ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΩΝ ΠΡΑΚΤΟΡΕΥΣΕΩΝ ΟΜΙΛΟΥ ATTICA BANK

Transcript

1 ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΩΝ ΠΡΑΚΤΟΡΕΥΣΕΩΝ ΟΜΙΛΟΥ ATTICA BANK ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2011 Βάσει των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς

2 Οι Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας, καθώς και οι σημειώσεις που τις συνοδεύουν, εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο κατά τη συνεδρίαση της 15ης Μαρτίου 2012 και αναρτήθηκαν στην ιστοσελίδα της Τράπεζας Αθήνα, 15 Μαρτίου 2012 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ Ο ΓΕΝΙΚΟΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ Ο ΥΠΕΥΘΥΝΟΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΙΩΑΝΝΗΣ Π. ΓΑΜΒΡΙΛΗΣ ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ. ΜΑΡΚΟΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ Λ. ΜΑΝΕΤΑΣ ΑΔΤ ΑΖ ΑΔ.Τ. ΑΖ Αρ. Αδείας Α τάξης (Αρ. αδείας ΟΕΕ 71794)

3 ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ ΑΤΟΜΙΚΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Σελίδα ΈΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΠΡΟΣ ΤΗΝ ΕΤΗΣΙΑ ΓΕΝΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ ΤΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ, ΓΙΑ ΤΑ ΠΕΠΡΑΓΜΕΝΑ ΤΗΣ 6 ΗΣ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΧΡΗΣΗΣ (1/1/ /12/2011)... 2 ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ... 5 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ... 7 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ... 8 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ... 9 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΧΡΗΣΗΣ ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΛΑΙΣΙΟ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ (2.1) Αρχές παρουσίασης των Οικονομικών Καταστάσεων (2.2) Αλλαγές σε λογιστικές αρχές (2.2.1) Αλλαγές σε Λογιστικές Αρχές (Τροποποιήσεις στα δημοσιευμένα πρότυπα (2.2.2) Πρότυπα, τροποποιήσεις και διερμηνείες σε ήδη υπάρχοντα πρότυπα τα οποία είτε δεν έχουν ακόμα τεθεί σε ισχύ είτε δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση (2.3) Σημαντικές λογιστικές κρίσεις, εκτιμήσεις και υποθέσεις (2.4) Αναμορφώσεις κονδυλίων ΣΥΝΟΨΗ ΤΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΠΟΛΙΤΙΚΩΝ (3.1) Γενικά (3.2) Ενσώματα περιουσιακά στοιχεία (3.3) Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα (3.4) Μισθώσεις (3.5) Συμψηφισμός Απαιτήσεων Υποχρεώσεων (3.6) Έσοδα & έξοδα (3.7) Προβλέψεις (3.8) Φόρος Εισοδήματος (3.9) Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη (3.10) Διανομή μερισμάτων (3.11) Διαχείριση κινδύνων ΈΣΟΔΑ ΑΠΟ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ ΚΟΣΤΟΣ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΕΞΟΔΑ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΗΣ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟΔΑ ΦΟΡΟΙ ΚΕΡΔΗ ΜΕΤΑ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ-ΒΑΣΙΚΑ (ΣΕ ) ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΠΕΛΑΤΕΣ ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΚΑΙ ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΙΣΟΔΥΝΑΜΑ ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΙΔΙΑ ΚΕΦΆΛΑΙΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΜΙΣΘΩΣΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΠΡΟΤΕΙΝΟΜΕΝΟ ΜΕΡΙΣΜΑ ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΤΗΣ

4 ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΩΝ ΠΡΑΚΤΟΡΕΥΣΕΩΝ ΟΜΙΛΟΥ ATTICA BANK ΈΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΠΡΟΣ ΤΗΝ ΕΤΗΣΙΑ ΓΕΝΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ ΤΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ, ΓΙΑ ΤΑ ΠΕΠΡΑΓΜΕΝΑ ΤΗΣ 6 ΗΣ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΧΡΗΣΗΣ (1/1/ /12/2011) Κύριοι μέτοχοι, Υποβάλλουμε συνημμένα τις Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις του Δ.Σ. για την έκτη εταιρική χρήση που έληξε την 31/12/2011, οι οποίες συντάχθηκαν με βάση τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α), με τις παρατηρήσεις μας πάνω σε αυτές και παρακαλούμε όπως τις εγκρίνετε. Αποτελέσματα Ισολογισμού Ο κύκλος εργασιών, από τα έσοδα προμηθειών από ασφαλιστήρια συμβόλαια, ανήλθε σε ,83. Τα κέρδη προ φόρων διαμορφώθηκαν στα ,25 Το σύνολο των ιδίων κεφαλαίων διαμορφώθηκε στα ,50. Το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρείας προτείνει α) το μη σχηματισμό τακτικού αποθεματικού από τα καθαρά κέρδη της χρήσης που έληξε την καθώς το ήδη υπάρχον ποσό των ,10 καλύπτει το 1/3 του Καταβλημένου Μετοχικού Κεφαλαίου που προβλέπεται από άρθρο 44 το Κ.Ν. 2190/1920. β) τη μη διανομή μερίσματος για την χρήση 2011 η οποία τελεί υπό την αίρεση της απόφασης της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της εταιρείας. Διαθέσιμα Καταθέσεις όψεως & ταμείο ποσού ,82 Δραστηριότητες - Προοπτικές Η παρελθούσα χρονιά χαρακτηρίστηκε από την μείωση παραγωγής νέων ασφαλιστηρίων συμβολαίων καθώς και την ακύρωση υφιστάμενων,ως αποτέλεσμα της οικονομικής κρίσης. Παρ όλα αυτά η ύπαρξη αναγκών που χρήζουν ασφαλιστικής υποστήριξης σε διάφορους τομείς, δίνει την δυνατότητα πώλησης/προώθησης/ ανάπτυξης προϊόντων στο κοινό. Η γενικότερη αίσθηση ανασφάλειας του κοινού απέναντι στις ασφαλιστικές εταιρείες δίνει σημαντικό πλεονέκτημα στην Τράπεζα, η οποία μέσω της εμπιστοσύνης που έχει αναπτύξει με τους πελάτες της, μπορεί να διαθέσει τα ασφαλιστικά προϊόντα μέσω του Δικτύου Καταστημάτων της με την μεσολάβηση της Διεύθυνσης Bancassurance. Στοχεύοντας στην καλύτερη δυνατή εξυπηρέτηση των πελατών, συνδυάζουμε το χαμηλό κόστος και την ευέλικτη λειτουργία με αποτέλεσμα τα χαρακτηριστικά αυτά να μεταφέρονται στα παρεχόμενα προϊόντα και την τιμολόγησή τους έναντι του ανταγωνισμού. 2

5 ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΩΝ ΠΡΑΚΤΟΡΕΥΣΕΩΝ ΟΜΙΛΟΥ ATTICA BANK Τα τραπεζοασφαλιστικά προϊόντα που διατίθενται μέσω του Δικτύου μας διακρίνονται σε εξειδικευμένα όπως : επαγγελματικής αστικής ευθύνης, ασφάλισης ηλεκτρονικού εξοπλισμού, κατά παντός κινδύνου κατά την εκτέλεση κατασκευαστικών έργων, ταξιδιωτικής ασφάλισης, και μη εξειδικευμένα όπως : ασφάλισης αστικής ευθύνης οχημάτων, κατοικίας, νοσοκομειακής & εξωνοσοκομειακής περίθαλψης, σκαφών αναψυχής, ασφάλισης ζωής και ανικανότητας, ασφάλισης προσωπικού ατυχήματος, συνταξιοδοτικά και επενδυτικά προγράμματα. Το 2011, εκτός από την διάθεση όλων των παραπάνω αναφερόμενων προϊόντων, συνεχίστηκε με επιτυχία η παροχή του προγράμματος ασφάλισης φωτοβολταϊκών εγκαταστάσεων (φωτοβολταϊκά πάρκα και οικιακής χρήσης), συνεισφέροντας με την ασφαλιστική τους κάλυψη στο εισόδημα του επενδυτή συμβάλλοντας στην προώθηση της «πράσινης ανάπτυξης». Κόντρα στο δυσμενές οικονομικό περιβάλλον, η Διεύθυνσή μας θα συνεχίσει και το 2012 να παρέχει ασφαλιστικά προϊόντα τα οποία θα καλύπτουν τις ανάγκες των πελατών μας. Εκτός από τα ομαδικά ασφαλιστικά προγράμματα δανειοληπτών στεγαστικών και καταναλωτικών δανείων, σημαντική αύξηση της παραγωγής, προήλθε από προγράμματα εξειδικευμένων επιχειρηματικών ασφαλειών, καθώς και από ομαδικά προϊόντα ζωής, τα οποία υποστηρίζονται και προωθούνται σε κεντρικό επίπεδο μέσω της Διεύθυνσης Bancassurance της Τράπεζας. Το 2011 συνεχίστηκε η διάθεση των συνταξιοδοτικών αποταμιευτικών προγραμμάτων «Attica το Μέλλον», καθώς και των προγραμμάτων για τους δανειολήπτες καταναλωτικών δανείων, μέλη του ΕΤΑΑ, ενώ διετέθη το τραπεζοασφαλιστικό πρόγραμμα ασφάλισης προσωπικού ατυχήματος «Attica Freedom». Μέσα στο έτος σχεδιάστηκε και προωθήθηκε με επιτυχία πρόγραμμα ασφάλισης ζωής δανειοληπτών καταναλωτικών δανείων τακτής λήξης, ενώ ξεκίνησε η παροχή δανείων από την Attica Bank για εγκατάσταση φωτοβολταϊκών μονάδων οικιακής χρήσης και επακόλουθα η πλήρης ασφαλιστική κάλυψη του εγχειρήματος. Παράλληλα, η Τράπεζα δίνει ιδιαίτερη έμφαση στην προσφορά ασφαλιστικών προϊόντων προς Εργολήπτες, Πολιτικούς Μηχανικούς και άλλες ομάδες επαγγελματιών (αστικής εργοδοτικής ευθύνης) καθώς και στους δανειολήπτες καταναλωτικής πίστης και κατόχους πιστωτικών καρτών. Εντός του 2011, λόγω της απώλειας μέρους της κρατικής εγγυημένης σύνταξης και με δεδομένη την δυσχερή οικονομική κατάσταση των ταμείων κοινωνικής ασφάλισης και υγείας, υπάρχει ευρύ πεδίο παροχών ιδιωτικής συμπληρωματικής σύνταξης καθώς και ιδιωτικής νοσοκομειακής περίθαλψης, γεγονός που η Attica Bank θα αξιοποιήσει στο εγγύς μέλλον. Επίσης, η επικείμενη λειτουργία Επαγγελματικών Ταμείων δημιουργεί νέο πεδίο εργασιών, μόλις οι συνθήκες το επιτρέψουν. Καθώς αναπτύσσεται και διευρύνεται το Bancassurance στην Ελλάδα, αντίστοιχοι ρυθμοί ανάπτυξης προβλέπονται και για την Τράπεζα, με στόχο πάντα τη διεύρυνση των παρεχόμενων υπηρεσιών. 3

6 ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΩΝ ΠΡΑΚΤΟΡΕΥΣΕΩΝ ΟΜΙΛΟΥ ATTICA BANK Ανθρώπινο Δυναμικό Η Α.Ε. Ασφαλιστικών Πρακτορεύσεων Ομίλου ATTICA BANK δεν απασχολεί προσωπικό. Όλο το φάσμα των εργασιών, σχεδιασμός, ανάπτυξη υποστήριξη και προώθηση προϊόντων, επιτελείται από τη Δ/νση Bankassurance, σε συντονισμό με το δίκτυο Καταστημάτων της Τράπεζας. Στη Δ/νση υπηρετούσαν συνολικά 7 λειτουργοί έως το τέλος του Οικονομικά Μεγέθη Σε ότι αφορά τα οικονομικά μεγέθη και τις οικονομικές καταστάσεις, ο κύκλος εργασιών της εταιρείας ανήλθε στην κλειόμενη χρήση 2011 στο ποσό ,83 έναντι ποσού ,88 της προηγούμενης χρήσης. Επίσης τα κέρδη προ φόρων της χρήσεως ανήλθαν στο ποσό ,25 έναντι ποσού ,23 της προηγούμενης χρήσης. Το καθαρό αποτέλεσμα μετά από φόρους, που πέτυχε η εταιρεία κατά το χρονικό διάστημα από 01/01/2011 έως 31/12/2011 ανήλθε στο ποσό ,23 έναντι ποσού ,21 της προηγούμενης χρήσης. Το σύνολο του ενεργητικού στο τέλος της κλειόμενης χρήσης διαμορφώθηκε σε ,98 έναντι ποσού ,16 στο τέλος της προηγούμενης χρήσης, τα δε ίδια κεφάλαια της εταιρείας στο τέλος της κλειόμενης χρήσης διαμορφώθηκαν σε ,50 έναντι ποσού ,27 στο τέλος της προηγούμενης χρήσης. Αθήνα, 15 Μαρτίου 2012 Με εντολή του Διοικητικού Συμβουλίου Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΙΩΑΝΝΗΣ Π. ΓΑΜΒΡΙΛΗΣ 4

7 ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΩΝ ΠΡΑΚΤΟΡΕΥΣΕΩΝ ΟΜΙΛΟΥ ATTICA BANK ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της Εταιρείας ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΩΝ ΠΡΑΚΤΟΡΕΥΣΕΩΝ ΟΜΙΛΟΥ ATTICA BANK Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΩΝ ΠΡΑΚΤΟΡΕΥΣΕΩΝ ΟΜΙΛΟΥ ATTICA BANK, που αποτελούνται από την κατάσταση οικονομικής θέσης της 31 ης Δεκεμβρίου 2011, τις καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλείδες, που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλείδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλείδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. 5

8 ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΩΝ ΠΡΑΚΤΟΡΕΥΣΕΩΝ ΟΜΙΛΟΥ ATTICA BANK Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΩΝ ΠΡΑΚΤΟΡΕΥΣΕΩΝ ΟΜΙΛΟΥ ATTICA BANK κατά την 31 η Δεκεμβρίου 2011 και τη χρηματοοικονομική της επίδοση και τις ταμειακές της ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Θεμάτων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α και 37 του κωδ. Ν. 2190/1920. Αθήνα, 16 Μαρτίου 2012 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Δημήτριος Γ. Μελάς Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ

9 ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΩΝ ΠΡΑΚΤΟΡΕΥΣΕΩΝ ΟΜΙΛΟΥ ATTICA BANK ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ Κύκλος εργασιών (έσοδα από προμήθειες ασφαλιστηρίων συμβολαίων) Σημ. 1/1/ /12/2011 1/1/ /12/ , ,88 Κόστος παροχής υπηρεσιών 5 ( ,09) (11.142,67) Μικτά κέρδη , ,21 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 6 (79.617,85) (98.425,87) Λοιπά έσοδα/(έξοδα) 916,19 0,00 Χρηματοοικονομικά έσοδα , ,89 Κέρδη προ φόρων , ,23 Μείον : Φόροι 8 ( ,02) ( ,02) Κέρδη μετά από φόρους (α) , ,21 Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (β) 0,00 0,00 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (α) + (β) , ,21 Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή βασικά (σε ) 9 53,88 94,30 Προτεινόμενο μέρισμα ανά μετοχή (σε ) 22 0,00 0,00 7

10 ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΩΝ ΠΡΑΚΤΟΡΕΥΣΕΩΝ ΟΜΙΛΟΥ ATTICA BANK ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ Σημ. 31/12/ /12/2010 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία 10 1,03 1,03 Απαιτήσεις από πελάτες , ,63 Λοιπές απαιτήσεις , ,51 Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα , ,99 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ , ,16 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Υποχρεώσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις , ,59 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις , ,30 Σύνολο υποχρεώσεων (α) , ,89 Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο , ,00 Τακτικό αποθεματικό , ,10 Υπόλοιπο κερδών εις νέον , ,17 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων (β) , ,27 ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (α) + (β) , ,16 8

11 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Μετοχικό κεφάλαιο Τακτικό αποθεματικό Υπόλοιπο κερδών εις νέον Σύνολο ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπα 31/12/ , , , ,06 Διανομή μερισμάτων 0,00 0, , ,00 Συναλλαγές με ιδιοκτήτες 0,00 0, , ,00 Κέρδη χρήσης μετά από φόρους (α) 0,00 0, , ,21 Λοιπά συνολικά έσοδα χρήσης μετά από φόρους (β) 0,00 0,00 0,00 0,00 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα χρήσης (α) + (β) 0,00 0, , ,21 Υπόλοιπα 31/12/ , , , ,27 Κέρδη χρήσης μετά από φόρους (α) 0,00 0, , ,23 Λοιπά συνολικά έσοδα χρήσης μετά από φόρους (β) 0,00 0,00 0,00 0,00 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα χρήσης (α) + (β) 0,00 0, , ,23 Υπόλοιπα 31/12/ , , , ,50 9

12 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΧΡΗΣΗΣ 1 Ιαν Δεκ Ιαν Δεκ 2010 Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη προ φόρων , ,23 Πλέον/ μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων ( ,74) ,90 (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων ,32 ( ,40) Καταβεβλημένοι φόροι ( ,00) ( ,26) Σύνολο εισροών/(εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) (15.468,17) ,47 Επενδυτικές δραστηριότητες Αγορά ενσώματων 00,00 00,00 Σύνολο εισροών/(εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) 00,00 00,00 Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Μερίσματα καταβληθέντα 0,00 0,00 Σύνολο εισροών/(εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) 0,00 0,00 Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιόδου (α) + (β) + (γ) (15.468,17) ( ,47) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα χρήσης , ,52 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα χρήσης ,82) ,99 Στην κατάσταση Ταμειακών Ροών της συγκριτικής χρήσης 1 Ιανουαρίου Δεκεμβρίου 2010, έχει ανακαταταχθεί ποσό ,00 από το κονδύλι «Μερίσματα καταβληθέντα» στο κονδύλι «(Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων», για λόγους ορθής παρουσίασης και συγκρισιμότητας με τα αντίστοιχα κονδύλια της κλειόμενης χρήσης. 10

13 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Η εταιρεία «Ανώνυμη Εταιρεία Ασφαλιστικών Πρακτορεύσεων Ομίλου ATTICA BANK», με τον διακριτικό τίτλο «ATTICA BANKASSURANCE AGENCY Α.Ε.» μη εισηγμένη στο Χρηματιστήριο Αξιών Αθηνών, αναλαμβάνει με σύμβαση, έναντι προμήθειας, ασφαλιστικές εργασίες στο όνομα και για λογαριασμό ασφαλιστικών επιχειρήσεων. Η Εταιρεία ιδρύθηκε την 12/10/2005 με βάση τις διατάξεις του Κ.Ν. 2190/20 και του Ν. 1569/85 όπως ισχύουν σήμερα και είναι καταχωρημένη στα Μητρώα Ανωνύμων εταιρειών με αριθμό 59372/01/Β/05/277 (2008) και η διάρκειά της ορίστηκε σε 50 έτη. Η διεύθυνσή της είναι Μαυρομιχάλη 8, Τ.Κ Αθήνα. Η Εταιρεία δεν απασχολεί προσωπικό και δραστηριοποιείται στην Ελλάδα. Η Εταιρεία είναι θυγατρική της εισηγμένης στο χρηματιστήριο Αθηνών «ATTICA BANK Ανώνυμη Τραπεζική Εταιρεία» (Διεύθυνση έδρας : Ομήρου Αθήνα) με ποσοστό συμμετοχής 99,99% στο μετοχικό της κεφάλαιο και οι Οικονομικές της Καταστάσεις περιλαμβάνονται στην ενοποίηση της ATTICA BANK με την μέθοδο της ολικής ενοποίησης. H σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου την είχε ως εξής : Ιωάννης Π. Γαμβρίλης (Πρόεδρος), Αθανάσιος Τσάδαρης, (Αντιπρόεδρος), Αγάπη-Ευαγγελία Παττακού (Διευθύνουσα Σύμβουλος), Βασίλειος Μάρκος (Γενικός Διευθυντής), Νικόλαος Φράγκος, Αθανάσιος Πρέσβελος, Ιωάννης Παπανίκος (Μέλη) Η θητεία του ανωτέρω Διοικητικού Συμβουλίου λήγει στις Οι αναφερόμενες Οικονομικές Καταστάσεις της περιόδου που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου 2011, έχουν εγκριθεί για δημοσίευση από το Διοικητικό Συμβούλιο της 15ης Μαρτίου του

14 2. ΠΛΑΙΣΙΟ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ (2.1) Αρχές παρουσίασης των Οικονομικών Καταστάσεων Οι Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας, συντάχθηκαν με βάση τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α). Οι Οικονομικές Καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύμφωνα με την αρχή του ιστορικού κόστους εκτός των περιπτώσεων που αναφέρεται διαφορετικά. Τα μεγέθη που παρατίθενται στις οικονομικές καταστάσεις απεικονίζονται σε Ευρώ. Η σύνταξη των Οικονομικών Καταστάσεων σύμφωνα με τις γενικά αποδεκτές λογιστικές αρχές, απαιτεί τη διενέργεια εκτιμήσεων και υιοθέτηση παραδοχών, οι οποίες είναι δυνατό να επηρεάσουν τα λογιστικά υπόλοιπα των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, τις απαιτούμενες γνωστοποιήσεις για ενδεχόμενες απαιτήσεις και υποχρεώσεις κατά την ημερομηνία σύνταξης των Οικονομικών Καταστάσεων, καθώς επίσης και τα ποσά των εσόδων και εξόδων που αναγνωρίσθηκαν κατά τη διάρκεια της λογιστικής περιόδου. Η χρήση της διαθέσιμης πληροφόρησης και η εφαρμογή υποκειμενικής κρίσης, αποτελούν αναπόσπαστα στοιχεία για τη διενέργεια εκτιμήσεων. Τα πραγματικά μελλοντικά αποτελέσματα ενδέχεται να διαφέρουν από τις ανωτέρω εκτιμήσεις, ενώ οι αποκλίσεις δύνανται να έχουν σημαντική επίπτωση επί των Οικονομικών Καταστάσεων. Οι λογιστικές αρχές βάσει των οποίων συντάσσονται οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις, είναι συνεπείς με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν για τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων της συγκριτικής χρήσης (2.2) Αλλαγές σε λογιστικές αρχές Η Εταιρεία έχει υιοθετήσει όλα τα νέα πρότυπα και τις διερμηνείες, η εφαρμογή των οποίων έγινε υποχρεωτική για τις χρήσεις που άρχισαν την 1η Ιανουαρίου Στην παράγραφο παρουσιάζονται οι αλλαγές στις λογιστικές αρχές, η ισχύς των οποίων ξεκινά από την 1η Ιανουαρίου Στην παράγραφο παρουσιάζονται τα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες σε ήδη υπάρχοντα πρότυπα τα οποία είτε δεν έχουν ακόμα τεθεί σε ισχύ, είτε δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. 12

15 (2.2.1) Αλλαγές σε Λογιστικές Αρχές (Τροποποιήσεις στα δημοσιευμένα πρότυπα Ε.Δ.Δ.Π.Χ.Α. 14 Προκαταβολές ελάχιστων κεφαλαιακών εισφορών Η τροποποίηση έγινε για να άρει τον περιορισμό που είχε μια οντότητα στο να αναγνωρίσει ένα στοιχείο του ενεργητικού που προέκυπτε από εθελοντικές προκαταβολές που έκανε προς ένα πρόγραμμα παροχών προκειμένου να καλύψει τις ελάχιστες κεφαλαιακές υποχρεώσεις του. Η Διερμηνεία δεν έχει εφαρμογή στην Εταιρεία. Δ.Λ.Π. 32 Χρηματοοικονομικά μέσα: Παρουσίαση (τροποποίηση) - Ταξινόμηση Εκδόσεων Δικαιωμάτων σε Μετοχές Η παρούσα τροποποίηση παρέχει εξηγήσεις σχετικά με τον τρόπο με τον οποίο ορισμένα δικαιώματα πρέπει να ταξινομηθούν. Συγκεκριμένα, δικαιώματα προαίρεσης ή δικαιώματα αγοράς μετοχών για την απόκτηση συγκεκριμένου αριθμού ιδίων συμμετοχικών τίτλων της οικονομικής οντότητας, για ένα συγκεκριμένο ποσό οποιουδήποτε νομίσματος, αποτελούν συμμετοχικούς τίτλους εάν η οικονομική οντότητα προσφέρει αυτά τα δικαιώματα αναλογικά σε όλους τους υφιστάμενους μετόχους της ίδιας κατηγορίας των ιδίων συμμετοχικών τίτλων. Η τροποποίηση αυτή δεν έχει εφαρμογή για την Εταιρεία. Ετήσιες αναβαθμίσεις των Δ.Π.Χ.Α. Μάιος 2010 Κατά το 2010 η I.A.S.B. (Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων) προέβη στην έκδοση των ετήσιων βελτιώσεων στα Δ.Π.Χ.Α. για το 2011 μια σειρά προσαρμογών σε 11 Πρότυπα (Δ.Π.Χ.Α. 1, Δ.Π.Χ.Α. 7, Δ.Π.Χ.Α. 3, Δ.Λ.Π. 1, Δ.Λ.Π. 34, Δ.Λ.Π. 32, Δ.Λ.Π. 39, Δ.Λ.Π. 21, Δ.Λ.Π. 27, Δ.Λ.Π. 28 και Δ.Λ.Π. 31) και μία Διερμηνεία (Ε.Δ.Δ.Π.Χ.Α. 13) - που αποτελεί μέρος του προγράμματος για ετήσιες βελτιώσεις στα Πρότυπα. Το πρόγραμμα των ετήσιων βελτιώσεων της I.A.S.B. στοχεύει στο να πραγματοποιούνται απαραίτητες αλλά μη επείγουσες προσαρμογές σε Δ.Π.Χ.Α. τα οποία δεν θα αποτελέσουν μέρος κάποιου μεγαλύτερου προγράμματος αναθεωρήσεων. Οι περισσότερες βελτιώσεις έχουν εφαρμογή για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την 01/01/2011, ενώ προγενέστερη εφαρμογή τους επιτρέπεται. Οι σημαντικότερες από αυτές τις βελτιώσεις αφορούν τα εξής πρότυπα: Δ.Π.Χ.Α. 3 Συνενώσεις Επιχειρήσεων Οι τροποποιήσεις παρέχουν επιπρόσθετες διευκρινίσεις σχετικά με: (α) συμφωνίες ενδεχόμενου τιμήματος που προκύπτουν από συνενώσεις επιχειρήσεων με ημερομηνίες απόκτησης που προηγούνται της εφαρμογής του Δ.Π.Χ.Α. 3 (2008), (β) την επιμέτρηση της μη ελέγχουσας συμμετοχής, και (γ) λογιστική αντιμετώπιση των συναλλαγών πληρωμής που βασίζονται σε αξίες μετοχών και που αποτελούν μέρος μιας επιχειρηματικής συνένωσης, συμπεριλαμβανομένων των επιβραβεύσεων που βασίζονται σε αξίες μετοχών και που δεν αντικαταστάθηκαν ή εκούσια αντικαταστάθηκαν. 13

16 Δ.Π.Χ.Α. 7 Χρηματοοικονομικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις Οι τροποποιήσεις περιλαμβάνουν πολλαπλές διευκρινίσεις σχετικά με τις γνωστοποιήσεις των χρηματοοικονομικών μέσων. Δ.Λ.Π. 1 Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι οι οικονομικές οντότητες μπορούν να παρουσιάζουν την ανάλυση των συστατικών στοιχείων των λοιπών συνολικών εσόδων είτε στην κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων είτε στις σημειώσεις. Δ.Λ.Π. 27 Ενοποιημένες και Ιδιαίτερες Οικονομικές Καταστάσεις Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι οι τροποποιήσεις των Δ.Λ.Π. 21, Δ.Λ.Π. 28 και Δ.Λ.Π. 31 που απορρέουν από την αναθεώρηση του Δ.Λ.Π. 27 (2008) πρέπει να εφαρμόζονται μελλοντικά. Δ.Λ.Π. 34 Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Αναφορά Η τροποποίηση δίνει μεγαλύτερη έμφαση στις αρχές γνωστοποίησης που πρέπει να εφαρμόζονται σε σχέση με σημαντικά γεγονότα και συναλλαγές, συμπεριλαμβανομένων των μεταβολών αναφορικά με επιμετρήσεις στην εύλογη αξία, καθώς και στην ανάγκη επικαιροποίησης των σχετικών πληροφοριών από την πιο πρόσφατη ετήσια έκθεση. Τροποποίηση στο Δ.Π.Χ.Α. 1 «Δ.Π.Χ.Α. Πρώτη Εφαρμογή» - Κατάργηση της παύσης αναγνώρισης χρηματικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων. Η τροποποίηση εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/07/2011, ενώ η προγενέστερη εφαρμογή της επιτρέπεται. Η τροποποίηση καταργεί την χρήση της προκαθορισμένης ημερομηνίας μετάβασης (01 Ιανουαρίου 2004) και την αντικαθιστά με την πραγματική ημερομηνία μετάβασης στα Δ.Π.Χ.Α.. Παράλληλα, καταργεί τις απαιτήσεις περί παύσης αναγνώρισης των συναλλαγών που είχαν λάβει χώρα πριν την προκαθορισμένη ημερομηνία μετάβασης. Η τροποποίηση αυτή έχει εφαρμογή για την Εταιρεία. Δ.Π.Χ.Α. 1 Πρώτη Εφαρμογή (τροποποίηση) - Υπερπληθωριστικές Οικονομίες. Η τροποποίηση εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιουλίου Η τροποποίηση παρέχει καθοδήγηση για την επανεφαρμογή των Δ.Π.Χ.Α. μετά από μια περίοδο παύσης, οφειλόμενη στο ότι το νόμισμα λειτουργίας της Οικονομικής Οντότητας αποτελούσε νόμισμα μιας υπερπληθωριστικής Οικονομίας. Προγενέστερη εφαρμογή του προτύπου επιτρέπεται. Η τροποποίηση αυτή δεν έχει εφαρμογή για την Εταιρεία. Δ.Λ.Π. 24 Γνωστοποιήσεις Συνδεδεμένων Μερών (αναθεώρηση) 14

17 Η παρούσα τροποποίηση επιχειρεί να μειώσει τις γνωστοποιήσεις των συναλλαγών ανάμεσα σε συνδεδεμένα μέρη δημοσίου (government - related entities) και να αποσαφηνίσει την έννοια του συνδεδεμένου μέρους. Συγκεκριμένα, καταργείται η υποχρέωση των συνδεδεμένων μερών δημοσίου να γνωστοποιήσουν τις λεπτομέρειες όλων των συναλλαγών με το δημόσιο και με άλλα συνδεδεμένα μέρη δημοσίου, αποσαφηνίζει και απλοποιεί τον ορισμό του συνδεδεμένου μέρους και επιβάλλει την γνωστοποίηση όχι μόνο των σχέσεων, των συναλλαγών και των υπολοίπων ανάμεσα στα συνδεδεμένα μέρη αλλά και των δεσμεύσεων στις ατομικές. Η εφαρμογή του αναθεωρημένου προτύπου δεν έχει επίδραση στις γνωστοποιήσεις συνδεδεμένων μερών της Εταιρείας. Ε.Δ.Δ.Π.Χ.Α. 19 Εξόφληση Χρηματοοικονομικών Υποχρεώσεων με Συμμετοχικούς Τίτλους Η Διερμηνεία 19 εξετάζει το θέμα της λογιστικής αντιμετώπισης των περιπτώσεων όταν οι όροι μιας χρηματοοικονομικής υποχρέωσης αποτελούν αντικείμενο επαναδιαπραγμάτευσης και ως αποτέλεσμα η οντότητα εκδίδει μετοχικούς τίτλους στον πιστωτή για να εξοφλήσει το σύνολο ή μέρος της χρηματοοικονομικής υποχρέωσης. Τέτοιες συναλλαγές αναφέρεται μερικές φορές ως ανταλλαγές «χρεωστικών συμμετοχικών τίτλων» ή συμφωνίες ανταλλαγής μετοχών, και η συχνότητα τους αυξάνεται κατά τη διάρκεια της οικονομικής κρίσης. Η Διερμηνεία δεν έχει εφαρμογή στην Εταιρεία. (2.2.2) Πρότυπα, τροποποιήσεις και διερμηνείες σε ήδη υπάρχοντα πρότυπα τα οποία είτε δεν έχουν ακόμα τεθεί σε ισχύ είτε δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Επιπλέον, η Δ.Σ.Λ.Π. έχει προχωρήσει στην έκδοση των παρακάτω νέων Δ.Π.Χ.Α., τροποποιήσεων και διερμηνειών τα οποία δεν είναι υποχρεωτικά για τις παρουσιαζόμενες οικονομικές καταστάσεις και τα οποία μέχρι την ημερομηνία έκδοσης αυτών των οικονομικών καταστάσεων δεν είχαν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Δ.Π.Χ.Α. 9: Χρηματοοικονομικά Μέσα Ταξινόμηση και Επιμέτρηση Εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου Όπως έχει εκδοθεί το Δ.Π.Χ.Α. 9 αντικατοπτρίζει την πρώτη φάση της εργασίας του Σ.Δ.Λ.Π. για την αντικατάσταση του Δ.Λ.Π. 39. Η φάση 1 του Δ.Π.Χ.Α. 9 θα έχει σημαντική επίπτωση (i) στην ταξινόμηση και επιμέτρηση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και (ii) σε αλλαγή λογιστικοποίησης για εταιρείες που έχουν χαρακτηρίσει χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις χρησιμοποιώντας την επιλογή της Εύλογης Αξίας Μέσω Αποτελεσμάτων. Στις επόμενες φάσεις, το Σ.Δ.Λ.Π. θα ασχοληθεί με τη λογιστική αντιστάθμιση και την απομείωση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων. Η ολοκλήρωση του έργου αυτού αναμένεται κατά το πρώτο μισό του Η Ευρωπαϊκή Ένωση δεν έχει ακόμη υιοθετήσει το πρότυπο αυτό. Η εφαρμογή του προτύπου δεν αναμένεται να έχει ουσιώδη επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας. 15

18 Δ.Λ.Π. 12 Φόροι Εισοδήματος (τροποποίηση) Αναβαλλόμενος φόρος Ανάκτηση των υποκείμενων περιουσιακών στοιχείων Η τροποποίηση εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου Το Δ.Λ.Π. 12 απαιτεί μια επιχείρηση να επιμετρά τη αναβαλλόμενη φορολογία που σχετίζεται με ένα πάγιο περιουσιακό στοιχείο ανάλογα με το εάν η επιχείρηση αναμένει η ανάκτηση της λογιστικής αξίας να πραγματοποιηθεί από τη χρήση του στοιχείου ή την πώληση του. Στις περιπτώσεις επενδυτικών ακινήτων και όταν ένα πάγιο αποτιμάται σε εύλογες αξίες πολλές φορές η εκτίμηση του τρόπου ανάκτησης της αξίας του περιουσιακού στοιχείου είναι δύσκολη και υποκειμενική. Σύμφωνα με τη παρούσα τροποποίηση η μελλοντική ανάκτηση της λογιστικής αξίας τέτοιων περιουσιακών στοιχείων τεκμαίρετε ότι θα πραγματοποιηθεί μέσω της μελλοντικής πώλησης του περιουσιακού στοιχείου. Η παρούσα τροποποίηση δεν έχει εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η εφαρμογή της τροποποίησης δεν θα έχει επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας. Δ.Π.Χ.Α. 7 Χρηματοοικονομικά Μέσα : Γνωστοποιήσεις (τροποποίηση) Συμψηφισμός Χρηματοοικονομικών Περιουσιακών στοιχείων και χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων Εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου Η τροποποίηση εισάγεις συνήθεις απαιτήσεις γνωστοποιήσεων. Οι γνωστοποιήσεις αυτές παρέχουν στους χρήστες πληροφόρηση η οποία είναι χρήσιμη στην αξιολόγηση της επίδρασης ή της πιθανής επίδρασης κατά των συμψηφισμό διακανονισμών στην κατάσταση οικονομικής θέσης μιας εταιρείας. Οι τροποποιήσεις του Δ.Π.Χ.Α. 7 έχουν αναδρομική ισχύ. Η Ευρωπαϊκή Ένωση δεν έχει ακόμη υιοθετήσει την τροποποίηση αυτή. Η εφαρμογή της τροποποίησης δεν αναμένεται να έχει ουσιώδη επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας. Δ.Π.Χ.Α. 10 Ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις Το νέο πρότυπο εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου Το Δ.Π.Χ.Α. 10 αντικαθιστά το ΔΛΠ 27 «Ενοποιημένες και Ατομικές Οικονομικές Καταστάσεις» και τη Διερμηνεία 12 «Ενοποίηση - οικονομικές μονάδες ειδικού σκοπού». Με το νέο πρότυπο αλλάζει ο ορισμός της έννοιας του ελέγχου που είναι και ο καθοριστικός παράγοντας για το αν η οικονομική οντότητα θα πρέπει να συμπεριληφθεί στο πλαίσιο των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της μητρικής εταιρείας. Το πρότυπο παρέχει πρόσθετες οδηγίες για να βοηθήσει στον προσδιορισμό του ελέγχου, όπου αυτό είναι δύσκολο να εκτιμηθεί. Επίσης η Εταιρεία θα πρέπει να πραγματοποιεί μια σειρά γνωστοποιήσεων αναφορικά με τις εταιρείες που ενοποιούνται ως θυγατρικές αλλά και για τις μη ενοποιούμενες εταιρείες με τις οποίες υπάρχει μετοχική σχέση. Το πρότυπο αναμένεται να οδηγήσει σε αλλαγές στις δομές συμβατικών ομίλων και οι επιπτώσεις σε ορισμένες περιπτώσεις μπορεί να είναι σημαντικές. Η Ευρωπαϊκή Ένωση δεν έχει ακόμη υιοθετήσει το πρότυπο αυτό. Με την παρούσα χρηματοοικονομική δομή της Εταιρείας, το νέο αυτό πρότυπο δεν έχει επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις. 16

19 Δ.Π.Χ.Α. 11 Από κοινού Συμφωνίες Το νέο πρότυπο εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου Το Δ.Π.Χ.Α. 11 αντικαθιστά το Δ.Λ.Π. 31 «Συμμετοχές σε Κοινοπραξίες» και τη Διερμηνεία 13 «Από κοινού ελεγχόμενες οικονομικές οντότητες - Μη χρηματικές συνεισφορές από κοινοπρακτούντες». Το Δ.Π.Χ.Α. 11 απαλείφει την επιλογή της αναλογικής ενοποίησης των από κοινού ελεγχόμενων εταιρειών. Αντί αυτού, οι από κοινού ελεγχόμενες εταιρείες οι οποίες πληρούν τον ορισμό της κοινοπραξίας πρέπει να λογίζονται χρησιμοποιώντας τη μέθοδο της καθαρής θέσης. Η Ευρωπαϊκή Ένωση δεν έχει ακόμη υιοθετήσεις το πρότυπο αυτό. Με την παρούσα χρηματοοικονομική δομή της Εταιρείας, το νέο αυτό πρότυπο δεν έχει επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις. Δ.Π.Χ.Α. 12 Γνωστοποίηση συμμετοχών σε άλλες οικονομικές οντότητες Το νέο πρότυπο εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου Το Δ.Π.Χ.Α. 12 περιλαμβάνει όλες τις γνωστοποιήσεις που προηγουμένως εμπεριέχονταν στο Δ.Λ.Π. 27 και σχετίζονταν με τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Οι γνωστοποιήσεις αυτές σχετίζονται με τη συμμετοχή μιας εταιρείας σε θυγατρικές εταιρείες, σε από κοινού συμφωνίες, σε συγγενείς εταιρείες και δομημένες εταιρείες. Η Ευρωπαϊκή Ένωση δεν έχει ακόμη υιοθετήσει το πρότυπο αυτό. Με την παρούσα χρηματοοικονομική δομή της εταιρείας, το νέο αυτό πρότυπο δεν έχει επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας. Δ.Π.Χ.Α. 13 Επιμέτρηση Εύλογης Αξίας Το νέο πρότυπο εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου Το Δ.Π.Χ.Α. 13 εγκαθιστά ένα ενιαίο πλαίσιο για όλες τις επιμετρήσεις περιουσιακών στοιχείων που γίνονται στην εύλογη αξία. Το Δ.Π.Χ.Α. 13 δεν αλλάζει τις απαιτήσεις αναφορικά με το πότε η εταιρεία απαιτείται να χρησιμοποιήσει την εύλογη αξία αλλά παρέχει καθοδήγηση στο τρόπο επιμέτρησης της εύλογης αξίας στα Δ.Π.Χ.Α. όταν η εύλογη αξία απαιτείται ή επιτρέπεται. Η Ευρωπαϊκή Ένωση δεν έχει ακόμη υιοθετήσει το πρότυπο αυτό. Με την παρούσα χρηματοοικονομική δομή της Εταιρείας, το νέο αυτό πρότυπο δεν έχει επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις. Δ.Λ.Π. 27 Ατομικές Οικονομικές Καταστάσεις (αναθεώρηση) Το πρότυπο αυτό εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου Το πρότυπο αυτό αναφέρεται στις επακόλουθες αλλαγές που προκύπτουν από τη δημοσίευση του νέου Δ.Π.Χ.Α. 10. Το Δ.Λ.Π. 27 θα αντιμετωπίζει πλέον αποκλειστικά τις ατομικές οικονομικές καταστάσεις, οι απαιτήσεις για τις οποίες παραμένουν ουσιαστικά αμετάβλητες. Προγενέστερη εφαρμογή του προτύπου επιτρέπεται. Η Ευρωπαϊκή ένωση δεν έχει ακόμη υιοθετήσει την τροποποίηση αυτή. Η Εταιρεία βρίσκεται στη διαδικασία εξέτασης της επίδρασης αυτής της τροποποίησης στις οικονομικές του καταστάσεις. 17

20 Δ.Λ.Π. 28 Επενδύσεις σε Συγγενείς επιχειρήσεις και Κοινοπραξίες (αναθεώρηση) Το πρότυπο αυτό εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου Ο σκοπός του αναθεωρημένου αυτού προτύπου είναι να προσδιορίσει τις λογιστικές αρχές που πρέπει να εφαρμοσθούν λόγω των αλλαγών που προκύπτουν από τη δημοσίευση του Δ.Π.Χ.Α. 11. Το αναθεωρημένο πρότυπο συνεχίζει να καθορίζει τους μηχανισμούς λογιστικής παρακολούθησης της μεθόδου της καθαρής θέσης. Προγενέστερη εφαρμογή του προτύπου επιτρέπεται. Η Ευρωπαϊκή ένωση δεν έχει ακόμη υιοθετήσει την τροποποίηση αυτή. Με την παρούσα χρηματοοικονομική δομή της Εταιρείας, το νέο αυτό πρότυπο δεν έχει επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις. Δ.Λ.Π. 19 Παροχές σε εργαζομένους (Τροποποίηση) Η τροποποίηση εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου Το Σ.Δ.Λ.Π. εξέδωσε μια σειρά από τροποποιήσεις τους Δ.Λ.Π. 19. Οι τροποποιήσεις αυτές εκτείνονται από θεμελιώδεις αλλαγές όπως η κατάργηση του μηχανισμού γνωστού ως «μέθοδος περιθωρίου». Επίσης μεταβολές από επανεκτίμηση της αξίας των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων που απορρέουν από προγράμματα καθορισμένων παροχών, θα παρουσιάζεται στην κατάσταση των λοιπών συνολικών εσόδων. Επιπλέον θα παρέχονται επιπλέον γνωστοποιήσεις για τα προγράμματα καθορισμένων σχετικά με τα χαρακτηριστικά των προγραμμάτων καθορισμένων παροχών και τους κινδύνους στους οποίους οι φορείς είναι εκτεθειμένοι μέσω της συμμετοχής στα εν λόγω σχέδια. Προγενέστερη εφαρμογή του προτύπου επιτρέπεται. Η Ευρωπαϊκή Ένωση δεν έχει ακόμη υιοθετήσει την τροποποίηση αυτή. Η τροποποίηση με την παρούσα δομή η τροποποίηση δεν έχει εφαρμογή καθώς η Εταιρεία δεν έχει προσωπικό. Δ.Λ.Π. 1 Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων (τροποποίηση) Παρουσίαση των στοιχείων του Λοιπού Συνολικού Εισοδήματος Η τροποποίηση αυτή εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιουλίου Η τροποποίηση αυτή αλλάζει την ομαδοποίηση των στοιχείων που παρουσιάζονται στα Λοιπά Συνολικά Εισοδήματα. Τα στοιχεία που μπορούν να αναταξινομηθούν στα Αποτελέσματα Χρήσης σε κάποια χρονική στιγμή στο μέλλον θα παρουσιάζονται χωριστά από άλλα στοιχεία τα οποία δεν θα αναταξινομηθούν ποτέ. Η τροποποίηση αυτή δεν έχει ακόμη υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Με την παρούσα χρηματοοικονομική δομή της Εταιρείας, η τροποποίηση δεν έχει επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις. 18

21 Δ.Λ.Π. 32 Χρηματοοικονομικά Μέσα : Παρουσίαση (τροποποίηση) - Συμψηφισμός Χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και Χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων Η τροποποίηση αυτή εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου Η τροποποίηση παρέχει διευκρινήσεις σχετικά με κάποιες απαιτήσεις για τον συμψηφισμό χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων στην κατάσταση οικονομικής θέσης. Η Ευρωπαϊκή Ένωση δεν έχει ακόμη υιοθετήσει την τροποποίηση αυτή. Η εφαρμογή της τροποποίησης δεν αναμένεται να έχει ουσιώδη επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας. Διερμηνεία 20 Δαπάνες αποκάλυψης κατά την παραγωγική φάση του ορυχείου Εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου Η Διερμηνεία αυτή εφαρμόζεται μόνο για τις δαπάνες αποκάλυψης που πραγματοποιούνται κατά την διαδικασία εξόρυξης της επιφάνειας στη διάρκεια της παραγωγικής φάσης του ορυχείου. Προγενέστερη εφαρμογή της Διερμηνείας επιτρέπεται. Η Ευρωπαϊκή Ένωση δεν έχει ακόμη υιοθετήσει τη διερμηνεία αυτή. Η Διερμηνεία δεν έχει εφαρμογή για την Εταιρεία. (2.3) Σημαντικές λογιστικές κρίσεις, εκτιμήσεις και υποθέσεις Η προετοιμασία των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α. απαιτεί από τη διοίκηση τον σχηματισμό κρίσεων, εκτιμήσεων και υποθέσεων οι οποίες επηρεάζουν τα δημοσιευμένα στοιχεία του ενεργητικού και τις υποχρεώσεις, όπως επίσης την γνωστοποίηση ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων και τα δημοσιευμένα ποσά εσόδων και εξόδων κατά την περίοδο αναφοράς. Τα πραγματικά αποτελέσματα μπορεί να διαφέρουν από αυτά τα οποία έχουν εκτιμηθεί. Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις επαναξιολογούνται συνεχώς και βασίζονται τόσο στην εμπειρία του παρελθόντος όσο και σε άλλους παράγοντες, συμπεριλαμβανομένων και των προσδοκιών για μελλοντικά γεγονότα τα οποία θεωρούνται λογικά με βάση τις συγκεκριμένες συνθήκες. Οι σημαντικότερες για την εταιρεία εκτιμήσεις είναι, η εκτίμηση φορολογικών υποχρεώσεων, της αναβαλλόμενης φορολογίας και της ανακτησιμότητας των απαιτήσεων. (2.4) Αναμορφώσεις κονδυλίων Σημειώνεται ότι στην Κατάσταση Ταμειακών Ροών στα κονδύλια της συγκριτικής χρήσης 1 Ιανουαρίου Δεκεμβρίου 2010, έχει ανακαταταχθεί ποσό ,00 από το κονδύλι «Μερίσματα καταβληθέντα» στο κονδύλι «(Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων», για λόγους ορθής παρουσίασης και συγκρισιμότητας με τα αντίστοιχα κονδύλια της κλειόμενης χρήσης. Από την παραπάνω ανακατάταξη δεν προκύπτει επίδραση στην συνολική μεταβολή της κατάστασης ταμειακών ροών της χρήσης

22 3. ΣΥΝΟΨΗ ΤΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΠΟΛΙΤΙΚΩΝ (3.1) Γενικά Οι σημαντικές λογιστικές πολιτικές οι οποίες έχουν χρησιμοποιηθεί στην κατάρτιση αυτών των οικονομικών καταστάσεων συνοψίζονται παρακάτω. Αξίζει να σημειωθεί όπως αναφέρθηκε αναλυτικότερα ανωτέρω στην προηγούμενη παράγραφο ότι χρησιμοποιούνται λογιστικές εκτιμήσεις και υποθέσεις στην κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων. Παρά το γεγονός ότι αυτές οι εκτιμήσεις βασίζονται στην καλύτερη γνώση της διοίκησης σχετικά με τα τρέχοντα γεγονότα και ενέργειες, τα πραγματικά αποτελέσματα είναι πιθανό να διαφέρουν τελικά από αυτά τα οποία έχουν εκτιμηθεί. Οι οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε ευρώ. (3.2) Ενσώματα περιουσιακά στοιχεία Τα ενσώματα περιουσιακά στοιχεία είναι ιδιοχρησιμοποιούμενα πάγια που χρησιμοποιούνται στα πλαίσια της λειτουργίας της Εταιρείας. Τα ενσώματα περιουσιακά στοιχεία περιλαμβάνουν έπιπλα και λοιπό εξοπλισμό. Τα έπιπλα, καθώς και ο λοιπός εξοπλισμός αποτιμούνται στην αξία κτήσης μείον τις σωρευμένες αποσβέσεις και σωρευμένες απομειώσεις. Αποσβέσεις. Τα ενσώματα περιουσιακά στοιχεία αποσβένονται με βάση την μέθοδο της σταθερής απόσβεσης κατά την διάρκεια της ωφέλιμης ζωής τους. Η προβλεπόμενη ωφέλιμη ζωή των επίπλων-λοιπού εξοπλισμού εκτιμήθηκε 3-7 έτη. Οι υπολειμματικές αξίες και οι ωφέλιμες ζωές των ενσώματων παγίων υπόκεινται σε επανεξέταση σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού. Όταν οι λογιστικές αξίες των ενσώματων ακινητοποιήσεων υπερβαίνουν την ανακτήσιμη αξία τους η διαφορά (απομείωση) καταχωρείται άμεσα ως έξοδο στα αποτελέσματα. Κατά την πώληση ενσώματων ακινητοποιήσεων οι διαφορές μεταξύ του τιμήματος που λαμβάνεται και της λογιστικής τους αξίας καταχωρούνται ως κέρδη ή ζημίες στα αποτελέσματα. Οι επισκευές και οι συντηρήσεις καταχωρούνται στα έξοδα της περιόδου που αφορούν. (3.3) Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα Το ταμείο και τα ταμειακά ισοδύναμα περιλαμβάνουν χρηματικά περιουσιακά στοιχεία της Εταιρείας με ημερομηνία λήξης μικρότερη των τριών μηνών από την ημερομηνία απόκτησης. 20

23 (3.4) Μισθώσεις Η Εταιρεία ως μισθωτής Λειτουργικές Μισθώσεις Η Εταιρεία συμμετέχει σε λειτουργικές μισθώσεις όπου ο εκμισθωτής διατηρεί σημαντικό μέρος από τους κινδύνους και τα οφέλη που απορρέουν από τα εκμισθωμένα περιουσιακά στοιχεία. Τα έξοδα των λειτουργικών μισθώσεων καταχωρούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσης, με τη σταθερή μέθοδο, καθ όλη τη διάρκεια της μίσθωσης. Χρηματοδοτικές μισθώσεις Η Εταιρεία δεν συμμετέχει σε χρηματοδοτικές μισθώσεις (3.5) Συμψηφισμός Απαιτήσεων Υποχρεώσεων Ο συμψηφισμός χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων με υποχρεώσεις και η απεικόνιση του καθαρού ποσού στις Οικονομικές Καταστάσεις, επιτρέπεται μόνο εφόσον υπάρχει νόμιμο δικαίωμα για συμψηφισμό των καταχωρημένων ποσών και υπάρχει πρόθεση είτε για διακανονισμό του καθαρού ποσού που προκύπτει από τον συμψηφισμό ή για ταυτόχρονο διακανονισμό του συνολικού ποσού τόσο του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου όσο και της υποχρέωσης. (3.6) Έσοδα & έξοδα Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών που αφορούν κυρίως προμήθειες διάθεσης ασφαλιστικών προϊόντων καταχωρούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσης, κατά τη διάρκεια της περιόδου στην οποία παρασχέθηκαν οι σχετικές με αυτά υπηρεσίες. Τα έσοδα από τόκους καταχωρούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσης χρησιμοποιώντας την μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. Τα έξοδα αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα σε δεδουλευμένη βάση. Οι πληρωμές που πραγματοποιούνται για λειτουργικές μισθώσεις μεταφέρονται στο αποτελέσματα ως έξοδα, κατά το χρόνο χρήσεως του μισθίου. (3.7) Προβλέψεις Η Εταιρεία διενεργεί πρόβλεψη για ενδεχόμενες υποχρεώσεις και κινδύνους όταν υπάρχει τεκμαιρόμενη ή νόμιμη παρούσα υποχρέωση ως αποτέλεσμα γεγονότων παρελθουσών χρήσεων, το ποσό της υποχρέωσης είναι δυνατό να προσδιοριστεί αντικειμενικά και είναι πιθανή η εκροή πόρων που ενσωματώνουν οικονομικά οφέλη προκειμένου να διακανονιστεί η υποχρέωση. 21

24 (3.8) Φόρος Εισοδήματος Τρέχουσα Φορολογία Εισοδήματος Η τρέχουσα φορολογική απαίτηση/υποχρέωση περιλαμβάνει εκείνες τις υποχρεώσεις ή απαιτήσεις από τις φορολογικές αρχές σχετιζόμενες με την τρέχουσα ή προηγούμενες περιόδους αναφοράς που δεν έχουν καταβληθεί μέχρι την ημερομηνία του Ισολογισμού. Υπολογίζονται σύμφωνα με τους φορολογικούς συντελεστές και τους φορολογικούς νόμους που εφαρμόζονται στην δημοσιονομική χρήση την οποία αφορούν, βάσει των φορολογητέων κερδών για την χρήση. Όλες οι μεταβολές στις τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις ή υποχρεώσεις αναγνωρίζονται σαν φορολογικό έξοδο στα αποτελέσματα. Αναβαλλόμενη Φορολογία Εισοδήματος Η αναβαλλόμενη φορολογία εισοδήματος υπολογίζεται με την μέθοδο υποχρέωσης που εστιάζει στις προσωρινές διαφορές. Αυτή περιλαμβάνει την σύγκριση της λογιστικής αξίας των απαιτήσεων και υποχρεώσεων των οικονομικών καταστάσεων με τις αντίστοιχες φορολογικές βάσεις. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται στον βαθμό που είναι πιθανό ότι θα αντισταθμιστούν έναντι της μελλοντικής φορολογίας εισοδήματος. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται για όλες τις φορολογητέες προσωρινές διαφορές. Επιπροσθέτως, οι φορολογικές ζημιές που μπορούν να μεταφερθούν σε επόμενες περιόδους καθώς και φορολογικές πιστώσεις στην Εταιρεία αναγνωρίζονται ως αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις υπολογίζονται με τους φορολογικούς συντελεστές που αναμένονται να εφαρμοστούν στην περίοδο κατά την οποία θα τακτοποιηθεί η απαίτηση ή η υποχρέωση, λαμβάνοντας υπόψη τους φορολογικούς συντελεστές που έχουν θεσπιστεί ή ουσιωδώς θεσπιστεί, μέχρι την ημερομηνία του ισολογισμού. Οι περισσότερες μεταβολές στις αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις ή υποχρεώσεις αναγνωρίζονται σαν φορολογικό έξοδο στα αποτελέσματα. Μόνο μεταβολές στις αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις ή υποχρεώσεις που σχετίζονται με μεταβολή στην αξία της απαίτησης ή υποχρέωσης που χρεώνεται απευθείας στα ίδια κεφάλαια χρεώνονται ή πιστώνονται απευθείας στα ίδια κεφάλαια. Η Εταιρεία αναγνωρίζει μία προηγουμένως μη αναγνωρισμένη αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση κατά την έκταση που είναι πιθανό ότι μελλοντικό φορολογητέο κέρδος θα επιτρέψει την ανάκτηση της αναβαλλόμενης φορολογικής απαίτησης. 22

25 Η αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση επανεξετάζεται σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού και μειώνεται κατά την έκταση που δεν είναι πλέον πιθανό ότι επαρκές φορολογητέο κέρδος θα είναι διαθέσιμο για να επιτρέψει την αξιοποίηση της ωφέλειας μέρους ή του συνόλου αυτής της αναβαλλόμενης φορολογικής απαίτησης. (3.9) Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Ως συνδεδεμένα μέρη νοούνται η μητρική εταιρεία καθώς και οι λοιπές επιχειρήσεις οι οποίες ελέγχονται, άμεσα ή έμμεσα από αυτήν. Επίσης ως συνδεδεμένα μέρη θεωρούνται τα μέλη της Διοίκησης της Εταιρείας, συγγενικά με αυτά πρόσωπα πρώτου βαθμού, καθώς και εταιρείες που κατέχονται από αυτά ή εταιρείες στις οποίες ασκούν ουσιώδη επιρροή στη λήψη επιχειρηματικών αποφάσεων. Όλες οι συναλλαγές μεταξύ της Εταιρείας και των συνδεδεμένων με αυτή μερών διενεργούνται με τους ίδιους οικονομικούς όρους, που διενεργούνται παρόμοιες συναλλαγές με μη συνδεδεμένα μέρη, κατά την ίδια χρονική στιγμή. (3.10) Διανομή μερισμάτων Η διανομή μερισμάτων στους μετόχους αναγνωρίζεται ως υποχρέωση στις οικονομικές καταστάσεις την ημερομηνία κατά την οποία η διανομή εγκρίνεται από την Γενική Συνέλευση των μετόχων. (3.11) Διαχείριση κινδύνων Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου Η Εταιρεία μέσω των λειτουργικών εσόδων εκτίθεται σε χρηματοοικονομικούς κινδύνους όπως πιστωτικό κίνδυνο, κίνδυνο ρευστότητας, και κίνδυνο εύλογης αξίας από μεταβολές επιτοκίων. Το γενικό πρόγραμμα διαχείρισης κινδύνων της εταιρείας επιδιώκει να ελαχιστοποιήσει την ενδεχόμενη αρνητική τους επίδραση στη χρηματοοικονομική απόδοση της Εταιρείας. Κίνδυνος αγοράς Συναλλαγματικός κίνδυνος Η εταιρεία επειδή δραστηριοποιείται εντός της ζώνης του ευρώ, δεν διατηρεί ανοιχτή συναλλαγματική θέση σε κάποιο νόμισμα και συνεπώς δεν εκτίθεται σε συναλλαγματικό κίνδυνο. Κίνδυνος μεταβολής τιμών χρεογράφων Η Εταιρεία δεν διατηρεί χαρτοφυλάκιο συναλλαγών και συνεπώς δεν εκτίθεται σε κίνδυνο μεταβολής των τιμών των χρεογράφων. Πιστωτικός κίνδυνος Ο πιστωτικός κίνδυνος της εταιρείας περιορίζεται κυρίως στις ασφαλιστικές εταιρείες όπου συνεργάζεται η εταιρεία και στην μητρική Τράπεζα ATTICA BANK που έχει την ευθύνη για την είσπραξη των ασφαλίστρων των πελατών της εταιρείας. Κίνδυνος ρευστότητας Ο κίνδυνος ρευστότητας διατηρείται σε χαμηλά επίπεδα, διατηρώντας επαρκή διαθέσιμα. 23

26 Κίνδυνος ταμειακών ροών και κίνδυνος μεταβολών εύλογης αξίας λόγω μεταβολών των επιτοκίων Τα λειτουργικά έσοδα και οι ταμειακές ροές της εταιρείας είναι ανεξάρτητα από μεταβολές στις τιμές των επιτοκίων δεδομένης και της απουσίας δανεισμού. 4. ΈΣΟΔΑ ΑΠΟ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ Κύκλος εργασιών (έσοδα από προμήθειες ασφαλιστηρίων συμβολαίων) 1 η Ιαν Δεκ η Ιαν Δεκ , ,88 Κύκλος εργασιών , ,88 5. ΚΟΣΤΟΣ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ 1 η Ιαν Δεκ η Ιαν Δεκ 2010 Αμοιβές Μελών ΔΣ (12.482,09) (10.706,93) Έξοδα προμηθειών μητρικής Attica Bank ( ,00) (0,00) Λοιπά (0,00) (435,74) Κόστος παροχής υπηρεσιών ( ,09) (11.142,67) Σημειώνεται ότι το κονδύλι «Έξοδα προμηθειών μητρικής Attica Bank» στην χρήση 2011 ποσού ,00 αφορά σε τιμολόγηση της μητρικής Attica Bank για προμήθειες από την διάθεση ασφαλιστικών προϊόντων. 6. ΕΞΟΔΑ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΗΣ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ 1 η Ιαν Δεκ η Ιαν Δεκ 2010 Αμοιβές μελών Διοικητικού Συμβουλίου (49.928,35) (42.827,75) Αμοιβές ελευθέρων επαγγελματιών (13.000,00) (13.000,00) Αμοιβές διαφόρων τρίτων (6.599,80) (6.710,00) Λοιπά έξοδα (10.089,70) (35.888,12) Έξοδα διοικητικής λειτουργίας (79.617,85) (98.425,87) 24

27 7. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟΔΑ 1 η Ιαν η Ιαν 2010 ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ 31 Δεκ Δεκ 2010 Χρηματοοικονομικά έσοδα 8.174, ,89 Χρηματοοικονομικά έσοδα 8.174, ,89 Σημειώνεται ότι τα χρηματοοικονομικά έσοδα της χρήσης 2011 και της χρήσης 2010 αφορούν αποκλειστικά σε έσοδα από τόκους προθεσμιακών και λοιπών καταθέσεων. 8. ΦΟΡΟΙ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ 1 η Ιαν η Ιαν Δεκ Δεκ 2010 Φόρος εισοδήματος ( ,97) ( ,88) Φόρος περαίωσης Ν.3888/2010 (0,00) (10.686,10) Αναβαλλόμενος φόρος ,95 (62.285,59) Πρόβλεψη διαφορών φορολογικού ελέγχου (3.500,00) (3.500,00) Έκτακτη εισφορά Ν.3845/2010 (0,00) (45.809,45) Φόροι ( ,02) ( ,02) Η εταιρεία στην προηγούμενη χρήση 2010 είχε υπαχθεί στην περαίωση του Ν. 3888/2010 για τις χρήσεις 2007, 2008 και 2009, απ όπου προέκυψε οφειλή ύψους ,10 το όποιο και εξοφλήθηκε. Για τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις 2010 και 2011 η εταιρεία έχει σχηματίσει σωρευτικά πρόβλεψη ποσού 7.000,00 η οποία θεωρείται επαρκής για την κάλυψη πιθανής πρόσθετης μελλοντικής υποχρέωσης που θα προκύψει από το φορολογικό έλεγχο. Η συμφωνία του πραγματικού φορολογικού συντελεστή έχει ως εξής : ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ 31/12/ /12/2010 Κέρδη προ φόρων , ,23 Φόρος με βάση τον τρέχοντα συντελεστή 20% (2010 : 24%) , ,54 Πρόβλεψη για ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις 3.500, ,00 Έκτακτη εισφορά Ν.3845/2010 0, ,45 Φόρος περαίωσης Ν.3888/2010 0, ,10 Μη εκπιπτόμενες φορολογικά δαπάνες 74,18 0,00 Λοιπές επιδράσεις (2.124,21) (2.708,07) Φόρος εισοδήματος , ,02 Πραγματικός φορολογικός συντελεστής 20,21% 28,35% 25

28 9. ΚΕΡΔΗ ΜΕΤΑ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ-ΒΑΣΙΚΑ (ΣΕ ) 1 η Ιαν η Ιαν 2010 ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ 31 Δεκ Δεκ 2010 Κέρδη /(Ζημιές) μετά από φορολογία , ,21 Μεσοσταθμικός αριθμός μετοχών κατά τη περίοδο Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή 53,88 94, ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός Αναπόσβεστη Αξία 31/12/2009 1,03 Πλέον Προσθήκες χρήσης ,00 Μειώσεις χρήσης ,00 Μείον: Αποσβέσεις χρήσης ,00 Αξία κτήσης 31/12/ ,42 Συσσωρευμένες Αποσβέσεις 31/12/2010 (11.444,43) Αναπόσβεστη Αξία κτήσης 31/12/2010 1,03 Πλέον: Προσθήκες χρήσης ,00 Μειώσεις χρήσης ,00 Μείον: Αποσβέσεις χρήσης ,00 Αξία κτήσης 31/12/ ,42 Συσσωρευμένες Αποσβέσεις 31/12/2011 (11.444,43) Αναπόσβεστη Αξία κτήσης 31/12/2011 1, ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΠΕΛΑΤΕΣ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ 31/12/ /12/2010 Απαιτήσεις από πελάτες και προμήθειες ασφαλιστικών συμβολαίων , ,63 Απαιτήσεις από πελάτες , ,63 26