ΣΡΟΠΟΠΟΙΗΜΔΝΟ ΠΡΟΑΡΣΗΜΑ

Transcript

1 ΣΡΟΠΟΠΟΙΗΜΔΝΟ ΠΡΟΑΡΣΗΜΑ ΔΠΙ ΣΟΤ ΣΡΟΠΟΠΟΙΗΜΔΝΟΤ ΙΟΛΟΓΙΜΟΤ ΚΑΙ ΣΧΝ ΑΠΟΣΔΛΔΜΑΣΧΝ ΥΡΗΔΧ ΣΗ 31εο ΓΔΚΔΜΒΡΙΟΤ 2013 ΣΗ ΑΝΧΝΤΜΗ ΔΣΑΙΡΙΑ ΓΙΑΥΔΙΡΙΔΧ ΑΜΟΙΒΑΙΧΝ ΚΔΦΑΛΑΙΧΝ "ΔΘΝΙΚΗ ASSET MANAGEMENT" (Α.Μ.Α.Δ. 6102/06/Β/86/55 ΑΡΙΘΜΟ Γ.Δ.Μ.Η ) Πχκθσλα κε ηηο δηαηάμεηο ηνπ Λ.2190/1920 θαη εηδηθφηεξα ηε δηάηαμε ηνπ άξζξνπ 43α θαη ηηο δηαηάμεηο πνπ ην άξζξν απηφ παξαπέκπεη, παξέρνπκε ηηο αθφινπζεο πιεξνθνξίεο πνπ αλαθέξνληαη ζηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηεο Δηαηξίαο ηεο ΤΝΝΟΜΗ ΚΑΣΑΡΣΙΗ ΚΑΙ ΓΟΜΗ ΣΧΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΧΝ ΚΑΣΑΣΑΔΧΝ ΠΑΡΔΚΚΛΙΔΙ ΠΟΤ ΔΓΙΝΑΝ ΥΑΡΙΝ ΣΗ ΑΡΥΗ ΣΗ ΠΡΑΓΜΑΣΙΚΗ ΔΙΚΟΝΑ (α) Άξζξν 42α παξ. 3: Ξαξέθθιηζε απφ ηηο ζρεηηθέο δηαηάμεηο πεξί θαηαξηίζεσο ησλ εηήζησλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ, πνπ θξίζεθε απαξαίηεηε γηα ηελ εκθάληζε, κε απφιπηε ζαθήλεηα, ηεο πξαγκαηηθήο εηθφλαο πνπ απαηηεί ε δηάηαμε ηεο παξ.2 ηνπ άξζξνπ απηνχ. (β) Άξζξν 42β παξ. 1: Ξαξέθθιηζε απφ ηελ αξρή ηνπ ακεηάβιεηνπ ηεο δνκήο θαη ηεο κνξθήο εκθαλίζεσο ηνπ Ηζνινγηζκνχ θαη ηνπ ινγαξηαζκνχ «Απνηειέζκαηα ρξήζεσο». (γ) Άξζξν 42β παξ. 2: Θαηαρψξεζε ζηνλ πξνζηδηάδνληα ινγαξηαζκφ ζηνηρείνπ ζρεηηδφκελνπ κε πεξηζζφηεξνπο ππνρξεσηηθνχο ινγαξηαζκνχο. (δ) Άξζξν 42β παξ. 3: Ξξνζαξκνγή ζηε δνκή θαη ζηνπο ηίηινπο ησλ ινγαξηαζκψλ κε αξαβηθή αξίζκεζε, φηαλ ε εηδηθή θχζε ηεο επηρείξεζεο ην απαηηεί. (ε) Άξζξν 42β παξ. 4: Ππκπηχμεηο ινγαξηαζκψλ ηνπ ηζνινγηζκνχ πνπ αληηζηνηρνχλ ζε αξαβηθνχο αξηζκνχο, γηα ηηο νπνίεο (ζπκπηχμεηο) ζπληξέρνπλ νη πξνυπνζέζεηο ηεο δηάηαμεο απηήο. Γελ έγηλε. Γελ έγηλε. Γελ ζπλέηξεμε ηέηνηα πεξίπησζε. Γελ ζπλέηξεμε ηέηνηα πεξίπησζε. Γελ έγηλαλ ζπκπηχμεηο ινγαξηαζκψλ. (ζη) Άξζξν 42β παξ. 5: Αλακνξθψζεηο θνλδπιίσλ πξνεγνχκελεο ρξήζεο γηα λα θαηαζηνχλ νκνεηδή θαη ζπγθξίζηκα κε ηα αληίζηνηρα θνλδχιηα ηεο θιεηφκελεο ρξήζεο. 2. ΑΠΟΣΙΜΗΗ ΠΔΡΙΟΤΙΑΚΧΝ ΣΟΙΥΔΙΧΝ Γελ έγηλαλ αλακνξθψζεηο θνλδπιίσλ πξνεγνχκελεο ρξήζεο. (α) Άξζξν 43α παξ. 1-α: Κέζνδνη απνηηκήζεσο ησλ πεξηνπζηαθψλ ζηνηρείσλ θαη ππνινγηζκνχ ησλ απνζβέζεσλ θαζψο θαη ησλ πξνβιέςεσλ γηα ππνηηκήζεηο ηνπο. (1) Ρα πάγηα πεξηνπζηαθά ζηνηρεία απνηηκήζεθαλ ζηελ αμία θηήζεσο, ε νπνία είλαη πξνζαπμεκέλε κε ηελ αμία ησλ πξνζζεθψλ θαη βειηηψζεσλ θαη κεησκέλε κε ηηο πξνβιεπφκελεο απφ ην λφκν απνζβέζεηο. Γηα ηνλ ππνινγηζκφ ησλ απνζβέζεσλ ρξεζηκνπνηήζεθε ν ζπληειεζηήο αλά θαηεγνξία παγίνπ ν νπνίνο πξνβιέπεηαη 1

2 απφ ην άξζξν 31 παξάγξαθνο 1(ζη.γγ) ηνπ Λ. 2238/1994, φπσο αληηθαηαζηάζεθε κε ηελ παξάγξαθν 22 ηνπ άξζξνπ 3 ηνπ Λ. 4110/2013. (2) Γελ ζπλέηξεμε πεξίπησζε ζρεκαηηζκνχ πξνβιέςεσλ ππνηηκήζεσλ γηα ηα πάγηα πεξηνπζηαθά ζηνηρεία. (3) Γελ ππάξρνπλ κεηνρέο Α.Δ., νη νπνίεο είλαη εηζεγκέλεο ζην Σξεκαηηζηήξην Αζελψλ, ηελ 31/12/2013. (4) Νη κεηνρέο Α.Δ., νη νπνίεο δελ είλαη εηζεγκέλεο ζε Σξεκαηηζηήξηα Δηαηξηψλ εμσηεξηθνχ, απνηηκήζεθαλ ζηελ θαη είδνο κηθξφηεξε αμία κεηαμχ θηήζεσο θαη εζσηεξηθήο ινγηζηηθήο αμίαο, ε νπνία πξνθχπηεη κε βάζε ηνλ Ηζνινγηζκφ ηεο 31/12/2012. (5) Γελ ππάξρνπλ κεξίδηα Ακνηβαίσλ Θεθαιαίσλ εζσηεξηθνχ (ΓΖΙΝΠ), εθηφο απφ ηα κεξίδηα ησλ Γηαπξαγκαηεχζηκσλ Ακνηβαίσλ Θεθαιαίσλ, ηελ 31/12/2013. Ρα κεξίδηα ησλ Γηαπξαγκαηεχζηκσλ Ακνηβαίσλ Θεθαιαίσλ NBGAM ETF Γεληθφο Γείθηεο Σ.Α. Κεηνρηθφ εζσηεξηθνχ θαη NBGAM GT 30 Κεηνρηθφ εμσηεξηθνχ, ηα νπνία είλαη εηζεγκέλα ζην Σξεκαηηζηήξην Αζελψλ, απνηηκήζεθαλ ζηελ θαη είδνο κηθξφηεξε αμία κεηαμχ θηήζεσο θαη ηξέρνπζαο. Ωο ηξέρνπζα ηηκή ρξεζηκνπνηήζεθε ν κέζνο φξνο ηεο ρξεκαηηζηεξηαθήο ηηκήο κελφο Γεθεκβξίνπ (6) Γελ ππάξρεη θαηάζεζε πξνζεζκίαο κε 31/12/2013. Ζ Δηαηξία κε απφθαζε ηεο 45 εο Έθηαθηεο Απηφθιεηεο Γεληθήο Ππλέιεπζεο ησλ Κεηφρσλ έρεη ηνπνζεηήζεη ηα ρξεκαηηθά δηαζέζηκα ζε έληνθν ινγαξηαζκφ φςεσο ρακεινχ επηηνθίνπ. Νη θαηαζέζεηο φςεσο θαη ηακηεπηεξίνπ απνηηκήζεθαλ ζηελ αμία θηήζεο πιένλ ηπρφλ δνπιεπκέλσλ ηφθσλ, ελψ νη δνπιεπκέλνη ηφθνη ηνπ κελφο Γεθεκβξίνπ 2013 πεξηιακβάλνληαη ζηνπο κεηαβαηηθνχο ινγαξηαζκνχο ελεξγεηηθνχ. Ρν ζχλνιν ησλ δνπιεπκέλσλ ηφθσλ ησλ ηξαπεδηθψλ θαηαζέζεσλ πνπ αθνξνχλ ηελ πεξίνδν 01/01/ /12/2013 έρνπλ ζπκπεξηιεθζεί ζηα έζνδα ηεο ρξήζεο απηήο. (7) Νη ρξεκαηννηθνλνκηθέο ππνρξεψζεηο απφ αλνηθηέο ζέζεηο ρξενγξάθσλ απνηηκήζεθαλ ζηελ αμία θηήζεο. 2

3 (β) Άξζξν 43α παξ.1-ηδ: Όηαλ ε απνηίκεζε ησλ ρξεκαηννηθνλνκηθψλ κέζσλ έρεη γίλεη ζηελ εχινγε αμία ηνπο, πξέπεη λα γλσζηνπνηνχληαη : α) νη θχξηεο ππνζέζεηο ζηηο νπνίεο βαζίδνληαη ηα ππνδείγκαηα θαη νη ηερληθέο απνηίκεζεο, εθφζνλ ε εχινγε αμία έρεη πξνζδηνξηζηεί θαη εθαξκνγή ηνπ άξζξνπ 43γ παξάγξαθνο 4 ζηνηρείν β, β) αλά θαηεγνξία ρξεκαηννηθνλνκηθψλ κέζσλ, ε εχινγε αμία, νη κεηαβνιέο ηεο αμίαο πνπ έρνπλ θαηαινγηζηεί απεπζείαο ζην ινγαξηαζκφ απνηειεζκάησλ ρξήζεσο, θαζψο θαη νη κεηαβνιέο πνπ έρνπλ πεξηιεθζεί ζην απνζεκαηηθφ εχινγεο αμίαο, γ) γηα θάζε θαηεγνξία παξάγσγσλ ρξεκαηννηθνλνκηθψλ κέζσλ, πιεξνθνξίεο γηα ηελ έθηαζε θαη ηε θχζε απηψλ, ζπκπεξηιακβαλνκέλσλ ησλ ζεκαληηθψλ φξσλ θαη πξνυπνζέζεσλ πνπ είλαη δπλαηφλ λα επεξεάζνπλ ην πνζφ, ην ρξφλν θαη ηε βεβαηφηεηα ησλ κειινληηθψλ ηακεηαθψλ ξνψλ, δ) πίλαθαο πνπ εκθαλίδεη ηελ θίλεζε θαηά ηε δηάξθεηα ρξήζεσο ησλ κεηαβνιψλ ζε εχινγεο αμίεο πνπ έρνπλ θαηαρσξεζεί ζηα ίδηα θεθάιαηα. (γ) Άξζξν 43α παξ.1-α: Βάζεηο κεηαηξνπήο ζε επξψ πεξηνπζηαθψλ ζηνηρείσλ εθθξαζκέλσλ ζε μέλν λφκηζκα (Μ.Λ.) θαη ινγηζηηθφο ρεηξηζκφο ησλ ζπλαιιαγκαηηθψλ δηαθνξψλ. (δ) Άξζξν 43 παξ.2: Ξαξέθθιηζε απφ ηηο κεζφδνπο θαη ηηο βαζηθέο αξρέο απνηηκήζεσο. Δθαξκνγή εηδηθψλ κεζφδσλ απνηηκήζεσο. (ε) Άξζξν 43 παξ.7-β: Αιιαγή κεζφδνπ ππνινγηζκνχ ηεο ηηκήο θηήζεο ή ηνπ θφζηνπο παξαγσγήο ησλ απνζεκάησλ ή ησλ θηλεηψλ αμηψλ. (ζη) Άξζξν 43 παξ.7-γ: Ξαξάζεζε ηεο δηαθνξάο κεηαμχ ηεο αμίαο απνηίκεζεο ησλ απνζεκάησλ θαη θηλεηψλ αμηψλ θαη ηεο ηξέρνπζαο αμίαο αγνξάο ηνπο, εθφζνλ είλαη αμηφινγε. Γελ ππάξρεη ππνρξέσζε απνηίκεζεο ησλ ρξεκαηννηθνλνκηθψλ κέζσλ ζηελ εχινγε αμία ηνπο. Ζ κεηαηξνπή ζε επξψ ηεο ηξέρνπζαο αμίαο ησλ αμηνγξάθσλ, ησλ απαηηήζεσλ, ησλ ππνρξεψζεσλ (εθηφο εθείλσλ πνπ αθνξνχλ αλνηθηέο ζέζεηο αμηνγξάθσλ) θαη ησλ κεηαβαηηθψλ ινγαξηαζκψλ ελεξγεηηθνχ ζε λνκίζκαηα εθηφο Δπξσδψλεο έγηλε κε βάζε ηελ ηηκή ηνπ Γειηίνπ Ηζνηηκηψλ Αλαθνξάο ηεο Δπξσπατθήο Θεληξηθήο Ρξάπεδαο ηεο 31/12/2013, σο εμήο : Δπξψ 1,3791 USD Δπξψ 1,9558 BGN Δπξψ 2,9605 TRY Νη ζπλαιιαγκαηηθέο δηαθνξέο θαηαρσξήζεθαλ ζην ινγαξηαζκφ «Απνηειέζκαηα Σξήζεσο». Ρν ζχλνιν ησλ ζπλαιιαγκαηηθψλ δηαθνξψλ είλαη ρξεσζηηθφ (έμνδν) θαη αλέξρνληαη ζην πνζφ ησλ 874,14 επξψ. Γελ έγηλε. Γελ έγηλε. Γελ ππάξρνπλ απνζέκαηα. Ξαξαηίζεηαη ζρεηηθφο πίλαθαο γηα ηηο θηλεηέο αμίεο κε ηηο πιεξνθνξίεο πνπ απαηηεί ε δηάηαμε. 3

4 (ποζά ζε Εςπώ) Αξία ηην Αποηίμηζηρ Τπέσοςζα Διαθοπά 1. Μεξίδηα Α/Κ ΔΗΛΟΣ , , ,41 ΤΝΟΛΟ , , ,41 (δ) Άξζξν 43 παξ.9: Αλάιπζε θαη επεμήγεζε ηεο γελνκέλεο κέζα ζηε ρξήζε, κε βάζε εηδηθφ λφκν, αλαπξνζαξκνγήο ηεο αμίαο ησλ παγίσλ πεξηνπζηαθψλ ζηνηρείσλ θαη παξάζεζε ηεο θηλήζεσο ηνπ ινγαξηαζκνχ «Γηαθνξέο Αλαπξνζαξκνγήο». Γελ ζπλέηξεμε ηέηνηα πεξίπησζε γηα πάγηα πεξηνπζηαθά ζηνηρεία. Γελ ππάξρνπλ θηλήζεηο ηνπ ινγαξηαζκνχ «Γηαθνξέο Αλαπξνζαξκνγήο». 3. ΠΑΓΙΟ ΔΝΔΡΓΗΣΙΚΟ ΚΑΙ ΔΞΟΓΑ ΔΓΚΑΣΑΣΑΗ (α) Άξζξν 42ε παξ. 8: Κεηαβνιέο παγίσλ ζηνηρείσλ θαη εμφδσλ εγθαηάζηαζεο (πνιπεηνχο απφζβεζεο). Ξαξαηίζεηαη ζρεηηθφο πίλαθαο κε ηηο Έμνδα Δγθαηάζηαζεο Γελ ππήξραλ έμνδα εγθαηάζηαζεο ηελ 31/12/2013 Αζώκαηεο Αθηλεηνπνηήζεηο (ποζά ζε Εςπώ) Λογιζμικά Ππογπάμαηα Η/Υ Αμία Κηήζεο ,36 Αξία Κηήζηρ ,36 Απνζβέζεηο κέρξη ,55 Απνζβέζεηο Χξήζεο ,73 Σςνολικέρ Αποζβέζειρ έυρ ,28 Αναπόζβεζηη Αξία ,08 4

5 Δλζώκαηεο Αθηλεηνπνηήζεηο Κηίπια- Εγκαηαζηάζειρ κηιπίυν-τεσνικά έπγα Μεηαθοπικά Μέζα (ποζά ζε Εςπώ) Έπιπλα και Λοιπόρ Εξοπλιζμόρ Αμία Κηήζεο , , ,03 Αγνξέο Χξήζεο ,43 Αξία Κηήζηρ , , ,46 Απνζβέζεηο κέρξη , , ,44 Απνζβέζεηο Χξήζεο ,53 452, ,93 Σςνολικέρ Αποζβέζειρ έυρ , , ,37 Αναπόζβεζηη Αξία , , ,09 (β) Άξζξν 43 παξ. 5-δ: Αλάιπζε πξφζζεησλ απνζβέζεσλ. Γελ έγηλαλ πξφζζεηεο απνζβέζεηο. (γ) Άξζξν 43 παξ.5-ε: Ξξνβιέςεηο ππνηίκεζεο ελζψκαησλ παγίσλ πεξηνπζηαθψλ ζηνηρείσλ. (δ) Άξζξν 43 παξ.3-ε: Αλάιπζε θαη επεμήγεζε ησλ πνζψλ ησλ εμφδσλ εγθαηάζηαζεο (πνιπεηνχο απφζβεζεο) πνπ αθνξνχλ ηε ρξήζε. (ε) Άξζξν 43 παξ.3-γ: Ρα πνζά θαη ν ινγηζηηθφο ρεηξηζκφο ησλ ζπλαιιαγκαηηθψλ δηαθνξψλ πνπ πξνέθπςαλ ζηελ παξνχζα ρξήζε, θαηά ηελ πιεξσκή θαη ηελ απνηίκεζε ζην ηέινο ηεο ρξήζεο δαλείσλ ή πηζηψζεσλ, ρξεζηκνπνηεζέλησλ απνθιεηζηηθά γηα θηήζεηο παγίσλ ζηνηρείσλ. (ζη) Άξζξν 43 παξ.4 εδαθ. α & β: Αλάιπζε θαη επεμήγεζε ησλ θνλδπιίσλ «Έμνδα εξεπλψλ θαη αλαπηχμεσο», «Ξαξαρσξήζεηο θαη δηθαηψκαηα βηνκεραληθήο ηδηνθηεζίαο» θαη «πεξαμία επηρεηξήζεσο (GOODWILL)». Γελ ζρεκαηίζηεθαλ. Γελ ζπλέηξεμε ηέηνηα πεξίπησζε. Γελ ζπλέηξεμε ηέηνηα πεξίπησζε. Γελ ζπλέηξεμε ηέηνηα πεξίπησζε. 4. ΤΜΜΔΣΟΥΔ (α) Άξζξν 43α παξ.1-β: Ππκκεηνρέο ζην θεθάιαην άιισλ επηρεηξήζεσλ κε πνζνζηφ κεγαιχηεξν απφ 10%. (β) Άξζξν 43α παξ. 1-β: (Ξξνζηέζεθε κε ην άξζξν 3 ηνπ Ξ.Γ. 326/1994) Ππκκεηνρέο ζην θεθάιαην άιισλ επηρεηξήζεσλ, ζηηο νπνίεο ε Δηαηξία είλαη απεξηφξηζηα επζπλφκελνο εηαίξνο. (γ) Άξζξν 43α παξ.1-ηε: Πχληαμε ελνπνηεκέλσλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ ζηηο νπνίεο πεξηιακβάλνληαη θαη νη νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηεο Δηαηξίαο. Ρα δεδνκέλα ησλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ ηεο Δηαηξίαο πεξηιακβάλνληαη ζηηο ελνπνηεκέλεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηνπ νκίινπ ηεο Δζληθήο Ρξάπεδαο ηεο Διιάδνο πνπ είλαη δηαζέζηκεο ζηελ έδξα ηεο κεηξηθήο 5

6 Δηαηξίαο Αηφινπ 86, Αζήλα. 5. ΑΠΟΘΔΜΑΣΑ ΚΑΙ ΛΟΙΠΑ ΚΤΚΛΟΦΟΡΟΤΝΣΑ ΣΟΙΥΔΙΑ (α) Άξζξν 43α παξ.1-ηα: Απνηίκεζε απνζεκάησλ θαηά παξέθθιηζε απφ ηνπο θαλφλεο απνηίκεζεο ηνπ άξζξνπ 43, γηα ιφγνπο θνξνινγηθψλ ειαθξχλζεσλ. (β) Άξζξν 43α παξ.1-η: Γηαθνξέο απφ ππνηίκεζε θπθινθνξνχλησλ ζηνηρείσλ ελεξγεηηθνχ θαη ιφγνη ζηνπο νπνίνπο νθείινληαη θαη ε θνξνινγηθή ηνπο κεηαρείξηζε. Γελ ππάξρνπλ απνζέκαηα. Ξαξαηίζεηαη ζρεηηθφο πίλαθαο κε ηηο I. Μεηνρέο κε Δηζεγκέλεο ζε Υξεκαηηζηήξηα Δηαηξηώλ Δμσηεξηθνύ (ποζά ζε Εςπώ) Αξία ηην Διαθοπέρ Μεηοσέρ Τεμάσια Κηήζηρ ςποηίμηζηρ πλέον ζςναλ/ηικών ηπέσοςζα διαθοπών άπθ.43 παπ.6-βγ (ππόβλετη) Ν.2190/ NBG ASSET MANAGEMENT LUXEMBOURG S.A , ,00 0,00 3. UBB ASSET MANAGEMENT S.A , , ,99 ύλνιν θαηά ηελ , , ,99 Ππόβλετη ςποηίμηζηρ έυρ Λογιζθείζα ππόβλετη ςποηίμηζηρ , ,57 6

7 II. Μεξίδηα Ακνηβαίσλ Κεθαιαίσλ Δζσηεξηθνύ Μεπίδια Αμοιβαίυν Κεθαλαίυν Μεπίδια (ποζά ζε Εςπώ) Αξία ηην Διαθοπέρ ηπέσοςζα ςποηίμηζηρ άπθ.43 παπ.6-ββ (ππόβλετη) Κηήζηρ Ν.2190/ NBG AM ETF ΓΕΝΙΚΟΣ ΔΕΙΚΤΗΣ Χ.Α. NBG AM ETF GT , , , , , ,40 0, ,59 ύλνιν θαηά ηελ Ππόβλετη ςποηίμηζηρ έυρ Λογιζθείζα ππόβλετη ςποηίμηζηρ , , , , ,75 Ποζό ππόβλετηρ ςποηίμηζηρ πος ππέπει να μειυθεί λόγυ πυλήζευν με μεηαθοπά ζε έζοδα πποβλέτευν 0,00 Ποζό ππόβλετηρ ςποηίμηζηρ πος ππέπει να μεηαθεπθεί ζε έζοδα πποβλέτευν με ,00 Ζ δεκία απφ πξφβιεςε ππνηίκεζεο κεηνρψλ κε εηζεγκέλσλ ζε Σξεκαηηζηήξηα Δηαηξηψλ εμσηεξηθνχ κεηαθέξζεθε ζε ρξέσζε ηνπ ινγαξηαζκνχ Απνζεκαηηθά απφ Σξεφγξαθα ηνπ άξζξνπ 38 Λ.2238/1994. Ζ δεκία απηή δελ εθπίπηεη απφ ηα αθαζάξηζηα έζνδα ηεο εηαηξίαο. Γηα ην ζχλνιν ηεο δεκίαο απφ πξφβιεςε ππνηίκεζεο πνπ δελ εθπίπηεη απφ ηα αθαζάξηζηα έζνδα, ε Δηαηξία πξνρψξεζε ζε θνξνινγηθή αλακφξθσζε απηήο απμάλνληαο ηα θνξνινγεηέα θέξδε. 6. ΜΔΣΟΥΙΚΟ ΚΔΦΑΛΑΙΟ (α) Άξζξν 43α παξ.1-δ: Θαηεγνξίεο κεηνρψλ, ζηηο νπνίεο δηαηξείηαη ην κεηνρηθφ θεθάιαην. Ξαξαηίζεηαη ζρεηηθφο πίλαθαο, κε ηηο (πνζά ζε Δπξώ) Αξηζκόο Ολνκαζηηθή πλνιηθή Μεηνρώλ Αμία Αμία Θνηλέο Νλνκαζηηθέο Κεηνρέο , ,00 ύλνιν , ,00 Πχκθσλα κε ην λφκν 4099/2012 (άξζξν 14 παξ. 4), θάζε ηξνπνπνίεζε ηνπ θαηαζηαηηθνχ ηεο Α.Δ.Γ.Α.Θ., θάζε κεηαβνιή ηνπ κεηνρηθνχ ηεο θεθαιαίνπ θαη θάζε κεηαβίβαζε κεηνρψλ ηεο πνπ έρεη σο ζπλέπεηα ηελ απφθηεζε εηδηθήο ζπκκεηνρήο ππφθεηληαη ζηελ άδεηα ηεο Δπηηξνπήο Θεθαιαηαγνξάο. Ζ ζπκβαηηθή κεηαβίβαζε ησλ κεηνρψλ ηεο Α.Δ.Γ.Α.Θ. ρσξίο άδεηα ηεο Δπηηξνπήο Θεθαιαηαγνξάο είλαη άθπξε εάλ ν απνθηψλ, δηα ηεο κεηαβηβάζεσο, ζπγθεληξψλεη 7

8 κεηνρέο πνπ αληηπξνζσπεχνπλ ηνπιάρηζηνλ ην δέθα ηνηο εθαηφ (10%) ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο Α.Δ.Γ.Α.Θ. Γηα ηε ρνξήγεζε ηεο άδεηαο εθηηκάηαη ε θαηαιιειφηεηα ηνπ απνθηψληνο γηα ηε δηαζθάιηζε ηεο ρξεζηήο δηαρείξηζεο ηεο Α.Δ.Γ.Α.Θ. θαη ησλ ΝΠΔΘΑ. Θάζε κεηαβίβαζε κεηνρψλ ηεο Α.Δ.Γ.Α.Θ. ε νπνία δελ ππφθεηηαη ζηελ παξαπάλσ άδεηα γλσζηνπνηείηαη ρσξίο θαζπζηέξεζε απφ ηελ Α.Δ.Γ.Α.Θ. ζηελ Δπηηξνπή Θεθαιαηαγνξάο, ε νπνία δηθαηνχηαη λα δεηεί γηα ηνπο κεηφρνπο φζα ζηνηρεία ζεσξεί απαξαίηεηα, εθφζνλ θξίλεη φηη είλαη δπλαηφλ νη κέηνρνη απηνί λα επεξεάδνπλ άκεζα ή έκκεζα ηε δηνίθεζε ηεο Α.Δ.Γ.Α.Θ. (β) Άξζξν 43α παξ.1-γ: Δθδνζείζεο κεηνρέο κέζα ζηε ρξήζε γηα αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ. (γ) Άξζξν 43α παξ.1-ε θαη 42ε παξ.10: Δθδνζέληεο ηίηινη θαη ελζσκαησκέλα ζ απηνχο δηθαηψκαηα. (δ) Άξζξν 43α παξ.1-ηζη: Απφθηεζε ηδίσλ κεηνρψλ κέζα ζηελ παξνχζα ρξήζε. Κέζα ζηε ρξήζε 2013 δελ εθδφζεθαλ λέεο κεηνρέο. Γελ εθδφζεθαλ. Γελ απνθηήζεθαλ ίδηεο κεηνρέο. Ξαξαηίζεηαη πίλαθαο κε ηηο κεηαβνιέο ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ θαζψο θαη πίλαθαο κε ηνπο κεηφρνπο ηεο Δηαηξίαο : (ποζά ζε Εςπώ) Μεηοσικό I. Μεηαβολέρ Μεηοσικού Κεθαλαίος Μεηοσέρ Κεθάλαιο 1. Αξρηθό Κεθάιαην ,03 2. Αύμεζε Μεηνρηθνύ Κεθαιαίνπ (έηνο 1992) ,11 3. Αύμεζε Μεηνρηθνύ Κεθαιαίνπ (έηνο 1996) ,14 4. Αύμεζε Μεηνρηθνύ Κεθαιαίνπ ιόγσ ζπγρώλεπζεο κε "ΚΤΗΜΑΤΙΚΗ Α.Ε.Δ.Α.Κ." ( ) 5. Αύμεζε Μεηνρηθνύ Κεθαιαίνπ κε θεθαιαηνπνίεζε θνξνινγεζέλησλ έθηαθησλ απνζεκαηηθώλ πξνεγνύκελσλ ρξήζεσλ (αύμεζε νλνκαζηηθήο αμίαο κεηνρώλ θαηά επξώ 0,07 αλά κεηνρή) , ,43 Σύνολο ,00 Ποζοζηό Μεηοσικό II. Μέηοσοι % Μεηοσέρ Κεθάλαιο 1. Εζληθή Τξάπεδα ηεο Ειιάδνο 81,00% ,00 2. Εζληθή Κεθαιαίνπ 17,10% ,00 3. NBG BANCASSURANCE 1,90% ,00 Σύνολο 100,00% ,00 7. ΠΡΟΒΛΔΦΔΙ ΚΑΙ ΤΠΟΥΡΔΧΔΙ ΑΠΟΣΙΜΗΗ ΥΡΗΜΑΣΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΧΝ ΜΔΧΝ (α) Άξζξν 42ε παξ.14 εδαθ. δ: Αλάιπζε ηνπ ινγαξηαζκνχ «Ινηπέο πξνβιέςεηο», αλ ην πνζφ ηνπ είλαη ζεκαληηθφ. Ξαξαηίζεηαη ζρεηηθφο πίλαθαο, κε ηηο 8

9 (πνζά ζε Δπξώ) Τπόινηπν ηελ 31/12/2012 ύλνια ρξήζεο Τπόινηπν ηελ 31/12/2013 Λνηπέο πξνβιέςεηο εθκεηάιιεπζεο 1. Ξξνβιέςεηο επίδηθσλ απαηηήζεσλ απνρσξεζάλησλ ππαιιήισλ ,41 (67.360,84) ,57 2. Ξξνβιέςεηο επίδηθσλ ππνρξεψζεσλ , ,86 3. Ξξνβιέςεηο γηα ππφινηπν κε ρνξεγεζέλησλ αδεηψλ κε εκεξνκελία 31/12/2013 0, , ,92 4. Ξξνβιέςεηο γηα εμαηξεηηθνχο θηλδχλνπο & έθηαθηα έμνδα ρξεκαηνπ/θψλ ηδξπκάησλ , , ,14 ύλνιν , , ,49 (β) Άξζξν 42ε παξ.14 εδαθ. α: Ξαξαηίζεηαη θαη ν ηξφπνο ππνινγηζκνχ ησλ πξνβιέςεσλ απνδεκίσζεο ηνπ πξνζσπηθνχ. Πηελ παξνχζα ρξήζε ζρεκαηίζηεθε πξφβιεςε γηα απνδεκίσζε πξνζσπηθνχ ιφγσ εμφδνπ απφ ηελ ππεξεζία, ε νπνία θαιχπηεη απνδεκίσζε ιφγσ απνρψξεζεο απφ ηελ ππεξεζία. Ρν χςνο ηεο πξφβιεςεο πνπ ζρεκαηίζηεθε ζηε ρξήζε 2013 αλήιζε ζε επξψ ,64, ελψ ε ζρεκαηηζζείζα πξφβιεςε κεηψζεθε θαηά επξψ ,72 απφ απνρψξεζε ππαιιήισλ θαη θαηά ,54 απφ πξνζαξκνγή ηεο πξφβιεςεο ζηελ ηζρχνπζα θείκελε λνκνζεζία. Ρα θνλδχιηα απηά πεξηιακβάλνληαη ζην ινγαξηαζκφ «ΑΞΝΡΔΙΔΠΚΑΡΑ ΣΟΖΠΔΩΠ». (γ) Άξζξν 43α παξ.1-δ: Νη νηθνλνκηθέο δεζκεχζεηο απφ ζπκβάζεηο θιπ. πνπ δελ εκθαλίδνληαη ζηνπο ινγαξηαζκνχο ηάμεσο. πνρξεψζεηο θαηαβνιήο εηδηθψλ κεληαίσλ παξνρψλ θαη νηθνλνκηθέο δεζκεχζεηο γηα ζπλδεδεκέλεο επηρεηξήζεηο. (δ) Άξζξν 43α παξ.1-ηβ: Ξηζαλέο νθεηιέο ζεκαληηθψλ πνζψλ θφξσλ θαη πνζά θφξσλ πνπ ελδερνκέλσο λα πξνθχςνπλ ζε βάξνο ηεο θιεηφκελεο θαη ησλ πξνεγνπκέλσλ ρξήζεσλ, εθφζνλ δελ εκθαλίδνληαη ζηηο ππνρξεψζεηο ή ζηηο πξνβιέςεηο. Ρν ζχλνιν ησλ ζρεκαηηζκέλσλ πξνβιέςεσλ αλήιζε ζηηο ζε επξψ ,19. Ζ Δηαηξία δελ έρεη ειεγρζεί θνξνινγηθά γηα ηηο ρξήζεηο 2009 θαη 2010 κε ζπλέπεηα λα ππάξρεη ην ελδερφκελν πξφζζεησλ θφξσλ θαη πξνζαπμήζεσλ θαηά ην ρξφλν πνπ ζα εμεηαζζνχλ θαη νξηζηηθνπνηεζνχλ. Ζ έθβαζε ηνπ θνξνινγηθνχ ειέγρνπ δελ είλαη δπλαηφλ λα πξνβιεθζεί ζην παξφλ ζηάδην θαη σο εθ ηνχηνπ δελ έρεη γίλεη νπνηαδήπνηε πξφβιεςε ζηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο. 9

10 Γηα ηηο ρξήζεηο ε Δηαηξία έρεη ιάβεη «ΔΡΖΠΗΝ ΞΗΠΡΝΞΝΗΖΡΗΘΝ» ηεο παξ. 5 ηνπ άξζξνπ 82 ηνπ Θψδηθα Φνξνινγίαο Δηζνδήκαηνο (Λ. 2238/1994). (ε) Άξζξν 43α παξ.1-ζη: Καθξνπξφζεζκεο ππνρξεψζεηο πάλσ απφ 5 έηε. (ζη) Άξζξν 43α παξ.1-ζη: πνρξεψζεηο θαιππηφκελεο κε εκπξάγκαηεο αζθάιεηεο. (δ) Άξζξν 43α παξ.1 εδαθ. ηζ: Γλσζηνπνίεζε εχινγεο αμίαο ηνπ ινγαξηαζκνχ «Σξεκαηννηθνλνκηθέο ππνρξεψζεηο πνπ αθνξνχλ αλνηθηέο ζέζεηο ρξενγξάθσλ». Ξαξαηίζεηαη ζρεηηθφο πίλαθαο, κε ηηο (ποζά ζε Εςπώ) Αξία ηην Κηήζηρ (Πώληζηρ) Τπέσοςζα (Αγοπάρ) 1. Μεηνρέο εζση. εηζεγκέλεο , ,27 ζην Χξεκαηηζηήξην Αζελώλ Μεηνρέο εμση. εηζεγκέλεο 2. ζην Χξεκαηηζηήξην , ,46 Κσλζηαληηλνύπνιεο ΤΝΟΛΟ , ,73 Ζ κεηαηξνπή ζε Δπξψ ηεο ηξέρνπζαο αμίαο TRY έγηλε κε βάζε ηελ ηηκή ηνπ Γειηίνπ Ηζνηηκηψλ Αλαθνξάο ηεο Δπξσπατθήο Θεληξηθήο Ρξάπεδαο ηεο 31/12/2013 θαη ψξα 17:30:00 κ.κ. σο εμήο : Δπξψ 2,9681 TRY. Νη αλνηθηέο ζέζεηο ρξενγξάθσλ αληηζηαζκίδνπλ ηνλ θίλδπλν αγνξάο πνπ πξνθχπηεη απφ ηελ θαηνρή κεξηδίσλ ηνπ Ακνηβαίνπ Θεθαιαίνπ NBGAM ETF GT 30 Κεηνρηθφ. Ν ζπκςεθηζκφο ηεο κεηαβνιήο ζηελ εχινγε αμία ηνπ αληηζηαζκηζκέλνπ κέζνπ απφ ην αληηζηαζκίδνλ κέζν αλέξρεηαη ζε πνζνζηφ 84,90% ηεο κεηαβνιήο ζηελ εχινγε αμία ηνπ αληηζηαζκίδνληνο κέζνπ. [( , 593/ , 90)*100] 8. ΜΔΣΑΒΑΣΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΙ (α) Άξζξν 42ε παξ.12: Αλάιπζε ησλ θνλδπιίσλ ησλ κεηαβαηηθψλ ινγαξηαζκψλ «Έζνδα ρξήζεσο εηζπξαθηέα» θαη «Έμνδα ρξήζεσο δνπιεπκέλα». Ξαξαηίζεηαη ζρεηηθφο πίλαθαο, κε ηηο 10

11 (ποζά ζε Εςπώ) Έζοδα Φπήζευρ Ειζππακηέα Τόθνη ηξαπεδηθώλ θαηαζέζεσλ ζε USD 6,24 Σύνολο 6,24 Έξοδα Φπήζευρ Δοςλεςμένα Ακνηβέο Οξθσηώλ Ειεγθηώλ ,00 2. Ακνηβέο θαη έμνδα πξνζσπηθνύ 6.202,00 3. Παξνρέο ηξίησλ 3.800,00 4. Κνηλόρξεζηεο δαπάλεο 3.000,00 Σύνολο ,00 9. ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΙ ΣΑΞΔΧ (α) Άξζξν 42ε παξ.11: Αλάιπζε ησλ ινγαξηαζκψλ ηάμεσο, ζηελ έθηαζε πνπ δελ θαιχπηεηαη ε ππνρξέσζε απηή απφ ηηο πιεξνθνξίεο ηεο επφκελεο παξ. 10. Πην ινγαξηαζκφ «ΑΙΙΝΡΟΗΑ ΞΔΟΗΝΠΗΑΘΑ ΠΡΝΗΣΔΗΑ», ην ππφινηπν ηνπ νπνίνπ ζηηο 31/12/2013 αλέξρεηαη ζην πνζφ ησλ ,09 επξψ απεηθνλίδνληαη : [1]. 37,41 επξψ ππφινηπν ζε ηξαπεδηθφ ινγαξηαζκφ Γηαξθνχο Δπελδπηηθνχ Ξξνγξάκκαηνο. [2]. 7,00 επξψ πνπ απνηειεί ηελ ελδεηθηηθή αμία 6 κεραλεκάησλ γηα ζχλδεζε κε REUTER θαη 1 Η.Σ.Δ. κηζζσκέλσλ κε ιεηηνπξγηθή κίζζσζε. [3] ,58 επξψ πνπ απνηειεί ελδεηθηηθή αμία ησλ ηεκαρίσλ κεηνρψλ, παξαγψγσλ θαη κεξηδίσλ Α/Θ ηξίησλ (πειάηεο ππφ δηαρείξηζε). [4] ,00 επξψ πνπ απνηειεί ηελ ελδεηθηηθή Ν.Α. νκνιφγσλ ηξίησλ (πειάηεο ππφ δηαρείξηζε) ζην λφκηζκα αλαθνξάο. [5] ,10 επξψ πνπ απνηειεί ελδεηθηηθή αμία ρξεκαηηθψλ δηαζεζίκσλ ηξίησλ (πειάηεο ππφ δηαρείξηζε), ζην λφκηζκα αλαθνξάο. Πην ινγαξηαζκφ «ΑΞΑΗΡΖΠΔΗΠ ΑΞΝ ΑΚΦΝΡΔΟΝΒΑΟΔΗΠ ΠΚΒΑΠΔΗΠ», απεηθνλίδνληαη ζηηο 31/12/2013 : [1] ,24 επξψ πνπ απνηειεί ην ππφινηπν ππνρξέσζεο ιεηηνπξγηθψλ κηζζψζεσλ γηα κηζζσκέλν Η.Σ.Δ.. [2] ,00 επξψ πνπ απνηειεί ην ππφινηπν ππνρξέσζεο ιεηηνπξγηθήο κίζζσζεο ηνπ θηηξίνπ πνπ ζηεγάδεηαη ε έδξα ηεο εηαηξίαο. 11

12 [3] ,00 επξψ πνπ απνηειεί ηα ηεκάρηα θηλεηψλ αμηψλ πνπ ε Δηαηξία έρεη δαλείζεη θαη έρεη δαλεηζηεί κε ζπκβάζεηο Repos επί ηίηισλ. Πην ινγαξηαζκφ «ΓΗΑΦΝΟΝΗ ΙΝΓΑΟΗΑΠΚΝΗ ΞΙΖΟΝΦΝΟΗΩΛ ΣΟΔΩΠΡΗΘΝΗ» ζηηο 31/12/2013 απεηθνλίδνληαη : [1] ,00 επξψ πνπ απνηειεί ηεκάρηα ηνπ ραξηνθπιαθίνπ (ζπκκεηνρέο ρξεφγξαθα) θαη αλαιχνληαη ζηελ ελφηεηα 5. «ΑΞΝΘΔΚΑΡΑ ΘΑΗ ΙΝΗΞΑ ΘΘΙΝΦΝΟΝΛΡΑ ΠΡΝΗΣΔΗΑ». [2] ,00 επξψ πνπ απνηειεί ηα ηεκάρηα ησλ αλνηθηψλ ζέζεσλ ζε ρξεφγξαθα. [3] ,46 επξψ πνπ απνηειεί ηηο αγνξέο παγίσλ ζηνηρείσλ πνπ ππφθεηληαη ζε 5εηή δηαθαλνληζκφ Prorata. [4] ,30 επξψ πνπ απνηειεί θνξνινγεηέα αμία Φ.Ξ.Α. [5] ,79 επξψ, πηζησηηθφ ππφινηπν, πνπ απνηειεί πνζφ θνξνινγηθήο αλακφξθσζεο γηα ηνλ ππνινγηζκφ ησλ θνξνινγεηέσλ θεξδψλ ηεο Δηαηξίαο. [6] ,00 επξψ πνπ απνηειεί ην ππφινηπν ηεο δεκίαο πνπ πξνέθπςε απφ ηελ αληαιιαγή νκνιφγνπ ζην πιαίζην ηνπ πξνγξάκκαηνο αληαιιαγήο ησλ νκνιφγσλ Διιεληθήο Γεκνθξαηίαο (PSI+), ηεο νπνίαο ν αλαινγνχλ θφξνο ζα εθπεζηεί θαηά ηε δηάξθεηα ησλ επνκέλσλ 28 εηψλ. 10. ΥΟΡΗΓΗΘΔΙΔ ΔΓΓΤΗΔΙ ΚΑΙ ΔΜΠΡΑΓΜΑΣΔ ΑΦΑΛΔΙΔ (α) Άξζξν 42ε παξ.9: Δγγπήζεηο θαη εκπξάγκαηεο αζθάιεηεο πνπ ρνξεγήζεθαλ απφ ηελ Δηαηξία. 11. ΑΜΟΙΒΔ, ΠΡΟΚΑΣΑΒΟΛΔ ΚΑΙ ΠΙΣΧΔΙ Δ ΟΡΓΑΝΑ ΓΙΟΙΚΗΗ (α) Άξζξν 43α παξ.1-ηγ: (Όπσο ηξνπνπνηήζεθε κε ην άξζξν 3 ηνπ Ξ.Γ. 325/1994). Ακνηβέο κειψλ νξγάλσλ δηνίθεζεο θαη δηεπζχλζεσο ηεο Δηαηξίαο. Ξαξαηίζεηαη ζρεηηθφο πίλαθαο, κε ηηο Αμοιβέρ & Πιζηώζειρ ζε Όπγανα Διοίκηζηρ Μηθηέο ακνηβέο Δηεπζύλνληνο Σπκβνύινπ ,24 2. Μηθηέο ακνηβέο κειώλ Επηηξνπήο Επελδύζεσλ Α/Κ ,76 Σςνολο (ποζά ζε Εςπώ) ,00 12

13 (β) Άξζξν 43α παξ.1-ηγ: πνρξεψζεηο πνπ δεκηνπξγήζεθαλ ή αλαιήθζεθαλ γηα βνεζήκαηα ζε απνρσξήζαληα ηελ παξνχζα ρξήζε κέιε νξγάλσλ δηνηθήζεσο θαη δηεπζχλζεσο ηεο Δηαηξίαο. (γ) Άξζξν 43α παξ.1-ηδ: Γνζείζεο πξνθαηαβνιέο θαη πηζηψζεηο ζε φξγαλα δηνηθήζεσο (κέιε δηνηθεηηθνχ ζπκβνπιίνπ θαη δηαρεηξηζηέο). 12. ΑΠΟΣΔΛΔΜΑΣΑ ΥΡΗΔΧ (α) Άξζξν 43α παξ.1-ε: Θχθινο εξγαζηψλ θαηά θαηεγνξίεο δξαζηεξηφηεηαο θαη γεσγξαθηθέο αγνξέο. Ν θχθινο εξγαζηψλ ηεο Δηαηξίαο αλέξρεηαη ζε επξψ ,22 θαη αλαιχεηαη ζηνλ πίλαθα πνπ αθνινπζεί. Απφ ην αλσηέξσ πνζφ επξψ ,31 αθνξά πσιήζεηο παξνρήο ππεξεζηψλ ζε πειάηεο εμσηεξηθνχ θαη επξψ ,91 αθνξά πσιήζεηο παξνρήο ππεξεζηψλ ζε θαηνίθνπο εζσηεξηθνχ. 1. Έζνδα ακνηβήο δηαρείξηζεο Α/Θ , Κύθινο Δξγαζηώλ Τπόινηπν ηελ Έζνδα πξνκήζεηαο πψιεζεο θαη αληαιιαγήο κεξηδίσλ Α/Θ Έζνδα πξνκήζεηαο εμαγνξάο κεξηδίσλ Α/Θ Έζνδα ακνηβήο δηαρείξηζεο ραξηνθπιαθίσλ επελδχζεσλ ύλνιν Κύθινπ Δξγαζηώλ 1.003,48 (πνζά ζε Δπξώ) , , , , ,22 (β) Άξζξν 43α παξ.1-ζ: Κέζνο φξνο ηνπ απαζρνιεζέληνο θαηά ηε δηάξθεηα ηεο ρξήζεο πξνζσπηθνχ θαη θαηεγνξίεο απηνχ, κε ην ζπλνιηθφ θφζηνο ηνπο. Γηεπθξηλίδεηαη φηη, ζην «Γηνηθεηηθφ (ππαιιειηθφ) πξνζσπηθφ» πεξηιακβάλεηαη ην κε κεληαίν κηζζφ ακεηβφκελν πξνζσπηθφ. Ξαξαηίζεηαη ζρεηηθφο πίλαθαο κε ηηο 13

14 Μέζνο όξνο Δηνηθεηηθνύ πξνζσπηθνύ 55 (ποζά ζε Εςπώ) Ακνηβέο Έκκηζζνπ πξνζσπηθνύ ,88 Εξγνδνηηθέο εηζθνξέο θαη επηβαξύλζεηο Έκκηζζνπ πξνζσπηθνύ ,33 Παξεπόκελεο παξνρέο θαη έμνδα πξνζσπηθνύ ,06 Σύνολο ,27 (γ) Άξζξν 42ε παξ.15-β: Αλάιπζε ησλ έθηαθησλ θαη αλφξγαλσλ εμφδσλ θαη εζφδσλ. Ξαξαηίζεηαη ζρεηηθφο πίλαθαο κε ηηο πιεξνθνξίεο πνπ απαηηεί ε δηάηαμε. (ποζά ζε Εςπώ) 1. Έκηακηα και Ανόπγανα Έζοδα Πηζησηηθέο ζπλαιιαγκαηηθέο δηαθνξέο 3.238,78 Λνηπά έθηαθηα & αλόξγαλα έζνδα 2,53 Σύνολο 3.241,31 2. Έκηακηα και Ανόπγανα Έξοδα Χξεσζηηθέο ζπλαιιαγκαηηθέο δηαθνξέο 4.112,92 Λνηπά έθηαθηα & αλόξγαλα έμνδα 921,47 Σύνολο 5.034,39 (δ) Άξζξν 42ε παξ.15-β: Αλάιπζε ινγαξηαζκψλ «Έμνδα Ξξνεγνχκελσλ ρξήζεσλ», «Έζνδα απφ πξνβιέςεηο πξνεγνπκέλσλ ρξήζεσλ» θαη «Έζνδα πξνεγνχκελσλ ρξήζεσλ». Ξαξαηίζεηαη ζρεηηθφο πίλαθαο κε ηηο 14

15 (ποζά ζε Εςπώ) 1. Έξοδα Πποηγούμενυν Φπήζευν Παξεπόκελεο ακνηβέο θαη έμνδα πξνζσπηθνύ 273,86 Ακνηβέο ηξίησλ 1.719,00 Παξνρέο ηξίησλ 1.011,49 Οθεηιόκελνο Φ.Π.Α. από κεηαβνιή ζπληειεζηή PRO-RATA 2.572,06 Δηάθνξα έμνδα 456,70 Σύνολο 6.033,11 2. Έζοδα από Πποβλέτειρ Πποηγούμενυν Φπήζευν Έζνδα από αρξεζηκνπνίεηεο πξνβιέςεηο γηα απνδεκίσζε πξνζσπηθνύ ιόγσ εμόδνπ από ηελ ππεξεζία ,26 Έζνδα από αρξεζηκνπνίεηεο πξνβιέςεηο γηα επίδηθεο ππνρξεώζεηο ,84 Σύνολο ,10 3. Έζοδα Πποηγούμενυν Φπήζευν Πηζησηηθέο δηαθνξέο κεηαβαηηθνύ ι/ ,77 Έζνδα από ακνηβή δηαρείξηζεο πξνεγνύεκλσλ ρξήζεσλ 3.400,11 Λνηπά έζνδα πξνεγνύκελσλ ρξήζεσλ 1.586,79 Σύνολο 8.382,67 (ε) Άξζξν 43α παξ.1-θ: «Γηαθξηηή παξνπζίαζε : - ησλ ζπλνιηθψλ ακνηβψλ πνπ ρξέσζε ν λφκηκνο ειεγθηήο ή ην ειεγθηηθφ γξαθείν γηα ηνλ ππνρξεσηηθφ έιεγρν ησλ εηήζησλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ - ησλ ζπλνιηθψλ ακνηβψλ πνπ ρξεψζεθαλ γηα άιιεο ππεξεζίεο ειεγθηηθήο θχζεσο - ησλ ζπλνιηθψλ ακνηβψλ πνπ ρξεψζεθαλ γηα ππεξεζίεο θνξνινγηθψλ ζπκβνπιψλ - ησλ ζπλνιηθψλ ακνηβψλ πνπ ρξεψζεθαλ γηα ινηπέο κε ειεγθηηθέο ππεξεζίεο». Ξαξαηίζεηαη ζρεηηθφο πίλαθαο κε ηηο (Νη ακνηβέο δελ πεξηιακβάλνπλ Φ.Ξ.Α.). 15

16 (ποζά ζε Εςπώ) 1. Αμοιβέρ πος σπεώθηκαν για ηον ςποσπευηικό έλεγσο ηυν εξαμηνιαίυν και εηήζιυν οικονομικών καηαζηάζευν DELOITTE "Χαηδεπαύινπ Σνθηαλόο & Κακπάλεο Α.Ε." ,00 Σύνολο ,00 2. Αμοιβέρ πος σπεώθηκαν για άλλερ ςπηπεζίερ ελεγκηικήρ θύζηρ DELOITTE "Χαηδεπαύινπ Σνθηαλόο & Κακπάλεο Α.Ε." - Ακνηβή γηα ρνξήγεζε θνξνινγηθνύ πηζηνπνηεηηθνύ ,00 DELOITTE "Χαηδεπαύινπ Σνθηαλόο & Κακπάλεο Α.Ε." - Ακνηβή γηα ινηπέο ειεγθηηθέο ππεξεζίεο 4.000,00 Σύνολο , ΑΛΛΔ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΔ ΠΟΤ ΑΠΑΙΣΟΤΝΣΑΙ ΓΙΑ ΑΡΣΙΟΣΔΡΗ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΗ ΚΑΙ ΔΦΑΡΜΟΓΗ ΣΗ ΑΡΥΗ ΣΗ ΠΙΣΗ ΔΙΚΟΝΑ (α) Άξζξν 43α παξ.1-δα: Ζ θχζε θαη ν επηρεηξεκαηηθφο ζηφρνο πνπ δελ πεξηιακβάλνληαη ζηνλ ηζνινγηζκφ, θαζψο θαη νη νηθνλνκηθέο επηπηψζεηο ησλ δηαθαλνληζκψλ απηψλ ζηελ εηαηξία, ππφ ηελ πξνυπφζεζε φηη νη θίλδπλνη ή ηα νθέιε πνπ πξνθχπηνπλ απφ απηνχο ηνπο δηαθαλνληζκνχο είλαη νπζηψδεηο θαη θαηά ην βαζκφ πνπ ε δεκνζηνπνίεζε απηψλ ησλ θηλδχλσλ ή νθειψλ είλαη απαξαίηεηε γηα ηελ αμηνιφγεζε ηεο νηθνλνκηθήο ζέζεο ηεο εηαηξίαο. (β) Άξζξν 43α παξ.1-δα: Νη ζπλαιιαγέο πνπ πξαγκαηνπνηεί ε εηαηξία κε ηα ζπλδεδεκέλα κέξε, πεξηιακβαλνκέλνπ θαη ηνπ πνζνχ απηψλ ησλ ζπλαιιαγψλ, ηεο θχζεο ηεο ζρέζεο ηνπ ζπλδεδεκέλνπ κέξνπο, θαζψο θαη άιισλ πιεξνθνξηαθψλ ζηνηρείσλ γηα ηηο ζπλαιιαγέο, ηα νπνία είλαη απαξαίηεηα γηα ηελ θαηαλφεζε ηεο νηθνλνκηθήο ζέζεο ηεο εηαηξίαο, εθφζνλ νη ζπλαιιαγέο απηέο είλαη νπζηψδεηο θαη δελ έρνπλ πξαγκαηνπνηεζεί ππφ ηνπο ζπλήζεηο φξνπο ηεο αγνξάο. (γ) Άξζξν 43α παξ. 1 - ηδ: Νπνηεζδήπνηε άιιεο πιεξνθνξίεο πνπ απαηηνχληαη απφ εηδηθέο δηαηάμεηο ή πνπ θξίλνληαη αλαγθαίεο γηα ηελ αξηηφηεξε πιεξνθφξεζε ησλ κεηφρσλ θαη ησλ ηξίησλ θαη εθαξκνγή ηεο αξρήο ηεο πηζηήο εηθφλαο. Ι. Νη παξνχζεο Νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο απνηεινχλ ηξνπνπνίεζε ησλ δεκνζηεπκέλσλ Νηθνλνκηθψλ Θαηαζηάζεσλ πνπ έρνπλ ππνβιεζεί ζην Γ.Δ.Κ.Ζ., πξν ηεο ηξνπνπνίεζήο ηνπο, κε εκεξνκελία Ππγθεθξηκέλα, ε 49 ε Ραθηηθή Γεληθή Ππλέιεπζε ησλ Κεηφρσλ, ηελ 30 Ηνπιίνπ 2014, ελέθξηλε ηηο Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο ηεο εηαηξηθήο ρξήζεο πνπ έιεμε ηελ 31 Γεθεκβξίνπ 2013, πιελ ηνπ ζεκείνπ ησλ Νηθνλνκηθψλ Θαηαζηάζεσλ πνπ αθνξά ζηε δηάζεζε ησλ θεξδψλ, δηαθνξνπνηνχκελε απφ 16

17 ηελ πξφηαζε ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ θαηά ηελ ππ αξηζ. 517/ ζπλεδξίαζή ηνπ. Ωο εθ ηνχηνπ ηα Ίδηα Θεθάιαηα, ηα Κεξίζκαηα Ξιεξσηέα θαη ν Ξίλαθαο Γηάζεζήο Απνηειεζκάησλ ηξνπνπνηήζεθαλ αλάινγα. II. Απφ ηε ζπκκεηνρή ηεο Δηαηξίαο ζην πξφγξακκα αληαιιαγήο ησλ νκνιφγσλ Διιεληθήο Γεκνθξαηίαο (PSI+) πξνέθπςε δεκία πνπ αλέξρεηαη ζην πνζφ ησλ ,00 επξψ, ε νπνία θαη είρε κεηαθεξζεί ζηα απνηειέζκαηα. Ζ Δηαηξία βάζεη ηνπ άξζξνπ 9 παξάγξαθνο 13 ηνπ Λφκνπ 4110/2013 (Φ.Δ.Θ. Α 17/ ) κείσζε ηα θνξνινγεηέα θέξδε ηεο θιεηφκελεο ρξήζεο κε ην 1/30 ηεο παξαπάλσ πξαγκαηνπνηεζείζαο δεκίαο, ελψ ην πνζφ πνπ απνκέλεη ζα εθπίπηεη απφ ηα κειινληηθά θνξνινγεηέα θέξδε ηεο Δηαηξίαο ζε 28 ηζφπνζεο εηήζηεο δφζεηο. Γηα ηελ παξαθνινχζεζε ηεο απφζβεζεο ην ελαπνκείλαλ πνζφ ηεξείηαη ζε ινγαξηαζκφ ηάμεσο. III. Ρν δηαλεκφκελν κέξηζκα αλαιχεηαη σο εμήο : επξψ ,52 απφ δηαλνκή αθνξνιφγεησλ απνζεκαηηθψλ βάζεη ηνπ άξζξνπ 72 Λ. 4172/2013 πνζφ επξψ ,93 απφ θέξδε ηξέρνπζαο ρξήζεο. IV. Ξνζφ επξψ ,25 πνπ αθνξά δεκία απφ εηζεγκέλα παξάγσγα ρξεκαηννηθνλνκηθά πξντφληα εζσηεξηθνχ θαη είρε κεηαθεξζεί ζηε ρξέσζε ηνπ ηαθηηθνχ απνζεκαηηθνχ θαηά ηε ρξήζε 2009, κεηαθέξζεθε ζηε ρξέσζε ηνπ απνζεκαηηθνχ άξζξνπ 38 Λ.2238/1994. Απφ ην ζχλνιν απηνχ ηνπ ρξεσζηηθνχ ππνινίπνπ, πνζφ επξψ ,52 κείσζε ην ζχλνιν ησλ πξνο δηαλνκή αθνξνιφγεησλ απνζεκαηηθψλ Λ. 2238/1994 κε 31/12/2013, ελψ ην ππφινηπν πνζφ επξψ ,73 παξέκεηλε ζηε ρξέσζε ηνπ απνζεκαηηθνχ άξζξνπ 38 Λ. 2238/1994. V. Ξιεξνθνξίεο ζρεηηθά κε ηελ θεθαιαηαθή επάξθεηα, ηνπο θηλδχλνπο πνπ αλαιακβάλεη ε Δηαηξία θαζψο θαη ηε δηαρείξηζε απηψλ, είλαη δηαζέζηκεο ζηε δηεχζπλζε δηαδηθηχνπ ηεο 17

18 Δηαηξίαο ζχκθσλα κε ηα πξνβιεπφκελα ζηελ απφθαζε ηεο Δ.Θ. 9/459/ , φπσο ηξνπνπνηεζείζα ηζρχεη. Αζήλα, 31 Ηνπιίνπ Ζ- -Ν- -Ν- ΞΟΝΔΓΟΝΠ ΓΗΔΘΛΩΛ ΓΗΔΘΛΡΖΠ ΡΝ ΓΗΝΗΘΖΡΗΘΝ ΠΚΒΝΙΗΝ ΠΚΒΝΙΝΠ ΝΗΘΝΛΝΚΗΘΩΛ ΞΖΟΔΠΗΩΛ Ξ. ΣΑΡΕΖΠΩΡΖΟΗΝ Δ. ΠΑΟΑΛΡΗΛΝΠ Π.ΠΑΒΑΪΓΖΠ 18