* ,6% Προσαρμοσμένο EBITDA ( 000 ) ,6% Σύμφωνα με το Διευθύνοντα Σύμβουλο Forthnet, κ. Πάνο Παπαδόπουλο: Σε ένα δυσμενές μακροοικονομικό περιβάλλον που μειώνει το διαθέσιμο εισόδημα των καταναλωτών και κατά συνέπεια οδηγεί σε συμπίεση των εσόδων των επιχειρήσεων, στρατηγική της εταιρείας είναι η διαφοροποίησή μέσω του ανοίγματος νέων αγορών. Το επιτυχημένο λανσάρισμα της νέας υπηρεσίας Nova 3Play σε συνδυασμό με το στρατηγικό πλεονέκτημα του αποκλειστικού τηλεοπτικού περιεχομένου της Nova, δημιουργεί και στην χώρα μας μια νέα αγορά η οποία δίνει νέες προοπτικές και νέα περιθώρια ανάπτυξης στην εταιρεία. Η δυναμική της νέας αυτής αγοράς αποτυπώνεται στη σημαντική αύξηση της συνδρομητικής βάσης στο 1ο εξάμηνο του Συνδυαστικές Υπηρεσίες Στο τέλος Ιουνίου 2013 η Forthnet ξεπέρασε τις 204 χιλιάδες ελληνικά νοικοκυριά τα οποία εξυπηρετεί με συνδυαστικές υπηρεσίες, κλείνοντας το εξάμηνο με αύξηση 46,5% σε σχέση με το 1ο εξάμηνο του Η σημαντική αυτή αύξηση αποδίδεται κυρίως στο λανσάρισμα των υπηρεσιών Nova 3Play στο τέλος του 1ου εξαμήνου και σε καινοτόμες εμπορικές προτάσεις που αλλάζουν παγιωμένες καταναλωτικές συνήθειες. Σελίδα 4 από 56

5 Η Η Δ Νοικοκυριά με συνδυαστικές υπηρεσίες Ποσοστό νοικοκυριών με Συνδυαστικές Υπηρεσίες Νέα νοικοκυριά με Συνδυαστικές Υπηρεσίες ,5% 26,7% 19,70% +7,0πμ Τηλεπικοινωνιακές Υπηρεσίες Κατά το 1ο εξάμηνο του 2013, η συνδρομητική βάση στις τηλεπικοινωνιακές υπηρεσίες αυξήθηκε κατά 15,4% σε σχέση με το αντίστοιχο περυσινό διάστημα, ξεπερνώντας τους 597 χιλ. συνδρομητές. Στο 1ο εξάμηνο του 2013, το μερίδιο στους νέους συνδρομητές LLU ανήλθε στο 36,8% επιβεβαιώνοντας την απήχηση των εμπορικών πρωτοβουλιών σε επίπεδο συνδυαστικών υπηρεσιών. Η Η Δ Συνδρομητές Broadband ,4% Νέοι Συνδρομητές στο εξάμηνο Ενεργοί Συνδρομητές LLU ,6% Ποσοστό LLU 92% 96% -4,0πμ Νέοι Συνδρομητές LLU Μερίδιο Αγοράς σε Νέους Συνδρομητές 36,8% -21,1% Συνολικό Μερίδιο Αγοράς LLU 29,7% 28,4% +1,3πμ Υπηρεσίες Συνδρομητικής Τηλεόρασης Κατά το 1ο εξάμηνο του 2013 η συνδρομητική βάση αυξήθηκε κατά 12,8% σε σχέση με αυτή του 1ου εξάμηνου του 2012, ξεπερνώντας τις 373 χιλ. νοικοκυριά, και παρά την μακροοικονομική αβεβαιότητα, η αποδοχή των συνδυαστικών υπηρεσιών της Forthnet συνεχίστηκε στο 1ο εξάμηνο του Το λανσάρισμα της υπηρεσίας Nova 3Play προβλέπεται να είναι ο βασικός άξονας ανάπτυξης στην αγορά συνδρομητικής τηλεόρασης. Συνδρομητές PayTV Ελλάδα Η Η Δ Ψηφιακή πλατφόρμα ,8% Ενοποιημένα αποτελέσματα 1ου εξαμήνου 2013 Τα ενοποιημένα έσοδα της Forthnet για το 1ο εξάμηνο του 2013 διαμορφώθηκαν σε 191,1 εκ., μειωμένα έναντι του 1ου εξαμήνου του 2012, κυρίως λόγω της συμπίεσης τιμών που υφίσταται η λιανική αγορά. Η μείωση του τζίρου προσαρμοσμένη όσον αφορά τον λογιστικό χειρισμό των εσόδων στα οποία η Εταιρεία λειτουργεί ως ενδιαμεσος πάροχος, είναι στο επίπεδο του 6,6%. Σελίδα 5 από 56

6 Ανάλυση Εσόδων (σε 000) H H Δ Λιανική telco ,7% Λιανική paytv ,9% Εταιρικοί πελάτες telco ,4% Εταιρικοί πελάτες telco (ομαλοποιημένο)* ,2% Εταιρικοί πελάτες paytv ,2% Διαφήμιση ,8% Λοιπά έσοδα ,7% Συνολικά έσοδα ,5% Συνολικά έσοδα (ομαλοποιημένα)* ,6% * Η οµαλοποίηση αφορά συγκεκριµένα έσοδα audiotext για τα οποία ο Όµιλος λειτουργεί ως ενδιάµεσος πάροχος και όχι ως κύριος πάροχος και εποµένως παρουσιάζονται καθαρά, αφαιρουµένων των αµοιβών του audiotext παρόχου. Παρά το γεγονός ότι οι καθαρές νέες συνδέσεις, το 1ο εξάμηνο του 2013 έφτασαν τις 24 χιλ. αυξημένες κατά πολύ σε σχέση με τις -10 χιλ. του αντίστοιχου 1ου εξαμήνου του 2012, η επίπτωση των αυξημένων νέων συνδρομητών δεν αποτυπώνεται πλήρως στα έσοδα του 1ου εξαμήνου του (σε 000) H H Δ Συνολικά έσοδα (συμπ. λοιπών εσόδων) ,5% Συνολικά έσοδα (ομαλοποιημένα)* ,6% Δημοσιευμένο EBITDA ,2% Προσαρμοσμένο EBITDA ,6% Περιθώριο Προσαρμοσμένου 17,9% 21,1% -3,2πμ Το προσαρμοσμένο EBITDA του 1ου εξαμήνου του 2013 ανήλθε στα 34,2 εκ. συγκρινόμενο με 43,6 εκ. το 1ο εξάμηνο του 2012, κυρίως λόγω της πτώσης εσόδων. Η αυξημένη απόκτηση νέων συνδρομητών, η πτώση του μέσου εσόδου ανά συνδρομητή, καθώς και το κόστος αντικατάστασης των αποκωδικοποιητών παλαιάς γενιάς με νέους, οδήγησαν σε πτώση του EBITDA σε σχέση με το 1ο εξάμηνο του Ο συνολικός τραπεζικός δανεισμός το 1ο εξάμηνο του 2013 μειώθηκε κατά 10 εκ. σε σχέση με το 1ο εξάμηνο του Πρόσφατες Εξελίξεις Στο τέλος του 1ου εξαμήνου, η Nova, λάνσαρε την υπηρεσία Nova 3Play προσφέροντας αξιόπιστη επικοινωνία και ποιοτική ψυχαγωγία σε προσιτή τιμή. Η απήχηση της νέας υπηρεσίας επιβεβαιώνει την στρατηγική της εταιρείας για διαφοροποίηση από τον ανταγωνισμό και ανοίγει μία νέα αγορά με σημαντικές προοπτικές ανάπτυξης. Η πρόσφατη επέκταση της συνεργασίας με τη Super League μέχρι το 2017, εξασφάλισε για τους συνδρομητές της εταιρείας, τη δημοφιλέστερη αθλητική διοργάνωση για τους Έλληνες φίλαθλους. Σε συνδυασμό με την έναρξη της συνεργασίας με την Basket League, την ανανέωση της συμφωνίας με την Volley League αλλά και τις κορυφαίες ευρωπαϊκές διοργανώσεις ενισχύεται το αποκλειστικό αθλητικό περιεχόμενο της Nova. Το 1ο εξάμηνο του 2013 πραγματοποιήθηκε αντικατάσταση των 2/3 των αποκωδικοποιητών παλαιάς γενιάς με αποκωδικοποιητές νέας τεχνολογίας MPEG4. Με την ολοκλήρωση της αντικατάστασης όλων 1 Προσαρµοσµένο EBITDA από µη ταµειακές και άλλες προσαρµογές Σελίδα 6 από 56

7 των αποκωδικοποιητών παλαιάς γενιάς, όλοι οι συνδρομητές μας θα έχουν την ευκαιρία να απολαμβάνουν τις προηγμένες υπηρεσίες της Nova, ενώ αντίστοιχα, η εταιρεία θα είναι σε θέση να μειώσει τα κόστη εκπομπής σήματος και να βελτιώσει ακόμα περισσότερο τα επίπεδα ασφαλείας μετάδοσης τηλεοπτικού περιεχομένου. 2. ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ 1ου ΕΞΑΜΗΝΟΥ ΤΗΣ ΤΡΕΧΟΥΣΑΣ ΧΡΗΣΗΣ Ανάπτυξη Δικτύου και Επενδύσεις Κατά τη διάρκεια του πρώτου εξαμήνου 2013 η Forthnet: επεκτάθηκε με συνεγκαταστάσεις σε 2 Αστικά Κέντρα (A/K), παρέχοντας έτσι κάλυψη σε συνολικά 495 Αστικά Κέντρα με αντίστοιχη κάλυψη επί των συνολικών σταθερών γραμμών πάνω από 76% στο σύνολο της χώρας, καλύπτοντας όλες τις Περιφέρειες και τη μεγάλη πλειοψηφία των πόλεων και χωριών στις περιοχές της Κεντρικής-Ανατολικής Μακεδονίας, Θράκης, Νησιών ΒΑ Αιγαίου και Δωδεκανήσου. προχώρησε σε νέες συμφωνίες διεθνών διασυνδέσεων με το Internet και ειδικότερα με το διεθνές κέντρο ανταλλαγής κίνησης AMS-ΙΧIX (Internet exchnage), στo Άμστερνταμ όπως επίσης και με τη Google, στη Σόφια. Στο τέλος του πρώτου εξαμήνου 2013, η διεθνής διασύνδεση με το διαδίκτυο είχε συνολική χωρητικότητα 90Gbps. ολοκλήρωσε και έθεσε σε λειτουργία τα δυο νέα Data Center στη Θέρμη Θεσσαλονίκης και στο Ηράκλειο της Κρήτης, για την καλύτερη υποστήριξη των λειτουργιών του Ομίλου. έγινε ο πρώτος Ελληνικός πάροχος υπηρεσιών διαδικτύου, του οποίου το 10% των συνδρομητών έχει πρόσβαση στο Internet μέσω IPv6. Πιο συγκεκριμένα από την 1η Απριλίου 2013, η Forthnet ξεκίνησε σταδιακά την ενεργοποίηση του IPv6 σε όλους τους συνδρομητές που χρησιμοποιούν IPv6-ready CPEs. Στο τέλος του πρώτου εξαμήνου 2013, βάσει των αποτελεσμάτων των εσωτερικών μετρητικών εργαλείων της Forthnet (τα οποία επαληθεύονται από το RIPE), περισσότεροι του ενός στους 10 συνδρομητές χρησιμοποιούν το IPv6 για να επικοινωνούν μέσω του Διαδικτύου, χωρίς να αντιμετωπίσουν κάποια διακοπή στην παροχή της υπηρεσίας τους. Συνδρομητική Τηλεόραση Από τις αρχές του 2013 ολοκληρώθηκε το ψηφιακό μεταβατικό πλάνο, με αποτέλεσμα η Nova Επίγεια να έχει παρουσία σε 20 ψηφιακά κέντρα εκπομπής ακολουθώντας τη σχετική ΚΥΑ και διαθέτοντας τα συνδρομητικά κανάλια Novasports1 και Novacinema1 στο 79% του πληθυσμού της Ελλάδος. Σε συνέχεια των πρώτων αθλητικών και κινηματογραφικών μεταδόσεων σε 3D στην Ελλάδα, η Νοva συνέχισε να εμπλουτίζει το πρόγραμμα προσθέτοντας στο 2ο τρίμηνο του 2013 και περιεχόμενο ντοκυμαντέρ σε 3D. Τον Ιούνιο 2013 ξεκίνησε την πρώτη webtv πλατφόρμα συνδρομητικού περιεχομένου στην Ελλάδα, με το όνομα ΝοvaGo παρέχοντας πολλαπλά κανάλια σε live streaming και on demand περιεχόμενο συμπεριλαμβανομένων κινηματογραφικών ταινιών και σειρών σε πρώτη προβολή. Δικαιώματα Περιεχομένου H εταιρία όχι μόνο εξακολουθεί να κατέχει τα δικαιώματα αποκλειστικής μετάδοσης των αγώνων και στιγμιοτύπων του επαγγελματικού πρωταθλήματος ποδοσφαίρου Α Εθνικής Κατηγορίας [Πρωτάθλημα SuperLeague], μέχρι και την αγωνιστική περίοδο , αλλά, όλως προσφάτως, ύστερα από συμφωνία με τη Super League, επέκτεινε τη διάρκεια της συμφωνίας αυτής μέχρι και το τέλος της αγωνιστικής περιόδου Μάλιστα, ταυτόχρονα με την ανωτέρω συμφωνία επέκτασης της διάρκειας της συνεργασίας με τη διοργανώτρια αρχή του εν λόγω πρωταθλήματος, επετεύχθη εκ νέου μείωση του κόστους των εν λόγω δικαιωμάτων για τις αγωνιστικές περιόδους και , κατά καθαρό ποσοστό 10%, εν συγκρίσει με τα υφιστάμενα οικονομικά μεγέθη της αγωνιστικής περιόδου Σελίδα 7 από 56

8 Τα δικαιώματα της Εταιρίας καλύπτουν τηλεόραση, internet, δίκτυα κινητής τηλεφωνίας και ραδιόφωνο, σε μια γεωγραφική περιοχή που καλύπτει Ελλάδα, Κύπρο και Αλβανία, για όλους τους αγώνες και των 18 ομάδων της Superleague. Παράλληλα, η εταιρία εξασφάλισε τη μετάδοση των εντός έδρας αγώνων της ΑΕΚ για την σεζόν , με στόχο την διατήρηση των οπαδών του ιστορικού σωματείου στην συνδρομητική της βάση. Περαιτέρω, η ψηφιακή πλατφόρμα της Nova συνήψε σύμβαση με τη διοργανώτρια αρχή της Α Εθνικής Κατηγορίας Basket για την απόκτηση, σε αποκλειστική βάση, των τηλεοπτικών δικαιωμάτων των 12 από τις 14 ομάδες του σχετικού πρωταθλήματος για δύο αγωνιστικές περιόδους και ανανέωσε τη συνεργασία της, για δύο ακόμη έτη, με τη διοργανώτρια αρχή της Α Εθνικής Κατηγορίας Volley, ενώ εξακολουθεί να κατέχει τα δικαιώματα αποκλειστικής μετάδοσης σημαντικής μερίδας των πλέον προβεβλημένων διοργανώσεων σε διάφορα αθλήματα (Euroleague, Wimbledon κλπ.) για την περιοχή της Ελλάδας ή/και της Κύπρου. Παράλληλα, η Εταιρία συνεχίζει την αποκλειστική προσφορά σε κινηματογραφικές ταινίες και σειρές 1ης προβολής, ανανεώνοντας τις συμφωνίες της με τα μεγάλα Studios του Hollywood (Paramount, MGM) καθώς και με τα σημαντικότερα διεθνή κανάλια. Νέα κανάλια προστέθηκαν στο μπουκέτο της NOVA, όπως το Νοva Life, CCTV News και το ΝΗΚ 3. ΠΡΟΟΠΤΙΚΕΣ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ΓΙΑ ΤΟ 2ο ΕΞΑΜΗΝΟ Παρά τις αντίξοες οικονομικές συνθήκες οι βασικές προτεραιότητες και στρατηγικές κατευθύνσεις για το τρέχον έτος, όπως παρουσιάστηκαν στην Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου για το έτος 2012, παραμένουν ως έχουν υποστηρίζοντας τη σταθερή πορεία του Ομίλου. Το 2 ο εξάμηνο του 2013 ο Όμιλος θα συνεχίσει την ανάπτυξη της συνδρομητικής του βάσης, μέσω «στόχευσης» πελατών μεγαλύτερης αξίας, ακολουθώντας στρατηγική με έμφαση στην αξία των υπηρεσιών παρά στη μειωμένη ή επιθετική τιμή. Ειδικότερα: Όσον αφορά τις Υπηρεσίες προς Οικιακούς Πελάτες, ο Όμιλος για το 2 ο εξάμηνο του 2013 θα επικεντρώσει το ενδιαφέρον του στην διακράτηση του υφιστάμενου πελατολογίου του μέσω ενεργειών που θα στοχεύσουν στις εξατομικευμένες ανάγκες του κάθε πελάτη. Παράλληλα, θα συνεχιστεί η ανάπτυξη της συνδρομητικής βάσης διαθέτοντας ποιοτικές υπηρεσίες προσαρμοσμένες στις ανάγκες της ελληνικής οικογένειας για επικοινωνία και ψυχαγωγία στο σπίτι. Πιο συγκεκριμένα: θα συνεχιστεί με την ίδια ένταση η παροχή υπηρεσιών 3Play με την ολοκλήρωση της αντικατάστασης του παλαιότερου εξοπλισμού STB θα επιτρέψει σε ολόκληρη την πελατειακή βάση να αποκτήσει πρόσβαση σε HD και 3D περιεχόμενο Τα Καταστήματα Forthnet θα αποτελέσουν το βασικό δίκτυο διανομής μέσω του οποίου θα διατεθούν οι υπηρεσίες προς τους Οικιακούς Πελάτες. Όσο αφορά τις Υπηρεσίες προς Εταιρικούς Πελάτες & Μικρομεσαίες Επιχειρήσεις για το 2 ο εξάμηνο του 2013 ο Όμιλος θα επιδιώξει κυρίως την περαιτέρω εκμετάλλευση των ιδιόκτητων υποδομών, μεταφέροντας συστηματικά πελατολόγιο από κυκλώματα τρίτων παρόχων στο ιδιόκτητο δίκτυο, με στόχο τη περαιτέρω βελτίωση των περιθωρίων κέρδους. Ιδιαίτερη έμφαση θα δοθεί στην προσέγγιση της αγοράς Μικρομεσαίων Επιχειρήσεων καθώς και Wholesale. Παράλληλα, θα εντατικοποιηθούν οι προσπάθειες προώθησης συνδυαστικών υπηρεσιών εστιασμένων στις ιδιαίτερες ανάγκες της επιχείρησης. Κατά τη διάρκεια του 2 ου εξαμήνου 2013 θα συνεχιστούν οι πρωτοβουλίες μείωσης του λειτουργικού κόστους με έμφαση στη βελτιστοποίηση των λειτουργιών και τη μεγιστοποίηση της αποδοτικότητας των υφιστάμενων υποδομών και εν γένει περιουσιακών στοιχείων του Ομίλου. Σελίδα 8 από 56

9 Τέλος το επενδυτικό πλάνο της εταιρίας εξελίσσεται κανονικά σύμφωνα με τα όσα έχουν περιγραφεί στην Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου για το έτος ΚΥΡΙΟΤΕΡΟΙ ΚΙΝΔΥΝΟΙ ΚΑΙ ΑΒΕΒΑΙΟΤΗΤΕΣ ΓΙΑ ΤΟ 2 ο ΕΞΑΜΗΝΟ ΤΟΥ 2013 Κίνδυνοι που σχετίζονται με το μακροοικονομικό περιβάλλον: Η πρόσφατη οικονομική κρίση μπορεί να επιδράσει αρνητικά τόσο στη δυνατότητα του Ομίλου να αντλήσει κεφάλαια, είτε μέσω δανεισμού είτε μέσω αύξησης του μετοχικού κεφαλαίου, όσο και στο κόστος δανεισμού του. Η αβεβαιότητα που απορρέει από την Ελληνική δημοσιονομική κρίση έχει και είναι πιθανό να συνεχίσει να έχει αρνητική επίδραση στην επιχειρηματική δραστηριότητα, στα λειτουργικά αποτελέσματα και την οικονομική κατάσταση του Ομίλου. Μεταβολές στην καταναλωτική συμπεριφορά λόγω της ύφεσης της εφαρμογής της πολιτικής λιτότητας από την Ελληνική κυβέρνηση, της αυξανόμενης ανεργίας θα μπορούσαν να επηρεάσουν τη ζήτηση των προϊόντων και υπηρεσιών του Ομίλου επιδρώντας δυσμενώς στη δραστηριότητα, στη χρηματοοικονομική κατάσταση, στα αποτελέσματα και στις προοπτικές του Ομίλου. Κίνδυνοι που σχετίζονται με την επιχειρηματική δραστηριότητα της Εταιρείας: έχει σημαντικά επίπεδα τραπεζικού δανεισμού με σημαντικές συμβατικές αποπληρωμές κεφαλαίου κατά τα προσεχή έτη. Επιπρόσθετα, η Διοίκηση του Ομίλου βρίσκεται σε συζητήσεις με τις δανείστριες τράπεζες ώστε να ληφθεί κατάλληλη και αμοιβαία αποδεκτή παρέκκλιση (waiver) από την παραβίαση ορισμένων συμβατικών υποχρεώσεων που απορρέουν από τα Ομολογιακά Δάνεια του Ομίλου. Αδυναμία συμφωνίας σε κατάλληλη και αμοιβαία αποδεκτή παρέκκλιση (waiver) μεταξύ της Διοίκησης και των δανειστριών τραπεζών, ενδέχεται να θέσει σε κίνδυνο την ομαλή συνέχιση της δραστηριότητας του Ομίλου και της Εταιρίας. για την εξεύρεση κεφαλαίων που θα καλύψουν τις ανάγκες σε κεφάλαιο κίνησης τους επόμενους 12 μήνες, αποφάσισε και υλοποιεί για την Εταιρία Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου με σκοπό την άντληση ποσού έως 29,1 εκ. Επιπλέον, η Διοίκηση της Εταιρίας έχει ξεκινήσει συζητήσεις με τις κοινοπραξίες των δανειστριών τραπεζών με σκοπό την αναχρηματοδότηση των δανείων του Ομίλου. Σε περίπτωση που δεν ολοκληρωθούν επιτυχώς ή εάν επιτευχθούν μερικώς οι ενέργειες για την κάλυψη τρεχουσών αναγκών του Ομίλου σε κεφάλαιο κίνησης, ενδέχεται να υπάρξουν σημαντικές αρνητικές επιπτώσεις στη χρηματοοικονομική κατάσταση, τα αποτελέσματα και τις προοπτικές του Ομίλου. Κίνδυνοι που σχετίζονται με την αγορά που δραστηριοποιείται ο Όμιλος Τα έσοδα και η κερδοφορία του Ομίλου εξαρτώνται από το βαθμό διείσδυσης της ευρυζωνικότητας σε συνδυασμό με τη διαρκή αύξηση της ζήτησης για ευρυζωνικές υπηρεσίες. Η μελλοντική ζήτηση για ευρυζωνικές υπηρεσίες στην Ελλάδα είναι πιθανό να μην αυξηθεί σύμφωνα με τις προβλέψεις, γεγονός που μπορεί να έχει ουσιώδη δυσμενή αντίκτυπο στην επιχειρηματική δραστηριότητα, στην οικονομική κατάσταση, στα λειτουργικά αποτελέσματα και στις προοπτικές της Forthnet και του Ομίλου. Ο έντονος ανταγωνισμός στην αγορά τηλεπικοινωνιών και συνδρομητικής τηλεόρασης στην Ελλάδα, ενδέχεται να έχει δυσμενή αντίκτυπο στην επιχειρηματική δραστηριότητα, στην οικονομική κατάσταση και στα λειτουργικά αποτελέσματά του Ομίλου. Ο τομέας της παροχής τηλεπικοινωνιακών υπηρεσιών είναι υψηλής έντασης κεφαλαίου και υπόκειται σε γρήγορες και σημαντικές τεχνολογικές αλλαγές. Τυχόν αδυναμία του Ομίλου να ανταποκριθεί αποτελεσματικά στις τεχνολογικές αλλαγές μπορεί να έχει ουσιώδη δυσμενή αντίκτυπο στην επιχειρηματική δραστηριότητα, στην οικονομική κατάσταση και στα λειτουργικά αποτελέσματά του. Σελίδα 9 από 56

10 5. ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ: Η Εταιρεία και ο Όμιλος αγοράζουν προϊόντα και υπηρεσίες και παρέχουν υπηρεσίες κατά την συνήθη δραστηριότητα τους σε ορισμένες εταιρείες που θεωρούνται συνδεδεμένα μέρη. Οι συναλλαγές της Εταιρείας και τα υπόλοιπα των λογαριασμών με τα συνδεδεμένα μέρη αναφέρονται παρακάτω: Σχέση με την Forthnet Περίοδος που λήγει Πωλήσεις προς συνδεδεμένα μέρη Αγορές από συνδεδεμένα μέρη Επωνυμία Εταιρείας Go Plc. Ίδρυμα Τεχνολογίας και Έρευνας Forth CRS A.E. MultiChoice Hellas Α.Ε.Ε. Interoute Spa (Italy) Interoute Bulgaria JsCo Interoute Czech Sro NetMed A.E. Forthnet Media Holdings A.E. Έμμεσος Μέτοχος Μέτοχος Θυγατρική Εταιρεία Θυγατρική Εταιρεία Συνδεδεμένο μέρος Συνδεδεμένο μέρος Συνδεδεμένο μέρος Θυγατρική Εταιρεία Θυγατρική Εταιρεία (28.008) Σύνολα Σύνολα Σελίδα 10 από 56

11 Επωνυμία Εταιρείας Σχέση με την Forthnet Περίοδος που λήγει Ποσά που οφείλουν τα συνδεδεμένα μέρη Ποσά που οφείλονται στα συνδεδεμένα μέρη Emirates International Telecommunications Go Plc Ίδρυμα Τεχνολογίας και Έρευνας Forth CRS A.E. Telemedicine Technologies S.A. Άθλονετ Α.Ε. MultiChoice Hellas Α.Ε.E. Interoute Managed Service Netherlands Interoute Spa (Italy) Interoute Bulgaria JsCo Interoute Czech Sro Έμμεσος Μέτοχος Έμμεσος Μέτοχος Μέτοχος Θυγατρική Εταιρεία Συγγενής Εταιρεία Συγγενής Εταιρεία Θυγατρική Εταιρεία Συνδεδεμένο μέρος Συνδεδεμένο μέρος Συνδεδεμένο μέρος Συνδεδεμένο μέρος (67.669) Forthnet Media Holdings A.E. NetMed Α.Ε. Θυγατρική Εταιρεία Θυγατρική Εταιρεία Σύνολα Σύνολα Τα ενδοεταιρικά έσοδα από τη Multichoice Hellas Α.Ε.Ε. σχετίζονται με την επαναχρέωση του μεριδίου της για διαφημίσεις από συνδυαστικές πωλήσεις, τηλεπικοινωνιακές υπηρεσίες (τηλεφωνία, internet, κ.λ.π.) καθώς επίσης και από επαναχρέωση του κόστους μισθοδοσίας των διευθυντικών στελεχών. Τα ενδοεταιρικά κόστη από τη Multichoice Hellas Α.Ε.Ε. αναφέρονται κυρίως στην επαναχρέωση του μεριδίου της, για τις διαφημίσεις από συνδυαστικές πωλήσεις. Το ενδοεταιρικό έσοδο και απαίτηση από τη Forthnet Media Holdings Α.Ε. προκύπτει κυρίως από την μεταπώληση των δικαιωμάτων του ελληνικού ποδοσφαιρικού πρωταθλήματος και του Champion League και Europa League της UEFA. Η υποχρέωση προς την εταιρεία Multichoice Hellas Α.Ε.Ε. αφορά εισπράξεις που διενεργούνται από τα καταστήματα της Εταιρείας για λογαριασμό της πρώτης. Η απαίτηση της εταιρείας από την Interoute Managed Services Netherlands αφορά τη χρήση του ιδιόκτητου δικτύου οπτικών ινών της εταιρείας. Σελίδα 11 από 56

12 Οι συναλλαγές του Ομίλου και τα υπόλοιπα των λογαριασμών με τα συνδεδεμένα μέρη αναφέρονται παρακάτω: Επωνυμία Εταιρείας Σχέση με τον Όμιλο Περίοδος που λήγει Πωλήσεις προς συνδεδεμένα μέρη Αγορές από συνδεδεμένα μέρη Go Plc Interoute Spa (Italy) Interoute Bulgaria JsCo Interoute Czech Sro Ίδρυμα Τεχνολογίας και Έρευνας Έμμεσος Μέτοχος Συνδεδεμένο μέρος Συνδεδεμένο μέρος Συνδεδεμένο μέρος Μέτοχος Σύνολα Σύνολα Επωνυμία Εταιρείας Σχέση με τον Όμιλο Περίοδος που λήγει Ποσά που οφείλουν τα συνδεδεμένα μέρη Ποσά που οφείλονται στα συνδεδεμένα μέρη Emirates International Telecommunications Go Plc Ίδρυμα Τεχνολογίας και Έρευνας Interoute Managed Service Netherlands Interoute Spa (Italy) Interoute Bulgaria JsCo Interoute Czech Sro Lumiere Productions Α.Ε. Lumiere Cosmos Communications Έμμεσος Μέτοχος Έμμεσος Μέτοχος Μέτοχος Συνδεδεμένο μέρος Συνδεδεμένο μέρος Συνδεδεμένο μέρος Συνδεδεμένο μέρος Μέτοχος Έμμεσος Μέτοχος Άθλονετ Α.Ε. Συγγενής Εταιρεία Telemedicine Technologies Συγγενής S.A. Εταιρεία Σύνολα Σύνολα Η Emirates International Telecommunications LLC (E.I.T.), έμμεσος μέτοχος, παρέχει υπηρεσίες προς υποστήριξη των διαφόρων λειτουργιών και τμημάτων του Ομίλου Forthnet. Η απαίτηση του Ομίλου από την Interoute Managed Services Netherlands αφορά τη χρήση του ιδιόκτητου δικτύου οπτικών ινών του. Σελίδα 12 από 56

13 Οι αμοιβές των μελών των Διοικητικών Συμβουλίων καθώς επίσης των Διευθυντικών Στελεχών του Ομίλου και της Εταιρείας κατά την 30 Ιουνίου 2013 και 2012 αναλύονται ως εξής: Η Εταιρεία Αμοιβές μελών Διοικητικού Συμβουλίου - εκτελεστικών Αμοιβές μελών Διοικητικού Συμβουλίου - μη εκτελεστικών Αμοιβές Διευθυντικών Στελεχών Σύνολο Επίσης, οι παροχές του Ομίλου και της Εταιρείας στη διάρκεια της τρέχουσας περιόδου προς μέλη Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθυντικά Στελέχη που σχετίζονται με Ασφαλιστήριο Συνταξιοδοτικού Προγράμματος ανέρχονται σε (30 Ιουνίου 2012: ), ενώ οι αποζημιώσεις αποχώρησης ανέρχονται στο ποσό των και αντίστοιχα (30 Ιουνίου 2012: και 0 αντίστοιχα). Ηράκλειο, 27 Αυγούστου 2013 Deepak Srinivas Padmanabhan Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου Σελίδα 13 από 56

14 ΕΚΘΕΣΗ ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ Προς τους Μετόχους της «Ελληνικής Εταιρείας Τηλεπικοινωνιών και Τηλεματικών Εφαρμογών Α.Ε. δ.τ. Forthnet Α.Ε.» Εισαγωγή Επισκοπήσαμε τη συνημμένη συνοπτική εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της Εταιρείας «Ελληνική Εταιρεία Τηλεπικοινωνιών και Τηλεματικών Εφαρμογών Α.Ε. δ.τ. Forthnet Α.Ε.», (η «Εταιρεία» ) και των θυγατρικών της, (ο «Όμιλος»), της 30ης Ιουνίου 2013 και τις σχετικές συνοπτικές εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών καθαρής θέσης και ταμειακών ροών της εξάμηνης περιόδου που έληξε αυτή την ημερομηνία, καθώς και τις επιλεγμένες επεξηγηματικές σημειώσεις, που συνθέτουν την ενδιάμεση συνοπτική χρηματοοικονομική πληροφόρηση, η οποία αποτελεί αναπόσπαστο μέρος της εξαμηνιαίας οικονομικής έκθεσης του Ν. 3556/2007. Η Διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και παρουσίαση αυτής της ενδιάμεσης συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και εφαρμόζονται στην Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Αναφορά (Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο «ΔΛΠ» 34). Δική μας ευθύνη είναι η έκφραση ενός συμπεράσματος επί αυτής της ενδιάμεσης συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης με βάση την επισκόπησή μας. Εύρος Επισκόπησης Διενεργήσαμε την επισκόπησή μας σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Επισκόπησης 2410 «Επισκόπηση Ενδιάμεσης Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης που διενεργείται από τον Ανεξάρτητο Ελεγκτή της Οντότητας». Η επισκόπηση της ενδιάμεσης χρηματοοικονομικής πληροφόρησης συνίσταται στη διενέργεια διερευνητικών ερωτημάτων κυρίως προς πρόσωπα που είναι υπεύθυνα για χρηματοοικονομικά και λογιστικά θέματα και στην εφαρμογή αναλυτικών και άλλων διαδικασιών επισκόπησης. Το εύρος της επισκόπησης είναι ουσιωδώς μικρότερο από αυτό του ελέγχου που διενεργείται σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου και συνεπώς, δεν μας δίδει τη δυνατότητα να αποκτήσουμε τη διασφάλιση ότι έχουν περιέλθει στην αντίληψή μας όλα τα σημαντικά θέματα τα οποία θα μπορούσαν να εντοπιστούν σε έναν έλεγχο. Κατά συνέπεια, με την παρούσα δεν διατυπώνουμε γνώμη ελέγχου. Συμπέρασμα Με βάση τη διενεργηθείσα επισκόπηση, δεν έχει περιέλθει στην αντίληψή μας οτιδήποτε θα μας οδηγούσε στο συμπέρασμα ότι η συνημμένη ενδιάμεση συνοπτική χρηματοοικονομική πληροφόρηση δεν έχει καταρτισθεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με το ΔΛΠ 34. Έμφαση Θέματος Χωρίς να διατυπώνουμε επιφύλαξη στην έκθεση επισκόπησης μας, εφιστούμε την προσοχή σας στη Σημείωση 3 των ενδιάμεσων συνοπτικών εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην οποία αναφέρεται ότι στις 30 Ιουνίου 2013, (α) ο Όμιλος και η Εταιρεία δε βρίσκονταν σε συμμόρφωση με ορισμένους από τους χρηματοοικονομικούς δείκτες και σχετικές υποχρεώσεις που προβλέπονται από τις δανειακές τους συμβάσεις, (β) το σύνολο των μακροπρόθεσμων δανείων του Ομίλου και της Εταιρείας απεικονίστηκαν στις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις και, (γ) το σύνολο των βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων του Ομίλου και της Εταιρείας υπερβαίνει το σύνολο των κυκλοφορούντων περιουσιακών τους στοιχείων και, ως εκ τούτου, δεν θα είναι σε θέση να αποπληρώσουν μέρος των συμβατικών τους υποχρεώσεων. Όπως περαιτέρω αναφέρεται στη Σημείωση 3, (i) η ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να προχωρήσουν σε αναχρηματοδότηση του συνόλου των δανειακών τους υποχρεώσεων, (ii) η ικανοποιητική κάλυψη της αύξησης του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας και (iii) η επάρκεια κεφαλαίου κίνησης του Ομίλου και της Εταιρείας, δεν μπορούν να διασφαλιστούν και εξαρτώνται από την επιτυχή ολοκλήρωση της αναχρηματοδότησης των δανειακών τους υποχρεώσεων με τις δανείστριες τράπεζες. Κατά συνέπεια, οι ανωτέρω συνθήκες υποδηλώνουν την ύπαρξη σημαντικής αβεβαιότητας σχετικά με τη δυνατότητα συνέχισης της δραστηριότητας του Ομίλου και της Εταιρείας. Οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις δεν περιλαμβάνουν προσαρμογές σχετικές με την ανακτησιμότητα και την ταξινόμηση των περιουσιακών στοιχείων του ενεργητικού, τα ποσά και την ταξινόμηση των υποχρεώσεων ή άλλες προσαρμογές οι οποίες τυχόν θα απαιτούνταν αν η Εταιρεία και ο Όμιλος δεν ήταν σε θέση να συνεχίσουν ομαλά τις δραστηριότητές τους. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Θεμάτων Η επισκόπησή μας δεν εντόπισε οποιαδήποτε ασυνέπεια ή αναντιστοιχία των λοιπών στοιχείων της προβλεπόμενης από το άρθρο 5 του Ν. 3556/2007 εξαμηνιαίας οικονομικής έκθεσης με τη συνημμένη ενδιάμεση συνοπτική χρηματοοικονομική πληροφόρηση. Αθήνα, 27 Αυγούστου 2013 Οι Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Χριστόδουλος Σεφέρης Σπυρίδων Η. Μπουντάς Α.Μ. ΣΟΕΛ Α.Μ. ΣΟΕΛ ΕΡΝΣΤ & ΓΙΑΝΓΚ (ΕΛΛΑΣ) ΣΟΛ Α.Ε.Ο.Ε. ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ Α.Ε. ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ Α.Μ. ΣΟΕΛ 107 Α.Μ. ΣΟΕΛ 125 Σελίδα 14 από 56

15 (Ποσά σε ευρώ, εκτός από τα στοιχεία των μετοχών) ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ Α ΕΞΑΜΗΝΟΥ 2013 Σημ Η Εταιρεία Κύκλος εργασιών Τηλεπικοινωνιακά κόστη ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Χρήσεις δικαιωμάτων και αδειών ( ) ( ) ( ) ( ) Κόστος πωληθέντων εμπορευμάτων και αναλωσίμων ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Έξοδα προβολής, διαφήμισης και εκθέσεων ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Αμοιβές και έξοδα προσωπικού 6 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Λοιπά έξοδα 8 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Aπομείωση Υπεραξίας - ( ) - ( ) Aπομείωση συμμετοχών σε θυγατρικές - συγγενείς ( ) - ( ) - ( ) - ( ) - Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης Αποσβέσεις ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Χρηματοοικονομικά έσοδα (52.992) Χρηματοοικονομικά έξοδα 7 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Αποτέλεσμα από συγγενείς επιχειρήσεις (239) - (239) Κέρδη/ (Ζημίες) προ φόρων ( ) ( ) ( ) ( ) Φόρος εισοδήματος 9 ( ) ( ) Κέρδη/ (Ζημίες) μετά από φόρους (Α) ( ) ( ) ( ) ( ) Λοιπά συνολικά εισοδήματα μετά από φόρους (Β) Συγκεντρωτικά συνολικά κέρδη/ (ζημίες) μετά από φόρους (Α)+(Β) ( ) ( ) ( ) ( ) Η (ζημία)/κέρδος περιόδου αποδίδεται σε : Μετόχους της Μητρικής Εταιρείας ( ) ( ) ( ) ( ) Μη ελέγχουσες συμμετοχές ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Τα συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα περιόδου αποδίδονται σε : Μετόχους της Μητρικής Εταιρείας ( ) ( ) ( ) ( ) Μη ελέγχουσες συμμετοχές ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Ζημίες ανά μετοχή (βασικές και απομειωμένες) (2,1711) (2,5583) (0,9722) (1,7703) Μέσος Σταθμικός Αριθμός Μετοχών (Βασικός ) Μέσος Σταθμικός Αριθμός Μετοχών (Απομειωμένος) Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Ενδιάμεσων Συνοπτικών Οικονομικών Καταστάσεων Σελίδα 15 από 56

16 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ Α ΕΞΑΜΗΝΟΥ 2013 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Σημ (ΑΝΑΘΕΩΡΗΜΕΝΟ*) (ΑΝΑΘΕΩΡΗΜΕΝΟ*) Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία Ασώματα πάγια στοιχεία Υπεραξία Συμμετοχές σε θυγατρικές επιχειρήσεις Συμμετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις Άλλες μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Διαθέσιμα προς πώληση χρηματ/κά στοιχεία Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Σύνολο μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα Δικαιώματα προγραμμάτων και ταινιών Εμπορικές απαιτήσεις Προκαταβολές και λοιπές απαιτήσεις Απαιτήσεις από συνδεδεμένες εταιρείες Χρηματικά διαθέσιμα Δεσμευμένες καταθέσεις προθεσμίας Σύνολο κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Λοιπά αποθεματικά Ζημίες εις νέον ( ) ( ) ( ) ( ) Σύνολο ιδίων κεφαλαίων ( ) ( ) Μη ελέγχουσες συμμετοχές Σύνολο ιδίων κεφαλαίων ( ) ( ) Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμα δάνεια Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης αναμεταδοτών Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμο μέρος υποχρεώσεων από δικαιώματα 20 προγραμμάτων και ταινιών Προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού Επιχορηγήσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Η Εταιρεία Προμηθευτές Υποχρεώσεις προς συνδεδεμένες εταιρείες Βραχυπρόθεσμα δάνεια Βραχυπρόθεσμο μέρος μακρ/σμων δανείων Έσοδα επομένων χρήσεων Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης αναμεταδοτών Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης Βραχυπρόθεσμο μέρος υποχρεώσεων από δικαιώματα προγραμμάτων και ταινιών Φόροι εισοδήματος πληρωτέοι Δεδουλευμένες και λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων Σύνολο υποχρεώσεων ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ check Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Ενδιάμεσων Συνοπτικών Οικονομικών Καταστάσεων * Αναπροσαρμοσμένο μετά την εφαρμογή του αναθεωρημένου ΔΛΠ 19 "Παροχές σε Εργαζομένους" (σημείωση 27) Σελίδα 16 από 56

17 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Α ΕΞΑΜΗΝΟΥ 2013 Σημ. Μετοχικό κεφάλαιο Αναλογούντα στους μετόχους της μητρικής εταιρείας Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Λοιπά αποθεματικά Ζημίες εις νέο Σύνολο Μη ελέγχουσες συμμετοχές Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Σύνολο ιδίων κεφαλαίων έναρξης 1 Ιανουαρίου 2012 (δημοσιευμένο) ( ) Προσαρμογές σύμφωνα με ΔΛΠ Σύνολο ιδίων κεφαλαίων έναρξης 1 Ιανουαρίου 2012 (αναθεωρημένο*) Συγκεντρωτικές συνολικές ζημίες μετά από φόρους περιόδου (συνεχιζόμενες και διακοπείσες δραστηριότητες) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Προγράμματα παροχής δικαιωμάτων προαίρεσης Τακτικό Αποθεματικό Σύνολο ιδίων κεφαλαίων λήξης 30 Ιουνίου ( ) Σύνολο ιδίων κεφαλαίων έναρξης 1 Ιανουαρίου 2013 (δημοσιευμένο) ( ) ( ) ( ) Προσαρμογές σύμφωνα με ΔΛΠ Σύνολο ιδίων κεφαλαίων έναρξης 1 Ιανουαρίου 2013 (αναθεωρημένο*) Συγκεντρωτικές συνολικές ζημίες μετά από φόρους περιόδου (συνεχιζόμενες και διακοπείσες δραστηριότητες) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Τακτικό αποθεματικό - - (634) - (634) - (634) Πώληση μετοχών θυγατρικής (52.931) (52.931) Σύνολο ιδίων κεφαλαίων λήξης 30 Ιουνίου ( ) ( ) ( ) Η Εταιρεία Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Λοιπά αποθεματικά Κέρδη/(Ζημίες) εις νέο Σύνολο Σύνολο ιδίων κεφαλαίων έναρξης 1 Ιανουαρίου 2012 (δημοσιευμένο) ( ) Προσαρμογές σύμφωνα με ΔΛΠ Σύνολο ιδίων κεφαλαίων έναρξης 1 Ιανουαρίου 2012 (αναθεωρημένο*) ( ) Συγκεντρωτικές συνολικές ζημίες μετά από φόρους περιόδου (συνεχιζόμενες και διακοπείσες δραστηριότητες) Προγράμματα παροχής δικαιωμάτων προαίρεσης Σύνολο ιδίων κεφαλαίων λήξης 30 Ιουνίου ( ) Σύνολο ιδίων κεφαλαίων έναρξης 1 Ιανουαρίου 2013 (δημοσιευμένο) ( ) Προσαρμογές σύμφωνα με ΔΛΠ Σύνολο ιδίων κεφαλαίων έναρξης 1 Ιανουαρίου 2013 (αναθεωρημένο*) Συγκεντρωτικά συνολικά κέρδη μετά από φόρους περιόδου (συνεχιζόμενες και διακοπείσες δραστηριότητες) ( ) Σύνολο ιδίων κεφαλαίων λήξης 30 Ιουνίου ( ) Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Ενδιάμεσων Συνοπτικών Οικονομικών Καταστάσεων * Αναπροσαρμοσμένο μετά την εφαρμογή του αναθεωρημένου ΔΛΠ 19 "Παροχές σε Εργαζομένους" (σημείωση 27) Σελίδα 17 από 56

18 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (ΕΜΜΕΣΗ ΜΕΘΟΔΟΣ) Α ΕΞΑΜΗΝΟΥ Σημ. Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη/(Ζημίες) προ φόρων ( ) ( ) Προσαρμογές για: Η Εταιρεία Αποσβέσεις Αποσβέσεις επιχορηγήσεων πάγιου εξοπλισμού ( ) ( ) ( ) ( ) (Κέρδος)/ ζημία από πώληση ενσώματων και ασώματων παγίων στοιχείων (13.489) (2.014) (13.489) Χρηματοοικονομικά (έσοδα)/έξοδα Απομείωση υπεραξίας Απομείωση συμμετοχών σε θυγατρικές - συνδεδεμένες επιχειρήσεις Πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις Προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού Λοιπές προβλέψεις Λειτουργικά κέρδη προ μεταβολών του κεφαλαίου κίνησης (Αύξηση)/Μείωση: Αποθέματα ( ) ( ) ( ) Εμπορικές απαιτήσεις και απαιτήσεις από συνδεδεμένες Δικαιώματα προγραμμάτων και ταινιών Προκαταβολές και λοιπές απαιτήσεις ( ) ( ) (Αύξηση)/Μείωση λοιπών μακροπρόθεσμων απαιτήσεων ( ) ( ) Αύξηση/(Μείωση): Προμηθευτές και υποχρεώσεις προς συνδεδεμένες ( ) ( ) ( ) ( ) Έσοδα επομένων χρήσεων ( ) ( ) ( ) ( ) Δεδουλευμένες και λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις ( ) ( ) ( ) Φόροι πληρωθέντες ( ) ( ) - - Πληρωμές για αποζημίωση προσωπικού ( ) ( ) ( ) ( ) Αύξηση/(Μείωση) λοιπών μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων ( ) ( ) Ταμειακές εισροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορές ενσώματων και ασωμάτων παγίων στοιχείων ( ) ( ) ( ) ( ) Πωλήσεις ενσώματων και ασώματων παγίων στοιχείων Τόκοι και συναφή έσοδα εισπραχθέντα Δεσμευμένες καταθέσεις προθεσμίας Ταμειακές εκροές για επενδυτικές δραστηριότητες ( ) ( ) ( ) ( ) Ταμειακές ροές από χρηματοοικονομικές δραστηριότητες Καθαρη μεταβολή μακροπρόθεσμου δανεισμού - (90.064) - - Αποπληρωμή μακροπρόθεσμου δανεισμού ( ) - ( ) - Καθαρή μεταβολή βραχυπρόθεσμου δανεισμού Τόκοι πληρωθέντες ( ) ( ) ( ) ( ) Καθαρή μεταβολή χρηματοδοτικής μίσθωσης ( ) ( ) ( ) ( ) Ταμειακές εκροές για χρηματοοικονομικές δραστηριότητες ( ) ( ) ( ) ( ) Καθαρή αύξηση/(μείωση) χρηματικών διαθεσίμων ( ) ( ) ( ) Χρηματικά διαθέσιμα στην αρχή της περιόδου Χρηματικά διαθέσιμα στο τέλος της περιόδου Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Ενδιάμεσων Συνοπτικών Οικονομικών Καταστάσεων Σελίδα 18 από 56

19 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΣΥΝΟΠΤΙΚΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Α ΕΞΑΜΗΝΟΥ ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΑΙ ΤΙΣ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ΤΗΣ: Η «ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ - ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ» (εφεξής καλούμενη «Εταιρεία» ή «Forthnet») ιδρύθηκε στην Ελλάδα το Νοέμβριο του 1995 (ΦΕΚ 6718/ ) ως ανώνυμη Εταιρεία, από το «Ίδρυμα Τεχνολογίας και Έρευνας» και τις «Μινωικές Γραμμές Α.Ν.Ε.». Η έδρα της Εταιρείας είναι στα Βασιλικά Βουτών Ηρακλείου Κρήτης, ενώ τα κεντρικά της γραφεία βρίσκονται στην Παλλήνη, Προέκταση Οδού Μάνης, Θέση Κάντζα Η διάρκεια της Εταιρείας, σύμφωνα με το Καταστατικό της, ανέρχεται σε 40 χρόνια από την ημερομηνία ίδρυσής της, με δυνατότητα επέκτασης της διάρκειας μετά από απόφαση της Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της. Τον Οκτώβριο του 2000 οι μετοχές της Forthnet εισήχθησαν στο Χρηματιστήριο Αθηνών (Χ.Α.). Οι βασικές δραστηριότητες της Εταιρείας, σύμφωνα με το άρθρο 3 του Καταστατικού της είναι η παροχή τηλεπικοινωνιακών υπηρεσιών και συστημάτων ηλεκτρονικής πληροφόρησης και επικοινωνίας, η ανάπτυξη και χρήση κάθε πρόσφορης τηλεπικοινωνιακής δικτυακής υποδομής στην Ελλάδα και στο εξωτερικό και την ανάπτυξη κάθε άλλης συναφούς δραστηριότητας. Η Εταιρεία είναι αδειοδοτημένη υπό καθεστώς γενικών αδειών από την Εθνική Επιτροπή Τηλεπικοινωνιών και Ταχυδρομείων (Ε.Ε.Τ.Τ), δυνάμει του «Κανονισμού Γενικών Αδειών» (ΑΠ ΕΕΤΤ 390/3/ ) για τη λειτουργία σταθερού δημόσιου τηλεφωνικού δικτύου, σταθερού δικτύου ασύρματης πρόσβασης, σταθερού δικτύου ηλεκτρονικών επικοινωνιών αποτελούμενου από ασυρματικές μικροζεύξεις, δικτύου οπτικών ινών και για την παροχή υπηρεσιών Ευρυζωνικής Πρόσβασης, Μετάδοσης Δεδομένων, Δεδομένων Προστιθέμενης Αξίας, Τηλεματικής/Τηλεμετρίας-ραδιοεντοπισμού, τηλεηχοπληροφόρησης, ενοποίησης φωνής και δεδομένων για ενδοεπιχειρησιακά δίκτυα και κλειστές ομάδες χρηστών, τηλεφωνικών υπηρεσιών καθώς και υπηρεσιών Φωνής μέσω Πρωτοκόλλου IP και μέσω διαδικτύου. Η εταιρεία Forgendo Ltd. κατά την 30 Ιουνίου 2013 συμμετέχει στο μετοχικό κεφαλαίο της Εταιρείας με ποσοστό 41,27% (31 Δεκεμβρίου 2012: 41,27%). Η εταιρεία Cyrte Investments GP I BV κατά την 30 Ιουνίου 2013 συμμετέχει στο μετοχικό κεφαλαίο της Εταιρείας με ποσοστό 25,73% (31 Δεκεμβρίου 2012: 25,73%). Η τελική μητρική εταιρεία της Forgendo Ltd. είναι η Emirates International Telecommunications. Οι συνημμένες ενδιάμεσες ενοποιημένες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις, όπως και οι οικονομικές καταστάσεις της χρήσης 2012, εκτός της Forthnet, περιλαμβάνουν και τις θυγατρικές και συνδεδεμένες εταιρείες, Forth CRS A.E., Telemedicine Technologies S.A., Forthnet Media Holdings Α.Ε., Εκκαθαρίσεις Ακτοπλοΐας Α.Ε. (λύθηκε), NetMed N.V., Intervision (Services) B.V., Dikomo Investment Sarl (Luxembourg) (υπό εκκαθάριση), Tiledrasi S.A. (Luxembourg) (υπό εκκαθάριση), Multichoice Holdings (Cyprus) Ltd. (υπό εκκαθάριση), Multichoice (Cyprus) Public Company Ltd. (υπό εκκαθάριση), Multichoice Hellas A.E.Ε., και NetMed A.E. Η θυγατρική εταιρεία Forth CRS Α.Ε. έχει ως αντικείμενο κυρίως την παροχή ολοκληρωμένων υπηρεσιών τουριστικής ύλης με την έρευνα, ανάπτυξη, χρήση και εμπορία σύγχρονων, υψηλής, συγκλίνουσας τεχνολογίας ηλεκτρονικών προϊόντων και υπηρεσιών διανομής και διαχείρισης τουριστικής ύλης και ενδεικτικά κρατήσεων θέσεων, εκδόσεως και διαθέσεως εισιτηρίων και κάθε άλλης συναφούς ύλης, που παράγεται από φορείς όπως ακτοπλοϊκές, αεροπορικές και κάθε άλλης φύσεως μεταφορικές επιχειρήσεις, συνδυασμένες μεταφορές, ξενοδοχειακές επιχειρήσεις, επιχειρήσεις θεαμάτων και ψυχαγωγίας, επιχειρήσεις σχετικές με αθλητισμό, νοσοκομεία και σε κάθε άλλο φορέα ηλεκτρονικών κρατήσεων. Η θυγατρική εταιρεία Εκκαθαρίσεις Ακτοπλοΐας Α.Ε.(λύθηκε) ιδρύθηκε το Νοέμβριο του 2007 και είχε ως σκοπό με την παροχή ολοκληρωμένων υπηρεσιών υπολογισμών, εκκαθαρίσεων και απόδοσης λογαριασμών από πάσης φύσεως εισιτήρια ακτοπλοϊκών αλλά και άλλου είδους συγκοινωνιών. Με την από 30 Ιουνίου 2010 απόφαση της Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της η ανώνυμη εταιρεία Εκκαθαρίσεις Ακτοπλοΐας Α.Ε. Σελίδα 19 από 56

20 αποφάσισε τη λύση και θέση της σε εκκαθάριση σύμφωνα με τις διατάξεις του Κ.Ν. 2190/1920 και του καταστατικού της. Η θυγατρική εταιρεία Telemedicine Technologies S.A. ασχολείται με την δημιουργία, υλοποίηση και εμπορία υπηρεσιών και ειδών που συνδέονται με την απόκτηση, μετάδοση και απόδοση πληροφοριών, ιδιαίτερα μέσω ηλεκτρονικής οδού, στον τομέα της υγείας. Η εταιρεία αποσκοπεί στην υλοποίηση και εμπορία υπηρεσιών στο χώρο της υγείας δίνοντας έμφαση στις business-to-business υπηρεσίες στον ιατρικό χώρο. Κατά την 11 η Απριλίου 2013 το Διοικητικό Συμβούλιο της μητρικής εταιρείας Forthnet με απόφασή του ενέκρινε ομόφωνα την μεταβίβαση κοινών ονομαστικών μετοχών της θυγατρικής εταιρείας ήτοι ποσοστό 36,48% έναντι τιμήματος 1. Μετά την ως άνω μεταβίβαση μετοχών η συμμετοχή της Εταιρείας στην Telemedicine Technologies S.A. ανέρχεται σε 24,90% και θεωρείται πλέον συμμετοχή σε συγγενής εταιρεία όπου ενοποιείται με την μέθοδο της καθαρής θέσης στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Βάση του συμφωνητικού πώλησης και αγοράς, στις 30 Ιουνίου 2013 ο Όμιλος και η Εταιρεία αναγνώρισαν στις οικονομικές καταστάσεις την ενδεχόμενη απαίτηση ποσού 346 χιλιάδες, η οποία περιλαμβάνεται στις λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις. Η θυγατρική εταιρεία Forthnet Media Holdings Α.Ε. ιδρύθηκε τον Απρίλιο του 2008 και ασχολείται με την απόκτηση, διαχείριση και αξιοποίηση συμμετοχών σε πάσης φύσεως επιχειρήσεις που δραστηριοποιούνται στον τομέα των τηλεπικοινωνιών και μέσων ενημέρωσης. Επίσης ασχολείται με την παραγωγή και εκμετάλλευση με οποιοδήποτε τρόπο κωδικοποιημένων τηλεοπτικών προγραμμάτων που προορίζονται για λειτουργία συνδρομητικής τηλεόρασης και την συνεργασία με νόμιμους φορείς τηλεόρασης για την εκπομπή κωδικοποιημένων προγραμμάτων, καθώς και την κτήση τηλεοπτικών δικαιωμάτων και δικαιωμάτων τηλεοπτικής μετάδοσης και διαφημιστικής ή/και χορηγικής εκμετάλλευσης αθλητικών και άλλων γεγονότων για κωδικοποιημένη ή μη μετάδοση και τέλος την παροχή δορυφορικών υπηρεσιών προς κάθε φυσικό ή νομικό πρόσωπο ιδιωτικού ή δημοσίου δικαίου, τη μεταφορά ραδιοτηλεοπτικών σημάτων και δεδομένων ή οποιουδήποτε συνδυασμού κειμένων ή/και εικόνων ή/και ήχων ή/και δεδομένων, με εξαίρεση τις υπηρεσίες φωνητικής τηλεφωνίας, από δορυφορικούς σταθμούς εδάφους προς το διαστημικό τμήμα (ανοδική δέσμη) και από το διαστημικό τμήμα προς δορυφορικούς σταθμούς εδάφους (καθοδική δέσμη) ή τερματικές συσκευές λήψης οποιουδήποτε είδους. Η εταιρεία Forthnet Media Holdings A.E. καθώς και οι θυγατρικές της οι οποίες ενοποιούνται, αναλύονται ως εξής: Επωνυμία Εταιρείας Ημερομηνία σύστασης Χώρα σύστασης Περιγραφή δραστηριότητας NetMed N.V. 12 Ιανουαρίου 1996 Ολλανδία Εταιρεία συμμετοχών (Ηolding) Multichoice Hellas Α.Ε.Ε. 14 Σεπτεμβρίου 1994 Ελλάδα NetMed Α.Ε. 14 Φεβρουαρίου 1996 Ελλάδα Multichoice Holdings (Cyprus) Limited (υπό εκκαθάριση) Multichoice (Cyprus) Public Company Limited (υπό εκκαθάριση) Dikomo Investment Sarl (υπό εκκαθάριση) Tiledrasi S.A.(υπό εκκαθάριση) Η εταιρεία εκμεταλλεύεται το μπουκέτο της Nova, διανέμει τους αποκωδικοποιητές, διαχειρίζεται την συνδρομητική βάση της ψηφιακής πλατφόρμας και παρέχει τις συνδρομητικές υπηρεσίες του Ομίλου NetMed στην Ελλάδα. H εταιρεία παρέχει υπηρεσίες υποστήριξης πελατών και ειδικότερα τεχνική υποστήριξη, πληροφορίες τηλεοπτικού προγράμματος, τηλεφωνική υποστήριξη και διαχείρισης συμβάσεων συνδρομητών συνδρομητικής τηλεόρασης για λογαριασμό της Multichoice Hellas Α.Ε.Ε. 20 Δεκεμβρίου 1999 Κύπρος Εταιρεία συμμετοχών (Ηolding) 13 Νοεμβρίου 1993 Κύπρος Η εταιρεία ενεργούσε ως πράκτορας για την Multichoice Hellas Α.Ε.Ε. στην Κύπρο υπογράφοντας συνδρομητικές συμφωνίες, εισπράττοντας συνδρομές, και παρέχοντας SMS στους συνδρομητές του ψηφιακού μπουκέτου της Nova Cyprus για λογαριασμό της Multichoice Ελλάς Α.Ε.Ε. 18 Ιουνίου 2003 Λουξεμβούργο Εταιρεία συμμετοχών (Ηolding) 18 Ιουνίου 2003 Λουξεμβούργο Εταιρεία συμμετοχών (Ηolding) Intervision (Services) B.V. Ιανουάριος 1996 Ολλανδία Υπηρεσίες απόκτησης περιεχομένου Σελίδα 20 από 56

21 H θυγατρική εταιρεία Multichoice (Cyprus) Public Company Ltd, η οποία διατηρούσε με τον Όμιλο Forthnet συμβατική σχέση για τη διαχείριση των συνδρομητών της Multichoice Hellas Α.Ε.Ε. στην Κύπρο, αποφάσισε την 9 Ιουνίου 2011 στην Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων της, την εκούσια εκκαθάρισή της από τους πιστωτές της σύμφωνα με την ισχύουσα κυπριακή νομοθεσία του Περί Εταιρειών Κυπριακού Νόμου. Η εταιρεία διαγράφηκε από το Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου στις 28 Ιουνίου Η διαχείριση των συνδρομητών καθώς και η περαιτέρω ανάπτυξη εργασιών του Ομίλου Forthnet στην Κύπρο θα συνεχιστεί από την ίδια την Multichoice Hellas A.E.Ε. Ο αριθμός προσωπικού του Ομίλου στις 30 Ιουνίου 2013 ανέρχεται στα άτομα, ενώ της Εταιρείας στα 781 άτομα. Στις 30 Ιουνίου 2012 ο αντίστοιχος αριθμός του προσωπικού ήταν άτομα για τον Όμιλο και 773 άτομα για την Εταιρεία. Ο αριθμός προσωπικού του Ομίλου αναφέρεται σε ισοδύναμο προσωπικό πλήρους απασχόλησης. Στις 24 Νοεμβρίου 2011 το Διοικητικό Συμβούλιο του Χρηματιστηρίου Αθηνών αποφάσισε να θέσει υπό επιτήρηση την διαπραγμάτευση των μετοχών της Εταιρείας λόγω του γεγονότος ότι οι ζημίες της χρήσης 2010 υπερέβαιναν το 30% της καθαρής της θέσης καθώς και ότι η προγραμματιζόμενη αύξηση μετοχικού κεφαλαίου δεν ολοκληρώθηκε. Το Διοικητικό Συμβούλιο της θυγατρικής εταιρείας Multichoice Holdings (Cyprus) Limited κατά την συνεδρίαση του στις 11 Ιουλίου 2012 αποφάσισε την παύση των εργασιών της και την εκούσια εκκαθάρισή της. Το Διοικητικό Συμβούλιο της Forthnet ενέκρινε τις ενδιάμεσες συνοπτικές εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο που έληξε την 30 Ιουνίου 2013, στις 27 Αυγούστου ΒΑΣΗ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ: Οι συνημμένες ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου καλύπτουν την εξάμηνη περίοδο από 1 Ιανουαρίου 2013 έως 30 Ιουνίου 2013 και έχουν συνταχτεί σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο (Δ.Λ.Π.) 34 «Ενδιάμεση Οικονομική Έκθεση». Οι ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις δεν περιλαμβάνουν όλες τις πληροφορίες που απαιτούνται στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις και για το λόγο αυτό θα πρέπει να εξετάζονται σε συνδυασμό με τις δημοσιευμένες ελεγμένες ετήσιες οικονομικές καταστάσεις για την χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2012, οι οποίες είναι διαθέσιμες στην ιστοσελίδα της Εταιρείας στη διεύθυνση διαδικτύου Ορισμένα κονδύλια της προηγούμενης περιόδου αναταξινομήθηκαν για να καταστούν ομοειδή και συγκρίσιμα με αυτά της τρέχουσας περιόδου, ως ακολούθως: - Την 31 Δεκεμβρίου 2012 το ποσό των της Εταιρείας και του Ομίλου αναταξινομήθηκε από τις Εμπορικές απαιτήσεις στις απαιτήσεις από συνδεδεμένες εταιρείες. - Την 31 Δεκεμβρίου 2012 το ποσό των της Εταιρείας και του Ομίλου αναταξινομήθηκε από τους Προμηθευτές στις υποχρεώσεις προς συνδεδεμένες εταιρείες. Σελίδα 21 από 56

22 2.2 ΒΑΣΗ ΣΥΝΤΑΞΗΣ ΤΩΝ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ: Οι συνημμένες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις περιέχουν τις οικονομικές καταστάσεις της μητρικής Εταιρείας Forthnet και όλων των θυγατρικών εταιρειών στις οποίες η Forthnet έχει τη δυνατότητα άσκησης ελέγχου. Οι θυγατρικές (εταιρείες στις οποίες ο Όμιλος έμμεσα ή άμεσα συμμετέχει με περισσότερο από το 50% των ψήφων ή με άλλον τρόπο ελέγχει τη διοίκησή τους) έχουν ενοποιηθεί. Οι θυγατρικές ενοποιούνται από την ημερομηνία κατά την οποία ο ουσιαστικός έλεγχος μεταφέρεται στον Όμιλο, και παύουν να ενοποιούνται από την ημερομηνία κατά την οποία ο έλεγχος παύει να υφίσταται. Η ημερομηνία κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων των θυγατρικών εταιρειών συμπίπτει με αυτή της Εταιρείας χρησιμοποιώνας τις ίδιες λογιστικές αρχές. Όλες οι ενδοεταιρικές συναλλαγές και υπόλοιπα έχουν απαλειφθεί στις συνημμένες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Όπου απαιτήθηκε, οι λογιστικές αρχές των θυγατρικών έχουν τροποποιηθεί έτσι ώστε να διασφαλιστεί η συνέπεια με τις λογιστικές αρχές που υιοθετήθηκαν από τον Όμιλο. Μια μεταβολή σε ποσοστό συμμετοχής σε θυγατρική χωρίς απώλεια ελέγχου αποτελεί συναλλαγή μεταξύ των μετόχων και συνεπώς το αποτέλεσμα της συναλλαγής καταχωρείται στα ίδια κεφάλαια. Οι ζημιές θυγατρικών εταιρειών αποδίδονται στις μη ελέγχουσες συμμετοχές ακόμη κι αν αυτό δημιουργεί χρεωστικό υπόλοιπο. Σε περίπτωση που ο Όμιλος χάνει τον έλεγχο μιας θυγατρικής, τότε: διαγράφει τα στοιχεία του ενεργητικού (συμπεριλαμβανομένης της υπεραξίας) και τις υποχρεώσεις της θυγατρικής διαγράφει τη λογιστική αξία των μη ελεγχόμενων συμμετοχών διαγράφει τις σωρευμένες συναλλαγματικές διαφορές μετατροπής, που καταχωρούνται στην καθαρή θέση και αναγνωρίζει την εύλογη αξία του ανταλλάγματος που εισπράχθηκε αναγνωρίζει την εύλογη αξία της εναπομείνασας επένδυσης αναγνωρίζει οποιοδήποτε πλεόνασμα ή έλλειμμα στα αποτελέσματα ανακατατάσσει το μερίδιο της μητρικής επί των στοιχείων που είχαν προηγουμένως αναγνωριστεί στα λοιπά συνολικά εισοδήματα στα αποτελέσματα. Οι συμμετοχές σε θυγατρικές επιχειρήσεις στις εταιρικές οικονομικές καταστάσεις αποτιμώνται στο κόστος κτήσης μείον τυχόν σωρευμένες ζημίες απομείωσης. 2.3 ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ: Οι λογιστικές αρχές που εφαρμόστηκαν για την προετοιμασία των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπείς με αυτές που ακολουθήθηκαν στην κατάρτιση των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων του Ομίλου και της Εταιρείας για την χρήση πού έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2012, εκτός από την υιοθέτηση των νέων προτύπων και διερμηνειών, η εφαρμογή των οποίων έγινε υποχρεωτική για τις περιόδους μετά την 1 Ιανουαρίου Σελίδα 22 από 56

23 Νέα πρότυπα και διερμηνείες που υιοθετήθηκαν από τον Όμιλο και την Εταιρεία και η Εταιρεία εφάρμοσαν για πρώτη φορά, το ΔΛΠ 19 (Αναθεωρημένο το 2011) Παροχές σε εργαζομένους το οποίο απαιτεί επαναδιατύπωση των προηγούμενων οικονομικών καταστάσεων. Όπως προβλέπεται από το ΔΛΠ 34, η φύση και η επίδραση αυτής της αλλαγής, παρουσιάζεται παρακάτω : ΔΛΠ 19 Παροχές σε εργαζομένους (τροποποίηση) Αυτή η τροποποίηση επιφέρει σημαντικές αλλαγές στην αναγνώριση και αποτίμηση των καθορισμένων παροχών και των παροχών εξόδου από την υπηρεσία (κατάργηση της μεθόδου του περιθωρίου), καθώς και στις γνωστοποιήσεις όλων των παροχών σε εργαζομένους. Οι βασικές αλλαγές αφορούν κυρίως στην αναγνώριση των αναλογιστικών κερδών και ζημιών, στην αναγνώριση του κόστους προϋπηρεσίας/ περικοπών, στην επιμέτρηση του εξόδου συντάξεων, στις απαιτούμενες γνωστοποιήσεις, στο χειρισμό των εξόδων και των φόρων που σχετίζονται με τα προγράμματα καθορισμένων παροχών, καθώς και στη διάκριση μεταξύ «βραχυπρόθεσμων» και «λοιπών μακροπρόθεσμων" παροχών. Η επίδραση αυτής της τροποποίησης περιγράφεται αναλυτικά στη σημείωση 27. Πολλά άλλα νέα πρότυπα και τροποποιήσεις εφαρμόζονται για πρώτη φορά το Ωστόσο, δεν έχουν σημαντική επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις ή ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας ή δεν έχουν εφαρμογή για τον Όμιλο και την Εταιρεία. ΔΛΠ 1 Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων (τροποποίηση) Παρουσίαση των στοιχείων του Λοιπού Συνολικού Εισοδήματος ΔΠΧΑ 7 Χρηματοοικονομικά μέσα: Γνωστοποιήσεις (τροποποίηση) Συμψηφισμός Χρηματοοικονομικών Περιουσιακών Στοιχείων και Χρηματοοικονομικών Υποχρεώσεων ΔΠΧΑ 13 Επιμέτρηση Εύλογης Αξίας Διερμηνεία 20 Δαπάνες αποκομιδής κατά την παραγωγική φάση του ορυχείου Το ΣΔΛΠ εξέδωσε ένα κύκλο ετήσιων αναβαθμίσεων των ΔΠΧΑ , το οποίο περιέχει τροποποιήσεις των προτύπων και των σχετικών βάσεων συμπεράσματος. Το πρόγραμμα των ετήσιων αναβαθμίσεων παρέχει ένα μηχανισμό εφαρμογής απαραίτητων αλλά όχι επειγουσών τροποποιήσεων των ΔΠΧΑ. Επιπλέον των προτύπων και διερμηνειών που έχουν γνωστοποιηθεί στις οικονομικές καταστάσεις για τη χρήση που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2012, τα παρακάτω νέα πρότυπα, τροποποιήσεις/αναθεωρήσεις στα πρότυπα ή διερμηνείες έχουν εκδοθεί αλλά δεν έχουν εφαρμογή στην λογιστική περίοδο που ξεκινά την 1 Ιανουαρίου 2013 και δεν εφαρμόστηκαν νωρίτερα από τον 'Ομιλο και την Εταιρεία: Διερμηνεία 21: Εισφορές Η διερμηνεία εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου Η Επιτροπή διερμηνειών κλήθηκε να εξετάσει πώς μία οικονομική οντότητα θα πρέπει να λογιστικοποιεί στις οικονομικές της καταστάσεις τις υποχρεώσεις για πληρωμή εισφορών που επιβάλλονται από τις κυβερνήσεις, εκτός από φόρους εισοδήματος. Η διερμηνεία αυτή είναι μία διερμηνεία του ΔΛΠ 37 Προβλέψεις, Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις και Ενδεχόμενα Περιουσιακά Στοιχεία. Το ΔΛΠ 37 καθορίζει τα κριτήρια για την αναγνώριση μίας υποχρέωσης, ένα εκ των οποίων είναι η απαίτηση να υπάρχει παρούσα υποχρέωση ως αποτέλεσμα ενός παρελθόντος γεγονότος (γνωστό και ως δεσμευτικό γεγονός). Η διερμηνεία διευκρινίζει ότι το δεσμευτικό γεγονός που δημιουργεί την υποχρέωση καταβολής εισφοράς είναι η δραστηριότητα που περιγράφεται στη σχετική νομοθεσία που ενεργοποιεί την πληρωμή της εισφοράς. Η Ευρωπαϊκή Ένωση δεν έχει ακόμη υιοθετήσει την οδηγία αυτή. Η Διοίκηση του Ομίλου και της Εταιρείας εκτιμά ότι η συγκεκριμένη διερμηνεία δεν αναμένεται να έχει σημαντική επίδραση στην οικονομική κατάσταση ή την απόδοση τους. Σελίδα 23 από 56

24 ΔΛΠ 36 Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων Γνωστοποιήσεις ανακτήσιμου ποσού μη χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων: Η τροποποίηση εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου Κατά την ανάπτυξη του ΔΠΧΑ 13, το ΣΔΛΠ αποφάσισε την τροποποίηση του ΔΛΠ 36 απαιτώντας τη γνωστοποίηση πληροφοριών σχετικά με το ανακτήσιμο ποσό των απομειωμένων περιουσιακών στοιχείων και συγκεκριμένα στην περίπτωση που το ποσό αυτό βασίζεται στην εύλογη αξία μείον το κόστος πώλησης. Συγκεκριμένα, αντί της απαίτησης γνωστοποίησης του ανακτήσιμου ποσού ενός περιουσιακού στοιχείου (συμπεριλαμβανόμενης της υπεραξίας) ή μίας μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών επί της οποίας αναγνωρίστηκε ή αναστράφηκε σημαντική ζημία απομείωσης κατά την περίοδο αναφοράς, η τροποποίηση του ΔΛΠ 36 απαιτεί τη γνωστοποίηση του ανακτήσιμου ποσού για κάθε μονάδα δημιουργίας ταμειακών ροών στην οποία έχει κατανεμηθεί υπεραξία ή άυλα περιουσιακά στοιχεία με απεριόριστη ωφέλιμη ζωή με σημαντική λογιστική αξία σε σχέση με τη συνολική λογιστική αξία της υπεραξίας ή των άυλων περιουσιακών στοιχείων με απεριόριστη ωφέλιμη ζωή της εταιρείας. Η Ευρωπαϊκή Ένωση δεν έχει ακόμη υιοθετήσει την οδηγία αυτή. Η Διοίκηση του Ομίλου και της Εταιρείας εκτιμά ότι η συγκεκριμένη διερμηνεία δεν αναμένεται να έχει σημαντική επίδραση στην οικονομική κατάσταση ή την απόδοση τους. ΔΛΠ 39 Χρηματοοικονομικά Μέσα: Αναγνώριση και Επιμέτρηση - Ανανέωση των Παραγώγων και η συνέχιση της Λογιστικής Αντιστάθμισης (τροποποίηση): Η τροποποίηση αυτή εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου Σύμφωνα με την τροποποίηση αυτή δεν απαιτείται διακοπή της λογιστικής αντιστάθμισης εάν ένα παράγωγο αντιστάθμισης ανανεωθεί, εφόσον πληρούνται ορισμένα κριτήρια. Το ΣΔΛΠ προέβη σε περιορισμένου περιεχομένου τροποποίηση του ΔΛΠ 39, ώστε να επιτραπεί η συνέχιση της λογιστικής αντιστάθμισης σε ορισμένες περιπτώσεις στις οποίες αλλάζει ο αντισυμβαλλόμενος ενός αντισταθμιστικού μέσου, προκειμένου για την εκκαθάριση του μέσου αυτού. Η Ευρωπαϊκή Ένωση δεν έχει ακόμη υιοθετήσει την οδηγία αυτή. Η Διοίκηση του Ομίλου και της Εταιρείας βρίσκεται σε διαδικασία εκτίμησης της επίδρασης της τροποποίησης στην οικονομική κατάσταση ή την απόδοση τους ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΚΡΙΣΕΙΣ: Η σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων, σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ, απαιτεί από τη Διοίκηση να προβαίνει σε εκτιμήσεις, παραδοχές και κρίσεις που επηρεάζουν τα υπόλοιπα των λογαριασμών ενεργητικού και υποχρεώσεων, τη γνωστοποίηση ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων καθώς και τα έσοδα και έξοδα που παρουσιάζονται στην υπό εξέταση χρήση. Τα πραγματικά αποτελέσματα ενδέχεται να διαφέρουν από τις εκτιμήσεις αυτές. προβαίνει σε εκτιμήσεις, παραδοχές και αξιολογικές κρίσεις προκειμένου να επιλέξει τις καταλληλότερες λογιστικές αρχές σε σχέση με τη μελλοντική εξέλιξη γεγονότων και συναλλαγών. Οι εν λόγω εκτιμήσεις, παραδοχές και κρίσεις που εφαρμόστηκαν για την ετοιμασία των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπείς με αυτές που ακολουθήθηκαν στην κατάρτιση των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων του Ομίλου για την χρήση πού έληξε την 31 Δεκεμβρίου Σελίδα 24 από 56

25 3. ΣΥΝΕΧΙΣΗ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ: Κατά την 30 Ιουνίου 2013 η Εταιρεία και η θυγατρική της Forthnet Media Holdings Α.Ε. εξακολουθούν να βρίσκονται σε μη συμμόρφωση με ορισμένους χρηματοοικονομικούς δείκτες που απορρέουν από τις συμβάσεις των ομολογιακών δανείων (Σημείωση 18) και συγκεκριμένα με τους δείκτες του Συνολικού Καθαρού Τραπεζικού Δανεισμού προς το Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων, του Συνολικού Καθαρού Τραπεζικού Δανεισμού προς το Προσαρμοσμένο EBITDA και του Προσαρμοσμένου EBITDA προς τους Καθαρούς Χρεωστικούς Τόκους όσον αφορά στα Υφιστάμενα Ομολογιακά Δάνεια ( ΥΟΔ ) αλλά και τα Νέα Ομολογιακά Δάνεια ( ΝΟΔ ). Ως εκ τούτου, κατά την 30 Ιουνίου 2013 το σύνολο των ομολογιακών δανείων ύψους 322,6 εκατ. και 99,6 εκατ. για τον Όμιλο και την Εταιρεία, αντίστοιχα, διατήρησαν την κατηγοριοποίηση τους ως βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις. Η απεικόνιση των ομολογιακών δανείων ως βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις είχε, μεταξύ άλλων, ως συνέπεια την 30 Ιουνίου 2013 το σύνολο των βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων του Ομίλου και της Εταιρείας να υπερβαίνουν κατά 395,7 εκατ. περίπου και 91,9 εκατ. περίπου, αντίστοιχα, τις βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις τους. Επιπρόσθετα, μέχρι την 13 Ιανουαρίου 2012, η Εταιρεία (με την ιδιότητά της ως εκδότης ΝΟΔ και εγγυητής των ΝΟΔ της Forthnet Media Holdings A.Ε.), δεν είχε ολοκληρώσει τη διαδικασία αύξησης μετοχικού κεφαλαίου ύψους 30 εκατ., επιπλέον υποχρέωση των ΝΟΔ. Στις 5 Ιουλίου 2012 έγιναν υπό προϋποθέσεις δεκτά από τις δανείστριες τράπεζες τα αιτήματα ανοχής και τροποποίησης (waiver) του Ομίλου για τα παρακάτω: 1. Τους χρηματοοικονομικούς δείκτες των ΥΟΔ και των ΝΟΔ των εταιριών που δεν βρίσκονταν σε συμμόρφωση στις 31 Δεκεμβρίου 2011 και 30 Ιουνίου Την υποχρέωση της Forthnet A.E. (με την ιδιότητά της ως εκδότριας του ΝΟΔ και εγγυήτριας του ΝΟΔ της Forthnet Media Holdings S.A.) να προτείνει στη Γενική Συνέλευση των μετόχων της αύξηση μετοχικού κεφαλαίου ύψους έως 30 εκατ., και να έχει ολοκληρώσει τη διαδικασία μέχρι την 31 Ιανουαρίου Στις 26 Νοεμβρίου 2012, η Εταιρεία υπέβαλε στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς το ενημερωτικό δελτίο για την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου που αποφασίστηκε από την Έκτακτη Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρείας της 23 Αυγούστου Η οριστικοποίηση του ενημερωτικού δελτίου θα πραγματοποιηθεί μετά (i) την ενσωμάτωση των ενδιάμεσων συνοπτικών εταιρικών και ενοποιημένων καταστάσεων της εξαμηνιαίας περιόδου που έληξε την 30 Ιουνίου 2013, (ii) την ενημέρωση σε σχέση με όλες τις πρόσφατες εξελίξεις και (iii) την έγκριση του από την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς. Οι λοιπές προϋποθέσεις οι οποίες σχετίζονται με την ενίσχυση της κεφαλαιουχικής βάσης της Εταιρείας και την προπληρωμή μέρους των δανείων κατά την 31 Αυγούστου 2012 παραμένουν σε εκκρεμότητα. Η τιμή διάθεσης των νέων μετοχών που θα προκύψουν από την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας ορίστηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο που συνεδρίασε στις 21 Αυγούστου Στις 15 Ιανουαρίου 2013, οι δανείστριες τράπεζες ζήτησαν, μεταξύ άλλων, ενημέρωση σχετικά με (i) την πρόοδο της αύξησης του μετοχικού κεφαλαίου και (ii) τις ενέργειες του Ομίλου αναφορικά με τη συμμόρφωση με τους χρηματοοικονομικούς δείκτες και τις λοιπές υποχρεώσεις που απορρέουν από τις δανειακές της συμβάσεις. απάντησε για τα ανωτέρω με επιστολή του στις 25 Ιανουαρίου 2013, παρέχοντας ενημέρωση σχετικά με την αύξηση μετοχικού κεφαλαίου, τονίζοντας ότι οι χρηματοοικονομικοί δείκτες συμφωνήθηκαν σε ένα εντελώς διαφορετικό οικονομικό πλαίσιο και πρέπει να προσαρμοστούν στο ευρύτερο πλαίσιο της επιχειρηματικής προοπτικής και των συζητήσεων αναχρηματοδότησης. Σελίδα 25 από 56

26 Επιπλέον, δεδομένης της ανεπάρκειας κεφαλαίου κίνησης, ο Όμιλος εκτιμά πως δεν θα είναι σε θέση να καλύψει τις συμβατικές του υποχρεώσεις που απορρέουν από τα ομολογιακά δάνεια μέχρι την 30 Ιουνίου 2014, οι οποίες περιλαμβάνουν αποπληρωμές κεφαλαίου ύψους 88,5 εκατ. Στο πλαίσιο αυτό, η Εταιρεία προχωρά τις διαδικασίες αύξησης του μετοχικού της κεφαλαίου μέχρι το ποσό των 30 εκατ. με σκοπό την ενίσχυση της κεφαλαιουχικής της βάσης και κατά συνέπεια του κεφαλαίου κίνησης της. Επιπρόσθετα, η Εταιρεία ανέθεσε σε ανεξάρτητο οικονομικό σύμβουλο, μεταξύ άλλων, να βοηθήσει τη Διοίκηση του Ομίλου (i) στη διαμόρφωση μιας πρότασης αναχρηματοδότησης που θα υποβληθεί στις δανείστριες τράπεζες και (ii) στον συντονισμό όλων των διαδικασιών που αφορούν την αναχρηματοδότηση των ομολογιακών δανείων. Η Διοίκηση σε συνεργασία με τον ανεξάρτητο οικονομικό σύμβουλο έχουν ξεκινήσει ήδη συζητήσεις με τις δανείστριες τράπεζες και απέστειλε την πρόταση αναχρηματοδότησης στις εν λόγω τράπεζες στις 19 Μαρτίου Οι δανείστριες τράπεζες ζήτησαν να πραγματοποιηθεί ανεξάρτητη επισκόπηση επιχειρηματικoύ σχεδίου (Independent Business Review) του Ομίλου καθώς και ειδικός οικονομικός έλεγχος (financial due diligence) ο οποίος να καλύπτει ιστορικά οικονομικά στοιχεία του Ομίλου για τα τελευταία τρία χρόνια. Τον Μάιο του 2013 η Εταιρεία απέστειλε στις δανείστριες τράπεζες την έκθεση ανεξάρτητης επισκόπησης επιχειρηματικoύ σχεδίου (independent business review,) η οποία περιλαμβάνει μεταξύ άλλων και επισκόπηση της πρότασης αναχρηματοδότησης, και την έκθεση ειδικού οικονομικού ελέγχου (financial due diligence). Στις 7 Αυγούστου 2013 έγινε δεκτό από τις δανείστριες τράπεζες το αίτημα ανοχής (waiver) του Ομίλου, που καλύπτει την περίοδο 1 Ιουλίου 2013 έως 30 Σεπτεμβρίου 2013, για τα παρακάτω: 1. Τους χρηματοοικονομικούς δείκτες των ΥΟΔ και των ΝΟΔ της Forthnet A.E. και τον αριθμό των συνδομητών που απαιτείται από τα ΝΟΔ, που δεν βρίσκονταν σε συμμόρφωση. 2. Την πληρωμή δόσης ύψους 12,5 εκατ. των δανείων της Forthnet Media Holdings Α.Ε. που ήταν πληρωτέα την 30 Ιουνίου 2013, ενώ δεν χορηγήθηκε απαλαγή (waiver) για τη μη συμμόρφωση με τους χρηματοοικονομικούς δείκτες και τον αριθμό των συνδομητών των δανείων αυτών για την εν λόγω περίοδο. Με βάση τα αποτελέσματα των εκθέσεων ανεξάρτητης επισκόπησης επιχειρηματικού σχεδίου και ειδικού οικονομικού ελέγχου καθώς και τις συνεχείς συζητήσεις με τις τράπεζες, η Διοίκηση του Ομίλου είναι αισιόδοξη για την επιτυχή έκβαση των διαπραγματεύσεων αναχρηματοδότησης με τις δανείστριες τράπεζες. Υπό το πρίσμα των ανωτέρω, οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου έχουν ετοιμαστεί στη βάση της δυνατότητας ομαλής συνέχισης των δραστηριοτήτων τους. Ως εκ τούτου, οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις δεν περιλαμβάνουν προσαρμογές σχετικές με την ανακτησιμότητα και την ταξινόμηση των περιουσιακών στοιχείων του ενεργητικού, τα ποσά και την ταξινόμηση των υποχρεώσεων ή άλλες προσαρμογές οι οποίες τυχόν θα απαιτούνταν αν η Εταιρεία και ο Όμιλος δεν ήταν σε θέση να συνεχίσουν ομαλά τις δραστηριότητές τους. Παρά ταύτα, το ενδεχόμενο μη επιτυχούς ολοκλήρωσης της διαδικασίας αναχρηματοδότησης του συνόλου των δανείων του Ομίλου, και μη ικανοποιητικής κάλυψης της αύξησης του μετοχικού κεφαλαίου, ώστε να συμβαδίζει με τις προοπτικές ρευστότητας του Ομίλου και να επιλύει τις εκκρεμότητες σχετικά με τους χρηματοοικονομικούς δείκτες και τις λοιπές υποχρεώσεις που προβλέπονται από τις δανειακές του συμβάσεις, υποδηλώνουν την ύπαρξη σημαντικής αβεβαιότητας σχετικά με τη δυνατότητα ομαλής συνέχισης της δραστηριότητας της Εταιρείας και του Ομίλου. Σελίδα 26 από 56

27 4. ΕΣΟΔΑ: Τα έσοδα αναλύονται ως εξής: Η Εταιρεία 1 Ιανουαρίου-30 Ιουνίου 1 Ιανουαρίου-30 Ιουνίου Λειτουργικά Έσοδα Υπηρεσίες προς Οικιακούς πελάτες (άμεσες) Συνδυαστικές υπηρεσίες (2play) Συνδυαστικές υπηρεσίες (3play) Τηλεφωνία ADSL Έσοδα Συνδρομητικής τηλεόρασης Λοιπά Υπηρεσίες προς Οικιακούς πελάτες (έμμεσες) Τηλεφωνία ADSL Λοιπά Υπηρεσίες προς Επιχειρηματικούς πελάτες Έσοδα e-business Έσοδα διαφημίσεων συνδρομητικής τηλεόρασης Υπηρεσίες Forth CRS Εξοπλισμός Άλλες υπηρεσίες Σύνολο Τα ποσά που έχουν τιμολογηθεί αλλά θα αναγνωρισθούν ως έσοδα σε επόμενες χρήσεις ανέρχονται για τον Όμιλο και την Εταιρεία κατά την 30 Ιουνίου 2013 σε και αντίστοιχα, από τα οποία ποσό για τον Όμιλο και την Εταιρεία αφορά το μακροπρόθεσμο μέρος το οποίο περιλαμβάνεται στις «Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις» ενώ το βραχυπρόθεσμο μέρος περιλαμβάνεται στα «Έσοδα Επομένων Χρήσεων» (31 Δεκεμβρίου 2012: και για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα από το οποίο για τον Όμιλο και την Εταιρεία αφορούν το μακροπρόθεσμο μέρος ). Τα μη τιμολογηθέντα έσοδα ανέρχονται για τον Όμιλο και την Εταιρεία κατά την 30 Ιουνίου 2013 σε και αντιστοιχα (31 Δεκεμβρίου 2012: για τον Όμιλο και την Εταιρεία) (Σημείωση 15) 5. ΑΝΑΛΥΣΗ ΑΝΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΙΑΚΟ ΤΟΜΕΑ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ: Από την 31 Μαρτίου 2013, οι δύο τομείς των τηλεπικοινωνιών και των υπηρεσιών συνδρομητικής τηλεόρασης απεικονίζονται ως ενιαίος τομέας προς αναφορά. Η αλλαγή αυτή προέκυψε από τις τις επιχειρησιακές αλλαγές με σκοπό την ενοποίηση της οργάνωσης των υπηρεσιών αυτών. Οι τομείς των τηλεπικοινωνιών και της συνδρομητικής τηλεόρασης που είχαν αναφερθεί σε προηγούμενες χρήσεις συνδυάζονται σε ένα ενιαίο τομέα αναφοράς, επειδή οργανώνονται και παρακολουθούνται από κοινού και σχετίζονται με μια ενιαία υπηρεσία που παρέχεται από τον Όμιλο προς τους πελάτες του. Η νέα επιχειρηματική προσέγγιση του Ομίλου είναι να παρακολουθεί τις τηλεπικοινωνιακές υπηρεσίες και υπηρεσίες συνδρομητικής τηλεόρασης στο σύνολό τους λαμβάνοντας υπόψη ότι η όλη επιχειρηματική φιλοσοφία επικεντρώνεται στις συνδυαστικές υπηρεσίες «triple play». Καθώς οι οικονομικές πληροφορίες τις οποίες λαμβάνει ο επικεφαλής λήψης επιχειρηματικών αποφάσεων («ΕΛΕΑ») για τον ενιαίο αυτό τομέα είναι σύμφωνες με τη ΔΠΧΑ πληροφόρηση, δεν γίνονται χωριστές γνωστοποιήσεις στη σημείωση αυτή. Σελίδα 27 από 56

28 6. ΑΜΟΙΒΕΣ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ: Το κόστος μισθοδοσίας αναλύεται ως εξής : Η Εταιρεία 30 Ιουνίου 30 Ιουνίου Μισθοί και ημερομίσθια Ασφαλιστικές εισφορές Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού λόγω συνταξιοδότησης Αμοιβές προσωπικού που σχετίζονται με την χορήγηση δικαιωμάτων προαίρεσης Λοιπά έξοδα προσωπικού Σύνολο Μείον : Κεφαλαιοποιήσεις ( ) ( ) ( ) ( ) Σύνολο ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟΔΑ / (ΕΞΟΔΑ): Τα χρηματοοικονομικά έσοδα/ (έξοδα) αναλύονται ως εξής: Η Εταιρεία 30 Ιουνίου 30 Ιουνίου Τόκοι μακροπρόθεσμων δανείων (Σημείωση 18) ( ) ( ) ( ) ( ) Τόκοι βραχυπρόθεσμων δανείων (Σημείωση 18) (63.176) ( ) - - Τόκοι χρηματοδοτικών μισθώσεων ( ) ( ) (20.573) (41.949) Απόσβεση εξόδων ομολογιακού δανείου ( ) ( ) ( ) ( ) Λοιπά χρηματοοικονομικά έξοδα (Σημείωση 22) ( ) ( ) ( ) ( ) Σύνολο χρηματοοικονομικών εξόδων ( ) ( ) ( ) ( ) Πιστωτικοί τόκοι καταθέσεων (Σημείωση 17) Λοιπά χρηματοοικονομικά έσοδα (Σημείωση 22) Σύνολο χρηματοοικονομικών εσόδων Καθαρά χρηματοοικονομικά αποτελέσματα (έσοδα/ (έξοδα)) ( ) ( ) ( ) ( ) Σελίδα 28 από 56

29 8. ΛΟΙΠΑ ΕΞΟΔΑ: Τα λοιπά έξοδα αναλύονται ως εξής: Η Εταιρεία 30 Ιουνίου 30 Ιουνίου Αμοιβές και παροχές τρίτων Φόροι και τέλη Διάφορα έξοδα Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις (Σημείωση 15) Έξοδα συντήρησης Ενοίκια Προμήθειες Λειτουργικά έξοδα κτιρίων Σύνολο Εξόδων ΦΟΡΟΙ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ: Σύμφωνα με τον νέο ελληνικό φορολογικό νόμο 4110/2013, ο φορολογικός συντελεστής των νομικών προσώπων που εδρεύουν στην Ελλάδα, αυξήθηκε από 20% σε 26% για τις χρήσεις που αρχίζουν την 1 Ιανουαρίου Η πρόβλεψη για τους φόρους εισοδήματος, που απεικονίζεται στις οικονομικές καταστάσεις αναλύεται ως εξής: Η Εταιρεία 30 Ιουνίου 30 Ιουνίου Τρέχων φόρος εισοδήματος Φόρος εισοδήματος προηγούμενων χρήσεων Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος ( ) ( ) ( ) Συνολική (πίστωση)/χρέωση για φόρους εισοδήματος που απεικονίζεται στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος ( ) ( ) ( ) Η ελληνική φορολογική νομοθεσία και οι σχετικές διατάξεις υπόκεινται σε ερμηνείες από τις φορολογικές αρχές. Οι δηλώσεις φόρου εισοδήματος κατατίθενται σε ετήσια βάση αλλά τα κέρδη ή οι ζημίες που δηλώνονται για φορολογικούς σκοπούς παραμένουν προσωρινά έως ότου οι φορολογικές αρχές εξετάσουν τις φορολογικές δηλώσεις και τα βιβλία του φορολογούμενου, στιγμή κατά την οποία θα εκκαθαριστούν και οι σχετικές φορολογικές υποχρεώσεις. Οι φορολογικές ζημίες στο βαθμό που αναγνωρίζονται από τις φορολογικές αρχές, μπορούν να χρησιμοποιηθούν για τον συμψηφισμό των κερδών των πέντε επόμενων χρήσεων που ακολουθούν την χρήση που αφορούν. Σελίδα 29 από 56

30 Οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις της μητρικής Εταιρείας είναι από το 2007 έως και το Οι θυγατρικές εταιρείες της Forthnet, δεν έχουν ελεγχθεί από τις φορολογικές αρχές ως εξής: ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ ΑΝΕΛΕΓΚΤΕΣ ΧΡΗΣΕΙΣ/ΠΕΡΙΟΔΟΙ Forthnet Media Holdings Α.Ε. 01/01/ /12/2010 Forth-Crs Α.Ε. 01/01/ /12/2010 NetMed Α.Ε. 01/01/ /12/2010 Syned Α.Ε. 01/01/ /09/2010 Ad Value Α.Ε. 01/04/ /12/2009 Multichoice Hellas Α.Ε.Ε. 01/04/ /12/2010 RPO Α.Ε. 16/01/ /12/2008 Για τις θυγατρικές εταιρείες οι οποίες εδρεύουν στο εξωτερικό δεν υπάρχει καθεστώς υποχρεωτικού φορολογικού ελέγχου. Οι έλεγχοι διενεργούνται κατ εξαίρεση, εφόσον κρίνεται σκόπιμο από τις φορολογικές αρχές της κάθε χώρας βάσει συγκεκριμένων κριτηρίων. Οι φορολογικές υποχρεώσεις που απορρέουν μετά από την υποβολή της ετήσιας φορολογικής δήλωσης παραμένουν υπό έλεγχο των φορολογικών αρχών για ορισμένη χρονική περίοδο, σύμφωνα με τη φορολογική νομοθεσία της κάθε χώρας. Για τις εταιρίες του Ομίλου στην Ελλάδα, ο φορολογικός έλεγχος για τη χρήση 2012 ήδη διενεργείται από τους νόμιμους ελεγκτές τους, βάσει της παρ. 5, άρθρο 82, Ν.2238/1994. Κατά την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου, η Διοίκηση των εταιρειών του Ομίλου δεν αναμένει να προκύψουν σημαντικές φορολογικές υποχρεώσεις πέραν από αυτές που καταχωρήθηκαν και απεικονίζονται στις οικονομικές καταστάσεις. Τον Απρίλιο του 2012 ο Όμιλος προχώρησε σε περαίωση των χρήσεων 2008 και 2009 της εταιρείας Syned Α.Ε. Ο φόρος περαίωσης ανήλθε σε ποσό 226 χιλιάδες. Για το σύνολο του φόρου που επιβλήθηκε, ο Όμιλος έχει διενεργήσει ισόποση πρόβλεψη για ανέλεγκτες χρήσεις. Το Μάιο του 2012 ολοκληρώθηκε ο φορολογικός έλεγχος της NetMed Hellas Α.Ε. για τις χρήσεις από 1 Απριλίου 2004 έως 30 Ιουλίου 2010, επιβάλλοντας πρόσθετο φόρο ποσού 1,8 εκατ. Για το σύνολο του φόρου που επιβλήθηκε ο Όμιλος έχει διενεργήσει ισόποση πρόβλεψη για ανέλεγκτες χρήσεις. Επιπρόσθετα, βρίσκεται σε εξέλιξη ο φορολογικός έλεγχος για τις ανέλεγκτες χρήσεις 1 Απριλίου 2007 έως 31 Δεκεμβρίου 2009, μετά από εντολή που έλαβε η εταιρεία Multichoice Hellas Α.Ε.Ε. από τις φορολογικές αρχές τον Μάρτιο του Σε μελλοντικό φορολογικό έλεγχο των σχετικών ανέλεγκτων χρήσεων είναι πιθανό να επιβληθούν πρόσθετοι φόροι και πρόστιμα στην Forthnet και τις θυγατρικές της. θεωρεί ότι έχει σχηματίσει επαρκείς προβλέψεις ( 1,1 εκατ. περίπου για τον Όμιλο και 0,2 εκατ. περίπου για την Εταιρεία) έναντι των πρόσθετων φόρων που πιθανόν να προκύψουν, βάσει της σχετικής εμπειρίας από παλαιότερους φορολογικούς ελέγχους. Οι αναβάλλομενοι φόροι προσδιορίζονται στις προσωρινές διαφορές που υπάρχουν στα στοιχεία του ενεργητικού και τις υποχρεώσεις με βάση τις αξίες των λογιστικών βιβλίων και τη φορολογική βάση και υπολογίζονται με εφαρμογή των θεσπισμένων φορολογικών συντελεστών. Σελίδα 30 από 56

31 10. ΥΠΕΡΑΞΙΑ: H υπεραξία που απεικονίζεται στις οικονομικές καταστάσεις προέκυψε από διάφορες συννενώσεις επιχειρήσεων ως εξής: Η Εταιρεία Μεσογειακές Ευρυζωνικές Υπηρεσίες Α.Ε Forth CRS Α.Ε Telemedicine S.A Όμιλος NetMed N.V. και Intervision B.V Απομείωση υπεραξίας Ομίλου NetMed N.V. και Intervision B.V. ( ) ( ) - - Σύνολο Έλεγχος της υπεραξίας για τυχόν απομείωση διενεργείται ετησίως (στις 31 Δεκεμβρίου) και όταν υπάρχουν ενδείξεις απομείωσης. Κατά την 30 Ιουνίου 2013 ο Όμιλος δεν προχώρησε σε έλεγχο απομείωσης της υπεραξίας καθότι δεν υπήρχαν ενδείξεις που να υποδηλώνουν απομείωση της λογιστικής αξίας κατά την συγκεκριμένη ημερομηνία. Επανεξέταση των ενδείξεων απομείωσης θα πραγματοποιηθεί την 30 Σεπτεμβρίου ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ: Κατά την περίοδο 1 Ιανουαρίου 2013 έως 30 Ιουνίου 2013 οι συνολικές επενδύσεις σε ενσώματα πάγια του Ομίλου ανήλθαν σε και της Εταιρείας σε και αφορούν κυρίως την επέκταση του ιδιόκτητου τηλεπικοινωνιακού δικτύου (30 Ιουνίου 2012: και για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα). Δεν υπάρχουν εμπράγματα βάρη επί των ενσώματων παγίων στοιχείων. Για τα πάγια που έχουν αγοραστεί με χρηματοδοτική μίσθωση η κυριότητα έχει παρακρατηθεί από τους εκμισθωτές. Η αναπόσβεστη αξία των αγορασθέντων με χρηματοδοτική μίσθωση ενσώματων παγίων κατά την 30 Ιουνίου 2013 και 31 Δεκεμβρίου 2012 για τον Όμιλο ανέρχεται σε και αντίστοιχα. Για την Εταιρεία τα αντίστοιχα ποσά ανέρχονται σε και κατά την 30 Ιουνίου 2013 και 31 Δεκεμβρίου ΑΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ: Κατά την περίοδο 1 Ιανουαρίου 2013 εώς 30 Ιουνίου 2013 οι συνολικές επενδύσεις σε ασώματα πάγια του Ομίλου ανήλθαν σε και της Εταιρείας σε και αφορούν κυρίως τις δαπάνες απόκτησης νέων συνδρομητών καθώς και την αναβάθμιση λογισμικών προγραμμάτων (30 Ιουνίου 2012: και για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα). Σελίδα 31 από 56

32 13. ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΤΑΙΝΙΩΝ: Τα δικαιώματα προγραμμάτων και ταινιών αναλύονται ως εξής: Αγορά Δικαιωμάτων Αθλητικών Προγραμμάτων Άδειες Δικαιωμάτων Ταινιών Κόστος Δικαιωμάτων Αθλητικών Προγραμμάτων και Ταινιών Αγορά Δικαιωμάτων Αθλητικών Προγραμμάτων ( ) ( ) Άδειες Δικαιωμάτων Ταινιών ( ) ( ) Αποσβέσεις Δικαιωμάτων Αθλητικών Προγραμμάτων και Ταινιών ( ) ( ) Αγορά Δικαιωμάτων Αθλητικών Προγραμμάτων Άδειες Δικαιωμάτων Ταινιών Καθαρή Αξία Δικαιωμάτων Αθλητικών Προγραμμάτων και Ταινιών Μείον: Βραχυπρόθεσμο μέρος Δικαιωμάτων Αθλητικών Προγραμμάτων και Ταινιών Μακροπρόθεσμο μέρος Δικαιωμάτων Aθλητικών Προγραμμάτων και Ταινιών ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ: Τα αποθέματα αναλύονται ως εξής: Η Εταιρεία Εμπορεύματα Αναλώσιμα υλικά Πρόβλεψη για απαξίωση αποθεμάτων ( ) ( ) ( ) ( ) Σύνολο Η κίνηση της πρόβλεψης για απαξιωμένα αποθέματα αναλύεται ως εξής: Η Εταιρεία Υπόλοιπο έναρξης περιόδου/ χρήσης Επιβάρυνση αποτελεσμάτων περιόδου/ χρήσης Μείον: Χρησιμοποιηθείσα πρόβλεψη - ( ) - (3.389) Υπόλοιπο τέλους περιόδου/ χρήσης Σελίδα 32 από 56

33 15. ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ: Οι εμπορικές απαιτήσεις αναλύονται ως εξής Η Εταιρεία Πελάτες εσωτερικού Πελάτες εξωτερικού Ν.Π.Δ.Δ. & Δημόσιο Επιταγές και γραμμάτια Μη τιμολογηθέντα έσοδα (Σημείωση 4) Μείον: Πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις ( ) ( ) ( ) ( ) Σύνολο Η κίνηση της πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις αναλύεται ως εξής: Η Εταιρεία Υπόλοιπο έναρξης περιόδου/ χρήσης Επιβάρυνση αποτελεσμάτων περιόδου/ χρήσης (Σημείωση 8) Μείον: Χρησιμοποιηθείσα πρόβλεψη - ( ) - ( ) Υπόλοιπο τέλους περιόδου/ χρήσης Οι εμπορικές απαιτήσεις της Εταιρείας και του Ομίλου έχουν ενεχυριαστεί ως εξασφάλιση για ποσό που ισούται με το 50% του ανοικτού υπολοίπου των νέων δανείων (Σημείωση 18). 16. ΠΡΟΚΑΤΑΒΟΛΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ: Οι προκαταβολές και λοιπές απαιτήσεις στις αναλύονται ως εξής: Η Εταιρεία Απαιτήσεις από το Δημόσιο Έξοδα επόμενων χρήσεων Φόρος Προστιθέμενης Αξίας Προκαταβολές σε προμηθευτές Λοιποί χρεώστες Σύνολο Τα έξοδα επόμενων χρήσεων της Εταιρείας και του Ομίλου, περιλαμβάνουν ποσό (31 Δεκεμβρίου 2012: ), το οποίο αφορά τιμολόγηση από άλλους πάροχους, για αμοιβαία παραχώρηση χρήσης υποδομών οπτικών ινών, διάρκειας 15 ετών (από την 12 Μαρτίου 2010 έως την 31 Δεκεμβρίου 2026, από την 20 Φεβρουαρίου 2012 έως την 20 Φεβρουαρίου 2027 και από την 1 Ιουλίου 2012 έως την 31 Ιουλίου 2027) βάσει της μεταξύ τους σύμβασης. Ποσό (31 Δεκεμβρίου 2012: ) το οποίο αφορά το τιμολογηθέν ποσό για την περίοδο από 1 Ιουλίου 2014 έως την 31 Δεκεμβρίου 2027 εμφανίζεται στις λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις. Αντίστοιχα, ποσά τα οποία τιμολογήθηκαν από την Εταιρεία προς τον άλλο πάροχο εμφανίζονται στα έσοδα επομένων χρήσεων (31 Δεκεμβρίου 2012: ) και στις λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις (31 Δεκεμβρίου 2012: ). Σελίδα 33 από 56

34 17. ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ: Τα χρηματικά διαθέσιμα αναλύονται ως εξής: Η Εταιρεία Ταμείο Καταθέσεις όψεως Καταθέσεις προθεσμίας Σύνολο Δεσμευμένες καταθέσεις προθεσμίας Σύνολο Οι καταθέσεις σε τράπεζες τοκίζονται με κυμαινόμενα επιτόκια που βασίζονται στα μηνιαία επιτόκια τραπεζών. Τα έσοδα από τόκους από καταθέσεις όψεως και προθεσμίας σε τράπεζες λογιστικοποιήθηκαν με την μέθοδο του δεδουλευμένου και ανήλθαν για τον Όμιλο και την Εταιρεία κατά την 30 Ιουνίου 2013 σε και αντίστοιχα (30 Ιουνίου 2012: και για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα) και περιλαμβάνονται στα χρηματοοικονομικά έσοδα στις συνημμένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος (Σημείωση 7). Το 2013 ο Όμιλος σχημάτισε πρόβλεψη απομείωσης των καταθέσεων σε κυπριακές τράπεζες ποσού 1,0 εκατ. περίπου, η οποία περιλαμβάνεται στα λοιπά χρηματοοικονομικά έξοδα (Σημείωση 7). Η απομείωση διενεργήθηκε ως αποτέλεσμα της δέσμης μέτρων που συμφωνήθηκε μεταξύ της Κυπριακής κυβέρνησης και του Eurogroup (από κοινού με το Διεθνές Νομισματικό Ταμείο), που προορίζονται για την αποκατάσταση του κύρους του χρηματοπιστωτικού τομέα στην Κύπρο μετά την κρίση ρευστότητας της Κύπρου. Στα πλαίσια των μέτρων αυτών, η Κυπριακή Λαϊκή Τράπεζα λύθηκε και πραγματοποιήθηκε "κούρεμα"στις ανασφάλιστες καταθέσεις (άνω των 100 χιλ.). Οι δεσμευμένες καταθέσεις προθεσμίας της 31 Δεκεμβρίου 2012 αφορούν σε δύο συμβάσεις ενεχυρίασης καταθέσεων ποσού , για την έκδοση εγγυητικών επιστολών υπέρ τρίτων συνολικού ποσού Με βάση τις τροποποητικές συμβάσεις που υπογράφηκαν το 2013 με τους εν λόγω προμηθευτές, οι σχετικές εγγυητικές επιστολές ακυρώθηκαν και, κατά συνέπεια, ο Όμιλος δεν υποχρεούται να διατηρεί πλέον τις εν λόγω δεσμευμένες καταθέσεις. 18. ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΑ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΑ ΔΑΝΕΙΑ: α) Μακροπρόθεσμα δάνεια: Τα μακροπρόθεσμα δάνεια του Ομίλου και της Εταιρείας κατά την 30 Ιουνίου 2013 και 31 Δεκεμβρίου 2012 αναλύονται ως εξής: Η Εταιρεία Ομολογιακό δάνειο Λοιπά μακροπρόθεσμα δάνεια Σύνολο Μείον βραχυπρόθεσμο μέρος: - Ομολογιακό δάνειο Σύνολο Μακροπρόθεσμο μέρος Σελίδα 34 από 56

35 Forthnet Α.Ε. - Ομολογιακό Δάνειο 2007: Την 29 Ιουνίου 2007 η Forthnet υπέγραψε σύμβαση ομολογιακού δανείου συνολικού ύψους μέχρι («Υφιστάμενο Ομολογιακό Δάνειο» ή «ΥΟΔ») με κοινοπραξία τραπεζών με επιτόκιο δανεισμού Euribor τριμήνου πλέον περιθωρίου που κυμαίνεται από 1,15% έως 1,75%. Σκοπός του δανείου ήταν η κάλυψη του επενδυτικού προγράμματος της Εταιρείας για την τετραετία Η έκδοση του δανείου μέχρι ποσού επιμερίζεται σε τρεις σειρές δυνάμενες να εκταμιευθούν από την υπογραφή της Σύμβασης μέχρι και την 31 Μαρτίου Η αποπληρωμή του ομολογιακού δανείου κατά την 31 Δεκεμβρίου 2011 αφού ληφθεί υπόψη η προπληρωμή της υποχρέωσης του συμβατικού κεφαλαίου για τις χρήσεις 2011 και 2012 (βλέπε παρακάτω), θα πραγματοποιηθεί σε πέντε (5) μεταβλητές εξαμηνιαίες δόσεις από την 31 Μαρτίου 2013 έως την 31 Μαρτίου Η τελευταία δόση ισούται με το 43% του υπολοίπου του ομολογιακού δανείου της 31 Δεκεμβρίου Από την σύμβαση απορρέουν για την Forthnet υποχρεώσεις και περιορισμοί οι σημαντικότερες των οποίων συνοψίζονται στα εξής: (i) υποχρέωση να διατηρεί καθ όλη τη διάρκεια του δανείου, ασφαλισμένα κατά παντός κινδύνου, σε ευφήμως γνωστή και αναγνωρισμένη στην Ελληνική αγορά ασφαλιστική εταιρεία, τα περιουσιακά της στοιχεία, στην τρέχουσα εμπορική τους αξία και να μην εκχωρεί προς τρίτους τις απαιτήσεις που απορρέουν από τα ασφαλιστήρια συμβόλαια, (ii) υποχρέωση να υποβάλει στον πληρεξούσιο καταβολών: εντός 3 μηνών από το κλείσιμο της χρήσης την οποία αφορούν τις ετήσιες και εξαμηνιαίες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, ελεγμένες από αναγνωρισμένη εταιρεία ορκωτών ελεγκτών συνοδευόμενο κάθε φορά από Πιστοποιητικό Συμμόρφωσης, και (iii) υποχρέωση να τηρεί καθ όλη τη διάρκεια του δανείου και μέχρι να εξοφληθεί ολοσχερώς το δάνειο, οικονομικούς δείκτες, υπολογιζόμενους επί των ετήσιων και εξαμηνιαίων, ελεγμένων από ορκωτούς ελεγκτές, ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, για όλη τη διάρκεια του δανείου. Στις 6 Αυγούστου 2009, η Εταιρεία συμφώνησε να τροποποιήσει τους οικονομικούς δείκτες αποδεχόμενη την αύξηση του περιθωρίου επιτοκίου στο 2,5%. Τόσο στις 30 Ιουνίου 2011, 31 Δεκεμβρίου 2011, 30 Ιουνίου 2012 και 31 Δεκεμβρίου 2012, ο Όμιλος δεν ήταν σε συμμόρφωση με δύο χρηματοοικονομικούς δείκτες (Συνολικός καθαρός τραπεζικός δανεισμός / Προσαρμοσμένο EBITDA και Συνολικός καθαρός τραπεζικός δανεισμός / Σύνολο ιδίων κεφαλαίων) και κατά συνέπεια, το σύνολο των «ΥΟΔ» είχαν ταξινομηθεί ως βραχυπρόθεσμα. Κατά την 30 Ιουνίου 2013, ο Όμιλος εξακολουθούσε να μη βρίσκεται σε συμμόρφωση με αυτούς τους χρηματοοικονομικούς δείκτες και με έναν επιπλέον δείκτη (Προσαρμοσμένο EBITDA προς Καθαροί Χρεωστικοί Τόκοι) και έχει διατηρηθεί η ίδια ταξινόμηση για το σύνολο των «ΥΟΔ». Forthnet Α.Ε. - Ομολογιακό Δάνειο 2011: Στις 22 Ιουλίου 2011, η Forthnet υπέγραψε σύμβαση για ένα εξασφαλισμένο ομολογιακό δάνειο για το ποσό των («Νέο Ομολογιακό Δάνειο» ή «ΝΟΔ») με κυμαινόμενο επιτόκιο δανεισμού ίσο με το Euribor της αντίστοιχης περιόδου εκτοκισμού πλέον περιθωρίου επτά τοις εκατό (7%). Σκοπός του δανείου ήταν η χρηματοδότηση του επενδυτικού προγράμματος και λοιπών δραστηριοτήτων της Εταιρείας. Το Ομολογιακό Δάνειο καλύφθηκε πλήρως από την κοινοπραξία τραπεζών που είχαν συμμετάσχει στο ομολογιακό δάνειο της εταιρίας το Μέρος του ανωτέρω Ομολογιακού Δανείου χρησιμοποιήθηκε για την προπληρωμή των δόσεων του ομολογιακού δανείου του 2007, την 31 Ιουλίου Η αποπληρωμή του Ομολογιακού Δανείου θα γίνει σε πέντε (5) τριμηνιαίες μεταβλητές δόσεις, αρχής γενομένης την 31 Δεκεμβρίου 2013 και μέχρι την 31 Δεκεμβρίου Η πρώτη, τρίτη και τελευταία δόση είναι η κάθε μία ίση με το 30% του συνολικού ποσού. Το Ομολογιακό Δάνειο εξασφαλίζεται με (i) δεύτερης τάξης ενεχύρου επί του συνόλου των μετοχών που κατέχει η Εταιρεία στην Forthnet Media Hοldings Α.Ε. («FMH»), (ii) δεύτερης τάξης ενεχύρου επί των μετοχών που κατέχει η FMH και η Netmed N.V. στην Multichoice Hellas Α.Ε.Ε., (iii) τρίτης τάξης ενέχυρο επί των μετοχών που κατέχει η FMH στις Intervision B.V. και Νetmed N.V., (iv) σύμβαση κυμαινόμενης ασφάλειας επί των επιχειρηματικών απαιτήσεων της Εταιρείας, (v) εκχώρηση των απαιτήσεων της Εταιρείας από ασφαλιστικές συμβάσεις και (vi) ενεχυρίαση τραπεζικού λογαριασμού της Εταιρείας. Σελίδα 35 από 56

36 Σύμφωνα με τη σύμβαση Ομολογιακού Δανείου η Εταιρεία έχει αναλάβει ορισμένες υποχρεώσεις μεταξύ των οποίων συμπεριλαμβάνονται ενδεικτικά και όχι περιοριστικά η διατήρηση καθ όλη τη διάρκεια του δανείου, ασφαλισμένων κατά παντός κινδύνου των περιουσιακών στοιχείων, η υποβολή ελεγμένων ή επισκοπημένων ετήσιων και εξαμηνιαίων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συνοδευόμενες κάθε φορά από Πιστοποιητικό Συμμόρφωσης, η πρόταση προς την Γενική Συνέλευση αύξησης μετοχικού κεφαλαίου ποσού 30 εκατ. με ημερομηνία ολοκλήρωσης το αργότερο έως την 31 Ιανουαρίου 2012, η διαπραγμάτευση των μετοχών της Εταιρείας στο Χρηματιστήριο των Αθηνών να μην παύσει, ανασταλεί ή διακοπεί, η διατήρηση του αριθμού των ενεργών συνδρομητών ΑΠΤΒ στα επίπεδα που ισχύουν για κάθε ένα από τα οικονομικά έτη , και τη διατήρηση καθ όλη τη διάρκεια του Ομολογιακού Δανείου των χρηματοοικονομικών δεικτών υπολογιζόμενων με βάση τις ετήσιες και εξαμηνιαίες ελεγμένες οικονομικές καταστάσεις σε ενοποιημένη βάση. Οι συμφωνημένοι χρηματοοικονομικοί δείκτες έχουν ως ακολούθως: 1. Προσαρμοσμένο EBITDA [Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων, χρηματοδοτικών επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων] / Καθαροί χρεωστικοί τόκοι, μεγαλύτερος ή ίσος του 3,0 έως 4,0 για τις χρήσεις 2011 έως Συνολικός καθαρός τραπεζικός δανεισμός / Προσαρμοσμένο EBITDA [Κέρδη/(ζημίες) προ φόρων, χρηματοδοτικών επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων], μικρότερος ή ίσος του 5,5 έως 4,0 για τις χρήσεις 2011 έως Συνολικός καθαρός τραπεζικός δανεισμός / Σύνολο ιδίων κεφαλαίων, μικρότερος ή ίσος του 1,65 έως 1,2 για τις χρήσεις 2011 έως Cash Flow/Debt Service, μεγαλύτερος ή ίσος του 1,02 για τις χρήσεις 2011 έως Κατά την 31 Δεκεμβρίου 2011 και 30 Ιουνίου 2012, ο Όμιλος δεν βρίσκοταν σε συμμόρφωση με τον χρηματοοικονομικό δείκτη «Συνολικός καθαρός τραπεζικός δανεισμός / Σύνολο ιδίων κεφαλαίων» και κατά συνέπεια, το σύνολο του «ΝΟΔ» είχε ταξινομηθεί ως βραχυπρόθεσμο. Κατά την 31 Δεκεμβρίου 2012 και 30 Ιουνίου 2013, ο Όμιλος δεν βρισκόταν σε συμμόρφωση με δύο χρηματοοικονομικούς δείκτες στα πλαίσια του «ΝΟΔ», «Συνολικός καθαρός τραπεζικός δανεισμός / EBITDA» και «Συνολικός καθαρός τραπεζικός δανεισμός / Σύνολο ιδίων κεφαλαίων». Σαν αποτέλεσμα το «ΝΟΔ» διατήρησε την ίδια κατηγοριοποίηση. Επίσης, κατά την 31 Δεκεμβρίου 2012 ο Όμιλος δεν βρίσκονταν σε συμμόρφωση με τον ελάχιστο αριθμό των ενεργών συνδρομητών ΑΠΤΒ όπως ορίζει η σύμβαση Ομολογιακού Δανείου και κατά την 30 Ιουνίου 2013 δεν βρισκόταν σε συμμόρφωση με έναν επιπλέον χρηματοοικονομικό δείκτη (Προσαρμοσμένο EBITDA προς Καθαροί Χρεωστικοί Τόκοι). Λοιπά Ομολογιακά Δάνεια του Ομίλου Forthnet Media Holdings Α.Ε.- Ομολογιακό Δάνειο 2008: Στις 14 Μαΐου 2008, η 100% θυγατρική εταιρεία της Forthnet Α.Ε., "Forthnet Media Holdings Α.Ε.", υπέγραψε συμβάση για την έκδοση κοινού, εμπραγμάτως εξασφαλισμένου ομολογιακού δανείου μέχρι του ποσού των 245 εκατ. («Υφιστάμενο Ομολογιακό Δάνειο» ή «ΥΟΔ»). Τις υποχρεώσεις της Forthnet Media Holdings Α.Ε. υπό το ομολογιακό δάνειο έχει εγγυηθεί η Forthnet Α.Ε., η οποία έχει παράσχει επίσης ενέχυρο επί του συνόλου των μετοχών της Forthnet Media Holdings Α.Ε. κυριότητάς της. Το ομολογιακό δάνειο είναι διάρκειας εννέα (9) ετών και χρησιμοποιήθηκε για τη χρηματοδότηση μέρους του τιμήματος της εξαγοράς του συνόλου των μετοχών των αλλοδαπών εταιρειών NetMed N.V. και Intervision (Services) B.V. Η αποπληρωμή του ομολογιακού δανείου κατά την 31 Δεκεμβρίου 2011 αφού ληφθεί υπόψη η προπληρωμή της υποχρέωσης του συμβατικού κεφαλαίου για τις χρήσεις 2011 και 2012 (βλέπε παρακάτω), θα πραγματοποιηθεί σε οκτώ (8) μεταβλητές δόσεις από την 30 Ιουνίου 2013 έως την 30 Ιουνίου Σελίδα 36 από 56

37 Από την σύμβαση απορρέουν για την θυγατρική εταιρεία του Ομίλου, Forthnet Media Holdings Α.Ε., υποχρεώσεις και περιορισμοί οι σημαντικότερες των οποίων συνοψίζονται στα εξής: (i) υποχρέωση να διατηρεί καθ όλη τη διάρκεια του δανείου, ασφαλισμένα κατά παντός κινδύνου, σε ευφήμως γνωστή και αναγνωρισμένη στην Ελληνική αγορά ασφαλιστική εταιρεία, τα περιουσιακά της στοιχεία, στην τρέχουσα εμπορική τους αξία, (ii) υποχρέωση να υποβάλλει στον πληρεξούσιο καταβολών εντός 120 ημερών από το κλείσιμο της χρήσης την οποία αφορούν τις ετήσιες και εξαμηνιαίες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, ελεγμένες από αναγνωρισμένη εταιρεία ορκωτών ελεγκτών συνοδευόμενο κάθε φορά από Πιστοποιητικό Συμμόρφωσης, και (iii) υποχρέωση να τηρεί καθ όλη τη διάρκεια του δανείου και μέχρι να εξοφληθεί ολοσχερώς το δάνειο, τους χρηματοοικονομικούς δείκτες, υπολογιζόμενους επί των ετησίων και εξαμηνιαίων ελεγμένων από ορκωτούς ελεγκτές, ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων του εκδότη για όλη τη διάρκεια του δανείου. Κατά την 30 Ιουνίου 2011, 31 Δεκεμβρίου 2011, 30 Ιουνίου 2012 και 31 Δεκεμβρίου 2012, ο Όμιλος σύμφωνα με το «ΥΟΔ» δεν ήταν σε συμμόρφωση με δύο χρηματοοικονομικούς δείκτες (Συνολικός καθαρός τραπεζικός δανεισμός / EBITDA και Συνολικός καθαρός τραπεζικός δανεισμός / Σύνολο ιδίων κεφαλαίων) και κατά συνέπεια, το σύνολο του μακροπροθέσμου ομολογιακού δανείου ταξινομήθηκε ως βραχυπρόθεσμο. Κατά την 30 Ιουνίου 2013, ο Όμιλος εξακολουθούσε να μη βρίσκεται σε συμμόρφωση με αυτούς τους χρηματοοικονομικούς δείκτες και με έναν επιπλέον δείκτη (Προσαρμοσμένο EBITDA προς Καθαροί Χρεωστικοί Τόκοι) και διατηρήθηκε η ίδια κατηγοριοποίηση για το «ΥΟΔ». Forthnet Media Holdings Α.Ε. - Ομολογιακό Δάνειο 2011: Την 22 Ιουλίου 2011, η Forthnet Media Holdings Α.Ε. υπέγραψε σύμβαση για ένα εξασφαλισμένο ομολογιακό δάνειο με κοινοπραξία τραπεζών για το ποσό των («Νέο Ομολογιακό Δάνειο» ή «ΝΟΔ») με κυμαινόμενο επιτόκιο δανεισμού ίσο με το Euribor της αντίστοιχης περιόδου εκτοκισμού πλέον περιθωρίου επτά τοις εκατό (7%). Σκοπός του δανείου ήταν η χρηματοδότηση του επενδυτικού προγράμματος και λοιπών δραστηριοτήτων της εταιρείας. Η Forthnet έχει εγγυηθεί τις υποχρεώσεις της Forthnet Media Holdings Α.Ε. υπό τη σύμβαση του Ομολογιακού της Δανείου και έχει παράσχει ενέχυρο επί των του συνόλου των μετοχών της που κατέχει στην Forthnet Media Holdings Α.Ε. Το Ομολογιακό Δάνειο καλύφθηκε πλήρως από την κοινοπραξία τραπεζών που είχαν συμμετάσχει στο Ομολογιακό Δάνειο της Εταιρείας το Μέρος του ανωτέρου Ομολογιακού Δανείου χρησιμοποιήθηκε για την προπληρωμή των δόσεων του Ομολογιακού Δανείου του 2008, την 31 Ιουλίου Η αποπληρωμή του Ομολογιακού Δανείου θα γίνει σε οχτώ (8) μεταβλητές δόσεις, αρχής γενομένης την 31 Δεκεμβρίου 2013 και μέχρι την 31 Δεκεμβρίου Οι δύο (2) τελευταίες δόσεις είναι ίσες με το 40% του συνολικού ποσού. Το Ομολογιακό Δάνειο εξασφαλίζεται με (i) πρώτης τάξης ενεχύρου επί των μετοχών που κατέχει η Forthnet Media Holdings Α.Ε. («FMH») και η Netmed N.V. στην Multichoice Hellas Α.Ε.Ε., (ii) δεύτερης τάξης ενέχυρο επί των μετοχών που κατέχει η FMH στις Intervision B.V. και Νetmed N.V., (iii) σύμβαση κυμαινόμενης ασφάλειας επί των επιχειρηματικών απαιτήσεων της FMH, (iv) εκχώρηση απαιτήσεων που απορρέουν από ορισμένες συμβάσεις συνεργασίας της FMH με την Multichoice Hellas Α.Ε.Ε. (v) εκχώρηση των απαιτήσεων από ασφαλιστικές συμβάσεις της FMH και, (vi) ενεχυρίαση τραπεζικών λογαριασμών της FMH. Σύμφωνα με τη σύμβαση Ομολογιακού Δανείου η FMH έχει αναλάβει ορισμένες υποχρεώσεις μεταξύ των οποίων συμπεριλαμβάνονται ενδεικτικά και όχι περιοριστικά η διατήρηση καθ όλη τη διάρκεια του δανείου, ασφαλισμένων κατά παντός κινδύνου των περιουσιακών στοιχείων, η υποβολή ελεγμένων ή επισκοπημένων ετήσιων και εξαμηνιαίων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συνοδευόμενες κάθε φορά από Πιστοποιητικό Συμμόρφωσης, η πρόταση της εγγυήτριας Forthnet προς την Γενική Συνέλευση της αύξησης μετοχικού κεφαλαίου ποσού 30 εκατ. με ημερομηνία ολοκλήρωσης το αργότερο έως την 31 Ιανουαρίου 2012, η διαπραγμάτευση των μετοχών της εγγυήτριας Forthnet στο Χρηματιστήριο των Αθηνών να μην παύσει, ανασταλεί ή διακοπεί, η διατήρηση του αριθμού των ενεργών συνδρομητών συνδρομητικής τηλεόρασης στα επίπεδα που ισχύουν για κάθε ένα από τα οικονομικά έτη , και η διατήρηση καθ όλη τη διάρκεια του Σελίδα 37 από 56

38 Ομολογιακού Δανείου των χρηματοοικονομικών δεικτών υπολογιζόμενων με βάση τις ετήσιες και εξαμηνιαίες ελεγμένες οικονομικές καταστάσεις σε ενοποιημένη βάση. Η καθορισμένη συμφωνία των οικονομικών δεικτών είναι ως ακολούθως: 1. Προσαρμοσμένο EBITDA [Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων, χρηματοδοτικών επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων] / Καθαροί χρεωστικοί τόκοι, μεγαλύτερος ή ίσος του 3,0 έως 4,5 για τις χρήσεις 2011 έως Συνολικός καθαρός τραπεζικός δανεισμός / Προσαρμοσμένο EBITDA [Κέρδη/(ζημίες) προ φόρων, χρηματοδοτικών επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων], μικρότερος ή ίσος του 5,5 έως 3 για τις χρήσεις 2011 έως Συνολικός καθαρός τραπεζικός δανεισμός / Σύνολο ιδίων κεφαλαίων, μικρότερος ή ίσος του 1,65 έως 1 για τις χρήσεις 2011 έως Cash Flow/Debt Service, μεγαλύτερος ή ίσος του 1,02 για τις χρήσεις 2011 έως Κατά την 31 Δεκεμβρίου 2011 και την 30 Ιουνίου 2012, ο Όμιλος δεν βρίσκοταν σε συμμόρφωση με τον χρηματοοικονομικό δείκτη «Συνολικός καθαρός τραπεζικός δανεισμός / Σύνολο ιδίων κεφαλαίων» και κατά συνέπεια, το σύνολο του «ΝΟΔ» είχε ταξινομηθεί ως βραχυπρόθεσμο. Κατά την 31 Δεκεμβρίου 2012 και 30 Ιουνίου 2013, ο Όμιλος δεν βρισκόταν σε συμμόρφωση με δύο χρηματοοικονομικούς δείκτες στα πλαίσια του «ΝΟΔ», «Συνολικός καθαρός τραπεζικός δανεισμός / EBITDA» και «Συνολικός καθαρός τραπεζικός δανεισμός / Σύνολο ιδίων κεφαλαίων». Σαν αποτέλεσμα το «ΝΟΔ» διατήρησε την ίδια κατηγοριοποίηση. Επίσης, κατά την 31 Δεκεμβρίου 2012 ο Όμιλος δεν βρίσκονταν σε συμμόρφωση με τον ελάχιστο αριθμό των ενεργών συνδρομητών συνδρομητικής τηλεόρασης (PAY TV) όπως ορίζει η σύμβαση Ομολογιακού Δανείου και κατά την 30 Ιουνίου 2013 δεν βρισκόταν σε συμμόρφωση με έναν επιπλέον χρηματοοικονομικό δείκτη (Προσαρμοσμένο EBITDA προς Καθαροί Χρεωστικοί Τόκοι). Στις 10 Μαΐου 2012 οι Forthnet A.E. και Forthnet Media Holdings Α.Ε. υπέβαλαν αιτήματα ανοχής και τροποποίησης (waiver) προς την Εθνική Τράπεζας της Ελλάδας (με την ιδιότητά της ως διαχειρίστρια και εκπροσώπου των ομολογιούχων). Τα αιτήματα καλύπτουν: 1. Τους χρηματοοικονομικούς δείκτες των ΥΟΔ των εταιριών που δεν βρίσκονταν σε συμμόρφωση στις 31 Δεκεμβρίου 2011 και 30 Ιουνίου Τους χρηματοοικονομικούς δείκτες των ΝΟΔ των εταιριών που δεν βρίσκονταν σε συμμόρφωση στις 31 Δεκεμβρίου 2011 και 30 Ιουνίου Την υποχρέωση της Forthnet A.E. (με την ιδιότητά της ως εκδότριας του ΝΟΔ και εγγυήτριας του ΝΟΔ της Forthnet Media Holdings Α.Ε.) να προτείνει στη Γενική Συνέλευση των μετόχων της αύξηση μετοχικού κεφαλαίου ύψους 30 εκατ., και να έχει ολοκληρώσει τη διαδικασία μέχρι την 31 Ιανουαρίου Στις 5 Ιουλίου 2012 έγιναν υπό προϋποθέσεις δεκτά από τις δανείστριες τράπεζες τα αιτήματα ανοχής και τροποποίησης (waiver) του Ομίλου για τα παρακάτω: 1. Τους χρηματοοικονομικούς δείκτες των ΥΟΔ και των ΝΟΔ των εταιριών που δεν βρίσκονταν σε συμμόρφωση στις 31 Δεκεμβρίου 2011 και 30 Ιουνίου Την υποχρέωση της Forthnet A.E. (με την ιδιότητά της ως εκδότριας του ΝΟΔ και εγγυήτριας του ΝΟΔ της Forthnet Media Holdings S.A.) να προτείνει στη Γενική Συνέλευση των μετόχων της αύξηση μετοχικού κεφαλαίου ύψους έως 30 εκατ., και να έχει ολοκληρώσει τη διαδικασία μέχρι την 31 Ιανουαρίου Στις 26 Νοεμβρίου 2012, η Εταιρεία υπέβαλε στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς το ενημερωτικό δελτίο για την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου που αποφασίστηκε από την Έκτακτη Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρείας της 23 Αυγούστου Οι λοιπές προϋποθέσεις οι οποίες σχετίζονται με την ενίσχυση της κεφαλαιουχικής βάσης της Εταιρείας και την προπληρωμή μέρους των δανείων κατά την 31 Αυγούστου 2012 παραμένουν σε εκκρεμότητα. Σελίδα 38 από 56

39 Στις 15 Ιανουαρίου 2013, οι δανείστριες τράπεζες ζήτησαν, μεταξύ άλλων, ενημέρωση σχετικά με (i) την πρόοδο της αύξησης του μετοχικού κεφαλαίου και (ii) τις ενέργειες του Ομίλου αναφορικά με τη συμμόρφωση με τους χρηματοοικονομικούς δείκτες και τις λοιπές υποχρεώσεις που απορρέουν από τις δανειακές του συμβάσεις. απάντησε για τα ανωτέρω με επιστολή του στις 25 Ιανουαρίου 2013, παρέχοντας ενημέρωση σχετικά με την αύξηση μετοχικού κεφαλαίου, τονίζοντας ότι οι χρηματοοικονομικοί δείκτες συμφωνήθηκαν σε ένα εντελώς διαφορετικό οικονομικό πλαίσιο και πρέπει να προσαρμοστούν στο ευρύτερο πλαίσιο της επιχειρηματικής προοπτικής και των συζητήσεων αναχρηματοδότησης. Οι δανείστριες τράπεζες ζήτησαν να πραγματοποιηθεί ανεξάρτητη επισκόπηση επιχειρηματικoύ σχεδίου (Independent Business Review) του Ομίλου καθώς και ειδικός οικονομικός έλεγχος (financial due diligence) ο οποίος να καλύπτει ιστορικά οικονομικά στοιχεία του Ομίλου για τα τελευταία τρία χρόνια. Τον Μάιο του 2013 η Εταιρεία απέστειλε στις δανείστριες τράπεζες την έκθεση ανεξάρτητης επισκόπησης επιχειρηματικoύ σχεδίου (independent business review,) η οποία περιλαμβάνει μεταξύ άλλων και επισκόπηση της πρότασης αναχρηματοδότησης, και την έκθεση ειδικού οικονομικού ελέγχου (financial due diligence). Στις 7 Αυγούστου 2013 έγινε δεκτό από τις δανείστριες τράπεζες το αίτημα ανοχής (waiver) του Ομίλου, που καλύπτει την περίοδο 1 Ιουλίου 2013 έως 30 Σεπτεμβρίου 2013, για τα παρακάτω: 1. Τους χρηματοοικονομικούς δείκτες των ΥΟΔ και των ΝΟΔ της Forthnet A.E. και τον αριθμό των συνδομητών που απαιτείται από τα ΝΟΔ, που δεν βρίσκονταν σε συμμόρφωση. 2. Την πληρωμή δόσης ύψους 12,5 εκατ. των δανείων της Forthnet Media Holdings Α.Ε. που ήταν πληρωτέα την 30 Ιουνίου 2013, ενώ δεν χορηγήθηκε απαλαγή (waiver) για τη μη συμμόρφωση με τους χρηματοοικονομικούς δείκτες και τον αριθμό των συνδομητών των δανείων αυτών για την εν λόγω περίοδο. Τα συνολικά έξοδα τόκων επί των μακροπρόθεσμων δανείων για τις περιόδους που έληξαν την 30 Ιουνίου 2013 και 2012 ανήλθαν για τον Όμιλο σε και αντίστοιχα και για την Εταιρεία σε και αντίστοιχα και περιλαμβάνονται στα χρηματοοικονομικά έξοδα, (Σημείωση 7) στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις. β) Βραχυπρόθεσμα δάνεια: Η θυγατρική εταιρεία Forth CRS A.E. διατηρεί βραχυπρόθεσμο δανεισμό το συνολικό ετήσιο κυμαινόμενο επιτόκιο του οποίου κυμαίνεται από 5% έως 6%. Στον παρακάτω πίνακα φαίνονται τα εγκεκριμένα όρια βραχυπρόθεσμου δανεισμού του Ομίλου και της Εταιρείας καθώς επίσης και το χρησιμοποιηθέν ποσό Όριο χρηματοδότησης Μη χρησιμοποιηθέν όριο - - Χρησιμοποιηθέν όριο Τα συνολικά έξοδα τόκων επί των βραχυπροθέσμων δανείων για τις περιόδους που έληξαν την 30 Ιουνίου 2013 και 2012 ανήλθαν για τον Όμιλο σε και αντίστοιχα και για την Εταιρεία σε 0 και 0 αντίστοιχα και περιλαμβάνονται στα χρηματοοικονομικά έξοδα, (Σημείωση 7) στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις. Σελίδα 39 από 56

40 19. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΟ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΕΣ ΜΙΣΘΩΣΕΙΣ ΑΝΑΜΕΤΑΔΟΤΩΝ: μισθώνει εξοπλισμό αναμετάδοσης συνολικής αρχικής αξίας , διάρκειας δώδεκα ετών, πληρωτέα σε ισόποσες μηνιαίες δόσεις και επιτόκιο από 6,5% έως 9,57%. Το 2012, ο Όμιλος αποφάσισε να αναβαθμίσει την μεταφερόμενη πληροφορία μέσω δορυφόρων με την αναβάθμιση των 4 αναμεταδοτών σε τεχνολογία DVBS-2 με αποτέλεσμα να μην χρειάζεται τον έναν από τους ήδη υπάρχοντες πέντε αναμεταδότες. Η νέα τεχνολογία DVBS-2 επιτρέπει την αναμετάδοση ίδιου αριθμού καναλιών χρησιμοποιώντας μικρότερη χωρητικότητα, ενώ παράλληλα επιτρέπει την εκπομπή δεδομένων στην υψηλότερη δυνατή ταχύτητα μέσω του δορυφόρου. Ο 5 ος αναμεταδότης θα σταματήσει να εκπέμπει την 1 Ιανουαρίου 2014 και δεδομένου του γεγονότος αυτού, την 31 Δεκεμβρίου 2012, ο Όμιλος προχώρησε στην από-αναγνώριση μέρους της αξίας κτήσεως ποσού καθώς και των υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές μισθώσεις αναμεταδοτών κατά το ποσό των για τα έτη 2014 έως το έτος Το αποτέλεσμα (έσοδο) της από-αναγνωρισης αυτής ποσού περιλαμβάνεται στα λοιπά χρηματοοικονομικά έσοδα στις οικονομικές καταστάσεις της 31 Δεκεμβρίου Ειδικότερα οι υποχρεώσεις από χρηματοδοτικές μισθώσεις αναμεταδοτών εμφανίζονται στον παρακάτω πίνακα: Υποχρέωση από χρηματοδοτικές μισθώσεις αναμεταδοτών Μείον: Βραχυπρόθεσμο μέρος ( ) ( ) Μακροπρόθεσμο μέρος ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΟ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΤΑΙΝΙΩΝ: Τα δικαιώματα προγραμμάτων και ταινιών αναλύονται ως εξής: Η Εταιρεία Προγράμματα και Δικαιώματα Μείον: Βραχυπρόθεσμο μέρος ( ) ( ) - ( ) Μακροπρόθεσμο μέρος ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ: Οι προμηθευτές αναλύονται ως εξής: Η Εταιρεία Προμηθευτές εσωτερικού Προμηθευτές εξωτερικού Μεταχρονολογημένες επιταγές πληρωτέες Σύνολο Σελίδα 40 από 56

41 22. ΔΕΔΟΥΛΕΥΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ: Οι δεδουλευμένες και λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις αναλύονται ως εξής: Η Εταιρεία Ασφαλιστικοί οργανισμοί Φόρος προστιθέμενης αξίας Λοιποί φόροι & τέλη Προκαταβολές πελατών Δεδουλευμένοι τόκοι Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Υποχρεώσεις από συμφωνίες επιτοκιακού κινδύνου αντιστάθμισης (Σημείωση 25) Σύνολο Προκειμένου να μειώσει τον κίνδυνο επιτοκίου, ο Όμιλος έχει συνάψει συμφωνίες αντιστάθμισης επιτοκιακού κινδύνου (Interest Rate Swaps) ύψους 135 εκατ. (31 Δεκεμβρίου 2012: 135 εκατ.). Οι συμφωνίες αντιστάθμισης επιτοκιακού κινδύνου (Interest Rate Swaps) αφορούν ανταλλαγή πληρωμών σταθερού επιτοκίου με κυμαινόμενο. Ονομαστική Αξία IRS Ημερομηνία Λήξης Επιτόκιο /09/ μηνών EURIBOR /09/ μηνών EURIBOR /09/ μηνών EURIBOR /09/ μηνών EURIBOR /06/ μηνών EURIBOR /09/ μηνών EURIBOR Οι εύλογες αξίες των παραγώγων χρηματοοικονομικών μέσων βασίζονται σε αγοραία αποτίμηση (marked to market) (σημείωση 25). Το κέρδος για τον Όμιλο από την αποτίμηση στην εύλογη αξία των παραγώγων που αφορούν αντιστάθμιση επιτοκιακού κινδύνου για την περίοδο που έληξε την 30 Ιουνίου 2013, ανήλθε σε χιλ. (30 Ιουνίου 2012: ζημία 913 χιλ.). Οι ζημίες για τον Όμιλο που προέκυψαν από πράξεις αντιστάθμισης κινδύνου επιτοκίων που έλαβαν χώρα κατά την διάρκεια της περιόδου που έληξε την 30 Ιουνίου 2013 ανέρχονται σε χιλ. (30 Ιουνίου 2012: ζημία χιλ). Το καθαρό ποσό των 385 χιλ. περιλαμβάνεται στα λοιπά χρηματοοικονομικά έσοδα (σημείωση 7), στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις (30 Ιουνίου 2012: ζημίες 2,248 εκατ. περιλαμβάνονταν στα λοιπά χρηματοοικονομικά έξοδα). 23. ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ: Η Εταιρεία και ο Όμιλος αγοράζουν προϊόντα και υπηρεσίες και παρέχουν υπηρεσίες κατά την συνήθη δραστηριότητα τους σε ορισμένες εταιρείες που θεωρούνται συνδεδεμένα μέρη. Οι συναφείς αυτές επιχειρήσεις είναι εταιρείες με σημαντική επιρροή στον Όμιλο (μέτοχοι), θυγατρικές ή συγγενείς εταιρείες του Ομίλου. Σελίδα 41 από 56

42 Οι συναλλαγές της Εταιρείας και τα υπόλοιπα των λογαριασμών με τα συνδεδεμένα μέρη αναφέρονται παρακάτω: Επωνυμία Εταιρείας Σχέση με την Forthnet Περίοδος που λήγει Πωλήσεις προς συνδεδεμένα μέρη Αγορές από συνδεδεμένα μέρη Go Plc. Ίδρυμα Τεχνολογίας και Έρευνας Forth CRS A.E. MultiChoice Hellas Α.Ε.Ε. Interoute Spa (Italy) Interoute Bulgaria JsCo Interoute Czech Sro NetMed A.E. Forthnet Media Holdings A.E. Έμμεσος Μέτοχος Μέτοχος Θυγατρική Εταιρεία Θυγατρική Εταιρεία Συνδεδεμένο μέρος Συνδεδεμένο μέρος Συνδεδεμένο μέρος Θυγατρική Εταιρεία Θυγατρική Εταιρεία (28.008) Σύνολα Σύνολα Σελίδα 42 από 56

43 Επωνυμία Εταιρείας Σχέση με την Forthnet Περίοδος που λήγει Ποσά που οφείλουν τα συνδεδεμένα μέρη Ποσά που οφείλονται στα συνδεδεμένα μέρη Emirates International Telecommunications Go Plc Ίδρυμα Τεχνολογίας και Έρευνας Forth CRS A.E. Telemedicine Technologies S.A. Άθλονετ Α.Ε. MultiChoice Hellas Α.Ε.E. Interoute Managed Service Netherlands Interoute Spa (Italy) Interoute Bulgaria JsCo Έμμεσος Μέτοχος Έμμεσος Μέτοχος Μέτοχος Θυγατρική Εταιρεία Συγγενής Εταιρεία Συγγενής Εταιρεία Θυγατρική Εταιρεία Συνδεδεμένο μέρος Συνδεδεμένο μέρος Συνδεδεμένο μέρος (67.669) Interoute Czech Sro Συνδεδεμένο μέρος Forthnet Media Holdings A.E. NetMed Α.Ε. Θυγατρική Εταιρεία Θυγατρική Εταιρεία Σύνολα Σύνολα Τα ενδοεταιρικά έσοδα από τη Multichoice Hellas Α.Ε.Ε. σχετίζονται με την επαναχρέωση του μεριδίου της για διαφημίσεις από συνδυαστικές πωλήσεις, τηλεπικοινωνιακές υπηρεσίες (τηλεφωνία, internet, κ.λ.π.) καθώς επίσης και από επαναχρέωση του κόστους μισθοδοσίας των διευθυντικών στελεχών. Τα ενδοεταιρικά κόστη από τη Multichoice Hellas Α.Ε.Ε. αναφέρονται κυρίως στην επαναχρέωση του μεριδίου της, για διαφημίσεις από συνδυαστικές πωλήσεις. Το ενδοεταιρικό έσοδο και απαίτηση από τη Forthnet Media Holdings Α.Ε. προκύπτει κυρίως από την μεταπώληση των δικαιωμάτων του ελληνικού ποδοσφαιρικού πρωταθλήματος και του Champion League και Europa League της UEFA. Η υποχρέωση προς την εταιρεία Multichoice Hellas Α.Ε.Ε. αφορά εισπράξεις που διενεργούνται από τα καταστήματα της Εταιρείας για λογαριασμό της πρώτης. Η απαίτηση της εταιρείας από την Interoute Managed Services Netherlands αφορά τη χρήση του ιδιόκτητου δικτύου οπτικών ινών της εταιρείας. Σελίδα 43 από 56

44 Οι συναλλαγές του Ομίλου και τα υπόλοιπα των λογαριασμών με τα συνδεδεμένα μέρη αναφέρονται παρακάτω: Επωνυμία Εταιρείας Σχέση με τον Όμιλο Περίοδος που λήγει Πωλήσεις προς συνδεδεμένα μέρη Αγορές από συνδεδεμένα μέρη Go Plc Interoute Spa (Italy) Interoute Bulgaria JsCo Interoute Cζech Sro Ίδρυμα Τεχνολογίας και Έρευνας Έμμεσος Μέτοχος Συνδεδεμένο μέρος Συνδεδεμένο μέρος Συνδεδεμένο μέρος Μέτοχος Σύνολα Σύνολα Επωνυμία Εταιρείας Σχέση με τον Όμιλο Περίοδος που λήγει Ποσά που οφείλουν τα συνδεδεμένα μέρη Ποσά που οφείλονται στα συνδεδεμένα μέρη Emirates International Telecommunications Go Plc Ίδρυμα Τεχνολογίας και Έρευνας Interoute Managed Service Netherlands Interoute Spa (Italy) Interoute Bulgaria JsCo Interoute Czech Sro Lumiere Productions Α.Ε. Lumiere Cosmos Communications Έμμεσος Μέτοχος Έμμεσος Μέτοχος Μέτοχος Συνδεδεμένο μέρος Συνδεδεμένο μέρος Συνδεδεμένο μέρος Συνδεδεμένο μέρος Μέτοχος Έμμεσος Μέτοχος Άθλονετ Α.Ε. Συγγενής Εταιρεία Telemedicine Technologies Συγγενής Α.Ε. Εταιρεία Σύνολα Σύνολα Η Emirates International Telecommunications LLC (E.I.T.), έμμεσος μέτοχος, παρέχει υπηρεσίες και λοιπές υπηρεσίες προς υποστήριξη των διαφόρων λειτουργιών και τμημάτων του Ομίλου Forthnet. Η απαίτηση του Ομίλου από την Interoute Managed Services Netherlands αφορά τη χρήση του ιδιόκτητου δικτύου οπτικών ινών του. Σελίδα 44 από 56

45 Οι αμοιβές των μελών των Διοικητικών Συμβουλίων καθώς επίσης των Διευθυντικών Στελεχών του Ομίλου και της Εταιρείας κατά την 30 Ιουνίου 2013 και 2012 αναλύονται ως εξής: Η Εταιρεία Αμοιβές μελών Διοικητικού Συμβουλίου - εκτελεστικών Αμοιβές μελών Διοικητικού Συμβουλίου - μη εκτελεστικών Αμοιβές Διευθυντικών Στελεχών Σύνολο Επίσης, οι παροχές του Ομίλου και της Εταιρείας στη διάρκεια της τρέχουσας περιόδου προς μέλη Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθυντικά Στελέχη που σχετίζονται με Ασφαλιστήριο Συνταξιοδοτικού Προγράμματος ανέρχονται σε (30 Ιουνίου 2012: ), ενώ οι αποζημιώσεις αποχώρησης ανέρχονται στο ποσό των και αντίστοιχα (30 Ιουνίου 2012: και 0 αντίστοιχα). 24. ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ: Αντιδικίες και Διεκδικήσεις: εμπλέκεται σε διάφορες νομικές υποθέσεις και νομικές διαδικασίες στα πλαίσια της κανονικής λειτουργίας της. Η διοίκηση καθώς και οι νομικοί σύμβουλοι του Ομίλου εκτιμούν ότι όλες οι εκκρεμείς υποθέσεις αναμένεται να διευθετηθούν χωρίς σημαντικές αρνητικές επιδράσεις στην χρηματοοικονομική θέση της Εταιρείας και του Ομίλου στα αποτελέσματα αυτών, εκτός των υποθέσεων των οποίων η έκβαση δεν μπορεί να προβλεφθεί επί του παρόντος (βλέπε Σημείωση 26 παρακάτω). Αποζημίωση Διευθυντικών Στελεχών: Σύμφωνα με τα οριζόμενα στις συμβάσεις εργασίας του Διευθύνοντα Συμβούλου και ορισμένων Διευθυντικών Στελεχών προβλέπεται η καταβολή αποζημίωσης κατά την λήξη τους και η σχετική υποχρέωση έχει περιληφθεί στις προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού. Επιπλέον, σε περίπτωση καταγγελίας της σύμβασης χωρίς υπαιτιότητά τους ή εξαναγκασμού τους σε παραίτηση, δικαιούνται επιπρόσθετη αποζημίωση. Το ποσό αυτής της επιπρόσθετης αποζημίωσης κατά την 30 Ιουνίου 2013 ανέρχεται σε 0,9 εκατ. περίπου (αντίστοιχα την 31 Δεκεμβρίου ,9 εκατ. περίπου). Όροι και Υποχρεώσεις Άδειας: Η άδεια υποδομής Σταθερής Ασύρματης Πρόσβασης Τηλεπικοινωνιών που χορηγήθηκε σε μια από τις απορροφούμενες εταιρείες της μητρικής, την «Μεσογειακές Ευρυζωνικές Υπηρεσίες Α.Ε.», υπόκειται σε κάποιες εμπορικές και τεχνικές προϋποθέσεις που απαιτούν από την Εταιρεία να καλύπτει ορισμένα κριτήρια κάλυψης και τεχνικά κριτήρια και να φτάσει σε κάλυψη του 20% του πληθυσμού εντός δυο ετών από την ημερομηνία χορήγησης. Στο τέλος του 2002, το δίκτυο της εταιρείας «Μεσογειακές Ευρυζωνικές Υπηρεσίες Α.Ε.» κάλυπτε περισσότερο από το 20% του Ελληνικού πληθυσμού. Υπαγωγή στον Αναπτυξιακό Νόμο 3299/2004: Σύμφωνα με την υπ' αριθμ /ΥΠΕ/4/00447/Ν.3299/Ε/ απόφαση του Υπουργού και του Υφυπουργού Οικονομίας & Οικονομικών (ΦΕΚ 358/ ), εγκρίθηκε η υπαγωγή του επιχειρηματικού σχεδίου της Εταιρείας αναφορικά με την δημιουργία ενός ολοκληρωμένου δικτύου παροχής ευρυζωνικών υπηρεσιών υψηλών ταχυτήτων με εφαρμογή τεχνολογίας αιχμής για την προσφορά νέων υπηρεσιών δεδομένων, φωνής και περιεχομένου στις περιοχές Αττικής και Θεσσαλονίκης σύμφωνα με τις διατάξεις του Αναπτυξιακού Νόμου 3299/2004. To ποσό της εγκριθείσας επένδυσης ανέρχεται συνολικά στο ποσό των 30 εκατ. Το ποσοστό της επιχορήγησης ανέρχεται στο 30% της επένδυσης ήτοι ποσόν 9 εκατ. Την 31 Δεκεμβρίου 2009 η Εταιρεία είχε καλύψει σε επενδύσεις το ανωτέρω ποσό με αντίστοιχη καταχώρηση ποσού 9 εκατ. στο κονδύλι της κατάστασης οικονομικής θέσης «Επιχορηγήσεις». Επιπλέον σύμφωνα με την υπ' αριθμ /Π01/4/00004/Ε/Ν.3299/Ε/ απόφαση του Γενικού Γραμματέα Περιφέρειας Αττικής (ΦΕΚ 1437/ ), εγκρίθηκε η υπαγωγή του επιχειρηματικού σχεδίου της θυγατρικής εταιρείας ΝetMed Ελλάς A.E. αναφορικά με την ανάπτυξη υπηρεσιών παροχής ψηφιακού περιεχομένου (multimedia content) επενδυτικού σχεδίου για την παροχή υπηρεσιών εξαιρετικά προηγμένης Σελίδα 45 από 56

46 τεχνολογίας σύμφωνα με τις διατάξεις του Αναπτυξιακού Νόμου 3299/2004. To ποσό της εγκριθείσας επένδυσης ανερχόταν αρχικά στο ποσό των με ποσοστό επιχορήγησης στο 30% της επένδυσης ήτοι ποσόν Έχοντας καλύψει και λειτουργήσει την ως άνω επένδυση και έχοντας καταβάλλει τελικά το ποσό των για τις ως άνω επενδύσεις και μετά την δημοσίευση του υπ' αριθμ ΦΕΚ ολοκλήρωσης 1561/ , την 10 Οκτωβρίου 2008 η Εταιρεία εισέπραξε από την Περιφέρεια Αττικής το ποσό των με αντίστοιχη καταχώρηση στο κονδύλι της κατάστασης οικονομικής θέσης «Επιχορηγήσεις». Συμβάσεις με την Κοινωνία της Πληροφορίας Α.Ε.: Η Εταιρεία την 12 Μαρτίου 2007 υπέγραψε δύο συμβάσεις με την Κοινωνία της Πληροφορίας Α.Ε. οι οποίες εντάσσονται στο Επιχειρησιακό Πρόγραμμα «ΚΟΙΝΩΝΙΑ ΤΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΑΣ» και ειδικότερα για τα υποέργα 6 & 7 στα πλαίσια της δράσης για την «Χρηματοδότηση Επιχειρήσεων για την ανάπτυξη της Ευρυζωνικής Πρόσβασης στις Περιφέρειες της Ελλάδας». Σύμφωνα με τις προβλέψεις των συμβάσεων ο συνολικός προϋπολογισμός των 2 υποέργων ανέρχεται σε ποσόν 55,6 εκατ., εκ των οποίων ποσό 42,3 εκατ. αφορά τον Άξονα Ι (Ανάπτυξη Ευρυζωνικής Πρόσβασης) ενώ ποσό 13,3 εκατ. αφορά τον Άξονα ΙΙ (Τόνωση της ζήτησης Ευρυζωνικών Υπηρεσιών). Η διαθέσιμη χρηματοδότηση και για τους δυο Άξονες ανέρχεται σε ποσοστό έως 50% επί του επιλέξιμου προς ενίσχυση προϋπολογισμού ενώ η υλοποίηση τους έπρεπε να έχουν ολοκληρωθεί για τον Άξονα Ι μέχρι την 31 Ιουλίου 2009 και για τον Άξονα ΙΙ μέχρι την 31 Οκτωβρίου Μέχρι την 31 Δεκεμβρίου 2009 η Εταιρεία ολοκλήρωσε τις επενδύσεις και έλαβε ποσόν επιχορήγησης 19,5 εκατ. περίπου με αντίστοιχη καταχώρηση στο κονδύλι του της κατάστασης οικονομικής θέσης «Επιχορηγήσεις». Δεσμεύσεις: Ενοίκια κτιρίων: έχει συνάψει εμπορικές συμφωνίες λειτουργικής μίσθωσης για τη μίσθωση κτιρίου, χώρων γραφείου και γραφείων που χρησιμοποιούνται ως σημεία παρουσίασης από τους αντιπροσώπους. Οι συμφωνίες αυτές έχουν μέση διάρκεια 5 έως 10 ετών με δυνατότητες ανανέωσης σε ορισμένα από τα συμβόλαια. Οι μελλοντικές υποχρεώσεις με βάση τις ήδη υπογεγραμμένες συμβάσεις ενοικίασης κτιρίων στις 30 Ιουνίου 2013 και 31 Δεκεμβρίου 2012 αναλύονται ως εξής: Η Εταιρεία Εντός ενός έτους έτη Άνω των 5 ετών Σύνολο Εγγυήσεις: και η Εταιρεία εκδίδουν εγγυητικές επιστολές προς διάφορους τρίτους. Στον παρακάτω πίνακα περιέχεται η ανάλυση αυτών των εγγυητικών επιστολών όπως έχει διαμορφωθεί στις 30 Ιουνίου 2013 και 31 Δεκεμβρίου 2012: Η Εταιρεία Καλή εκτέλεση συμβάσεων Συμμετοχή σε διαγωνισμούς Καλής πληρωμής Σύνολο Υποχρεώσεις από συμβάσεις με προμηθευτές: Το ανεκτέλεστο υπόλοιπο συμβάσεων με προμηθευτές κατά την 30 Ιουνίου 2013 ανέρχεται σε επίπεδο Ομίλου στο ποσό των 138,3 εκατ. περίπου και σε επίπεδο Εταιρείας στο ποσό των 87,9 εκατ. περίπου (31 Δεκεμβρίου 2012: 139,5 εκατ. και 88,3 εκατ. περίπου αντίστοιχα). Επιπλέον οι υποχρεώσεις που απορρέουν από συμβάσεις σχετικά με την συντήρηση τηλεπικοινωνιακών κυκλωμάτων διεθνούς χωρητικότητας (ΟΑ&Μ charges), ανέρχονται σε 4,8 εκατ. περίπου (31 Δεκεμβρίου 2012: 5,1 εκατ. περίπου). Σελίδα 46 από 56

47 25. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΜΕΣΑ- ΙΕΡΑΡΧΗΣΗ ΕΥΛΟΓΗΣ ΑΞΙΑΣ: Εύλογη αξία: Τα ποσά που περιέχονται στις συνημμένες καταστάσεις οικονομικής θέσης για τα διαθέσιμα, τους πελάτες και τις λοιπές απαιτήσεις, τις προκαταβολές, τους προμηθευτές, και τις λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις προσεγγίζουν τις αντίστοιχες εύλογες αξίες λόγω της βραχυπρόθεσμης λήξης των χρηματοοικονομικών αυτών μέσων. Οι εύλογες αξίες των χρηματοοικονομικών στοιχείων που είναι διαθέσιμα για πώληση και των χρηματοοικονομικών στοιχείων που διακρατούνται για εμπορικούς σκοπούς, απεικονίζονται στις συνημμένες καταστάσεις οικονομικής θέσης. Η εύλογη αξία των δανείων κυμαινόμενου επιτοκίου προσεγγίζουν τα ποσά που εμφανίζονται στην κατάσταση οικονομικής θέσης. Ο Ομιλος χρησιμοποιεί την κατωτέρω ιεραρχία για τον καθορισμό και την γνωστοποίηση της εύλογης αξίας των χρηματοοικονομικών μέσων, ανά τεχνική αποτίμησης: Επίπεδο 1: διαπραγματεύσιμες (μη προσαρμοσμένες) τιμές σε ενεργές αγορές για όμοια περιουσιακά στοιχεία ή υποχρεώσεις, Επίπεδο 2: λοιπές τεχνικές για τις οποίες όλες οι εισροές που έχουν σημαντική επίδραση στην καταγεγραμμένη εύλογη αξία είναι παρατηρήσιμες είτε άμεσα είτε έμμεσα, Επίπεδο 3: τεχνικές που χρησιμοποιούν εισροές που έχουν σημαντική επίδραση στην καταγεγραμμένη εύλογη αξία και δεν βασίζονται σε παρατηρήσιμα δεδομένα της αγοράς. Κατά τη διάρκεια της περιόδου δεν υπήρξαν μεταφορές μεταξύ των επιπέδων 1 και 2, ούτε μεταφορές εντός και εκτός του επιπέδου 3 για την μέτρηση της εύλογης αξίας. Την 30 Ιουνίου 2013 και την 31 Δεκεμβρίου 2012, ο Όμιλος και η Εταιρεία κατείχαν τα παρακάτω χρηματοοικονομικά μέσα που αποτιμώνται στην εύλογη αξία: Εύλογη Αξία Επίπεδο 1 Επίπεδο 2 Επίπεδο 3 Σύνολο Χρηματοοικονομικές απαιτήσεις Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις Παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία (Σημείωση 22) Εύλογη Αξία Επίπεδο 1 Επίπεδο 2 Επίπεδο 3 Σύνολο Χρηματοοικονομικές απαιτήσεις Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις Παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία (Σημείωση 22) Η Εταιρεία Εύλογη Αξία Επίπεδο 1 Επίπεδο 2 Επίπεδο 3 Σύνολο Χρηματοοικονομικές απαιτήσεις Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία Η Εταιρεία Εύλογη Αξία Επίπεδο 1 Επίπεδο 2 Επίπεδο 3 Σύνολο Χρηματοοικονομικές απαιτήσεις Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία Σελίδα 47 από 56

48 26. ΔΙΚΑΣΤΙΚΕΣ ΔΙΑΦΟΡΕΣ ΔΙΑΙΤΗΣΙΕΣ: Α. FORTHNET A.E. (α) Οι αξιώσεις της Forthnet κατά τρίτων ανέρχονται στο ποσό των 47,9 εκατ. περίπου. i) Εκ του ποσού αυτού, 26,7 εκατ. περίπου αποτελούν απαίτηση της Εταιρείας εναντίον του ΟΤΕ δυνάμει της από 31 Δεκεμβρίου 2002 αγωγής της Εταιρείας αναφορικά με τη θετική ζημία που ισχυρίζεται ότι υπέστη από την υπόθεση του ΕΠΑΚ (διακριτική μεταχείριση του ΟΤΕ υπέρ της θυγατρικής του ΟΤΕnet), 293 χιλ. περίπου αποτελούν απαίτηση της Εταιρείας κατά του ΟΤΕ για την ηθική βλάβη που υπέστη από την ίδια αιτία. Εκκρεμούν στο Συμβούλιο Επικρατείας και στο ΔΕΦΑ αιτήσεις ακύρωσης κατά αποφάσεων της ΕΕΤΤ που αφορούν: α) εκπτώσεις όγκου κίνησης του ΟΤΕ, β) το χαμηλό περιθώριο μεταξύ λιανικών και χονδρικών τιμών μισθωμένων γραμμών, γ) το ύψος των τελών διασύνδεσης δ) τα τέλη των μισθωμένων γραμμών ε) τα τέλη χονδρικών υπηρεσιών και ε) το κοστολογικό μοντέλο ΟΤΕ. Οι θέσεις της Εταιρείας είναι βάσιμες, όμως η σοβαρότητα των υποθέσεων και οι περιστάσεις δυσχεραίνουν την πρόβλεψη της ευδοκίμησης των ως άνω υποθέσεων με την έννοια της απόρριψης των αιτήσεων που έχει υποβάλει ο ΟΤΕ και της αποδοχής της αίτησης που έχει υποβάλει η Εταιρεία. Η επίπτωση (θετική) στα οικονομικά αποτελέσματα της Εταιρείας είναι αδύνατον να προβλεφθεί διότι εκτιμάται ότι και εάν ακόμη οποιαδήποτε ή και όλες οι αιτήσεις ευδοκιμήσουν, ο φάκελος της υπόθεσης θα επανέλθει στην Διοίκηση η οποία θα επανακρίνει τα κρίσιμα τέλη. Ακόμη, εκκρεμεί προσφυγή της Εταιρείας κατά της απόφασης έγκρισης του νέου κανονισμού προεπιλογής της ΕΕΤΤ. Επιπλέον, έχουν εκδοθεί και επιδοθεί στην εταιρεία μας οι ακόλουθες αποφάσεις τις ΕΕΤΤ: (α) Η υπ αριθμ. 695/60/ Απόφαση της ΕΕΤΤ που αφορά στην από καταγγελία της Forthnet για αυθαίρετες χρεώσεις τελών άσκοπης μετάβασης για άρση βλαβών τοπικού βρόχου από μέρους του ΟΤΕ. Με την απόφαση αυτή κλήθηκε ο ΟΤΕ να πιστώσει στη Forthnet σε περιπτώσεις που συνολικά αντιστοιχούν στο ποσό των ,88 Ευρώ, ενώ επιβλήθηκε και χρηματικό πρόστιμο στον ΟΤΕ ύψους Ευρώ. (β) Η υπ αριθμ. 692/36/ Απόφαση της ΕΕΤΤ που αφορά στην από καταγγελία της Forthnet για αυθαίρετες χρεώσεις τελών άσκοπης μετάβασης για άρση βλαβών τοπικού βρόχου από μέρους του ΟΤΕ. Με την απόφαση αυτή κλήθηκε ο ΟΤΕ να πιστώσει στη Forthnet σε περιπτώσεις που συνολικά αντιστοιχούν στο ποσό των ,46 Ευρώ, ενώ επιβλήθηκε και χρηματικό πρόστιμο στον ΟΤΕ ύψους Ευρώ. (γ) Η υπ αριθμ. 690/21/ Απόφαση της ΕΕΤΤ που αφορά στο από Αίτημα Επίλυσης Διαφοράς της Forthnet σχετικά με το δικαίωμά της να χρεώνει τέλη άσκοπης μετάβασης σε βάρος του ΟΤΕ στο πλαίσιο της αδεσμοποίητης πρόσβασης στον τοπικό βρόχο. Με την απόφαση αυτή αναγνωρίστηκε το δικαίωμα της Forthnet να χρεώνει τέλη άσκοπης μετάβασης σε συγκεκριμένες περιπτώσεις και δυνάμει της απόφασης αυτής η Forthnet προχώρησε στην τιμολόγηση του ΟΤΕ με το ποσό των ,43 Ευρώ. (δ) Η υπ αριθμ. 640/50/ Απόφαση της ΕΕΤΤ που αφορά στην από καταγγελία της Forthnet για μη σύμφωνες με το ρυθμιστικό πλαίσιο χρεώσεις τελών άσκοπης μετάβασης ΟΤΕ για άρση βλαβών τοπικού βρόχου με την αιτιολογία κλειστό. Με την απόφαση αυτή κλήθηκε ο ΟΤΕ να πιστώσει στη Forthnet τις επιβληθείσες χρεώσεις κατά το χρονικό διάστημα από τον Οκτώβριο του 2010 έως και τον Ιούνιο του 2011, χρεώσεις που ανέρχονταν στο ποσό των Ευρώ, το οποίο επεστράφη από τον ΟΤΕ στη Forthnet. Με την ίδια απόφαση είχε επιβληθεί στον ΟΤΕ πρόστιμο ύψους Ευρώ για την παράνομη συμπεριφορά του. (ε) Για το ίδιο θέμα των μη σύμφωνων με το ρυθμιστικό πλαίσιο χρεώσεων τελών άσκοπης μετάβασης ΟΤΕ με την αιτιολογία κλειστό, η Forthnet υπέβαλε και νέα καταγγελία στην ΕΕΤΤ στις σε συνέχεια της οποίας εκδόθηκε η υπ αριθμ. 695/62/ Απόφαση της ΕΕΤΤ, με την οποία επιβλήθηκε πρόστιμο στον ΟΤΕ ύψους Ευρώ για την παράνομη συμπεριφορά του και διατάχθηκε ο ΟΤΕ να επιστρέψει στη Forthnet τα σχετικά τέλη που είχε εισπράξει κατά το χρονικό διάστημα από τον του Ιουλίου 2011 έως και τον Αύγουστο του 2012, τα οποία ανέρχονται στο ποσό των Ευρώ. Σελίδα 48 από 56

49 Αναμένεται ότι ο ΟΤΕ θα προσφύγει κατά όλων των ως άνω αποφάσεων στα αρμόδια διοικητικά δικαστήρια. Επίσης εκκρεμούν ενώπιον της ΕΕΤΤ αποφάσεις επί δύο σχετικών ακροάσεων, οι οποίες έλαβαν χώρα το 2005 και αφορούν η μεν πρώτη την άρνηση του ΟΤΕ να αναγνωρίσει εκπτώσεις όγκου χονδρικής, η δε δεύτερη την παράνομη τιμολόγηση κυκλωμάτων της Εταιρείας και της υποχρέωσης του ΟΤΕ σε επιστροφή ποσών ως αχρεωσθήτως καταβληθέντων. Τέλος, εκκρεμεί η έκδοση απόφασης της ΕΕΤΤ για αδικαιολόγητες χρεώσεις ηλεκτρικού ρεύματος σε χώρους Φυσικής Συνεγκατάστασης. Για τις απαιτήσεις αυτές δεν έχει σχηματιστεί πρόβλεψη εσόδου στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας. ii) Οι λοιπές απαιτήσεις της Εταιρείας (πλην των ανωτέρω υπό 1. υποθέσεων με κανονιστικό και τηλεπικοινωνιακό περιεχόμενο) κατά τρίτων οφειλετών ανέρχονται στο ποσό των 14,3 εκατ. περίπου. Για τις παραπάνω απαιτήσεις η Εταιρεία έχει σχηματίσει σχετική πρόβλεψη (πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων). iii) Επιπλέον, υπάρχει απαίτηση της Εταιρείας κατά του Δημοσίου για το έργο του Υπουργείου Εσωτερικών «Εθνικό Δίκτυο Δημόσιας Διοίκησης ΣΥΖΕΥΞΙΣ», η οποία ανέρχεται συνολικά για το έτος 2010 στο ποσό του 1,9 εκατ. πλέον του αναλογούντος Φ.Π.Α. Για το ποσό αυτό έχουν ήδη υποβληθεί σχετικές επιμέρους Αιτήσεις Αναγνώρισης Απαίτησης στο Νομικό Συμβούλιο του Κράτους (ΝΣΚ) για το Α εξάμηνο 2010 ποσού 994 χιλ., για το Γ τρίμηνο 2010 ποσού 469 χιλ. και για το Δ Τρίμηνο 2010 ποσού 471 χιλ. αντίστοιχα. Ήδη αναφορικά με την Αίτηση Αναγνώρισης της απαίτησης της Εταιρείας έναντι του Δημοσίου για το Α Εξάμηνο του 2010, το αίτημα της Εταιρείας έγινε εν μέρει δεκτό και το ποσό των 686 χιλ. έχει ήδη εξοφληθεί. Αναφορικά με τις αιτήσεις αναγνώρισης της απαίτησης της εταιρείας για το Β εξάμηνο του 2010 (Αιτήσεις για το Γ και Δ τρίμηνο 2010) αυτές έγιναν εν μέρει δεκτές για την καταβολή στην Εταιρεία μας του ποσού των 690 χιλ. συνολικά, χωρίς Φ.Π.Α. το εν λόγω ποσό έχει εξοφληθεί. Αντίστοιχα για το 2011, η εταιρεία έχει ήδη υποβάλλει Αίτηση Αναγνώρισης Απαίτησης κατά του Δημοσίου για το ως άνω έργο, το ύψος της οποίας ανέρχεται στο ποσό 940 χιλ., πλέον του ισχύοντος Φ.Π.Α. για την παροχή υπηρεσιών κατά το Α Εξάμηνο 2011 και στο ποσό των 942 χιλ. πλέον του ισχύοντος Φ.Π.Α. για την παροχή υπηρεσιών κατά το Β Εξάμηνο Αναφορικά με την αίτηση αναγνώρισης απαίτησης της εταιρείας για το Α Εξάμηνο 2011, αυτή έγινε εν μέρει δεκτή για την καταβολή στην εταιρεία μας του ποσού των 691 χιλ., πλεόν Φ.Π.Α. το εν λόγω ποσό έχει εξοφληθεί. Τέλος, για το 2012, η εταιρεία έχει ήδη καταθέσει σχετικές Αιτήσεις Αναγνώρισης Απαίτησης κατά του Δημοσίου για παροχή ηλεκτρονικών υπηρεσιών για το ως άνω έργο. Πιο συγκεκριμένα με τις ως άνω αιτήσεις της έχει ζητήσει να της αναγνωριστεί για τις παρεχόμενες κατά το Α Εξάμηνο 2012 υπηρεσίες, το ποσό των 943 χιλ., πλέον του ισχύοντος Φ.Π.Α και για το Β Εξάμηνο 2012 το ποσό των 944 χιλ., πλέον του ισχύοντος ΦΠΑ αντίστοιχα. Για το έργο ( ΣΥΖΕΥΞΙΣ ) η Εταιρεία έχει αναγνωρίσει ως μη τιμολογηθέντα έσοδα το ποσό των 2,7 εκατ. στις οικονομικές της καταστάσεις. Σελίδα 49 από 56

50 iv) Στο πλαίσιο ελέγχου που διενεργήθηκε, διαπιστώθηκε η κατάχρηση σημαντικού χρηματικού ποσού από υπάλληλο του λογιστηρίου της Εταιρείας σε συνέργεια με το σύζυγό της ύψους 2,37 εκατ. περίπου. Κατόπιν αυτού, η Εταιρεία υπέβαλε άμεσα έγκληση κατά των ανωτέρω προσώπων για τις κακουργηματικές πράξεις της πλαστογραφίας μετά χρήσεως και της απάτης ενώ ταυτόχρονα προέβη και στις απαραίτητες νομικές ενέργειες ενώπιον των πολιτικών δικαστηρίων για την αποκατάσταση της ζημίας που έχει υποστεί. Σε κάθε περίπτωση, η Εταιρεία, έχει ήδη προβεί στις απαιτούμενες προβλέψεις στις οικονομικές της καταστάσεις. v) Επιπλέον, υφίσταται απαίτηση της Εταιρείας εναντίον του ΤΣΠΕΑΘ για την επιστροφή ως αχρεωστήτως καταβληθέντων ποσών που αφορούν στο αγγελιόσημο: για το μεν 2002 των 252 χιλ., για το δε 2003 το ποσό των 433 χιλ. πλέον τόκων και λοιπών δικαστικών εξόδων. Για την ανωτέρω απαίτηση η Εταιρεία είχε προσφύγει στα Διοικητικά Δικαστήρια καταθέτοντας σχετική Προσφυγή και Αγωγή. Επί της προαναφερθείσας προσφυγής εκδόθηκε απόφαση του Διοικητικού Πρωτοδικείου Αθηνών με την οποία το δικαστήριο απέρριψε την προσφυγή της εταιρείας. Η Εταιρεία προτίθεται να ασκήσει τα προβλεπόμενα ένδικα μέσα κατά της ανωτέρω απορριπτικής απόφασης του ΔΠΑ. Δεδομένης της απορριπτικής απόφασης εκτιμάται ότι δεν υφίστανται μεγάλες πιθανότητες ευδοκίμησης της Αγωγής. (β) Αξιώσεις τρίτων κατά της Forthnet i) Αγωγή του ΟΤΕ ενώπιον του Πολυμελούς Πρωτοδικείου Αθηνών κατά της Εταιρείας για την καταβολή αποζημίωσης για φερόμενη παραβίαση των διατάξεων του Κώδικα Δεοντολογίας Άσκησης Τηλεπικοινωνιακών Δραστηριοτήτων (άρθρο 11 παρ 3), των διατάξεων περί προστασίας της προσωπικότητας κατ άρθρο 57-59ΑΚ, καθώς και των διατάξεων του ν. 146/1914 περί απαγορευμένης αθέμιτης διαφήμισης. Με την αγωγή του ο ΟΤΕ διεκδικεί, μεταξύ άλλων, την καταβολή αποζημίωσης ύψους 5 εκατ. ως χρηματική ικανοποίηση για την προκληθείσα στον εν λόγω οργανισμό ηθική βλάβη, νομιμότοκα από την επίδοση της αγωγής και μέχρι εξοφλήσεως αυτής. Κατά την ορισθείσα δικάσιμο η συζήτηση ματαιώθηκε και αναμένουμε τον εκ νέου προσδιορισμό της. ii) Καταγγελία του ΟΤΕ ενώπιον της Επιτροπής Ανταγωνισμού αναφορικά με τυχόν παραβίαση διατάξεων του ανταγωνισμού (σύμφωνα με το Ν. 703/77) εκ μέρους της ελεγχόμενης/θυγατρικής εταιρείας Multichoice Hellas Α.Ε.Ε. σε σχέση με τις συμβάσεις αποκλειστικής διανομής οπτικοακουστικού περιεχομένου που η τελευταία έχει καταρτίσει με τους ελληνικούς Τηλεοπτικούς Σταθμούς Ελεύθερης Λήψης. Η υπόθεση συζητήθηκε στις 26 Μαρτίου 2012 ενώπιον της Ολομέλειας της Επιτροπής Ανταγωνισμού, η οποία και αποδέχθηκε τις υποβληθείσες εκ μέρους της Forthnet δεσμεύσεις (άρση του όρου αποκλειστικότητας στις ανωτέρω συμβάσεις), χωρίς να προχωρήσει στην εξέταση της ουσίας της υπόθεσης και στην επιβολή προστίμου σε βάρος της Forthnet ή της Multichoice. Ο ΟΤΕ δικαιούται να προβεί στην άσκηση προσφυγής κατά της απόφασης της Επιτροπής Ανταγωνισμού. iii) Μετά την ολοκλήρωση της Σύμβασης Διάθεσης Περιεχομένου μεταξύ της Forthnet Media Holdings AE και της Αρχής Τηλεπικοινωνιών Κύπρου (ΑΤΗΚ ή CYTA), η Επιτροπή Προστασίας Ανταγωνισμού Κύπρου ξεκίνησε αυτεπάγγελτη έρευνα για φερόμενη παραβίαση των διατάξεων του ανταγωνισμού (σύμφωνα με τα άρθρα 3 ή/και 6 του κυπριακού Νόμου αρ. 13(Ι)2008 καθώς και των άρθρων 101 ή/και 102 ΣΛΕΕ) εκ μέρους είτε της ίδιας εταιρείας είτε των ελεγχόμενων/θυγατρικών εταιρειών Multichoice Hellas Α.Ε.Ε. και Forthnet Media Holdings Α.Ε. Για το ίδιο θέμα, η κυπριακή εταιρεία τηλεπικοινωνιών Primetel, υπέβαλε καταγγελία στην Επιτροπή Προστασίας Ανταγωνισμού κατά των ως άνω εταιρειών. Η ενιαία πλέον υπόθεση βρίσκεται υπό διερεύνηση από την Επιτροπή Ανταγωνισμού και ο Όμιλος έχει προβεί στην απάντηση των σχετικών ερωτηματολογίων της Επιτροπής που απεστάλησαν εντός του Φεβρουαρίου, του Ιουνίου και του Δεκεμβρίου Δεν υπάρχει, προς το παρόν, δυνατότητα οικονομικής αποτίμησης της ανωτέρω υπόθεσης στον Όμιλο. Η έκβαση των ανωτέρω υποθέσεων δεν μπορεί να προβλεφθεί και ως εκ τούτου δεν έχει σχηματισθεί πρόβλεψη εξόδου. Σελίδα 50 από 56

51 Β. FORTHNET MEDIA HOLDINGS Α.Ε. (α) Οι εκκρεμείς αξιώσεις των τρίτων κατά της θυγατρικής εταιρείας Forthnet Media Holdings S.A. (στο εξής FMH, η οποία απορρόφησε τις εταιρίες ΝetΜed Ελλάς A.E. και SYNED A.E.) ανέρχονται σε 6,1 εκατ. περίπου πλέον τόκων και εξόδων. Από το ανωτέρω ποσό: i) Απαίτηση ποσού 4,6 εκατ. περίπου, νομιμοτόκως, αφορά απαίτηση από ΠΑΕ για την αποκατάσταση της ζημίας λόγω της δήθεν άκυρης εκ μέρους της FMH (πρώην ΝetΜed Ελλάς A.E.) καταγγελίας των σχετικών συμβάσεων τηλεοπτικών δικαιωμάτων. Σημειώνεται ότι η συζήτηση της συγκεκριμένης αγωγής, έπειτα από αρκετές αναβολές έχει ακυρωθεί, αλλά παραμένει θεωρητικά το δικαίωμα της ΠΑΕ να υποβάλει αίτημα για νέα δικάσιμο. ii) Απαίτηση ποσού 0,81 εκατ. περίπου πλέον τόκων και εξόδων, αφορά σε αγωγή της κυπριακής εταιρείας LUMIERE TV PUBLIC COMPANY LIMITED ως τίμημα για την υποχρεωτική εξαγορά, δυνάμει του άρθρου 49β του Ν. 2190/1920, από την ΤΗΛΕΔΡΑΣΗ Α.Ε. (προ της απορρόφησής της από την FMH) 828 μετοχών της εταιρείας Multichoice Hellas Α.Ε.Ε., που κατέχει η LUMIERE TV PUBLIC COMPANY LIMITED. Για τις ανωτέρω υποθέσεις η Διοίκηση του Ομίλου εκτιμά ότι δεν θα έχουν σημαντική επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις και κατά συνέπεια δεν έχει σχηματισθεί πρόβλεψη εξόδου. (β) Οι εκκρεμείς αξιώσεις της θυγατρικής εταιρείας FMH (προερχόμενες από την αποροφηθείσα ΝetΜed Ελλάς A.E.) κατά των τρίτων ανέρχονται σε 20,2 εκατ. περίπου, πλέον τόκων και εξόδων. Από το ανωτέρω ποσό: i) Ποσό 12,7 εκατ. περίπου, πλέον τόκων και εξόδων, αφορούν αξιώσεις της εταιρείας κατά διαφόρων ΠΑΕ για την αποκατάσταση της ζημίας (περιουσιακής και ηθικής) που υπέστη η εταιρεία λόγω της άκυρης και παράνομης εκ μέρους των ΠΑΕ- καταγγελίας των συμβάσεων παραχώρησης τηλεοπτικών δικαιωμάτων που οι ΠΑΕ αυτές είχαν συνάψει με την FMH για την τηλεοπτική μετάδοση των ποδοσφαιρικών τους αγώνων. Αρκετές από τις αξιώσεις αυτές δεν έχουν κριθεί αμετάκλητα, ενώ αρκετές από τις ΠΑΕ έχουν πάψει να υφίστανται ως ενεργές (είτε λόγω υποβιβασμού είτε λόγω εκκαθάρισης). Σημειώνουμε ότι κατά την διάρκεια του 2012, η αξίωση της εταιρίας κατά της ΠΑΕ ΠΑΟΚ και των εταιρειών EXAFON και INTERACTIVE κατέστη αμετάκλητη και από την αρχική απαίτηση ύψους 18,6 εκατ. επιδικάστηκε ποσό 200 χιλ. Οι εν λόγω εταιρείες δεν διαθέτουν εμφανή περιουσιακά στοιχεία για να αποζημιώσουν την εταιρεία. ii) Ποσό 4,44 εκατ. περίπου, πλέον τόκων και εξόδων, αφορά σε απαίτηση της FMH κατά των εταιρειών «ΕΙΔΗΣΕΙΣ ΝΤΟΤ ΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΑΡΟΧΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΩΝ ΚΑΙ ΕΝΗΜΕΡΩΣΗΣ» και «Ραδιοφωνικές και Τηλεπικοινωνιακές Επιχειρήσεις Α.Ε.Ε.» για την αποκατάσταση της ζημίας της εταιρείας λόγω της παράνομης αναμετάδοσης και αναπαραγωγής (μέσω τηλεόρασης και διαδικτύου) στιγμιοτύπων των αγώνων των ΠΑΕ στο πλαίσιο της διοργάνωσης του επαγγελματικού πρωταθλήματος ποδοσφαίρου της SUPERLEAGUE της περιόδου , τα αποκλειστικά δικαιώματα μετάδοσης των οποίων έχει η FMH. Εκκρεμεί η συζήτηση της αγωγής. iii) Αγωγή κατά της εταιρείας ΕΡΤ ΑΕ και των Τραπεζών Alpha και Πειραιώς, με την οποία ζητείται να αναγνωρισθεί ότι η εταιρεία μας δεν οφείλει το ελάχιστο εγγυημένο αντάλλαγμα των 2,9 εκατ. ανά έτος από την άλλως από την , αλλά ποσοστό επί της πραγματικής βάσης των επίγειων αναλογικών συνδρομητών της. Η απαίτηση στην κύρια και επικουρική βάση συνίσταται σε αναγνώριση μη ύπαρξης δικαιώματος πληρωμής, οπότε δεν αποτιμάται σε χρήμα ως αξίωση απαιτητή. Εκκρεμεί η συζήτηση της αγωγής. Σελίδα 51 από 56

52 iv) Αγωγή κατά της Ελληνικής Ομοσπονδίας Ποδοσφαίρου (ΕΠΟ), με αίτημα την ακύρωση, της απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου της ΕΠΟ με την οποία απέρριψε τη συμμετοχή της εταιρίας μας στη διαδικασία διαγωνισμού/πρόσκλησης ενδιαφέροντος για την απόκτηση των τηλεοπτικών δικαιωμάτων Κυπέλου των περιόδων έως και ανακήρυξε ως ανάδοχο τρίτη εταιρία. Ο λόγος της ακύρωσης είναι νομικός (η ανάδοχος εταιρία δεν είναι τηλεοπτικός φορέας σύμφωνα με το άρθρο 84 του Ν. 2725/1999). Η αγωγή συζητήθηκε και αναμένεται η έκδοση απόφασης. Η υπόθεση δεν έχει οικονομικό αντικείμενο και η έκβασή της δεν μπορεί να προβλεφθεί. Γ. MULTICHOICE HELLAS Α.Ε.Ε. (α) Οι εκκρεμείς αξιώσεις των τρίτων κατά της θυγατρικής εταιρείας Multichoice Hellas Α.Ε.Ε. ανέρχονται σε 11,5 εκατ. περίπου πλέον τόκων και εξόδων. Από το ανωτέρω ποσό: i) Ποσό 7,7 εκατ. περίπου (όπως ανερχόταν στις 9/3/2006) νομιμοτόκως αφορά απαίτηση του Ελληνικού Δημοσίου (ΦΑΕΕ Αθηνών) για διαφορές φορολογικού ελέγχου προηγουμένων ετών. Κατά των πράξεων αυτών, έχουν ασκηθεί προσφυγές, οι οποίες συζητήθηκαν και εκκρεμεί η έκδοση απόφασης. ii) Ποσό 460 χιλ. περίπου αφορά αγωγή της εταιρείας UNITEK A.E., αντιπροσώπου της Multichoice Hellas Α.Ε.Ε., με την οποία ζητούσε να της καταβληθεί το ανωτέρω ποσό ως αποζημίωση πελατείας λόγω καταγγελίας της σύμβασης αντιπροσώπευσης, σύμφωνα με το Π.Δ. 219/1991. Εκδόθηκε πρωτόδικη απόφαση που επιδικάζει το ανωτέρω ποσό υπέρ της UNITEK A.E., κατά της οποίας η εταιρεία έχει ασκήσει έφεση. Το Εφετείο απέρριψε τις εφέσεις και επικύρωσε (στο μεγαλύτερο μέρος της) την πρωτόδικη απόφαση επιδικάζοντας ποσό 400 χιλ. υπέρ της UNITEK A.E. πλέον τόκων από την επίδοση της αγωγής και δικαστικών εξόδων 15 χιλ. Η Multichoice Hellas Α.Ε.Ε. θα ασκήσει αίτηση αναίρεσης ενώπιον του Αρείου Πάγου κατά της εφετειακής απόφασης. iii) Ποσό 2,94 εκατ. περίπου αφορά αγωγή δικηγόρου, με την οποία ζητά να της καταβληθεί το ανωτέρω ποσό ως φερόμενες οφειλόμενες δικηγορικές αμοιβές (με βάση τον Κώδικα περί Δικηγόρων) από χειρισμό δικαστικών υποθέσεων που αφορούσαν την αντιδικία της FMH (προερχόμενη από την απορροφηθείσα Netmed Hellas AE)/ Multichoice Hellas Α.Ε.Ε. και κατά του τηλεοπτικού σταθμού ALPHA (κατά την περίοδο ). Εκδόθηκε πρωτόδικη απόφαση που απορρίπτει την ως άνω αγωγή ως ουσία αβάσιμη, η αντίδικος όμως άσκησε έφεση η οποία και συζητήθηκε. Εκδόθηκε η απόφαση του Εφετείου η οποία απορρίπτει την έφεση, επικυρώνοντας την πρωτόδικη απόφαση. Η αντίδικος δικαιούται να ασκήσει αναίρεση ενώπιον του Αρείου Πάγου. Για τις ανωτέρω υποθέσεις η Διοίκηση του Ομίλου εκτιμά ότι δεν θα έχουν σημαντική επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις και κατά συνέπεια δεν έχει σχηματισθεί πρόβλεψη εξόδου. (β) Οι εκκρεμείς αξιώσεις της θυγατρικής εταιρείας Multichoice Hellas Α.Ε.Ε. κατά των τρίτων ανέρχονται σε 13,7 εκατ. περίπου, πλέον τόκων και εξόδων. Οι ανωτέρω απαιτήσεις αφορούν στην πλειονότητά τους αξιώσεις της εταιρείας κατά διαφόρων ΠΑΕ για την αποκατάσταση της ζημίας (περιουσιακής και ηθικής) που υπέστη η εταιρεία λόγω της άκυρης και παράνομης εκ μέρους των ΠΑΕ- καταγγελίας των συμβάσεων παραχώρησης τηλεοπτικών δικαιωμάτων που οι ΠΑΕ αυτές είχαν συνάψει με την FMH για την τηλεοπτική μετάδοση των ποδοσφαιρικών τους αγώνων. Αρκετές από τις αξιώσεις αυτές δεν έχουν κριθεί αμετάκλητα, ενώ αρκετές από τις ΠΑΕ έχουν πάψει να υφίστανται ως ενεργές (είτε λόγω υποβιβασμού είτε λόγω εκκαθάρισης). Σημειώνουμε ότι κατά την διάρκεια του 2012, η αξίωση της εταιρίας κατά της ΠΑΕ ΠΑΟΚ και των εταιριών EXAFON και INTERACTIVE κατέστη αμετάκλητη και από την αρχική απαίτηση ύψους 23,4 εκατ. επιδικάστηκε ποσό 200 χιλ. Οι εν λόγω εταιρείες δεν διαθέτουν εμφανή περιουσιακά στοιχεία για να αποζημιώσουν την εταιρεία. Σελίδα 52 από 56

53 Εκ του ποσού αυτού: (i) Ποσό συνολικά 5,57 εκατ. πλέον τόκων και εξόδων, αφορά απαίτηση της MULTICHOICE κατά της ΕΡΤ A.E., με αγωγή που έχει ασκήσει ενώπιον του Πολυμελούς Πρωτοδικείου Αθηνών, ως αντάλλαγμα για την παροχή, εκ μέρους της MULTICHOICE, υπηρεσιών δορυφορικής διανομής και μεταφοράς του σήματος των τριών τηλεοπτικών (ΕΤ1, ΝΕΤ, ΕΤ3) και τεσσάρων ραδιοφωνικών (ΝΕΤ, ΕΡΑ 2, ΕΡΑ 3 και ΕΡΑ ΣΠΟΡΤ) σταθμών της ΕΡΤ ανά την επικράτεια για τα έτη 2008, 2009, 2010, 2011 και (ii) Απαίτηση 326 χιλ. αφορά απαίτηση της Multichoice Hellas Α.Ε.Ε. κατά των εταιριών PASSPOINT A.E. (ως πρωτοφειλέτιδα) και LANNET COMMUNICATIONS A.E. (ως εγγυήτρια) για μη απόδοση των εισπραχθεισών (από την PASSPOINT A.E.) συνδρομών προς τη Multichoice Hellas Α.Ε.Ε. Σημειώνουμε ότι η εταιρεία LANNET έχει υπαχθεί σε διαδικασία πτώχευσης (κατά την οποία η Multichoice Hellas Α.Ε.Ε. έχει αναγγελθεί στην ομάδα των πιστωτών και έχει επαληθευθεί η απαίτησή της ως βάσιμη), η δε PASSPOINT παραμένει αδρανής χωρίς εμφανή περιουσιακά στοιχεία. Για τις ανωτέρω υποθέσεις δεν έχει σχηματιστεί πρόβλεψη εσόδου στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου. Δ. Forth-CRS A.E. Οι εκκρεμείς αξιώσεις της θυγατρικής εταιρείας Forth-CRS A.E. κατά των τρίτων ανέρχονται σε 608 χιλ. Η εταιρεία έχει σχηματίσει σχετική πρόβλεψη στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου (πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων). Ε. Netmed NV Οι εκκρεμείς αξιώσεις των τρίτων κατά της θυγατρικής εταιρείας Netmed NV ανέρχονται σε 3,45 εκατ. περίπου πλέον τόκων και εξόδων. To ποσό αυτό ζητά με αγωγή της η κυπριακή εταιρεία LUMIERE TV PUBLIC COMPANY LIMITED ως τίμημα για την υποχρεωτική εξαγορά, δυνάμει του άρθρου 49β του Ν. 2190/1920, από τη Myriad Development B.V. (προ της απορρόφησής της από την Netmed NV) μετοχών της εταιρείας Multichoice Hellas Α.Ε.Ε., που κατέχει η LUMIERE TV PUBLIC COMPANY LIMITED. Η υπόθεση συζητήθηκε και αναμένεται η έκδοση απόφασης. ΣΤ. DIKOMO INVESTMENT SARL Οι εκκρεμείς αξιώσεις των τρίτων κατά της θυγατρικής εταιρείας DIKOMO INVESTMENT SARL ανέρχονται σε 1,24 εκατ. περίπου πλέον τόκων και εξόδων. To ποσό αυτό ζητά με αγωγή της η κυπριακή εταιρεία LUMIERE TV PUBLIC COMPANY LIMITED ως τίμημα για την υποχρεωτική εξαγορά, δυνάμει του άρθρου 49β του Ν. 2190/1920, από την DIKOMO INVESTMENT SARL μετοχών της εταιρείας Multichoice Hellas Α.Ε.Ε., που κατέχει η LUMIERE TV PUBLIC COMPANY LIMITED. Η υπόθεση συζητήθηκε και αναμένεται η έκδοση απόφασης. Ζ. TILEDRASI S.A. Οι εκκρεμείς αξιώσεις των τρίτων κατά της θυγατρικής εταιρείας TILEDRASI S.A. ανέρχονται σε 2,81 εκατ. περίπου πλέον τόκων και εξόδων. To ποσό αυτό ζητά με αγωγή της η κυπριακή εταιρεία LUMIERE TV PUBLIC COMPANY LIMITED ως τίμημα για την υποχρεωτική εξαγορά, δυνάμει του άρθρου 49β του Ν. 2190/1920, από την TILEDRASI S.A μετοχών της εταιρείας Multichoice Hellas Α.Ε.Ε., που κατέχει η LUMIERE TV PUBLIC COMPANY LIMITED. Η υπόθεση συζητήθηκε και αναμένεται η έκδοση απόφασης. Η έκβαση των ανωτέρω υποθέσεων δεν μπορεί να προβλεφθεί και ως εκτούτου δεν έχει σχηματισθεί πρόβλεψη εξόδου. Σελίδα 53 από 56

54 27. ΑΝΑΜΟΡΦΩΣΕΙΣ ΚΟΝΔΥΛΙΩΝ ΑΠΟ ΤΗΝ ΕΦΑΡΜΟΓΗ ΤΟΥ ΤΡΟΠΟΠΟΙΗΜΕΝΟΥ ΔΛΠ 19: και η Εταιρεία από την 1 Ιανουαρίου 2013 εφάρμοσαν το τροποποιημένο ΔΛΠ 19 «Παροχές σε εργαζομένους» σχετικά με την άμεση αναγνώριση των μη αναγνωρισμένων αναλογιστικών κερδών στα λοιπά συνολικά εισοδήματα των αντίστοιχων χρήσεων. Με την εφαρμογή αυτή αναπροσαρμόστηκαν τα ίδια κεφάλαια, οι προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού και οι αναβαλλόμενη φορολογία του Ομίλου και της Εταιρείας των προηγούμενων χρήσεων ως εξής: ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ (συμπεριλαμβανομένου μη ελέγχουσων συμμετοχών) Η Εταιρεία Αρχικό υπόλοιπο (δημοσιευμένο) ( ) Επίδραση υϊοθέτησης αναθεωρημένου ΔΛΠ Επίδραση αναβαλλόμενου φόρου ( ) ( ) (74.150) ( ) Αναμορφωμένο υπόλοιπο ( ) ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΑΠΟΖΗΜΙΩΣΗ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ Η Εταιρεία Αρχικό υπόλοιπο (δημοσιευμένο) Επίδραση υϊοθέτησης αναθεωρημένου ΔΛΠ 19 ( ) ( ) Αναμορφωμένο υπόλοιπο ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΗ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΗ ΑΠΑΙΤΗΣΗ Η Εταιρεία Αρχικό υπόλοιπο (δημοσιευμένο) Επίδραση υϊοθέτησης αναθεωρημένου ΔΛΠ 19 ( ) (74.150) Αναμορφωμένο υπόλοιπο ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΗ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΗ ΥΠΟΧΡΕΩΣΗ Αρχικό υπόλοιπο (δημοσιευμένο) Επίδραση υϊοθέτησης αναθεωρημένου ΔΛΠ Αναμορφωμένο υπόλοιπο ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ: α) H Εταιρεία υπέγραψε την επέκταση της συμφωνίας με τη Super League μέχρι το Mε βάση τη συμφωνία το τηλεοπτικό συμβόλαιο που λήγει το 2015 θα επεκταθεί για ακόμη για δύο έτη. β) Το Διοικητικό Συμβούλιο, κατ εξουσιοδότηση της από 23 Αυγούστου 2012 έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της εταιρείας, συνεδρίασε την 21 Αυγούστου 2013 και όρισε την τιμή διάθεσης των νέων μετοχών που θα προκύψουν από την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας σε 0,30. Σελίδα 54 από 56

55 γ) Η Εταιρεία ανακοίνωσε ότι : - Η μέτοχος Cyrte Investments GPI B.V., μεταβίβασε το συνόλο του ποσοστού της άμεσης συμμετοχής της στο μετοχικό κεφάλαιο της Forthnet, ήτοι δικαιωμάτων ψήφου και ισάριθμων μετοχών, που επήλθε την 17 Ιουλίου Η εταιρεία FINE LIFE GROUP LTD, BVI μέσω της θυγατρικής της εταιρείας ZESMERO LIMITED απέκτησε για πρώτη φορά ποσοστό 27,04% άμεσης συμμετοχής στο μετοχικό κεφάλαιο της Forthnet, το οποίο αντιστοιχεί σε δικαιώματα ψήφου και ισάριθμες μετοχές, επί του συνόλου των δικαιωμάτων ψήφου της Forthnet που ανέρχεται σε Η εταιρεία LARGO LIMITED, μέσω της 100% απώτερης θυγατρικής της, WIND ΕΛΛΑΣ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΕΣ Α.Ε.Β.Ε. (WIND) απέκτησε δικαίωμα προαίρεσης αγοράς (call option) μετοχών και δικαιωμάτων ψήφου στη Forthnet που αντιστοιχούν σε ποσοστό 27,04% επί του συνόλου των δικαιωμάτων ψήφου της Forthnet που ανέρχεται σε Η απόκτηση αυτού του δικαιώματος προαίρεσης αγοράς (call option) συμφωνήθηκε μεταξύ της WIND και της ZESMERO LIMITED, η οποία και κατέχει τις σχετικές μετοχές και δικαιώματα ψήφου, δυνάμει συμφωνίας που υπεγράφη μεταξύ της WIND και της ZESMERO LIMITED την την 18 Ιουλίου Tο δικαίωμα προαίρεσης αγοράς μετοχών και δικαιωμάτων ψήφου στη Forthnet μπορεί να ασκηθεί μετά από την παρέλευση δώδεκα (12) μηνών από την ημερομηνία υπογραφής της συμφωνίας από τα μέρη, ήτοι από την 18 Ιουλίου 2014 και εντός χρονικού διαστήματος δύο (2) εβδομάδων από την ημερομηνία αυτή. Ηράκλειο, 27 Αυγούστου 2013 Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. Ο Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. & Διευθύνων Σύμβουλος Deepak Srinivas Padmanabhan Παναγιώτης Παπαδόπουλος Αριθμ. Διαβατηρίου Ζ Α.Δ.Τ. Σ Ο Γενικός Οικονομικός Διευθυντής Ο Υπεύθυνος Σύνταξης & Παρακολούθησης των Οικονομικών Καταστάσεων Γεώργιος Μαντζώρος Γεωργία Γαλή Α.Δ.Τ. ΑΚ Α.Δ.Τ. Χ Αρ. Αδείας Ο.Ε.Ε Α Τάξης Σελίδα 55 από 56

56 ΣΤΟΙΧΕΙΑ & ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΑΠΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ 2013 Σελίδα 56 από 56