ALPHA BANK CYPRUS LIMITED ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Transcript

1 ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

2 0 ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Π Ε Ρ Ι Ε Χ Ο Μ Ε Ν Α Περιεχόμενα Σελίδα Ενδιάμεση κατάσταση συνολικών αποτελεσμάτων 1 Ενδιάμεση κατάσταση οικονομικής θέσης 2 Ενδιάμεση κατάσταση μεταβολών στα ίδια κεφάλαια 3 & 4 Ενδιάμεση κατάσταση των ταμειακών ροών 5 Σημειώσεις στις ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις 6-19

3 1 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Από 1 Ιανουαρίου έως Σημ. Έσοδα από τόκους Έξοδα από τόκους ( ) ( ) Καθαρά έσοδα από τόκους Έσοδα από δικαιώματα και προμήθειες Έξοδα από δικαιώματα και προμήθειες ( ) ( ) Καθαρά έσοδα από δικαιώματα και προμήθειες Καθαρή ζημία από μεταβολή παραγώγων χρηματοοικονομικών μέσων στην εύλογη αξία ( ) ( ) Κέρδος από πώληση επενδύσεων διαθέσιμων προς πώληση Άλλα έσοδα ( ) Σύνολο καθαρών εσόδων Δαπάνες προσωπικού ( ) ( ) Αποσβέσεις και χρεολύσεις 6 ( ) ( ) Άλλα έξοδα ( ) ( ) Σύνολο εξόδων ( ) ( ) Πρόβλεψη για απομείωση επισφαλών απαιτήσεων 5 ( ) ( ) Ζημία για την περίοδο πριν τη φορολογία ( ) ( ) Φορολογία 3 ( ) ( ) Ζημία για την περίοδο ( ) ( ) Λοιπά αποτελέσματα που καταχωρήθηκαν απευθείας στην καθαρή θέση: Ποσά που αναταξινομούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων Πλεόνασμα /(έλλειμμα) από επανεκτίμηση επενδύσεων ( ) Μεταφορά στην κατάσταση αποτελεσμάτων κατά την πώληση επενδύσεων - ( ) Λοιπά συνολικά αποτελέσματα για την περίοδο που καταχωρήθηκαν απευθείας στην καθαρή θέση ( ) Συγκεντρωτικά συνολικά αποτελέσματα για την περίοδο που αναλογούν στους ιδιοκτήτες της Εταιρίας ( ) ( ) Ζημία ανά μετοχή ( σεντ) 4 (13,56) (10,33) Οι σημειώσεις στις σελίδες 6 μέχρι 19 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των ενδιάμεσων συνοπτικών ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.

4

5 3 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΣΤΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Αποθεματικό διαφοράς από Αποθεματικό Αποθεματικό μετατροπή Μετατρέψιμα Σύνολο Μετοχικό υπέρ επανεκτίμησης μετοχικού Αποθεματικό Σύνολο αξιόγραφα ιδίων κεφάλαιο το άρτιο επενδύσεων κεφαλαίου προσόδου αποθεματικών κεφαλαίου κεφαλαίων 1 Ιανουαρίου (79.395) Αποτέλεσμα χρήσεως μετά το φόρο ( ) ( ) - ( ) Λοιπά αποτελέσματα μετά τον φόρο που καταχωρήθηκαν απευθείας στην καθαρή θέση Συνολικό αποτέλεσμα χρήσεως μετά το φόρο ( ) ( ) - ( ) 31 Μαρτίου (8.861) Οι σημειώσεις στις σελίδες 6 μέχρι 19 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων.

6 4 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΣΤΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Αποθεματικό διαφοράς από Αποθεματικό Αποθεματικό μετατροπή Μετατρέψιμα Μετοχικό υπέρ επανεκτίμησης μετοχικού Αποθεματικό Σύνολο αξιόγραφα Σύνολο ιδίων Σημ. κεφάλαιο το άρτιο επενδύσεων κεφαλαίου προσόδου αποθεματικών κεφαλαίου κεφαλαίων 1 Ιανουαρίου Αποτελέσματα χρήσεως μετά το φόρο ( ) ( ) - ( ) Λοιπά αποτελέσματα μετά το φόρο που καταχωρήθηκαν απευθείας στην καθαρή θέση - - ( ) - - ( ) - ( ) Συνολικό αποτέλεσμα χρήσεως μετά το φόρο - - ( ) - ( ) ( ) - ( ) 31 Μαρτίου ( ) Αποτελέσματα χρήσεως μετά το φόρο ( ) ( ) - ( ) Λοιπά αποτελέσματα μετά το φόρο που καταχωρήθηκαν απευθείας στην καθαρή θέση Συνολικό αποτέλεσμα χρήσεως μετά το φόρο ( ) ( ) - ( ) Έκδοση μετατρέψιμων αξιογράφων Έκδοση μετοχών Δεκεμβρίου (79.395) Οι σημειώσεις στις σελίδες 6 μέχρι 19 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων.

7 5 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΩΝ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Από 1 Ιανουαρίου έως Σημ. Ροή μετρητών από εργασίες Ζημία για την περίοδο ( ) ( ) Αναπροσαρμογές για: Απόσβεση ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού Χρεόλυση άϋλων περιουσιακών στοιχείων Κέρδος από πώληση επενδύσεων διαθέσιμων προς πώληση - ( ) Κέρδος από πώληση εγκαταστάσεων και εξοπλισμού (8.200) - Αντιστροφή πρόβλεψης για επιδικίες ή υπό διαιτησία διαφορές (39.000) (5.000) Πρόβλεψη για απομείωση επισφαλών απαιτήσεων που χρεώθηκε στην κατάσταση αποτελεσμάτων Φορολογία Κέρδος από εργασίες πριν τις αλλαγές στο κεφάλαιο κίνησης Μείωση στα δάνεια και στις απαιτήσεις από πελάτες (Αύξηση)/μείωση στα λοιπά περιουσιακά στοιχεία ( ) (Μείωση)/αύξηση στις λοιπές υποχρεώσεις ( ) Μείωση στις καταθέσεις από πιστωτικά ιδρύματα ( ) ( ) Μείωση στις καταθέσεις από πελάτες ( ) ( ) Αύξηση στους τόκους από χρεόγραφα κεφαλαίου Μείωση/(αύξηση) στα περιουσιακά στοιχεία από συναλλαγές με παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα ( ) (Μείωση)/αύξηση στις υποχρεώσεις από συναλλαγές με παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα ( ) Ροή μετρητών για εργασίες ( ) ( ) Φορολογία που πληρώθηκε ( ) ( ) Καθαρή ροή μετρητών για εργασίες ( ) ( ) Ροή μετρητών από επενδυτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από πωλήσεις επενδύσεων διαθέσιμων προς πώληση Πληρωμές για αγορά ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού (99.852) (90.530) Εισπράξεις από πώληση ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού Πληρωμές για αγορά άϋλων περιουσιακών στοιχείων (77.939) ( ) Καθαρή ροή μετρητών από επενδυτικές δραστηριότητες Καθαρή μείωση στα μετρητά και αντίστοιχα μετρητών για την περίοδο ( ) ( ) Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών στην αρχή της περιόδου Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών στο τέλος της περιόδου Οι σημειώσεις στις σελίδες 6 μέχρι 19 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων.

8 6 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 1. ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Οι ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις αναφέρονται για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου 2014 μέχρι 31 Μαρτίου 2014 και δεν έχουν ελεγχθεί από τους εξωτερικούς ελεγκτές της Alpha Bank Cyprus Limited ( η Εταιρία ). Η Εταιρία θεωρεί ως μητρική εταιρία της την Alpha Bank A.E., η οποία είναι εγγεγραμμένη στην Ελλάδα. Η κυριότερη δραστηριότητα της Εταιρίας είναι η πλήρης διεξαγωγή τραπεζικών εργασιών με την παροχή ενός ευρέως φάσματος τραπεζικών και χρηματοοικονομικών υπηρεσιών. 2. ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ Βάση παρουσίασης Η Εταιρία κατάρτισε τις συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της 31 Μαρτίου 2014 σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο (ΔΛΠ) 34, περί ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους, με εξαίρεση τα ακόλουθα στοιχεία Ενεργητικού και Υποχρεώσεων που αποτιμήθηκαν στην εύλογη αξία τους: - Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα - Επενδύσεις διαθέσιμες προς πώληση Τα ποσά που περιλαμβάνονται στις οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά στις επιμέρους σημειώσεις. Οι εκτιμήσεις και τα κριτήρια που εφαρμόζονται από την Εταιρία για τη λήψη αποφάσεων και τα οποία επηρεάζουν τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων στηρίζονται σε ιστορικά δεδομένα και σε υποθέσεις που, υπό τις παρούσες συνθήκες, κρίνονται λογικές. Οι εκτιμήσεις και τα κριτήρια λήψης αποφάσεων επανεκτιμώνται για να λάβουν υπόψη τις τρέχουσες εξελίξεις και οι επιπτώσεις από τυχόν αλλαγές τους αναγνωρίζονται στις οικονομικές καταστάσεις κατά το χρόνο που πραγματοποιούνται.

9 7 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 2. ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ (συνέχ.) Οι λογιστικές πολιτικές που ακολούθησε η Εταιρία για τη σύνταξη των συνοπτικών ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπείς με αυτές που περιγράφονται στις δημοσιευθείσες οικονομικές καταστάσεις της χρήσεως που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2013, αφού ληφθούν υπόψη οι ακόλουθες τροποποιήσεις προτύπων οι οποίες εκδόθηκαν από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση και εφαρμόστηκαν από 1 Ιανουαρίου 2014: Τροποποίηση του Διεθνούς Προτύπου Χρηματοοικονομικής Πληροφορήσεως 10 «Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις», του Διεθνούς Προτύπου Χρηματοοικονομικής Πληροφορήσεως 12 «Γνωστοποιήσεις περί συμμετοχών σε άλλες εταιρίες» και του Διεθνούς Λογιστικού Προτύπου 27 «Ιδιαίτερες Οικονομικές Καταστάσεις»: Εταιρίες Επενδύσεων (Κανονισμός 1174/ ) Τροποποίηση του Διεθνούς Λογιστικού Προτύπου 32 «Συμψηφισμός χρηματοοικονομικών απαιτήσεων και υποχρεώσεων» (Κανονισμός 1256/ ) Τροποποίηση του Διεθνούς Λογιστικού Προτύπου 36 «Γνωστοποιήσεις για το ανακτήσιμο ποσό μη χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού» (Κανονισμός 1374/ ) Τροποποίηση του Διεθνούς Λογιστικού Προτύπου 39 «Ανανέωση της σύμβασης παραγώγων και συνέχιση της λογιστικής αντιστάθμισης» (Κανονισμός 1375/ ) Η υιοθέτηση των ανωτέρω τροποποιήσεων από την Εταιρία δεν είχε επίπτωση στις οικονομικές της καταστάσεις. Η υιοθέτηση από την Ευρωπαϊκή Ένωση, μέχρι την 31 Δεκεμβρίου 2014, προτύπων και διερμηνειών ή τροποποιήσεων αυτών, που έχουν εκδοθεί ή πρόκειται να εκδοθούν εντός του έτους από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB) και που η εφαρμογή τους θα είναι υποχρεωτική ή προαιρετική για περιόδους που αρχίζουν από 1 Ιανουαρίου 2014, ενδέχεται να επηρεάσει αναδρομικά τις περιόδους που καλύπτονται από αυτές τις ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις. Σημαντικές πηγές αβεβαιότητας Δεν υφίσταται σημαντική μεταβολή στις αβεβαιότητες που είχαν παρουσιαστεί στις σημειώσεις 38 και 43 των ελεγμένων ετήσιων οικονομικών καταστάσεων του έτους που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2013.

10 8 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΤΗΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Για την τριμηνία που έληξε στις 31 Μαρτίου ΦΟΡΟΛΟΓΙΑ Από 1 Ιανουαρίου έως Ειδικός φόρος πιστωτικών ιδρυμάτων Χρέωση έτους Η Εταιρία φορολογείται για σκοπούς εταιρικού φόρου προς 12,5% στα φορολογητέα κέρδη της περιόδου. Τα φορολογητέα εισοδήματα δεν υπόκεινται σε έκτακτη εισφορά για την άμυνα. Επιπρόσθετα, φορολογικές ζημίες που αφορούν τα έτη από το 2006 και μετά, μπορούν να μεταφερθούν και να συμψηφιστούν με φορολογητέα κέρδη μόνο των πέντε αμέσως επόμενων ετών. Εταιρίες που ανήκουν στο ίδιο συγκρότημα μπορούν να συμψηφίζουν τις ζημίες με τα κέρδη που προκύπτουν κατά το ίδιο φορολογικό έτος. Ο ειδικός φόρος πιστωτικών ιδρυμάτων μπήκε σε εφαρμογή στις 14 Απριλίου Με ισχύ από 1 Ιανουαρίου 2013 το ειδικό τέλος που καταβάλλεται από τα τραπεζικά ιδρύματα επί των καταθέσεων, εξαιρουμένου των καταθέσεων από άλλα πιστωτικά ιδρύματα αυξήθηκε από 0,11% σε 0,15%, κατά τις 31 Δεκεμβρίου του προηγούμενου έτους. Η Εταιρία έχει ελεγχθεί φορολογικά μέχρι και τη χρήση του Βρίσκεται σε εξέλιξη φορολογικός έλεγχος για τις χρήσεις 2008 μέχρι Επειδή ο φορολογικός έλεγχος ενδέχεται να μην αναγνώρισει την παραγωγικότητα ορισμένων δαπανών, είναι πιθανόν να επιβληθούν κάποιοι πρόσθετοι φόροι για τις χρήσεις που δεν έχουν ελεγχθεί από τις φορολογικές αρχές. 4. ΖΗΜΙΑ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ Από 1 Ιανουαρίου έως Ζημίες που αναλογούν στους ιδιοκτήτες της Εταιρείας ( 000) (21.635) (14.413) Μεσοσταθμικός αριθμός μετοχών που ήταν εκδομένες κατά τη διάρκεια της περιόδου (χιλιάδες) Ζημίες ανά μετοχή ( σεντ) (13,56) (10,33)

11 9 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΤΗΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Για την τριμηνία που έληξε στις 31 Μαρτίου ΔΑΝΕΙΑ ΚΑΙ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΠΕΛΑΤΕΣ Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες Προβλέψεις για απομείωση επισφαλών απαιτήσεων ( ) ( ) Πρόβλεψη για απομείωση: Από 1 Ιανουαρίου έως Υπόλοιπο στην αρχή της περιόδου Χρέωση στην κατάσταση αποτελεσμάτων Αναστολή αναγνώρισης εσόδων περιόδου Αναπροσαρμογές και διαγραφές (782) Συναλλαγματική διαφορά (1.685) Υπόλοιπο στο τέλος της περιόδου Από 1 Απριλίου έως Υπόλοιπο στην αρχή της περιόδου Χρέωση στην κατάσταση αποτελεσμάτων Αναστολή αναγνώρισης εσόδων περιόδου Αναπροσαρμογές και διαγραφές (5.576) Συναλλαγματική διαφορά (1.678) Υπόλοιπο στο τέλος της περιόδου Από 1 Ιανουαρίου έως Υπόλοιπο στην αρχή της περιόδου Χρέωση στην κατάσταση αποτελεσμάτων Αναστολή αναγνώρισης εσόδων περιόδου Αναπροσαρμογές και διαγραφές (3.187) Συναλλαγματική διαφορά Υπόλοιπο στο τέλος της περιόδου

12 10 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΤΗΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Για την τριμηνία που έληξε στις 31 Μαρτίου ΑΚΙΝΗΤΑ, ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ ΚΑΙ ΆΫΛΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός Άϋλα περιουσιακά στοιχεία Καθαρή λογιστική αξία 1 Ιανουαρίου Προσθήκες Πωλήσεις και διαγραφές (315) - Αποσβέσεις περιόδου (388) (139) Αποσβέσεις στις πωλήσεις και διαγραφές Καθαρή λογιστική αξία 31 Μαρτίου Καθαρή λογιστική αξία 1 Ιανουαρίου Προσθήκες Πωλήσεις και διαγραφές (183) - Αποσβέσεις περιόδου (484) (110) Αποσβέσεις στις πωλήσεις και διαγραφές Καθαρή λογιστική αξία 31 Μαρτίου Προσθήκη Πωλήσεις και διαγραφές (1.420) - Αποσβέσεις περιόδου (1.336) (381) Αποσβέσεις στις πωλήσεις και διαγραφές Καθαρή λογιστική αξία 31 Δεκεμβρίου ΧΡΕΟΓΡΑΦΑ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ Ιανουαρίου Τόκοι πληρωτέοι Πληρωμές (763) (2.540) 31 Μαρτίου / 31 Δεκεμβρίου Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρίας ενέκρινε την έκδοση 1 εκ. χρεογράφων κεφαλαίου δεκαετούς διάρκειας, ονομαστικής αξίας 100 το καθένα τα οποία έχουν προσφέρει σε περιορισμένο αριθμό επενδυτών στην Κύπρο και το εξωτερικό. Τα χρεόγραφα έχουν εκδοθεί στις 30 Μαΐου 2008 και έχουν εισαχθεί στις 31 Δεκεμβρίου 2008 στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου όπου και διαπραγματεύονται.

13 11 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΤΗΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Για την τριμηνία που έληξε στις 31 Μαρτίου ΧΡΕΟΓΡΑΦΑ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ (συνέχ.) Τα χρεόγραφα κεφαλαίου μπορούν, κατ επιλογή της Εταιρίας να εξαγοραστούν στο σύνολό τους, στην ονομαστική τους αξία μαζί με οποιουσδήποτε δεδουλευμένους τόκους στα πέντε έτη από την ημερομηνία έκδοσης τους, ή σε οποιαδήποτε ημερομηνία πληρωμής τόκου που έπεται, κατόπιν έγκρισης της Κεντρικής Τράπεζας της Κύπρου. Τα χρεόγραφα κεφαλαίου φέρουν κυμαινόμενο επιτόκιο το οποίο θα αναθεωρείται στην αρχή κάθε περιόδου τόκου και ισχύει για τη συγκεκριμένη περίοδο τόκου. Το κυμαινόμενο επιτόκιο είναι ίσο με το επιτόκιο Euribor 3 μηνών που ισχύει στην αρχή κάθε περιόδου τόκου πλέον περιθώριο 2,80%. Τα χρεόγραφα κεφαλαίου δεν είναι εξασφαλισμένα και σε περίπτωση διάλυσης της Εταιρίας η αποπληρωμή τους θα ακολουθεί σε προτεραιότητα την αποπληρωμή των υποχρεώσεων της Εταιρίας προς τους καταθέτες της και τις άλλες υποχρεώσεις. 8. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ Αριθμός Αριθμός μετοχών 000 μετοχών Εγκεκριμένο 31 Μαρτίου 2014/31 Δεκεμβρίου 2013 (Συνήθεις μετοχές των 0,85 σεντ η καθεμία) Εκδομένο και πλήρως πληρωμένο 1 Ιανουαρίου Έκδοση μετοχών Μαρτίου 2014/31 Δεκεμβρίου 2013 (Συνήθεις μετοχές των 0,85 σεντ η καθεμία) Την 1 η Νοεμβρίου 2013, η Εταιρία προχώρησε σε αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου από διαιρεμένο σε συνήθεις μετοχές ονομαστικής αξίας 0,85 η καθεμία σε διαιρεμένο σε συνήθεις μετοχές ονομαστικής αξίας 0,85 η καθεμία. Η αύξηση μετοχικού κεφαλαίου έγινε με καταβολή μετρητών ύψους από την μητρική εταιρία Alpha Bank A.E. Η διαφορά μεταξύ τιμής διάθεσης και ονομαστικής αξίας ανέρχεται σε και αναγνωρίστηκε στο λογαριασμό ιδίων κεφαλαίων υπέρ το άρτιο.

14 12 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 9. ΜΕΤΑΤΡΕΨΙΜΑ ΑΞΙΟΓΡΑΦΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Έκδοση μετατρέψιμων αξιογράφων κεφαλαίου Την 1 η Νοεμβρίου 2013, η Εταιρία προχώρησε σε έκδοση μετατρέψιμων αξιογράφων κεφαλαίου αόριστης διάρκειας ονομαστικής αξίας 0,85 το καθένα τα οποία έχουν αποκτηθεί από την μητρική εταιρία Alpha Bank A.E. Τα μετατρέψιμα αξιόγραφα κεφαλαίου φέρουν σταθερό ετήσιο επιτόκιο ίσο με 7% το οποίο θα είναι πληρωτέο στις 30 Σεπτεμβρίου κάθε έτους. Η Εταιρία μπορεί κατά την απόλυτη κρίση της να ακυρώσει την πληρωμή τόκου σε μη σωρευτική βάση. Η ακύρωση του τόκου δεν θα αποτελεί γεγονός αθέτησης υποχρέωσης και δεν δίνει το δικαίωμα στους κατόχους των μετατρέψιμων αξιογράφων κεφαλαίου να υποβάλουν αίτηση για εκκαθάριση ή διάλυση της Εταιρίας. Τα μετατρέψιμα αξιόγραφα κεφαλαίου μπορούν να εξαγοραστούν στο σύνολό τους κατ επιλογή της Εταιρίας και μετά από έγκριση της Κεντρικής Τράπεζας της Κύπρου στην ονομαστική τους αξία μαζί με οποιουσδήποτε δεδουλευμένους τόκους εξαιρουμένων οποιονδήποτε τόκων που ακυρώθηκαν, στις 30 Σεπτεμβρίου 2019 ή σε οποιαδήποτε ημερομηνία πληρωμής τόκου που έπεται. Η υποχρεωτική ακύρωση πληρωμής τόκου εφαρμόζεται στις περιπτώσεις όπου: υπάρχει παραβίαση από την Εταιρία των ελάχιστων κεφαλαιακών απαιτήσεων σύμφωνα με την Οδηγία της Κεντρικής Τράπεζας της Κύπρου για τον υπολογισμό των Κεφαλαιακών Απαιτήσεων και των Μεγάλων Χρηματοδοτικών Ανοιγμάτων ως εκάστοτε τροποποιείται ή αντικαθίσταται, ή η Εταιρία δεν διαθέτει τα απαιτούμενα διαθέσιμα προς διανομή στοιχεία για την πληρωμή τόκου, ή υπάρχει απαίτηση από την Κεντρική Τράπεζα της Κύπρου, κατά την κρίση της, ως εποπτική αρχή για ακύρωση καταβολής τόκου. Τα μετατρέψιμα αξιόγραφα κεφαλαίου μετατρέπονται υποχρεωτικά σε συνήθεις μετοχές της Εταιρίας αν συμβεί ένα Γεγονός Έκτακτης Ανάγκης Κεφαλαίου ή Βιωσιμότητας. Η τιμή μετατροπής είναι σταθερή και σε καμία περίπτωση δεν μπορεί να είναι χαμηλότερη από την ονομαστική αξία της μετοχής της Εταιρίας. Αυτά τα χρηματοοικονομικά μέσα κατατάσσονται ως συμμετοχικοί τίτλοι, καθώς δεν περιλαμβάνουν συμβατική υποχρέωση για την Εταιρία να αποπληρώσει σε μετρητά ή άλλο χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο τους κατόχους. Τα μετατρέψιμα αξιόγραφα κεφαλαίου κατατάσσονται στα βασικά ίδια κεφάλαια (Tier 1) για σκοπούς υπολογισμού του δείκτη κεφαλαιακής επάρκειας.

15 13 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 10. ΑΡΙΘΜΟΣ ΑΠΑΣΧΟΛΟΥΜΕΝΟΥ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ Ο αριθμός απασχολούμενου προσωπικού της Εταιρίας στις 31 Μαρτίου 2014 ανερχόταν σε 739 άτομα (31 Μαρτίου 2013: 755 άτομα). 11. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΠΡΟΣΩΠΑ (i) Συναλλαγές με Διοικητικούς Συμβούλους Τα συνδεδεμένα πρόσωπα περιλαμβάνουν τη σύζυγο, τα ανήλικα τέκνα και εταιρίες στις οποίες ο Διοικητικός Σύμβουλος κατέχει άμεσα ή έμμεσα τουλάχιστον 20% του δικαιώματος ψήφου σε Γενική Συνέλευση. Όλες οι συναλλαγές με μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και με τα συνδεδεμένα τους πρόσωπα γίνονται με συνήθεις εμπορικούς όρους. Όσον αφορά τα βασικά διευθυντικά στελέχη, αριθμός πιστωτικών διευκολύνσεων έχει χορηγηθεί με βάση τους ισχύοντες όρους όπως και για το υπόλοιπο προσωπικό της Εταιρίας. Από 1 Ιανουαρίου έως Μη εκτελεστικοί Διοικητικοί Σύμβουλοι Δικαιώματα ως μέλη Εκτελεστικοί Διοικητικοί Σύμβουλοι Σύνολο απολαβών για Εκτελεστικούς Διοικητικούς Συμβούλους Σύνολο απολαβών για Εκτελεστικούς και Μη Εκτελεστικούς Διοικητικούς Συμβούλους Αριθμός Εκτελεστικών Διοικητικών Συμβούλων Δάνεια και απαιτήσεις σε Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και συνδεδεμένα πρόσωπα Καταθέσεις από Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και συνδεδεμένα πρόσωπα Οι πιστωτικές διευκολύνσεις των εκτελεστικών και μη εκτελεστικών συμβούλων, ανά σύμβουλο δεν ξεπερνούν το 1% των καθαρών περιουσιακών στοιχείων της Εταιρίας.

16 14 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 11. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΠΡΟΣΩΠΑ (συνέχ.) (ii) Συναλλαγές με Βασικά Διευθυντικά Στελέχη Η Εταιρία θεωρεί τα μέλη της Εκτελεστικής Επιτροπής ως βασικά Διευθυντικά Στελέχη. Από 1 Ιανουαρίου έως Σύνολο απολαβών για Βασικά Διευθυντικά Στελέχη Αριθμός Βασικών Διευθυντικών Στελεχών Δάνεια και απαιτήσεις σε Βασικά Διευθυντικά Στελέχη και Συνδεδεμένα Πρόσωπα Καταθέσεις από Βασικά Διευθυντικά Στελέχη και Συνδεδεμένα Πρόσωπα (iii) Συναλλαγές με την μητρική εταιρία Κατά την 31 Μαρτίου 2014, η μητρική εταιρία Alpha Bank A.E. έχει παραχωρήσει τραπεζικές εγγυήσεις ύψους (31 Δεκεμβρίου 2013: ) αναφορικά με την κάλυψη συγκεκριμένων δανείων πελατών. Από 1 Ιανουαρίου έως Έσοδα Έσοδα από τόκους Κέρδος από πώληση επενδύσεων διαθέσιμων προς πώληση Έξοδα Έξοδα από τόκους Ζημία από επανεκτίμηση παραγώγων που κατέχονται για διαχείριση κινδύνων

17 15 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 11. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΠΡΟΣΩΠΑ (συνέχ.) (iii) Συναλλαγές με την μητρική εταιρία(συνέχ.) Περιουσιακά στοιχεία Δάνεια και απαιτήσεις από πιστωτικά ιδρύματα Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα Υποχρεώσεις Καταθέσεις από πιστωτικά ιδρύματα Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα Χρεόγραφα κεφαλαίου Λοιπές υποχρεώσεις (vi) Συναλλαγές με εταιρίες του Ομίλου Alpha Bank A.E Από 1 Ιανουαρίου έως Έσοδα Έσοδα από δικαιώματα και προμήθειες Έξοδα Έξοδα από τόκους Άλλα έξοδα Περιουσιακά στοιχεία Δάνεια και απαιτήσεις από πιστωτικά ιδρύματα Υποχρεώσεις Καταθέσεις από πελάτες Χρεόγραφα κεφαλαίου Λοιπές υποχρεώσεις

18 16 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 12. ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ Ενδεχόμενες υποχρεώσεις Τραπεζικές εγγυήσεις Ανειλημμένες υποχρεώσεις Πιστώσεις εισαγωγής και βεβαιωμένες πιστώσεις εξαγωγής Όρια δανείων και διευκολύνσεων που έχουν εγκριθεί αλλά δεν έχουν χρησιμοποιηθεί ακόμη Σύνολο Λογαριασμών Τάξεως ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΜΕΣΩΝ Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία τα οποία αποτιμώνται ή γνωστοποιείται η εύλογη αξία τους κατηγοριοποιούνται στα ακόλουθα τρία επίπεδα ανάλογα με την χαμηλότερη πηγή πληροφόρησης που χρησιμοποιήθηκε για την εκτίμηση της εύλογης αξίας τους: Επίπεδο 1 τιμές ενεργούς αγοράς (χωρίς διόρθωση) σε ενεργές αγορές για όμοια περιουσιακά στοιχεία ή υποχρεώσεις. Επίπεδο 2 - πληροφορίες πέραν των τιμών που περιλαμβάνονται στο Επίπεδο 1 και που αφορούν τα περιουσιακά στοιχεία ή υποχρεώσεις, είτε άμεσα (δηλαδή τιμές) είτε έμμεσα (δηλαδή που πηγάζουν από τις τιμές). Επίπεδο 3 - πληροφορίες για το περιουσιακό στοιχείο ή υποχρέωση που δεν βασίζονται σε παρατηρήσιμα δεδομένα της αγοράς. Κατά τη διάρκεια της περιόδου δεν υπήρχε οποιαδήποτε μεταφορά μεταξύ των επιπέδων 1 και 2. Στο Επίπεδο 2 εισάγονται δεδομένα όπως περιγράφεται πιο πάνω. Τέτοια δεδομένα είναι: τιμές παρόμοιων χρηματοοικονομικών στοιχείων επιτόκια και καμπύλες επιτοκίων πιστωτικά περιθώρια Οι μέθοδοι μέτρησης της εύλογης αξίας στο Επίπεδο 2 είναι η αναφορά στην εύλογη αξία ενός παρόμοιου χρηματοοικονομικού μέσου και τα μοντέλα αποτιμήσεων βασισμένα στο Yield and Spread Analysis.

19 17 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΤΗΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Για την τριμηνία που έληξε στις 31 Μαρτίου ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΜΕΣΩΝ (συνέχ.) Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία που περιλαμβάνονται στο Επίπεδο 3 αφορούν μη εισηγμένες μετοχές. Η εύλογη αξία τους προσδιορίζεται με βάση τη μελλοντική τους κερδοφορία αφού ληφθεί υπόψη ο αναμενόμενος βαθμός ανάπτυξης των δραστηριοτήτων και ο μεσοσταθμικός συντελεστής κεφαλαιακής απόδοσης ο οποίος χρησιμοποιείται ως επιτόκιο προεξόφλησης. Οποιαδήποτε αύξηση ή μείωση σε αυτά τα μη παρατηρήσιμα δεδομένα θα έχει ως επίπτωση την ανάλογη αύξηση/μείωση στην εύλογη αξία των χρηματοοικονομικών στοιχείων του Επίπεδου 3. Στον πιο κάτω πίνακα παρουσιάζονται τα χρηματοοικονομικά στοιχεία που αποτιμούνται σε εύλογη αξία κατά την περίοδο αναφοράς, με βάση το επίπεδο στην ιεραρχία εύλογων αξιών στην οποία κατηγοριοποιούνται. Τα πιο κάτω ποσά βασίζονται στις αξίες που αναγνωρίστηκαν στην κατάσταση οικονομικής θέσης. Επίπεδο 1 Επίπεδο 2 Επίπεδο 3 Σύνολο Περιουσιακά στοιχεία Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα Επενδύσεις διαθέσιμες προς πώληση Υποχρεώσεις Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα Σύνολο - ( ) ( ) Περιουσιακά στοιχεία Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα Επενδύσεις διαθέσιμες προς πώληση Υποχρεώσεις Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα Σύνολο

20 18 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΤΗΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Για την τριμηνία που έληξε στις 31 Μαρτίου ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΜΕΣΩΝ (συνέχ.) Στον πιο κάτω πίνακα παρουσιάζεται η συμφιλίωση από το αρχικό υπόλοιπο στο τελικό υπόλοιπο των εύλογων αξιών που κατατάσσονται στο Επίπεδο 3 της ιεραρχίας εύλογων αξιών: Επενδύσεις διαθέσιμες προς πώληση 2014 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου Μεταφορές από/προς Επίπεδο 3 - Αγορές/πωλήσεις - Μεταβολές εύλογης αξίας - Υπόλοιπο 31 Μαρτίου Κατά τη διάρκεια της περιόδου δεν υπήρχαν οποιεσδήποτε μεταφορές από/προς το Επίπεδο 3 της ιεραρχίας των εύλογων αξιών. Στον πιο κάτω πίνακα παρουσιάζονται οι εύλογες αξίες χρηματοοικονομικών στοιχείων τα οποία δεν αποτιμούνται σε εύλογη αξία με βάση τα επίπεδα ιεραρχίας εύλογων αξιών αλλά στην αποσβεσθείσα τιμή κτήσης. Σύνολο λογιστικής Σύνολο Επίπεδο 1 Επίπεδο 2 Επίπεδο 3 εύλογης αξίας αξίας Υποχρεώσεις Χρεόγραφα κεφαλαίου Υποχρεώσεις Χρεόγραφα κεφαλαίου Η εύλογη αξία των λοιπών χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεων που αποτιμούνται στο αποσβεσμένο κόστος δεν διαφέρει σε ουσιαστικό βαθμό από την αντίστοιχη λογιστική αξία τους. 14. ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Στις 31 Μαρτίου 2014, οι υποχρεώσεις της Εταιρίας που απορρέουν για κεφαλαιουχικές δαπάνες, για τις οποίες δεν έγινε πρόβλεψη στις ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις ανέρχονται σε (31 Δεκεμβρίου 2013: ) και αντιπροσωπεύουν συμπληρωματικές πληρωμές για την διαμόρφωση του κτιρίου διοίκησης και κόστος ανακαίνισης νέων καταστημάτων.

21 19 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΤΗΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Για την τριμηνία που έληξε στις 31 Μαρτίου ΑΛΛΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Δεν υπάρχουν σε εκκρεμότητα οποιεσδήποτε επιδικίες ή υπό διαιτησία διαφορές της Εταιρίας καθώς και αποφάσεις δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που ενδέχεται να έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική κατάσταση ή λειτουργία της Εταιρίας. 16. ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ ΑΝΑΦΟΡΑΣ Δεν υπήρχαν οποιαδήποτε ουσιώδη γεγονότα μετά την περίοδο αναφοράς που να επηρεάζουν τις ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις στις 31 Μαρτίου 2014.