ΣΦΑΚΙΑΝΑΚΗΣ Α.Ε.Β.Ε.

Transcript

1 Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις περιόδου από 1 η Ιανουαρίου έως 31 η Μαρτίου 2008 Σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης (.Λ.Π. 34) ΣΦΑΚΙΑΝΑΚΗΣ A.E.B.E. AP. M.A.E.: 483/06/Β/86/10 Σιδηροκάστρου 5 7 & Πύδνας, Αθήνα Τηλ.: (+30) , Φαξ: (+30) ιεύθυνση ιαδικτύου: sfakianakis@sfakianakis.gr

2 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Γενικές πληροφορίες οµή του Οµίλου - Ολική Ενοποίηση Οι σηµαντικές λογιστικές αρχές που χρησιµοποιεί ο Πλαίσιο κατάρτισης των οικονοµικών καταστάσεων Ενοποίηση Πληροφόρηση κατά τοµέα Πρόσθετα στοιχεία και πληροφορίες Ενσώµατα πάγια Άϋλα περιουσιακά στοιχεία Υπεραξία Ανάλυση Επενδύσεων σε θυγατρικές και συγγενείς Επενδύσεις σε θυγατρικές Επενδύσεις σε συγγενείς εταιρείες Αποθέµατα Αποθεµατικά εύλογης αξίας Μεταβολές της καθαρής θέσης άνεια (περιλαµβανοµένου του Leasing) άνεια Βραχυπρόθεσµα δάνεια Υποχρεώσεις από συµβάσεις χρηµατοδοτικής µίσθωσης Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις απάνη Φόρου εισοδήµατος Κέρδη ανά µετοχή Εποχικότητα Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία του Ισολογισµού

3 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΣΗΜΕΙ ΩΣΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώµατα πάγια Άϋλα περιουσιακά στοιχεία Υπεραξία Επιχειρήσεων Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις Αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Σύνολο µη Κυκλοφορούντος Ενεργητικού Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέµατα Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις ιαθέσιµα για πώληση χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία Ταµιακά διαθέσιµα και ισοδύναµα Σύνολο περιουσιακών στοιχείων ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ Κεφάλαιο και αποθεµατικά αποδιδόµενα στους µετόχους της µητρικής Μετοχικό Κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Αποθεµατικά εύλογης αξίας Λοιπά αποθεµατικά Αποτελέσµατα εις νέον ικαιώµατα µειοψηφίας Σύνολο καθαρής θέσης ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις άνεια Αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόµενους Λοιπές προβλέψεις Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Τρέχων φόρος εισοδήµατος Βραχυπρόθεσµα δάνεια Σύνολο Υποχρεώσεων Σύνολο Καθαρής θέσης και Υποχρεώσεων

4 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΧΡΗΣΕΩΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Πωλήσεις Κόστος Πωλήσεων Μικτό Κέρδος Έξοδα διάθεσης Έξοδα διοίκησης Λοιπά έσοδα/ (έξοδα) εκµετάλλευσης (καθαρά) Αποτελέσµατα εκµετάλλευσης Χρηµατοοικονοµικά έξοδα - καθαρά Επενδυτικό αποτέλεσµα Κέρδη προ φόρων Φόρος εισοδήµατος Κέρδη περιόδου Κατανέµονται σε: Μετόχους της µητρικής ικαιώµατα µειοψηφίας Κέρδη µετά από φόρους ανά µετοχή (σε ) 0,16 0,12 0,17 0,17 Μέσος σταθµικός αριθµός µετοχών

5 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ Ποσά σε Ευρω ΟΜΙΛΟΣ 2007 Μετοχικό κεφάλαιο και διαφορά υπέρ το άρτιο Αποθεµατικά Αποτελέσµατα εις νέον ικαιώµατα Μειοψηφίας Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου ιάθεση Κερδών χρήσης 2006 σε αποθεµατικά Καθαρό εισόδηµα καταχωρηµένο απ' ευθείας στη καθαρή θέση Καθαρό κέρδος/ζηµία περιόδου Σύνολο αναγνωρισµένου κέρδους (ζηµίας) περιόδου Υπόλοιπο στις 31 Μαρτίου Μετοχικό κεφάλαιο και διαφορά υπέρ το άρτιο Αποθεµατικά Αποτελέσµατα εις νέον ικαιώµατα Μειοψηφίας Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου ιάθεση Κερδών χρήσης 2007 σε αποθεµατικά Καθαρό εισόδηµα καταχωρηµένο απ' ευθείας στη καθαρή θέση Καθαρό κέρδος/ζηµία περιόδου Σύνολο αναγνωρισµένου κέρδους (ζηµίας) περιόδου Υπόλοιπο στις 31 Μαρτίου ΕΤΑΙΡΙΑ 2007 Μετοχικό κεφάλαιο και διαφορά υπέρ το άρτιο Αποθεµατικά Αποτελέσµατα εις νέον ικαιώµατα Μειοψηφίας Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου ιάθεση Κερδών χρήσης 2006 σε αποθεµατικά Καθαρό εισόδηµα καταχωρηµένο απ' ευθείας στη καθαρή θέση Καθαρό κέρδος/ζηµία περιόδου περιόδου Υπόλοιπο στις 31 Μαρτίου Μετοχικό κεφάλαιο και διαφορά υπέρ το άρτιο Αποθεµατικά Αποτελέσµατα εις νέον ικαιώµατα Μειοψηφίας Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου ιάθεση Κερδών χρήσης 2007 σε αποθεµατικά Καθαρό εισόδηµα καταχωρηµένο απ' ευθείας στη καθαρή θέση Καθαρό κέρδος/ζηµία περιόδου Σύνολο αναγνωρισµένου κέρδους (ζηµίας) περιόδου Υπόλοιπο στις 31 Μαρτίου

6 Λειτουργικές δραστηριότητες ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Κέρδη προ φόρων Πλέον/Μείον προσαρµογές για: Αποσβέσεις Προβλέψεις Συναλλαγµατικές διαφορές ( ) ( ) ( ) ( ) Αποτ/µατα (έσοδα, έξοδα, κέρδη & ζηµιές) επενδυτικής δραστηριότητας ( ) ( ) ( ) ( ) Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Πλέον/Μείον προσαρµογές για µεταβολές λογαριασµών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται µε τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) αποθεµάτων ( ) ( ) Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων ( ) ( ) (Μείωση)/αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβληµένα ( ) ( ) ( ) ( ) Καταβεβληµένοι φόροι (153) (77.422) (4.945) Σύνολο εισροών/ (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) ( ) ( ) Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων ( ) ( ) Αγορά ενσώµατων και άυλων πάγιων στοιχείων ( ) ( ) ( ) ( ) Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώµατων και άϋλων πάγιων στοιχείων Τόκοι εισπραχθέντες Σύνολο εισροών/ (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) ( ) ( ) ( ) ( ) Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από εκδοθέντα/αναληφθέντα δάνεια Εξοφλήσεις δανείων ( ) ( ) ( ) ( ) Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηµατοδοτικές µισθώσεις (χρεολύσια) ( ) ( ) Σύνολο εισροών/(εκροών) από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (γ) Καθαρή αύξηση/(µείωση) στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα περιόδου (α) + (β) +(γ) Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης περιόδου Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης περιόδου

7 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 1. Γενικές πληροφορίες Οι παρούσες οικονοµικές καταστάσεις περιλαµβάνουν τις εταιρικές οικονοµικές καταστάσεις της ΣΦΑΚΙΑΝΑΚΗΣ A.E.B.E. (η «Εταιρεία») και τις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας και των θυγατρικών της µαζί (ο ) οι οποίες παρατίθενται σύµφωνα µε τα οριζόµενα κατά το ΛΠ-34 παρ. 16 & 17. Η κυριότερη δραστηριότητα του Οµίλου είναι η εισαγωγή και εµπορία αυτοκινήτων, µοτοσικλετών και ανταλλακτικών Suzuki και Cadillac, των φορτηγών Daf και Temsa, των λεωφορείων Berkhoff, των αγροτικών τρακτέρ Landini και Valpadana καθώς και της λιανικής εµπορίας αυτοκινήτων Suzuki, Opel, Ford, Volvo, BMW, Fiat, Alfa Romeo, Lancia, Cadillac, Corvette, Hummer και των µοτοσικλετών Suzuki και BMW. Επιπλέον, ο ασχολείται µε τις χρηµαδοτήσεις, χρονοµισθώσεις, ενοικιάσεις και ασφαλίσεις αυτοκίνητων, µε την εµπορία ηλεκτρικών και ηλεκτρονικών ειδών, κινητής τηλεφωνίας και προϊόντων πληροφορικής. Τέλος, ο δραστηριοποιείται στον τοµέα των ταχυµεταφορών, καθώς και στον τοµέα της ανάπτυξης και αξιοποίησης ακινήτων. Ο δραστηριοποιείται στην Ελλάδα, Κύπρο, Βουλγαρία, ΠΓ Μ και Αλβανία. Οι µετοχές της µητρικής Εταιρείας διαπραγµατεύονται στο Χρηµατιστήριο Αξιών Αθηνών. Η Εταιρεία εδρεύει στην Ελλάδα, στο ήµο Αθηναίων, Αττικής στην οδό Σιδηροκάστρου 5-7 και Πύδνας. Η ηλεκτρονική διεύθυνση της Εταιρείας είναι Οι παρούσες οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Οµίλου, της περιόδου 1 η Ιανουαρίου έως 31 Μαρτίου 2008 εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο την Πέµπτη 29/05/2008. Το ιοικητικό Συµβούλιο αποτελείται από τους: 1. Σταύρος Τάκη του Παναγιώτη, Πρόεδρος του.σ. & ιευθύνων Σύµβουλος, εκτελεστικό µέλος 2. Μιράντα - Ευστρατία Σφακιανάκη του Νικολάου, Αντιπρόεδρος του.σ., εκτελεστικό µέλος 3. Νικήτας Ποθουλάκης του Ιωάννου, Αναπληρωτής ιευθύνων Σύµβουλος, εκτελεστικό µέλος 4. ηµήτριος Χούντας του Κωνσταντίνου, Γενικός ιευθυντής, εκτελεστικό µέλος. 5. Νικόλαος Πατσατζής του Αναστασίου, εκτελεστικό µέλος 6. Ιωάννης Μπρέµπος του Ευαγγέλου, εκτελεστικό µέλος 7. Αικατερίνη Σφακιανάκη του Νικολάου, Μέλος του.σ., µη εκτελεστικό µέλος 8. Αθανάσιος Πλατιάς του Γεωργίου, Μέλος του.σ., µη εκτελεστικό µέλος 9. Χριστόφορος Κατσάµπας του Αριστείδη, ανεξάρτητο µη εκτελεστικό µέλος 10. Σοφία Μήλα του ηµητρίου, ανεξάρτητο µη εκτελεστικό µέλος 11. Kenneth-Howard Prince-Wright, ανεξάρτητο µη εκτελεστικό µέλος 1.1 οµή του Οµίλου - Ολική Ενοποίηση Ο ΣΦΑΚΙΑΝΑΚΗΣ Α.Ε.Β.Ε. απαρτίζεται από τις κάτωθι εταιρείες οι οποίες ενοποιούνται µε την µέθοδο της ολικής ενοποίησης. ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΠΟΣΟΣΤΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΟΜΙΛΟΥ Ε ΡΑ ΑΜΕΣΟ ΣΦΑΚΙΑΝΑΚΗΣ Α.Ε.Β.Ε. Ελλάδα Μητρική PERSONAL BEST Α.Ε. Ελλάδα 100,00% PANERGON A.E. Ελλάδα 100,00% EXECUTIVE INSURANCE BROKERS A.E. Ελλάδα 100,00% EXECUTIVE LEASE A.E. Ελλάδα 100,00% MIRKAT OOD Βουλγαρία 99,91% MIRKAT DOOEL SKOPJE ΠΓ Μ 100,00% 7

8 2. Οι σηµαντικές λογιστικές αρχές που χρησιµοποιεί ο 2.1 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονοµικών καταστάσεων Οι παρούσες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου και της Εταιρείας αφορούν τη περίοδο έως και έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε το.λ.π 34. Οι ανωτέρω Οικονοµικές Καταστάσεις έχουν συνταχθεί µε βάση την αρχή του ιστορικού κόστους εκτός από ορισµένα ακίνητα και χρηµατοπιστωτικά µέσα που επιµετρώνται στην εύλογη (αγοραία) αξία τους. εν υπάρχουν αλλαγές στις λογιστικές αρχές και τις µεθόδους υπολογισµών που τηρήθηκαν σε σχέση µε αυτά που χρησιµοποιήθηκαν για την κατάρτιση των οικονοµικών καταστάσεων της 31 εκεµβρίου του Η κατάρτιση των οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα ΠΧΠ απαιτεί την χρήση λογιστικών εκτιµήσεων και την άσκηση κρίσεως για την εφαρµογή των λογιστικών αρχών που ακολουθούνται. Οι εκτιµήσεις και οι κρίσεις της διοίκησης είναι υπό συνεχή επανεξέταση µε βάση τα ιστορικά δεδοµένα και τις προσδοκίες για τα µελλοντικά γεγονότα, που κρίνονται εύλογες σύµφωνα µε τα ισχύοντα. εν υπήρξαν µεταβολές των εκτιµήσεων κατά τη τρέχουσα περίοδο σε σχέση µε τις εκτιµήσεις που χρησιµοποιήθηκαν για τη χρήση Ενοποίηση Θυγατρικές επιχειρήσεις Οι ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις περιλαµβάνουν τις οικονοµικές καταστάσεις της εταιρείας και των οικονοµικών µονάδων που ελέγχονται από την Εταιρεία (οι Θυγατρικές της) την 31 η Μαρτίου Έλεγχος επιτυγχάνεται όπου η Εταιρεία έχει την εξουσία να καθορίζει τις χρηµατοοικονοµικές και λειτουργικές αποφάσεις µιας οικονοµικής µονάδας µε σκοπό την απόκτηση οφέλους από τις δραστηριότητες της. Τα αποτελέσµατα, τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις των θυγατρικών ενσωµατώνονται στις οικονοµικές καταστάσεις µε τη µέθοδο της ολικής ενοποίησης. Οι οικονοµικές καταστάσεις των θυγατρικών συντάσσονται µε τις ίδιες λογιστικές πολιτικές που ακολουθεί η µητρική εταιρεία. Οι διεταιρικές συναλλαγές, τα διεταιρικά υπόλοιπα και τα διεταιρικά έσοδα και έξοδα, απαλείφονται κατά την ενοποίηση. Οι συµµετοχές σε θυγατρικές εταιρείες στον ατοµικό ισολογισµό της µητρικής αποτιµώνται στην εύλογη αξία, µε τις µεταβολές καταχωρηµένες στην καθαρή θέση. Η υπεραξία που προκύπτει κατά την εξαγορά επιχειρήσεων, αν είναι θετική αναγνωρίζεται ως µη αποσβέσιµο περιουσιακό στοιχείο, υποκείµενο ετησίως σε έλεγχο αποµείωσης της αξίας του. Αν είναι αρνητική, αναγνωρίζεται ως έσοδο στην κατάσταση αποτελεσµάτων του οµίλου. Υπεραξία, είναι η διαφορά µεταξύ τιµήµατος για την απόκτηση και εύλογης αξίας των επιµέρους περιουσιακών στοιχείων, των υποχρεώσεων και των ενδεχόµενων υποχρεώσεων της αποκτώµενης. Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις Συγγενής είναι η επιχείρηση στην οποία ο όµιλος έχει την δυνατότητα να ασκεί ουσιώδη επιρροή, αλλά όχι έλεγχο ή από κοινού έλεγχο. Η ουσιώδης επιρροή ασκείται µέσω της συµµετοχής στις χρηµατοοικονοµικές και λειτουργικές αποφάσεις της οικονοµικής µονάδας. Οι επενδύσεις σε συγγενείς απεικονίζονται στον ισολογισµό στο κόστος, προσαρµοζόµενο στις µεταγενέστερες µεταβολές του µεριδίου του οµίλου στο καθαρό ενεργητικό της συγγενούς και 8

9 λαµβάνοντας υπόψη τις τυχόν αποµειώσεις και εκτιµήσεις της αξίας µεµονωµένων επενδύσεων. Ζηµίες συγγενών επιχειρήσεων επιπλέον των δικαιωµάτων του οµίλου σε αυτές, δεν καταχωρούνται. Το κόστος της απόκτησης µιας συγγενούς, κατά το ποσό που υπερβαίνει την εύλογη αξία της αναλογίας του αποκτώµενου καθαρού ενεργητικού (ενεργητικό υποχρεώσεις ενδεχόµενες υποχρεώσεις), καταχωρείται ως υπεραξία τη χρήση στην οποία έγινε η απόκτηση, περιλαµβανόµενο στο λογαριασµό των επενδύσεων σε συγγενείς επιχειρήσεις. Οι επενδύσεις σε συγγενείς εταιρείες στον ατοµικό ισολογισµό της µητρικής αποτιµώνται στην εύλογη αξία, µε τις µεταβολές καταχωρηµένες στην καθαρή θέση. 2.3 Πληροφόρηση κατά τοµέα Πρωτεύων τύπος πληροφόρησης επιχειρηµατικοί τοµείς Ο διαχωρίζεται στους παρακάτω τρεις επιχειρηµατικούς τοµείς: α) εµπορία εσωτερικού, β) παροχή υπηρεσιών εσωτερικού και γ) εµπορία εξωτερικού. Τα αποτελέσµατα κατά τοµέα την 31 η Μαρτίου 2008 και 31 η Μαρτίου 2007 ήταν ως εξής: 31-Μαρ-08 Εµπορία Εσωτερικού Παροχή Υπηρεσιών Εσωτερικού Εµπορία Εξωτερικού Σύνολο Ποσά σε Ευρώ Συνολικές Μικτές πωλήσεις ανά τοµέα Εσωτερικές πωλήσεις ( ) ( ) ( ) ( ) Καθαρές πωλήσεις Αποτέλεσµα εκµετάλλευσης Χρηµατοοικονοµικά έξοδα ( ) ( ) Κέρδη προ φόρων Φόρος εισοδήµατος και λοιποί φόροι (διάθεση αποτελεσµάτων) ( ) Καθαρό κέρδος Μαρ-07 Εµπορία Εσωτερικού Παροχή Υπηρεσιών Εσωτερικού Εµπορία Εξωτερικού Σύνολο Ποσά σε Ευρώ Συνολικές Μικτές πωλήσεις ανά τοµέα Εσωτερικές πωλήσεις ( ) ( ) Καθαρές πωλήσεις Αποτέλεσµα εκµετάλλευσης Χρηµατοοικονοµικά έξοδα ( ) ( ) Κέρδη προ φόρων Φόρος εισοδήµατος και λοιποί φόροι (διάθεση αποτελεσµάτων) ( ) Καθαρό κέρδος Μεταβιβάσεις και συναλλαγές µεταξύ τοµέων (εσωτερικές πωλήσεις) πραγµατοποιούνται µε πραγµατικούς εµπορικούς όρους και συνθήκες, σύµφωνα µε αυτά που ισχύουν για συναλλαγές µε τρίτους. 9

10 Τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις των τοµέων στις 31 Μαρτίου 2008 και 31 Μαρτίου 2007 έχουν ως εξής: Ενεργητικό και Υποχρεώσεις κατά τοµέα στις 31 Μαρτίου 2008 Παροχή Εµπορία Εµπορία Υπηρεσιών Εσωτερικού Εξωτερικού Ποσά σε Εσωτερικού Σύνολο Σύνολο Ενεργητικού Σύνολο Υποχρεώσεων Ενεργητικό και Υποχρεώσεις κατά τοµέα στις 31 Μαρτίου 2007 Παροχή Εµπορία Εµπορία Υπηρεσιών Εσωτερικού Εξωτερικού Ποσά σε Εσωτερικού Σύνολο Σύνολο Ενεργητικού Σύνολο Υποχρεώσεων Τα περιουσιακά στοιχεία των τοµέων περιλαµβάνουν κυρίως ενσώµατα πάγια, άϋλα περιουσιακά στοιχεία, αποθέµατα, απαιτήσεις και διαθέσιµα. Οι υποχρεώσεις των τοµέων περιλαµβάνουν τις λειτουργικές υποχρεώσεις. 3. Πρόσθετα στοιχεία και πληροφορίες 3.1 Ενσώµατα πάγια Οι επενδύσεις σε ενσώµατα πάγια για την περίοδο ανήλθαν σε ,39 για τον Όµιλο και ,25 για την Εταιρεία. Τα αντίστοιχα ποσά της προηγούµενης περιόδου ήταν ,70 για τον Όµιλο και ,37 για την Εταιρεία. Οι πωλήσεις που αφορούσαν ενσώµατα πάγια ανήλθαν σε ,82 για τον Όµιλο και ,97 για την Εταιρεία. Τα οικόπεδα και τα κτίρια αναπροσαρµόσθηκαν στην εύλογη αξία τους την από ανεξάρτητους εκτιµητές. Η αναπροσαρµογή βασίσθηκε στις αγοραίες αξίες των ακινήτων. Επί των ακινήτων της Εταιρείας υπάρχουν υποθήκες και προσηµειώσεις συνολικής αξίας ,00 για την εξασφάλιση τραπεζικών δανείων (οµολογιακών). Επί των ακινήτων των θυγατρικών εταιρειών δεν υφίστανται εµπράγµατα βάρη. 3.2 Άϋλα περιουσιακά στοιχεία Οι επενδύσεις σε άϋλα ανέρχονται για την τρέχουσα περίοδο σε ,72 για τον Όµιλο και ,77 για την Εταιρεία. Τα αντίστοιχα ποσά της προηγούµενης περιόδου ήταν ,38 για τον Όµιλο και ,12 για την Εταιρεία. 3.3 Υπεραξία ΥΠΕΡΑΞΙΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ ΟΜΙΛΟΣ 31/03/ /12/2007 MIRKAT OOD , ,00 ΚΟΝΤΕΛΛΗΣ ΑΕ ,00 0,00 ΣΥΝΟΛΟ , ,00 10

11 Αφορά τη διαφορά µεταξύ ευλόγων αξιών των επιµέρους στοιχείων που αποκτήθηκαν και του τιµήµατος που καταβλήθηκε. Στην περίοδο πραγµατοποιήθηκε η αγορά της δραστηριότητας λιανικής των εταιρειών του Οµίλου ΚΟΝΤΕΛΛΗΣ Α.Ε. Ανάλυση των επιµέρους στοιχείων της ανωτέρω δραστηριότητας έχει ως εξής: ΥΠΕΡΑΞΙΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ ΟΜΙΛΟΣ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΕΝΣΩΜΑΤΩΝ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΩΝ ,00 ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ ΠΡΟΣ ΤΟ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟ ,00 ΑΝΑΒΑΛΟΜΕΝΟΣ ΦΟΡΟΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ , ,00 ΣΥΝΟΛΟ ,00 ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΤΙΜΗΜΑ ΕΞΑΓΟΡΑΣ ,00 ΥΠΕΡΑΞΙΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ ,00 Η ανωτέρω προσωρινή εύλογη αξία των παγίων και των υποχρεώσεων της δραστηριότητας θα οριστικοποιηθεί µέχρι το τέλος της χρήσεως 2008, µε αποτίµηση η οποία θα πραγµατοποιηθεί µε βάση όσα ορίζονται στο ΛΠ-3. Την 01/02/2008 ενσωµατώθηκαν, µετά από τη σχετική έγκριση της Επιτροπής Ανταγωνισµού, στην εταιρεία τα 13 νέα σηµεία λιανικής πώλησης αυτοκινήτων, ανταλλακτικών και παροχής υπηρεσιών συνεργείου και φανοποιείου για τις µάρκες FORD, VOLVO, FIAT, ALFA ROMEO και LANCIA, τα οποία προήλθαν από την εξαγορά των δραστηριοτήτων λιανικής του οµίλου εταιρειών ΚΟΝΤΕΛΛΗΣ. Το τίµηµα για τη µεταβίβαση των παραπάνω δραστηριοτήτων ανήλθε σε ,00 εκ των οποίων ποσό ,00 αφορούσε την αγορά του πάγιου εξοπλισµού των εγκαταστάσεων και ποσό ,00 αφορούσε τη φήµη και πελατεία των ανωτέρω δραστηριοτήτων. Έναντι του ανωτέρω τιµήµατος έχει καταβληθεί στην περίοδο ποσό ,39 (και περιλαµβάνεται στην Κατάσταση Ταµειακών Ροών στο κονδύλι «Αγορά Ενσώµατων και Άϋλων Πάγιων Στοιχείων» και το υπόλοιπο ποσό του τιµήµατος θα καταβληθεί εντός του Το αποτέλεσµα της δραστηριότητας από 1/2/ /03/2008 είχε ως συνέπεια την επιβάρυνση των αποτελεσµάτων της Μητρικής Εταιρείας και του Οµίλου κατά , όπως προκύπτει από τον παρακάτω πίνακα. ΠΕΡΙΟ ΟΣ Κύκλος εργασιών Μικτά κέρδη Ζηµία προ φόρων Ζηµία µετά από φόρους Εάν προβάλλονταν τα παραπάνω στοιχεία που προέρχονται από την ενσωµάτωση των δραστηριοτήτων λιανικής του οµίλου εταιρειών ΚΟΝΤΕΛΛΗΣ για την περίοδο από 1/1/2008 έως 31/03/2008 τότε τα αντίστοιχα µεγέθη θα διαµορφώνονταν ως εξής : Κύκλος Εργασιών , Μικτά κέρδη , Κέρδη / Ζηµία προ φορών και Κέρδη / Ζηµία µετά από φόρους Ανάλυση Επενδύσεων σε θυγατρικές και συγγενείς Επενδύσεις σε θυγατρικές Η αξία αποτίµησης του συνόλου των συµµετοχών την , η χώρα εγκατάστασης της κάθε εταιρείας καθώς και τα ποσοστά συµµετοχής κατά κατηγορία έχουν ως εξής: 11

12 ΜΕΘΟ ΟΣ ΟΛΙΚΗΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΟΣΤΟΣ ΚΤΗΣΕΩΣ ΙΑΦΟΡΑ ΕΥΛΟΓΗΣ ΑΞΙΑΣ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΧΩΡΑ ΕΓΚΑΤΑ- ΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΟ PERSONAL BEST Α.Ε , , ,21 Ελλάδα 100,00% PANERGON A.E , , ,23 Ελλάδα 100,00% EXECUTIVE INSURANCE BROKERS A.E , , ,96 Ελλάδα 100,00% EXECUTIVE LEASE A.E , , ,22 Ελλάδα 100,00% MIRKAT OOD , , ,77 Βουλγαρία 99,91% MIRKAT DOOEL SKOPJE ,00 0, ,00 ΠΓ Μ 100,00% ΣΥΝΟΛO , , ,39 Οι µεταβολές στην αξία κτήσεως στην περίοδο αναλύονται ως εξής: ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΚΟΣΤΟΣ ΚΤΗΣΕΩΣ 31/12/2007 ΜΕΤΑΒΟΛΕΣ 2008 ΠΡΟΣΘΗΚΕΣ 2008 ΚΟΣΤΟΣ ΚΤΗΣΕΩΣ 31/3/2008 PERSONAL BEST Α.Ε ,39 0,00 0, ,39 PANERGON A.E ,41 0,00 0, ,41 EXECUTIVE INSURANCE BROKERS A.E ,91 0,00 0, ,91 EXECUTIVE LEASE A.E ,13 0,00 0, ,13 MIRKAT OOD ,63 0,00 0, ,63 MIRKAT DOOEL SKOPJE ,00 0,00 0, ,00 WIN LINK A.E. 0,01 (0,01) 0,00 0,00 ΣΥΝΟΛO ,48 (0,01) 0, ,47 Με απόφαση της γενικής συνέλευσης, της 29/06/2007, των Μετόχων της εταιρείας WINLINK A.E. µειώθηκε το µετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας κατά το ποσό των ευρώ µε συµψηφισµό ζηµιών προηγουµένων χρήσεων και µείωση της ονοµαστικής αξίας εκάστης µετοχής κατά 50,00 ευρώ και ταυτόχρονα αυξήθηκε µε την καταβολή µετρητών κατά ,00 ευρώ µε έκδοση νέων µετοχών ονοµαστικής αξίας 50,00 ευρώ εκάστη, έτσι το κεφάλαιο ανέρχεται στο ποσό των ευρώ διαιρούµενο σε µετοχές ονοµαστικής αξίας 50,00 ευρώ εκάστη. Στην αύξηση δεν έλαβε µέρος η ΣΦΑΚΙΑΝΑΚΗΣ Α.Ε.Β.Ε. µε συνέπεια το ποσοστό συµµετοχής από 40% να ανέρχεται πλέον σε 28,57%. Με την µη συµµετοχή της ΣΦΑΚΙΑΝΑΚΗΣ Α.Ε.Β.Ε. στην Α.Μ.Κ. της εταιρείας WINLINK A.E. που είχε σαν αποτέλεσµα την µείωση του ποσοστού συµµετοχής στο 28,57% του µετοχικού της κεφαλαίου ουσιαστικά απωλέσθει ο έλεγχος στην παραπάνω εταιρεία. Επίσης παραιτήθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο της εταιρείας WINLINK A.E. οι κ.κ. Σταύρος Τάκη και Νικήτας Ποθουλάκης µε συνέπεια από 1/1/2008 η WINLINK A.E. να ενοποιείται πλέον µε τη µέθοδο της καθαρής θέσης ως συγγενής εταιρεία Επενδύσεις σε συγγενείς εταιρείες Οι συµµετοχές σε συγγενείς εταιρείες που εµφανίζονται στον ατοµικό ισολογισµό έχουν ως εξής: ΣΥΓΓΕΝΕΙΣ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΕΩΣ 31/3/2008 ΜΕΤΑΒΟΛΕΣ ΕΥΛΟΓΗΣ ΑΞΙΑΣ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ 31/3/2008 SPEEDEX A.E. 0,01 0,00 0,01 ALPΑN ELECTROLINE LTD , , ,58 ΑΘΩΝΙΚΗ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε ,01 ( ,08) ,09 WIN LINK A.E. 0,01 0,00 0,01 ΣΥΝΟΛO , , ,69 12

13 Οι µεταβολές στην αξία κτήσης συγγενών εταιρειών κατά την περίοδο έχουν ως εξής: ΣΥΓΓΕΝΕΙΣ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΕΩΣ 31/12/2007 ΜΕΤΑΒΟΛΕΣ 2008 ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΕΩΣ 31/3/2008 ΧΩΡΑ ΕΓΚΑΤΑ- ΣΤΑΣΗΣ ΠΟΣΟΣΤΟ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ SPEEDEX A.E. 0,01 0,00 0,01 Ελλάδα 49,55% ALPΑN ELECTROLINE LTD ,70 0, ,70 Κύπρος 40,00% ΑΘΩΝΙΚΗ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε ,01 0, ,01 Ελλάδα 49,90% WIN LINK A.E. 0,00 0,01 0,01 Ελλάδα 28,57% ΣΥΝΟΛO ,72 0, , Αποθέµατα ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ Μητρική Εταιρεία 31/03/ /12/ /03/ /12/2007 Εµπορεύµατα , , , ,87 Παραγωγή σε Εξέλιξη , , , ,52 Πρώτες και Βοηθητ. Ύλες - Αναλώσ. Υλικά, Ανταλ/κα και Είδη Συσκευασίας , , , ,68 Προβλέψεις για Αποµείωση Αποθεµάτων ( ,00) ( ,00) ( ,00) ( ,00) ΣΥΝΟΛΟ , , , ,07 Οι µεταβολή στις προβλέψεις για αποµείωση αποθεµάτων του Οµίλου οφείλεται στην εταιρεία WINLINK Α.Ε. η οποία ενοποιείται πλέον µε τη µέθοδο της καθαρής θέσης ως συγγενής εταιρεία. 3.6 Αποθεµατικά εύλογης αξίας ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ ΕΥΛΟΓΗΣ ΑΞΙΑΣ Μητρική Εταιρεία 31/03/ /12/ /03/ /12/2007 Αποθεµατικό αποτιµησης στην Εύλογη Αξία επενδυσεων , , , ,86 ΣΥΝΟΛΟ , , , ,86 Αναλύονται ως εξής: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ ΕΥΛΟΓΗΣ ΑΞΙΑΣ Μητρική Εταιρεία 31/3/ /12/ /3/ /12/2007 Συµµετοχών που ενοποιούνται 0,00 0, , ,21 Συγγενών επιχειρήσεων , , , ,04 Μετοχών εισηγµένων στο ΧΑΑ , , , ,28 Μετοχών µη εισηγµένων στο ΧΑΑ , , , ,97 Αµοιβαίων Κεφαλαίων 0,00 0,00 0,00 ΣΥΝΟΛΟ , , , ,86 Η αποτίµηση έγινε στην εύλογη αξία και οι µεταβολές καταχωρήθηκαν κατευθείαν στην καθαρή θέση µειωµένες κατά το ποσό του αναβαλλόµενου φόρου που αφορά την αποτίµηση των µη εισηγµένων εταιρειών. 13

14 3.7 Μεταβολές της καθαρής θέσης Το καθαρό εισόδηµα που καταχωρήθηκε απ ευθείας στην καθαρή θέση, αφορά, τόσο για τον Όµιλο όσο και για την Εταιρεία, την διαφορά αποτίµησης στην εύλογη αξία χρεογράφων. Εταιρεία Η µεταβολή οφείλεται σε αποθεµατικό εύλογης αξίας ποσού ,15 και αφορά την διαφορά αποτίµησης στην εύλογη αξία χρεογράφων. Η µεταβολή οφείλεται στο αποθεµατικό εύλογης αξίας ποσού ,85 και αφορά την διαφορά αποτίµησης στην εύλογη αξία χρεογράφων, επιπλέον ποσού ,35 που αφορά αναπροσαρµογή της εταιρείας WINLINK A.E. η οποία ενοποιείται πλέον µε τη µέθοδο της καθαρής θέσης ως συγγενής εταιρεία. 3.8 άνεια (περιλαµβανοµένου του Leasing) άνεια Τα δάνεια αναλύονται ως εξής: Μητρική Εταιρεία ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΑ ΑΝΕΙΑ 31/03/ /12/ /03/ /12/2007 Οµολ. άνεια σε Ευρώ µη Μετατρ. σε Μετοχές , , , ,00 Τράπεζες Λογ/µοι Μακροπρ. Υποχρ. σε Ξ.Ν , , , , , ,00 Μείον: Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις Οµολογιακού ανείου πληρωτέες εντός των επόµενων 12 µηνών ( ,00) ( ,00) ( ,00) ( ,00) ΣΥΝΟΛΟ ΑΝΕΙΩΝ , , , ,00 Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις Leasing , ,00 0,00 0,00 ΣΥΝΟΛΟ , , , , Βραχυπρόθεσµα δάνεια Τα βραχυπρόθεσµα δάνεια αναλύονται ως εξής: ΒΡΑΧΥΠΡΟΠΡΟΘΕΣΜΑ ΑΝΕΙΑ Μητρική Εταιρεία 31/03/ /12/ /03/ /12/2007 Βραχυπρόθεσµα άνεια , , , ,57 Βραχυπρόθεσµες δόσεις Οµολογιακού ανείου στην επόµενη χρήση , , , ,00 Βραχυπρόθεσµες δόσεις (χρεολύσια) Leasing πληρ/τέες στην επόµενη χρήση , ,86 0,00 0,00 ΣΥΝΟΛΟ , , , ,57 Κατά τη διάρκεια της περιόδου έγιναν α) αναλήψεις νέων δανείων ποσού ,07 για τον Όµιλο και ποσού ,75 για την Εταιρεία και β) εξοφλήσεις δανείων ποσού ,16 για τον Όµιλο και ποσού ,38 για την Εταιρεία. 14

15 Τα επιτόκια των δανείων είναι κυµαινόµενα και το αποτελεσµατικό επιτόκιο ανέρχεται σε ποσοστό 5,5% - 6,0%. Η µητρική εταιρεία ΣΦΑΚΙΑΝΑΚΗΣ Α.Ε.Β.Ε. έχει εκχωρήσει εταιρικές εγγυήσεις σε θυγατρικές εταιρείες και συγγενείς εταιρείες ως ακολούθως: Στην εταιρεία EXECUTIVE LEASE A.Ε. για δάνεια ποσού ,85 Στην εταιρεία PERSONAL BEST A.Ε. για δάνεια ποσού ,00 Στην εταιρεία PANERGON A.E. για δάνεια ποσού ,31 Στην εταιρεία MIRKAT OOD για δάνεια ποσού ,49 Στην εταιρεία SPEEDEX A.E. για δάνεια ποσού ,00 Το συνολικό ύψος των εγγυητικών επιστολών για εξασφάλιση υποχρεώσεων που ήταν εκκρεµείς (ανοικτές) την 31 η Μαρτίου 2008 ήταν ,44, ενώ το συνολικό ποσό εγγυητικών επιστολών για εξασφάλιση απαιτήσεων ήταν , Υποχρεώσεις από συµβάσεις χρηµατοδοτικής µίσθωσης Στα ενσώµατα πάγια περιλαµβάνονται τα κατωτέρω ποσά, τα οποία ο κατέχει ως µισθωτής βάσει χρηµατοδοτικών µισθώσεων. 31/03/ /12/2007 Κόστος κεφαλαιοποίησης χρηµατοδοτικών µισθώσεων , ,00 Σωρευµένες αποσβέσεις ( ,21) ( ,53) Υποχρεώσεις χρηµατοδοτικών µισθώσεων 31/03/ /12/2007 Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις χρηµατοδοτικών µισθώσεων , ,00 Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις χρηµατοδοτικών µισθώσεων , ,86 Σύνολο υποχρεώσεων , ,86 Οι υποχρεώσεις χρηµατοδοτικής µίσθωσης είναι εξασφαλισµένες µε τα µισθωµένα ενσώµατα πάγια τα οποία περιέρχονται στον εκµισθωτή σε περίπτωση αδυναµίας του µισθωτή να εξοφλήσει τις υποχρεώσεις του. Υποχρεώσεις χρηµατοδοτικής µισθώσης - Ελάχιστες πληρωµές µισθωµάτων 31/03/ /12/2007 Μέχρι ένα έτος , ,68 Από 1 έως 5 έτη , ,24 Μετά τα 5 έτη 0,00 0,00 ΣΥΝΟΛΟ , ,92 Μελλοντικές χρεώσεις χρηµατοοικονοµικού κόστους στις χρηµατοδοτικές µισθώσεις ( ,29) ( ,06) ΣΥΝΟΛΟ , ,86 15

16 Η παρούσα αξία των υποχρεώσεων χρηµατοδοτικής µίσθωσης έχει ως εξής: 31/3/ /12/2007 Μέχρι 1 έτος , ,86 Από 1 έως 5 έτη , ,00 Μετά τα 5 έτη 0,00 0, , , Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Στον παρακάτω πίνακα εµφανίζονται οι µη ελεγµένες φορολογικά εταιρικές χρήσης ανά εταιρεία του Οµίλου καθώς και εκείνες από τις εταιρείες που έχουν ήδη απορροφηθεί µε συνέπεια να υπάρχει ενδεχόµενο επιβολής πρόσθετων φόρων κατά το χρόνο που θα εξετασθούν και θα οριστικοποιηθούν. Έγινε σχετική πρόβλεψη στις οικονοµικές καταστάσεις σε βάρος των αποτελεσµάτων της χρήσης και των προηγούµενων χρήσεων. Εταιρεία Εγκατάσταση Συνολικό % συµµετοχής Εκκρεµείς φορολογικά χρήσεις Μέθοδος ολικής ενοποίησης PERSONAL BEST A.E. Ελλάδα 100,00% PANERGON A.E. Ελλάδα 100,00% EXECUTIVE INSURANSE BROKERS A.E. Ελλάδα 100,00% EXECUTIVE LEASE A.E. Ελλάδα 100,00% MIRKAT OOD Βουλγαρία 99,91% MIRKAT DOOEL SKOPJE Σκόπια 100,00% ΣΦΑΚΙΑΝΑΚΗΣ Α.Ε.Β.Ε. Ελλάδα Μητρική Εταιρειών που απορροφήθηκαν AUTOTEAM A.E. Ελλάδα 100,00% AUTOLINK A.E. Ελλάδα 100,00% AUTOFORUM A.E. Ελλάδα 100,00% CADILLAC HELLAS A.E. Ελλάδα 100,00% ΣΦΑΚΙΑΝΑΚΗΣ Α.Ε. Ελλάδα 100,00% απάνη Φόρου εισοδήµατος Η δαπάνη για φόρο εισοδήµατος αναλύεται ως εξής: Μητρική Εταιρεία 31/03/ /03/ /03/ /03/2007 Φόρος Εισοδήµατος Περιόδου (Κέρδη προ φόρων επί συντ 25%) , , , ,51 Φόρος Εισοδήµατος επί λογιστικών διαφορών ,97 0, ,97 0,00 Φόρος εισοδήµατος επί αφορολόγητων εσόδων , , , ,73 Φόρος εισοδήµατος λόγω απώλειας φορολογικών ζηµιών 1.490, ,14 0,00 0,00 Φόρος εισοδήµατος λόγω διαφοράς φορολογικού συντελεστή , ,10 0,00 0,00 ΤΡΕΧΩΝ ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟ ΗΜΑΤΟΣ , , , ,79 ιαφορές Φορολογικού Ελέγχου Προηγούµενων Χρήσεων 0, ,00 0, ,00 Πρόβλεψη Φόρου Ανέλεγκτων Χρήσεων , , , ,00 ΦΟΡΟΙ ΑΝΕΛΕΓΚΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΝ , , , ,00 ΓΕΝΚΟ ΣΥΝΟΛΟ , , , ,79 Το ποσοστό φόρου εισοδήµατος περιόδου ανέρχεται στις χρήσεις 2007 και 2008 σε 25% επί των φορολογητέων κερδών της κάθε χρήσεως. 16

17 3.11 Κέρδη ανά µετοχή Τα βασικά και µειωµένα κέρδη ανά µετοχή υπολογίζονται µε διαίρεση του κέρδους που αναλογεί στους µετόχους της µητρικής, µε τον σταθµισµένο µέσο αριθµό των κοινών µετοχών στην διάρκεια της περιόδου, εξαιρουµένων των ιδίων κοινών µετοχών που αγοράσθηκαν από την επιχείρηση (ίδιες µετοχές). ΚΕΡ Η ΜΕΤΑ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Τα Κέρδη Κατανέµονται σε: Μετόχους της µητρικής , , , ,26 ικαιώµατα µειοψηφίας (223,30) ( ,00) Κέρδη µετά από φόρους ανά µετοχή (σε ) 0,16 0,12 0,17 0,17 Προτεινόµενο µέρισµα ανά µετοχή (σε ) Μέσος σταθµικός αριθµός µετοχών Εποχικότητα Ο και η Εταιρεία δεν παρουσιάζουν ιδιαίτερη εποχικότητα στον κύκλο δραστηριότητας τους σε σχέση µε τις ενδιάµεσες περιόδους 3.13 Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη Οι υπηρεσίες από και προς συνδεδεµένα µέρη, καθώς και οι πωλήσεις και αγορές αγαθών, γίνονται σύµφωνα µε τους τιµοκαταλόγους που ισχύουν για µη συνδεδεµένα µέρη. Οι κατωτέρω συναλλαγές, αφορούν συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη, τα οποία ενσωµατώνονται µε τη µέθοδο της ολικής ενοποίησης. Ποσά σε Ευρώ Μητρική Εταιρεία α) Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών και άλλα έσοδα , ,30 β) Αγορές αγαθών και υπηρεσιών κα έξοδα που χρεώθηκαν , ,21 γ) Πελάτες , ,43 δ) Προµηθευτές , ,88 Μητρική Εταιρεία Η µητρική Εταιρεία, όπως προκύπτει από τον ανωτέρω πίνακα, διενήργησε συναλλαγές µε τα συνδεµένα µέρη: Πωλήσεις αγαθών, υπηρεσιών και άλλα έσοδα συνολικού ποσού ,30 από τα οποία ποσό ,52 αφορά πωλήσεις αυτοκινήτων SUZUKI στην θυγατρική εταιρεία (100%) PERSONAL BEST A.E., η οποία είναι ο σηµαντικότερος dealer SUZUKI. Έσοδα ενοικίων ακινήτων της µητρικής Εταιρείας που εκµισθώνονται σε θυγατρικές εταιρείες µε λειτουργικές µισθώσεις συνολικού ποσού ,53, εκ των οποίων τα µεγαλύτερα ενοίκια αφορούν τις εταιρείες PERSONAL BEST A.E. ( ,35), PANERGON A.E. ( ,5) και EXECUTIVE LEASE A.E. ( ,39). Αγορές αγαθών και υπηρεσιών ποσού ,21, από τις οποίες ποσό ,31 αφορά λήψη υπηρεσιών από την εταιρεία PERSONAL BEST A.E και ποσό ,11 από την εταιρεία EXECUTIVE LEASE A.E. 17

18 Οι απαιτήσεις και υποχρεώσεις της µητρικής Εταιρείας προς τα συνδεµένα µέρη αφορούν κυρίως: Απαιτήσεις κατά πελατών ποσού ,43 από τα οποία τα µεγαλύτερα υπόλοιπα αφορούν τις θυγατρικές PERSONAL BEST Α.Ε ,97 και EXECUTIVE LEASE Α.Ε ,52. Υποχρεώσεις προς προµηθευτές αγαθών και υπηρεσιών ποσού ,88, από τα οποία τα µεγαλύτερα υπόλοιπα αφορούν την PERSONAL BEST Α.Ε ,38 και την EXECUTIVE INSURANCE BROKERS Α.Ε ,02. Όλες οι συναλλαγές (πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών καθώς και ενοίκια της µητρικής Εταιρείας µε τις θυγατρικές που ενσωµατώνονται µε ολική ενοποίηση καθώς και συναλλαγές µεταξύ των ενοποιούµενων εταιρειών, συνολικού ποσού ,13 έχουν απαλειφθεί στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις. Συγγενείς επιχειρήσεις Κατά την ενοποίηση δεν έχουν απαλειφθεί οι σχετικές συναλλαγές και τα υπόλοιπα µε τις συγγενείς εταιρείες του Οµίλου που ενοποιούνται µε την µέθοδο της καθαρής θέσης: Ποσά σε Ευρώ Μητρική Εταιρεία α) Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών και άλλα έσοδα , ,21 β) Αγορές αγαθών και υπηρεσιών και έξοδα που χρεώθηκαν , ,63 γ) Πελάτες , ,54 δ) Προµηθευτές , ,13 Οι εταιρείες του Οµίλου έχουν λάβει υπηρεσίες ταχυµεταφοράς από τη συγγενή εταιρεία SPEEDEX A.E. συνολικού ποσού ,12 και υπηρεσίας για απόκτηση παγίου ,57 από τη συγγενή εταιρεία ΑΘΩΝΙΚΗ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. Επίσης η µητρική Εταιρεία έχει έσοδα από ενοίκια από τη συγγενή εταιρεία SPEEDEX A.E ,35 και 3.207,40 στη WIN LINK Α.Ε. για το διάστηµα Αµοιβές και λοιπές παροχές µελών.σ. και διευθυντικών στελεχών Οι αµοιβές και οι παροχές, που αφορούν συνολικά 10 διευθυντικά στελέχη και µέλη.σ. για τη µητρική εταιρεία και 16 διευθυντικά στελέχη και µέλη.σ. για τον Όµιλο, αναλύονται ως εξής: ΠΑΡΟΧΕΣ Μητρική Εταιρεία 31/3/ /3/ /3/ /3/2007 Βραχύχρονες παροχές (µισθοί & αµοιβές) 500, , , , Λοιπές βραχύχρονες παροχές (έξοδα αυτοκινήτων, κινήσεως κλπ) 294, , , , Λοιπές µακροχρόνιες παροχές (ασφάλιστρα) 5, , , , Πρόβλεψη για παροχές µετά την έξοδο από την υπηρεσία 15, , , ΣΥΝΟΛΟ 816, , , , Απαιτήσεις και Υποχρεώσεις µελών.σ. και διευθυντικών στελεχών εν υπάρχουν απαιτήσεις και υποχρεώσεις που αφορούν συνολικά διευθυντικά στελέχη και µέλη.σ. την

19 3.14 Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία του Ισολογισµού 1. Την 10/04/2008 υπεγράφη προσύµφωνο εξαγοράς από την ΣΦΑΚΙΑΝΑΚΗΣ Α.Ε.Β.Ε. της εταιρείας ERGOTRAK A.E. θυγατρικής της S&B Βιοµηχανικά Ορυκτά Α.Ε., το τίµηµα ανέρχεται σε και θα καταβληθεί µε την ολοκλήρωση της διαδικασίας πώλησης, η οποία θα πραγµατοποιηθεί µετά την έγκρισή της από την Επιτροπή Ανταγωνισµού και τις αρµόδιες εποπτικές αρχές. 2. Από 13/05/2008 ενσωµατώθηκαν, µετά από τη σχετική έγκριση της Επιτροπής Ανταγωνισµού, στην εταιρεία τα 2 νέα σηµεία λιανικής πώλησης αυτοκινήτων BMW, ανταλλακτικών και παροχής υπηρεσιών συνεργείου και φανοποιείου, τα οποία προήλθαν από την εξαγορά των δραστηριοτήτων λιανικής της ΚΟΥΛΟΥΡΗΣ Α.Ε. 3. Η εταιρεία συµµετείχε στην αύξηση του Μετοχικού Κεφαλαίου, της κατά 100% θυγατρικής της, Executive Lease Α.Ε. µε την καταβολή µετρητών ποσού ευρώ. Αθήνα 29 Μαΐου 2008, Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΟΥ.Σ & Η ΑΝΤΙΠΡΟΕ ΡΟΣ ΑΝΑΠΛΗΡΩΤΗΣ ΙΕΥΘΥΝΩΝ Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΤΟΥ.Σ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ & ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ΣΤΑΥΡΟΣ Π. ΤΑΚΗ ΜΙΡΑΝΤΑ-ΕΥΣΤΡΑΤΙΑ ΝΙΚΗΤΑΣ Ι. ΠΟΘΟΥΛΑΚΗΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ Ν. ΛΑΟΥΤΑΡΗΣ ΣΦΑΚΙΑΝΑΚΗ Α..Τ. ΑΕ Α..Τ. Χ Α..Τ. ΑΕ Α..Τ. ΑΕ