ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 ΤΗΣ INFOGROUP ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ Α.Ε. ΑΡ. ΜΑ.Ε /01/B/88/387

Transcript

1 ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 ΤΗΣ INFOGROUP ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ Α.Ε. ΑΡ. ΜΑ.Ε /01/B/88/387 (Βάσει των διατάξεων του κωδ. Ν. 2190/1920 όπως ισχύει) Πρακτικό Δ.Σ. 1. ΣΥΝΝΟΜΗ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗ ΚΑΙ ΔΟΜΗ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ - ΠΑΡΕΚΚΛΙΣΕΙΣ ΠΟΥ ΕΓΙΝΑΝ ΧΑΡΙΝ ΤΗΣ ΑΡΧΗΣ ΤΗΣ ΠΡΑΓΜΑΤΙΚΗΣ ΕΙΚΟΝΑΣ (α)άρθρο.42α/3: Παρέκκλιση από τις σχετικές διατάξεις περί καταρτίσεως των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων, που κρίθηκε απαραίτητη, για την εμφάνιση με απόλυτη σαφήνεια, της πραγματικής εικόνας που απαιτεί η διάταξη της παραγράφου 2 του άρθρου αυτού. Δεν έγινε (β)άρθρο.42β/1: Παρέκκλιση από την αρχή του αμετάβλητου της δομής και μορφής εμφανίσεως του ισολογισμού και του λογαριασμού Αποτελέσματα Χρήσεως. Δεν έγινε παρέκκλιση της δομής (γ)άρθρο.42β/2: Καταχώρηση στον προσιδιάζοντα λογαριασμό, στοιχείου σχετιζόμενου με περισσότερους υποχρεωτικούς λογαριασμούς. Δεν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση. (δ)άρθρο.42β/3: Προσαρμογή στη δομή και στους τίτλους των λογαριασμών με αραβική αρίθμηση, όταν η ειδική φύση της επιχείρησης το απαιτεί. Δεν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση. (ε)άρθρο.42β/4: Συμπτύξεις λογαριασμών του ισολογισμού, που αντιστοιχούν σε αραβικούς αριθμούς, για τις οποίες (συμπτύξεις), συντρέχουν οι προϋποθέσεις της διατάξεως αυτής. Δεν έγιναν. (στ)άρθρο.42β/5: Αναμορφώσεις κονδυλίων προηγούμενης χρήσεως, για να καταστούν ομοειδή και συγκρίσιμα με τα κονδύλια της κλειόμενης χρήσεως. Δε συντρέχει τέτοια περίπτωση 2. ΑΠΟΤΙΜΗΣΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ (α)αρθρ.43α/1-α: Μέθοδος αποτιμήσεως των περιουσιακών στοιχείων και υπολογισμού των αποσβέσεων, καθώς και των προβλέψεων για υποτιμήσεις τους. 1

2 (1) Τα πάγια περιουσιακά στοιχεία αποτιμήθηκαν στην αξία της τιμής κτήσεως ή του κόστους ιδιοκατασκευής τους ή της αναπροσαρμοσμένης με βάση ειδικό νόμο αξίας τους, η οποία είναι προσαυξημένη με την αξία των προσθηκών και βελτιώσεων και μειωμένη με τις προβλεπόμενες από το νόμο αποσβέσεις. (2) Δεν συνέτρεξε περίπτωση σχηματισμού προβλέψεων υποτιμήσεως. (3) Οι συμμετοχές και τα χρεόγραφα, με εξαίρεση τους τίτλους με χαρακτήρα προθεσμιακής καταθέσεως, αποτιμήθηκαν στην τιμής κτήσεως. Για τις μετοχές ανωνύμων εταιρειών που δεν είναι εισηγμένες στο χρηματιστήριο και τις συμμετοχές σε λοιπές πλην ανωνύμων εταιρειών επιχειρήσεις (Ε.Π.Ε., Ο.Ε.,Ε.Ε.), η εσωτερική νόμιμα συντεταγμένα λογιστική αξία τους, όπως προκύπτει από το νόμιμο συνταγμένο τελευταίο δημοσιευμένο ισολογισμό τους. (4)Τίτλοι με χαρακτήρα προθεσμιακής καταθέσεως και μη εισηγμένοι στο χρηματιστήριο (έντοκα γραμμάτια Ελληνικού Δημοσίου κ.λ.π.), δεν υπάρχουν. Παρατίθενται πλήρεις και αναλυτικές πληροφορίες για τον τρόπο με τον οποίο έγινε η αποτίμηση των συμμετοχών και των χρεογράφων στις 31 Δεκεμβρίου 2012 (άρθρο 9, Ν.2286/1995). Συμμετοχές σε επιχειρήσεις Αριθμός Μεριδίων & Μετόχων Υπόλοιπα 31 Δεκεμβρίου 2012 Αξία Κτήσεως Αξία Τρέχουσα Αξία Αποτιμήσεως Τίτλου Σύνολο Τίτλου Σύνολο Τίτλου Σύνολο Χρεόγραφα και συμμετοχές μη εισηγμένα στο Χρηματιστήριο CBI ΕΠΕ 10 29,35 293,47 29,35 293,47 29,35 293,47 ACCESS AE , ,52 29, ,52 29, ,52 FIMAN , ,64 78, ,64 78, ,64 NOUS AE , ,04 2,93 2, , ,04 EUCIP HELLAS AE , ,00 16, ,00 16, ,00 ΣΥΝΟΛΑ , , ,67 (β)αρθρ.43α/1-α: Βάσεις μετατροπής σε ευρώ (euro) των περιουσιακών στοιχείων σε ξένο νόμισμα (Ξ.Ν.) και λογιστικός χειρισμός των συναλλαγματικών διαφορών. (γ)αρθρ.43/2: Παρέκκλιση από τις μεθόδους και βασικές αρχές αποτιμήσεως. Εφαρμογή ειδικών μεθόδων αποτιμήσεως. Δεν έγινε. (δ)αρθρ.43/7-β: Αλλαγή μεθόδου υπολογισμού της τιμής κτήσεως ή του κόστους παραγωγής των αποθεμάτων ή των κινητών αξιών. Δεν έγινε. (ε)αρθρ.43/7-γ Παράθεση της διαφοράς μεταξύ της αξίας αποτιμήσεως των αποθεμάτων και κινητών αξιών και της τρέχουσας τιμής αγοράς τους, εφόσον είναι αξιόλογη. Δεν είναι αξιόλογη η διαφορά. 2

3 (στ)αρθρ.43/9 Ανάλυση και επεξήγηση της γενόμενης μέσα στη χρήση, με βάση ειδικό νόμο, αναπροσαρμογής της αξίας των πάγιων περιουσιακών στοιχείων και παράθεση της κινήσεως του λ/σμού "Διαφορές αναπροσαρμογής". Δεν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση μέσα στη χρήση. 3. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ (α) Άρθρο 42ε παρ.8: Μεταβολές πάγιων στοιχείων και εξόδων εγκαταστάσεως (πολυετούς αποσβέσεως) Παρατίθεται σχετικός πολύστηλος πίνακας, με τις πληροφορίες που απαιτεί η διάταξη. β)αρθρ.43/5-δ: Ανάλυση πρόσθετων αποσβέσεων. Δεν έγιναν. (γ)αρθρ.43/5-ε: Προβλέψεις για υποτίμηση ενσώματων πάγιων περιουσιακών στοιχείων. Δεν σχηματίσθηκαν (δ)αρθρ.43/3-ε: Ανάλυση και επεξήγηση των εξόδων εγκαταστάσεως που αφορούν τη χρήση. Δεν υπήρξαν τέτοιες περιπτώσεις. (ε)αρθρ.43/3-γ: Τα ποσά και ο λογιστικός χειρισμός των συναλλαγματικών διαφορών που προέκυψαν στην παρούσα χρήση, κατά την πληρωμή (δόσεων) και ή την αποτίμηση στο τέλος της χρήσεως, δανείων ή πιστώσεων, χρησιμοποιηθέντων αποκλειστικά για κτήσεις πάγιων στοιχείων. Δεν υπήρξαν τέτοιες περιπτώσεις. (στ)αρθρ.43/4 εδάφ. α' και β': Ανάλυση και επεξήγηση των κονδυλίων "Εξοδα ερευνών και αναπτύξεως", "Παραχωρήσεις και δικαιώματα βιομηχανικής ιδιοκτησίας" και "Υπεραξία επιχειρήσεως (GOODWILL)". 4. ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ (α)αρθρ.43α/1-β Συμμετοχές στο κεφάλαιο άλλων επιχειρήσεων με ποσοστό μεγαλύτερο από 10%. Παρατίθεται πίνακας με τα στοιχεία που ζητά η διάταξη: Επωνυμία ACCESS ΑΕ Έδρα Φιλελλήνων 25-Αθήνα Ποσοστό συμμετοχής στο κεφάλαιο 16% Επωνυμία CBI ΕΠΕ Έδρα Γερμανού 10-Πάτρα Ποσοστό συμμετοχής στο κεφάλαιο 48% 3

4 Επωνυμία FIMAN Α.Ε. Έδρα Ρουμανία Ποσοστό συμμετοχής στο κεφάλαιο 40% Επωνυμία NOUS Α.Ε. Ποσοστό συμμετοχής στο κεφάλαιο 15% Επωνυμία EUCIP Α.Ε. Ποσοστό συμμετοχής στο κεφάλαιο 65% (β)αοθρ.43α/1-ιε Σύνταξη ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στις οποίες περιλαμβάνονται και οι οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας. Δεν συντρέχει τέτοια περίπτωση. 5. ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ (α)αρθρ.43α/1-ια Αποτίμηση αποθεμάτων κατά παρέκκλιση από τους κανόνες αποτιμήσεως του άρθρου 43, για λόγους φορολογικών ελαφρύνσεων. Δεν έγινε παρέκκλιση (β)αρθρ.43/1-ι Διαφορές από υποτίμηση κυκλοφορούντων στοιχείων ενεργητικού και λόγοι στους οποίους οφείλονται. 6. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ (α)αρθρ.43α/1-δ Κατηγορίες μετοχών στις οποίες διαιρείται το μετοχικό κεφάλαιο. Το μετοχικό κεφάλαιο αποτελείται από κοινές ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής αξίας 2,93 η μία και συνολικής ονομαστικής αξίας ,71. Μετοχικό Κεφάλαιο 1. Καταβλημένο ( μτχ των 2,93) ,71 ΣΥΝΟΛΟ ,71 (β)αρθρ.43α/1-γ Εκδοθείσες μετοχές μέσα στη χρήση για αύξηση μετοχικού κεφαλαίου. (γ)αρθρ.43/1-ε και 42ε/10 Εκδοθέντες τίτλοι και ενσωματωμένα σε αυτούς δικαιώματα. (δ)αρθρ.43α/1-ιστ Απόκτηση ίδιων μετοχών μέσα στην παρούσα χρήση. Δεν αποκτήθηκαν. 4

5 7. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ (α)αρθρ.42ε/14 εδάφ.δ. Ανάλυση του λογαριασμού "Λοιπές προβλέψεις", αν το ποσό είναι σημαντικό. (Σύμφωνα με το άρθρ. 43 α /1-ιζ, παραθέτεται και ο τρόπος υπολογισμού των προβλέψεων αποζημιώσεως προσωπικού). (β)αρθρ.43α/1-ζ Οι οικονομικές δεσμεύσεις κλπ από συμβάσεις που δεν εμφανίζονται στους λογαριασμούς τάξεως. Υποχρεώσεις ειδικών μηνιαίων παροχών και οικονομικές δεσμεύσεις για συνδεμένες επιχειρήσεις. (γ)αρθρ.43α/1-ιβ Πιθανές οφειλές σημαντικών ποσών φόρων που ενδεχομένως να προκύψουν σε βάρος της κλειόμενης και των προηγούμενων χρήσεων, εφόσον δεν εμφανίζονται στις υποχρεώσεις ή τις προβλέψεις. Οι φορολογικές δηλώσεις για τις χρήσεις 2009 έως και 2012 δεν έχουν εξετασθεί από τις φορολογικές αρχές, με συνέπεια να υπάρχει το ενδεχόμενο επιβολής πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων κατά το χρόνο που θα εξετασθούν και θα οριστικοποιηθούν. (δ)αρθρ.43α/1-στ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις πάνω από 5 έτη. (ε)αρθρ.43α/1-στ Υποχρεώσεις καλυπτόμενες με εμπράγματες ασφάλειες. 8. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ (α) Αρθρ.42ε/12 Ανάλυση των κονδυλίων των μεταβατικών λογαριασμών "Έξοδα χρήσεως εισπρακτέα" και "Έξοδα χρήσεως δουλευμένα". ΕΞΟΔΑ ΕΠΟΜΕΝΩΝ ΧΡΗΣΕΩΝ ,53 ΕΞΟΔΑ ΧΡΗΣΕΩΣ ΔΟΥΛΕΥΜΕΝΑ 2.680,65 9. ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ (α) Αρθρ.42ε/11 Ανάλυση των λογαριασμών τάξεως, στην έκταση που δεν καλύπτεται η υποχρέωση αυτή, από τις πληροφορίες της επόμενης παραγράφου 10. Οι λογαριασμοί τάξεως αφορούν σε περιουσιακά στοιχεία τρίτων και συγκεκριμένα στο Alcatel Router modem PST ποσού 0, ΧΟΡΗΓΗΘΕΙΣΕΣ ΕΓΓΥΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΜΠΡΑΓΜΑΤΕΣ ΑΣΦΑΛΕΙΕΣ (α) Αρθρ.42ε/9 Εγγυήσεις και εμπράγματες ασφάλειες που χορηγήθηκαν από την εταιρεία. 5

6 11. ΑΜΟΙΒΕΣ ΠΡΟΚΑΤΑΒΟΛΕΣ ΚΑΙ ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ ΣΕ ΟΡΓΑΝΑ ΔΙΟΙΚΗΣΕΩΣ (α)άρθρο.43α/1-1γ Αμοιβές μελών οργάνων διοικήσεως και διευθύνσεως της εταιρείας. Υπήρξαν αμοιβές σε: Κατσάνο Κωνσταντίνο Σύνολο αποδοχών: ,26 πλέον εργοδοτικές εισφορές 8.153,22 Σύνολον ,48 Για όλες τις παραπάνω αμοιβές παίρνει απόφαση κάθε χρόνο η Γενική Συνέλευση, με έγκριση για την επόμενη χρονιά και προέγκριση για την χρονιά που πραγματοποιήθηκαν. (β)άρθρο.43α/1-ιγ Υποχρεώσεις που δημιουργήθηκαν ή αναλήφθηκαν για βοηθήματα σε αποχωρήσαντα την παρούσα χρήση μέλη οργάνων διοικήσεως και διευθύνσεως της εταιρείας. (γ)άρθρο.43α/1 - ιδ Δοθείσες προκαταβολές και πιστώσεις σε όργανα διοικήσεως (μέλη Δ.Σ. και διαχειριστές). 12. Α Π Ο Τ Ε Λ Ε Σ Μ Α Τ Α Χ Ρ Η Σ Ε Ω Σ (α)άρθρο.43α/1-η Κύκλος εργασιών κατά κατηγορίες δραστηριότητας και γεωγραφικές αγορές. Ο κύκλος εργασιών λαμβάνεται όπως καθορίζεται στο άρθρ.42ε/15 εδάφ. α'. Το σύνολο του κύκλου εργασιών της εταιρείας έχει πραγματοποιηθεί τόσο στο εσωτερικό όσο και στο εξωτερικό και αναλύεται ως εξής: 1) Παροχής υπηρεσιών : Εσωτερικού ,24 Εξωτερικού ,00 Σύνολο ,24 (β)άρθρο.43α/1-θ Μέσος όρος του απασχοληθέντος κατά τη διάρκεια της χρήσεως προσωπικού και κατηγορίες αυτού με το συνολικό κόστος τους. Διευκρινίζεται ότι στο "Διοικητικό" (υπαλληλικό προσωπικό), περιλαμβάνεται το με μηνιαίο μισθό αμειβόμενο προσωπικό και στο "εργατοτεχνικό προσωπικό" οι αμειβόμενοι με ημερομίσθιο. (1) Μέσος όρος προσωπικού άτομα 19 (2) Μέσος όρος προσωπικού κατά κατηγορίες: Διοικητικό Προσωπικό άτομα 19 Εργατοτεχνικό Προσωπικό άτομα 0 Σύνολο άτομα 19 (3) Αμοιβές και έξοδα προσωπικού: (α) Διοικητικού (υπαλληλικού) προσωπικού: Μισθοί ευρώ ,42 Αποζημιώσεις προσωπικού 0,00 Κοινωνικές επιβαρύνσεις και βοηθήματα ,54 6

7 (γ)άρθρο.42ε/15-β Ανάλυση των έκτακτων εξόδων και εσόδων (δηλαδή των λογαριασμών "έκτακτα και ανόργανα έξοδα" και "έκτακτα και ανόργανα έσοδα". Αν τα ποσά των λ/σμών "έκτακτες ζημίες" και "έκτακτα κέρδη" είναι σημαντικά, κατ' εφαρμογή της διατάξεως του άρθρου 43α/1-ιγ, παραθέτεται και αυτών ανάλυση (με βάση τους λογαριασμούς και του Ε.Γ.Λ.Σ.). : (1) Έκτακτα και ανόργανα έξοδα: Φορολογικά πρόστιμα και προσαυξήσεις ,05 Προσαυξήσεις εισφορών ασφαλιστικών ταμείων ,67 Συν/κες διαφορές 1,10 (2) Έκτακτα και ανόργανα έσοδα: Συναλλαγματικές διαφορές 0 Αναλογούσες στη χρήση επιχορηγήσεις 0 (5) Προβλέψεις για έκτακτους κινδύνους Η εταιρεία δε σχημάτισε προβλέψεις για έκτακτους κινδύνους. (δ)άρθρο.42ε/15-β Ανάλυση των λογαριασμών "Έσοδα προηγούμενων χρήσεων", "Έσοδα από προβλέψεις προηγούμενων χρήσεων" και " Έξοδα προηγούμενων χρήσεων". οι εν λόγω λογαριασμοί. (ε) Άρθρο 43α παρ. 1-ιη: Οποιεσδήποτε άλλες πληροφορίες που απαιτούνται από ειδικές διατάξεις της νομοθεσίας που ισχύει κάθε φορά. (στ) Άρθρο 43α παρ. 1-κ(11): Διακριτική παρουσίαση, στις σημειώσεις- προσάρτημα των οικονομικών καταστάσεων, των συνολικών αμοιβών που χρέωσε κατά το οικονομικό έτος ο νόμιμος ελεγκτής ή το ελεγκτικό γραφείο για τον υποχρεωτικό έλεγχο των ετήσιων λογαριασμών, των συνολικών αμοιβών που χρεώθηκαν για άλλες υπηρεσίες ελεγκτικής φύσης, των συνολικών αμοιβών που χρεώθηκαν για υπηρεσίες φορολογικών συμβουλών και των συνολικών αμοιβών που χρεώθηκαν για λοιπές μη ελεγκτικές υπηρεσίες. Η απαίτηση αυτή δεν ισχύει όταν η εταιρεία περιλαμβάνεται στους ενοποιημένους λογαριασμούς που απαιτείται να συνταχθούν βάσει του άρθρου 90 του κ.ν. 2190/1920 «Περί ανωνύμων εταιρειών» (ΦΕΚ 37 Α ), υπό τον όρο ότι οι πληροφορίες δίνονται στις σημειώσεις στους ενοποιημένους λογαριασμούς(12). Κατά τη διάρκεια της χρήσεως 2012 ο νόμιμος ελεγκτής ή το ελεγκτικό γραφείο χρέωσε τις εξής συνολικές αμοιβές: α) για τον υποχρεωτικό έλεγχο των ετήσιων λογαριασμών ευρώ Αμοιβή Ελεγκτή Μαρτιναίου Ηλία 1.000,00 Αμοιβή Ελεγκτή Τσομπάνη Σπυριδούλα 500,00 Σύνολο ευρώ 1.500,00 (ζ) Άρθρο 43α παρ. 1-ιη: Οποιεσδήποτε άλλες πληροφορίες που κρίνονται αναγκαίες για την επίτευξη των σκοπών της αρτιότερης πληροφόρησης των μετόχων και των τρίτων και της παρουσίασης μιας πιστής εικόνας της περιουσίας, της χρηματοοικονομικής θέσης και των αποτελεσμάτων χρήσεως της εταιρείας. άλλες πληροφορίες. 7

8 Αθήνα, 30 Απριλίου 2013 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ & & Δ/ΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ & ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Η ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΕΥΘΥΝΤΡΙΑ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ ΚΑΤΣΑΝΟΣ ΤΖΙΝΗΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΑ ΕΥΑΓΓΕΛΑΤΟΥ B E B A I Ω ΣΗ Βεβαιώνεται ότι αυτό το Προσάρτημα, που αποτελείται από οκτώ (08) σελίδες, συμπεριλαμβανομένης και της παρούσης, και ένα πίνακα παγίων είναι εκείνο που αναφέρεται στο Πιστοποιητικό Ελέγχου μου με ημερομηνία 27/05/2013. Αθήνα, 27/05/2013 ΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΜΑΡΤΙΝΑΙΟΣ ΗΛΙΑΣ ΤΟΥ ΑΝΔΡΕΑ ΚΥΠΡΟΥ 1 ΗΛΙΟΥΠΟΛΗ ΑΜΑΑΕ Α! ΤΑΞΗΣ ΑΦΜ ΔΟΥ ΗΛΙΟΥΠΟΛΗΣ ΑΔΤ ΑΗ ΚΑΒΟΥΡΙΝΟΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΤΟΥ ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ ΑΓ. ΙΩΑΝΝΟΥ 7Γ, ΗΛΙΟΥΠΟΛΗ Τ.Κ ΑΜΑΑΕ Α! ΤΑΞΗΣ ΑΦΜ ΔΟΥ ΗΛΙΟΥΠΟΛΗΣ Α.Δ.Τ. Μ