ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ. Σημειώσεις επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. ( Άρθρο 29 και 30 του Ν. 4308/2014 )

Transcript

1

2

3

4

5 ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ Σημειώσεις επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων ( Άρθρο 29 και 30 του Ν. 4308/2014 ) της επιχείρησης : "ΣΤΕΛΙΟΣ Κ. ΜΑΝΤΟΥΔΗΣ" ΚΥΛΙΝΔΡΙΚΟΙ ΧΡΩΣΤΗΡΕΣ Α.Β.Ε.Ε ΠΕΡΙΟΔΟΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ : 1/1/2015 έως 31/12/2015 Μέγεθος οντότητας : «Μικρή οντότητα». Νόμισμα : Ευρώ. Στρογγυλοποίηση ποσών στις Οικονομικές Καταστάσεις : Δεν έγινε. Α/Α Απαιτούμενη Γνωστοποίηση Απάντηση 1 Σχετικό άρθρο του Νόμου : 29 παρ. 3 α Επωνυμία της οντότητας. "ΣΤΕΛΙΟΣ Κ. ΜΑΝΤΟΥΔΗΣ" ΚΥΛΙΝΔΡΙΚΟΙ ΧΡΩΣΤΗΡΕΣ Α.Β.Ε.Ε β Νομικός τύπος της οντότητας. Α.Ε γ Περίοδος αναφοράς. 1/1/2015 ΕΩΣ 31/12/2015 δ Διεύθυνση της έδρας της οντότητας. Λ.ΕΙΡΗΝΗΣ 48, 17778, ΤΑΥΡΟΣ ε Δημόσιο μητρώο στο οποίο είναι εγγεγραμμένη η οντότητα ή αντίστοιχες πληροφορίες, κατά περίπτωση. ΑΡ.Μ.Α.Ε 20263/01ΝΤ/Β/89/78/2011 στ Η οντότητα λειτουργεί με την παραδοχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, ή όχι ; ΝΑΙ ζ η Η οντότητα είναι υπό εκκαθάριση ; Κατηγορία της οντότητας ΌΧΙ «Μικρή με διπλογραφικά βιβλία»

6 θ 2 3 Δήλωση ότι οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτιστεί σε πλήρη συμφωνία με το νόμο. Σχετικό άρθρο του Νόμου : 29 παρ. 4 Υπάρχουν παράγοντες που θέτουν σε κίνδυνο την προοπτική της οντότητας ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. γνωστοποιείται η φύση αυτών των παραγόντων, καθώς και τα μέτρα που έχουν ληφθεί για την αντιμετώπισή τους. Σχετικό άρθρο του Νόμου : 29 παρ. 5 Συνοπτική αναφορά των λογιστικών πολιτικών που ακολουθεί η οντότητα για τα επιμέρους στοιχεία των χρηματοοικονομικών της καταστάσεων. Σε περίπτωση αλλαγών λογιστικών πολιτικών, αλλαγών λογιστικών εκτιμήσεων ή διόρθωσης λαθών, γίνεται αναφορά στο γεγονός, στους λόγους που οδήγησαν στην αλλαγή ή τη διόρθωση, και γνωστοποιούνται επαρκώς οι σχετικές επιπτώσεις στα κονδύλια των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Η Διοίκηση της Οντότητας δηλώνει ότι : «Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτιστεί σε πλήρη συμφωνία με τον νόμο 4308/2014». Η επιχείρηση διενήργησε σχετική αξιολόγηση και δεν εντόπισε παράγοντες που θέτουν σε κίνδυνο την προοπτική της ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. Οι βασικές λογιστικές πολιτικές που υιοθετήθηκαν για την κατάρτιση αυτών των Χρηµατοοικονοµικών Καταστάσεων διατυπώνονται παρακάτω: Βάση κατάρτισης Οι παρούσες Χρηµατοοικονοµικές Καταστάσεις έχουν καταρτισθεί σύµφωνα µε τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα (ΕΛΠ), όπως αυτά έχουν ενσωµατωθεί στο Νόµο 4308/2014. Οι Χρηµατοοικονοµικές Καταστάσεις έχουν συνταχθεί µε σαφήνεια σύµφωνα µε τις θεµελιώδεις αρχές του δεδουλευµένου και της συνέχισης της δραστηριότητας καθώς και τις ακόλουθες γενικές αρχές: i) Οι Χρηµατοοικονοµικές Καταστάσεις έχουν συνταχθεί µε βάση την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας η οποία έχει αξιολογηθεί για διάστηµα δώδεκα (12) µηνών

7 από την ηµεροµηνία του Ισολογισµού και δεν διαπιστώθηκαν γεγονότα που να θέτουν σε εµφανή κίνδυνο τη συνέχιση της δραστηριότητας της Εταιρείας. ii) Όλα τα στοιχεία του Ισολογισµού και της Κατάστασης Αποτελεσµάτων αναγνωρίζονται µε βάση την αρχή του δεδουλευµένου. iii) Οι λογιστικές πολιτικές εφαρµόζονται µε συνέπεια από περίοδο σε περίοδο ώστε να διασφαλίζεται η συγκρισιµότητα των χρηµατοοικονοµικών πληροφοριών. Σε περίπτωση µεταβολής των λογιστικών πολιτικών ή εντοπισµού λαθών γίνεται αναδροµική διόρθωση των Χρηµατοοικονοµικών Καταστάσεων και εκτενής αναφορά στις σηµειώσεις ως προς την αλλαγή ή µη διόρθωση και οι σχετικές επιπτώσεις στα κονδύλια των Χρηµατοοικονοµικών Καταστάσεων ενώ οι µεταβολές λογιστικών εκτιµήσεων αναγνωρίζονται στην περίοδο που προκύπτουν και επηρεάζουν αυτή την περίοδο και µελλοντικές περιόδους. iv) εν έχουν γίνει συµψηφισµοί µεταξύ περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων ή µεταξύ εσόδων και εξόδων. v) Οι Χρηµατοοικονοµικές Καταστάσεις έχουν συνταχθεί µε βάση την αρχή του ιστορικού κόστους. vi) Η Εταιρεία βάσει των κριτηρίων των Ελληνικών Λογιστικών Προτύπων ανήκει στις µικρές οντότητες (άρθρο 1 παρ.2α και 2β του

8 Ν.4308/2014). vii) Το νόµισµα µέτρησης και αναφοράς της οντότητας είναι το Ευρώ. viii) Η Εταιρεία δεν είναι υπό εκκαθάριση Σχετικό άρθρο του Νόμου : 29 παρ. 6 Παρεκκλίσεις από την εφαρμογή μιας διάταξης του παρόντος νόμου για να εκπληρώσει την υποχρέωση της παραγράφου 2 του άρθρου 16 περί εύλογης παρουσίασης, η παρέκκλιση αυτή γνωστοποιείται και δικαιολογείται επαρκώς. Οι επιπτώσεις της παρέκκλισης στα περιουσιακά στοιχεία, στις υποχρεώσεις, στην καθαρή θέση και στα αποτελέσματα, παρατίθενται πλήρως στο προσάρτημα. Σχετικό άρθρο του Νόμου : 29 παρ. 7 Όταν ένα περιουσιακό στοιχείο ή μία υποχρέωση σχετίζεται με περισσότερα από ένα κονδύλια του ισολογισμού, γνωστοποιείται η σχέση του στοιχείου αυτού με τα σχετιζόμενα κονδύλια των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Σχετικό άρθρο του Νόμου : 29 παρ. 8 Πίνακα Μεταβολών των ενσώματων και άυλων πάγιων περιουσιακών στοιχείων: Σχετικό άρθρο του Νόμου : 29 παρ. 10 Πληροφορίες για την περίπτωση επιμέτρησης στην εύλογη αξία, σύμφωνα με το άρθρο 24. Σχετικό άρθρο του Νόμου : 29 παρ. 13 Το συνολικό χρέος της οντότητας που καλύπτεται με εξασφαλίσεις που παρέχονται από την οντότητα, με ένδειξη της φύσης και της μορφής της Όταν, σε εξαιρετικές περιπτώσεις, η Εταιρεία παρεκκλίνει από την εφαρμογή μιας διατάξεως του νόμου για να εκπληρώσει την υποχρέωση της εύλογης παρουσιάσεως των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, γνωστοποιεί και αιτιολογεί επαρκώς την παρέκκλιση αυτή. Στην παρούσα περίοδο δεν προέκυψε ανάγκη τέτοιας παρεκκλίσεως. εν υπάρχουν περιουσιακά στοιχεία ή υποχρεώσεις που σχετίζονται µε περισσότερα από ένα κονδύλια του Ισολογισµού. Βλέπε συνημμένο «Παράρτημα Νο 1» Δεν εφαρμόστηκε το άρθρο 24. Προσημειώσεις και Υποθήκες : Δεν έχουν χορηγηθεί

9 εξασφάλισης. Παρακράτηση κυριότητας : 9 10 Σχετικό άρθρο του Νόμου : 29 παρ. 14 Τα ποσά των υποχρεώσεων της οντότητας που καθίστανται απαιτητά μετά από πέντε (5) έτη από την ημερομηνία του ισολογισμού. Σχετικό άρθρο του Νόμου : 29 παρ. 16 Το συνολικό ποσό των χρηματοοικονομικών δεσμεύσεων, εγγυήσεων ή ενδεχόμενων επιβαρύνσεων (ενδεχόμενες υποχρεώσεις) που δεν εμφανίζονται στον ισολογισμό, με ένδειξη της φύσης και της μορφής των σχετικών εξασφαλίσεων που έχουν παρασχεθεί. Κάθε δέσμευση που αφορά παροχές σε εργαζόμενους μετά την έξοδο από τη υπηρεσία ή οντότητες ομίλου ή συγγενείς οντότητες, γνωστοποιείται ξεχωριστά Δεν έχουν χορηγηθεί εν υπάρχουν. Η ύπαρξη ενδεχόµενων υποχρεώσεων απαιτεί από τη ιοίκηση τη συνεχή διενέργεια παραδοχών και αξιολογικών κρίσεων αναφορικά µε την πιθανότητα µελλοντικά γεγονότα να συµβούν ή να µη συµβούν καθώς και την επίδραση που πιθανόν αυτά να επιφέρουν στην οµαλή λειτουργία της Εταιρείας υποχρεώσεις και δεσμεύσεις Η εταιρία δεν έχει εκκρεμείς δικαστικές υποθέσεις από τις οποίες να προκύψει οποιασδήποτε α) Εγγυήσεις Δεν έχουν χορηγηθεί εγγυήσεις β) Ενδεχόμενες μορφής καταβολή αποζημίωσης. γ)συνέχιση της δραστηριότητας της εταιρείας Το Σύνολο των Ιδίων Κεφαλαίων της Εταιρίας είναι επαρκή για συνέχιση της δραστηριότητας της Εταιρείας. Οι Μέτοχοι μας διαβεβαίωσαν ότι θα συνεχίσουν να υποστηρίζουν οικονομικά την Εταιρεία και κατά συνέπεια οι οικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτιστεί με βάση την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας δ) Δεσμεύσεις για παροχές σε εργαζόμενους μετά την έξοδο.

10 Σχετικό άρθρο του Νόμου : 29 παρ. 17 Το ποσό και τη φύση των επιμέρους στοιχείων των εσόδων ή των εξόδων που είναι ιδιαίτερου ύψους ή ιδιαίτερης συχνότητας ή σημασίας. Ιδιαίτερα, στην περίπτωση που από τον παρόντα νόμο προβλέπεται συμψηφισμός εσόδων και εξόδων γνωστοποιούνται τα σχετικά κονδύλια και οι αξίες αυτών προ του συμψηφισμού. Σχετικό άρθρο του Νόμου : 29 παρ. 18 Το ποσό τόκων της περιόδου με το οποίο αυξήθηκε το κόστος απόκτησης αγαθών και υπηρεσιών, σύμφωνα με το άρθρο 20. Σχετικό άρθρο του Νόμου : 29 παρ. 23 (α) - Ο μέσος όρος των απασχολούμενων. Η Εταιρεία δεν σχηµάτισε κάποιο ποσό πρόβλεψης αποζηµίωσης προσωπικού. Το ποσό αυτό εκτιµάται σε ε) Επίδικες υποθέσεις. Δεν υπάρχουν. Παρατίθεται συγκριτικός πίνακας των κυριότερων κονδυλίων Εξόδων-Εσόδων των χρήσεων Βλέπε συνημμένο «Παράρτημα Νο 2» Δεν υπάρχουν 49 άτομα. 14 Σχετικό άρθρο του Νόμου : 29 παρ. 25 Τα ποσά προκαταβολών και πιστώσεων που χορηγήθηκαν στα μέλη διοικητικών, διαχειριστικών και εποπτικών συμβουλίων, με μνεία του επιτοκίου, των όρων χορήγησης και των ποσών που επιστράφηκαν, διαγράφηκαν ή δεν εισπράχθηκαν λόγω αποποίησης, καθώς και τις δεσμεύσεις που αναλήφθηκαν για λογαριασμό τους, με οποιαδήποτε εγγύηση. Τα στοιχεία αυτά γνωστοποιούνται αθροιστικά για κάθε κατηγορία των προσώπων αυτών. Δεν υπάρχουν.

11 Άλλες Σημειώσεις με σκοπό την καλύτερη κατανόηση των Οικονομικών Καταστάσεων Στην παρούσα περίοδο η Εταιρεία παρουσιάζει τις Οικονοµικές της Καταστάσεις σύµφωνα µε τις διατάξεις του Ν.4308/2014, µε βάση το λογιστικό πλαίσιο των Ελληνικών Λογιστικών Προτύπων και µε ηµεροµηνία µετάβασης την 01/01/2014 και ηµεροµηνία πρώτης εφαρµογής την 01/01/2015. Η Εταιρία στην πρώτη εφαρµογή έκανε χρήση των διατάξεων του Ν.4308/2014 (άρθρο 37 παράγραφος 3.α.1)από όπου δε διαπιστώθηκε η ανάγκη οποιασδήποτε εγγραφής προσαρµογής όσον αφορά τις δηµοσιευθείσες Οικονοµικές Καταστάσεις την 31 εκεµβρίου Ταύρος Αττικής, 30 Aπριλίου 2016

12 ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ / Παράρτημα Νο 1 της επιχείρησης : "ΣΤΕΛΙΟΣ Κ. ΜΑΝΤΟΥΔΗΣ" ΚΥΛΙΝΔΡΙΚΟΙ ΧΡΩΣΤΗΡΕΣ Α.Β.Ε.Ε «Πίνακας Μεταβολών των ενσώματων και άυλων πάγιων περιουσιακών στοιχείων» ( άρθρο 29, παρ. 8 ) ΛΟΓ. Περιγραφή Αξία Κτήσεως Παγίων Προσθήκες Χρήσεως 2015 Μειώσεις χρήσεως 2015 Αξία Κτήσεως Παγίων Σύνολο Αποσβέσεων Προσθήκες Αποσβέσεων Χρήσης 2015 Μειώσεις Αποσβέσεων Χρήσης 2015 Σύνολο Αποσβέσεων Αναπόσβεστη Αξία Αναπόσβεστη Αξία Γήπεδα-οικόπεδα , ,64 0, , ,64 11 Κτίρια και τεχνικά έργα , , , , , , ,95 12 Μηχανήματα-Τεχνικές εγκαταστάσεις , , , , , , , ,41 13 Μεταφορικά μέσα , , , , , ,52-756, , , ,25 14 Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός , , , , , , , ,18 16 Ασώματες ακινητοποιήσεις- Έξοδα πολυετούς απόσβεσης , , , ,00 0,02 0,02 ΣΥΝΟΛΟ , , , , , ,37-756, , , ,45

13 ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ / Παράρτημα Νο 2 της επιχείρησης : "ΣΤΕΛΙΟΣ Κ. ΜΑΝΤΟΥΔΗΣ" ΚΥΛΙΝΔΡΙΚΟΙ ΧΡΩΣΤΗΡΕΣ Α.Β.Ε.Ε «Το ποσό και τη φύση των επιμέρους στοιχείων των εσόδων ή των εξόδων που είναι ιδιαίτερου ύψους ή ιδιαίτερης συχνότητας ή σημασίας. Ιδιαίτερα, στην περίπτωση που από τον παρόντα νόμο προβλέπεται συμψηφισμός εσόδων και εξόδων γνωστοποιούνται τα σχετικά κονδύλια και οι αξίες αυτών προ του συμψηφισμού.» Σχετικό άρθρο του Νόμου : 29 παρ. 17 ΕΞΟ Α ΜΕΤΑΒΟΛΗ ΕΥΡΩ ΠΟΣΟΣΤΙΑΙΑ ΜΕΤΑΒΟΛΗ ΑΜΟΙΒΕΣ & ΕΞΟ Α , ,74 ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ ,75-14,81% ΑΜΟΙΒΕΣ & ΕΞΟ Α ΤΡΙΤΩΝ , , ,74-51,33% ΠΑΡΟΧΕΣ ΤΡΙΤΩΝ , , ,35 6,43% ΦΟΡΟΙ-ΤΕΛΗ , ,19 463,44 1,16% ΙΑΦΟΡΑ ΕΞΟ Α , , ,74-13,01% ΕΣΟ Α ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΩΝ , , ,37-7,34% ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΠΡΟΙΟΝΤΩΝ ΕΤΟΙΜ. &ΗΜΙΤ , , ,91 12,02%

14 ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗΣ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ «ΣΤΕΛΙΟΣ Κ. ΜΑΝΤΟΥΔΗΣ ΚΥΛΙΝΔΡΙΚΟΙ ΧΡΩΣΤΗΡΕΣ» ΠΡΟΣ ΤΗΝ ΤΑΚΤΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ ΤΗΣ 20ης ΙΟΥΛΙΟΥ Κύριοι Μέτοχοι, Σύμφωνα με το άρθρο 43α παράγραφος 3 Κ.Ν. 2190/1920 όπως αυτό αντικαταστάθηκε με το άρθρο 35 του Π.Δ. 409/86 υποβάλλουμε συνημμένως τις οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας για τη χρήση του 2015 με τις παρατηρήσεις μας πάνω σ αυτές και παρακαλούμε να τις εγκρίνεται. 1. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΚΑΙ ΠΡΟΟΠΤΙΚΗ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ. Η εταρεία μας λειτουργεί στον ίδιο χώρο και με το ίδιο αντικείμενο σαν Α.Ε. εδώ και εικοσιτπέντε χρόνια και είναι συνέχεια και μετεξέλιξη της ατομικής και εν συνεχεία ΕΠΕ, οι οποίες 50 και πλέον χρόνια ασχολούνται με το αυτό αντικείμενο, με αποτέλεσμα να είναι ίσως η μοναδική επιχείρηση παραγωγής κυλινδρικών χρωστήρων. Από απόψεως μεγέθους είμαστε μικρομεσαία επιχείρηση εντάσεως εργασίας με σοβαρό πλεονέκτημα την τεχνογνωσία και την υποδομή για την κατασκευή κυλινδρικών χρωστήρων. 2. ΕΞΕΛΙΞΗ ΤΩΝ ΕΡΓΑΣΙΩΝ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ. Ο κύκλος των εργασιών της κλειόμενης χρήσεως ανήλθε στο ποσό των ,63 έναντι ,54 της προηγούμενης χρήσης δηλαδή σημείωσε αύξηση ,09 ή ποσοστό 10,06 % περίπου. Η χρήση του 2015 έκλεισε με κέρδη ,26, έναντι κερδών 5.913,20 την προηγούμενη χρήση, δηλαδή σημείωσε αύξηση ,06 ή ποσοστό 5.213,64 %. Α. ΑΡΙΘΜΟ ΕΙΚΤΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΙΑΡΘΡΩΣΕΩΣ ΧΡΗΣΗ 2015 ΧΡΗΣΗ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ.= ,91 72,00%.= ,97 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ , ,48 72,39% 2 Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ.= ,15 60,48%.= ,46 ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ , ,02 58,01% 3 Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ.= ,15 135,08%.= ,46 ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ , ,49 133,42% 4 ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ.= ,91 115,55%.= ,97 ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ , ,02 114,38% 5 ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΚΙΝΗΣΕΩΣ.= ,70 13,46%.= ,95 ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ , ,97 12,57% Β. ΑΡΙΘΜΟ ΕΙΚΤΕΣ ΑΠΟ ΟΣΕΩΣ ΚΑΙ ΑΠΟ ΟΤΙΚΟΤΗΤΑΣ 6 ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΧΡΗΣΕΩΣ ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ.= ,26 24,45%.= 5.913,20 Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ , ,46 0,47% 7 ΜΙΚΤΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ.= ,11 39,88%.= ,95 ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΑΠΟΘΕΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ , ,54 33,06%

15 8 ΜΙΚΤΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ.= ,11 66,34% ,95 ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΣΕΩΝ ΑΠΟΘΕΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ , ,59 49,39% 9 ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΑΠΟΘΕΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ.= ,63 191,22%.= ,54 Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ , ,46 175,70% 10 ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΣΕΩΝ ΑΠΟΘΕΜΑΤΩΝ , ,59 ΜΕΣΟΣ ΟΡΟΣ ΑΠΟΘΕΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ.= ,73 112,75% ,09 101,58% Γ. ΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΗΣ ΠΟΛΙΤΙΚΗΣ 11 ΝΕΕΣ ΕΠΕΝ ΥΣΕΙΣ.= ,31 112,75%.= ,23 ΠΕΡΙΘΩΡΙΟ ΑΥΤΟΧΡΗΜΑΤΟ ΟΤΗΣΕΩΣ , ,99 101,58% 12 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΡΟΣ ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ.= , ΗΜΕΡΕΣ ,49 ΑΓΟΡΕΣ ΑΠΟΘΕΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΜΕ ΠΙΣΤΩΣΗ , , ΗΜΕΡΕΣ 13 ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΌ ΠΕΛΑΤΕΣ.= , ΗΜΕΡΕΣ.= ,96 ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΑΠΟΘΕΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΜΕ ΠΙΣΤΩΣΗ , , ΗΜΕΡΕΣ Ι. Χειρισμός οικονομικού κινδύνου Η Εταιρεία εκτίθεται στους ακόλουθους κινδύνους από τη χρήση των οικονομικών επίσημων εγγράφων: Πιστωτικός κίνδυνος Κίνδυνος αγοράς Κίνδυνος ρευστότητας Πληροφορίες για την έκθεση της Εταιρείας σε καθέναν από τους παραπάνω κινδύνους. Είναι ευθύνη του Διοικητικού Συμβουλίου να αντιμετωπίσει τους κινδύνους που αναφέρονται παραπάνω. 1. Πιστωτικός κίνδυνος Ο πιστωτικός κίνδυνος είναι ο κίνδυνος της οικονομικής ζημιάς στην Εταιρεία, αν ένας πελάτης ή χρεώστης αποτύχει να εκπληρώσει τις συμβατικές υποχρεώσεις ενός οικονομικού επίσημου εγγράφου και προκύπτει κυρίως από τις απαιτήσεις της Εταιρείας, από τους πελάτες. Η Εταιρεία εκτίθεται σε πιστωτικό κίνδυνο λόγω των πωλήσεων της. Υπάρχουν απαιτήσεις από πελάτες ποσού ,15, από επιταγές εισπρακτέες μεταχρονολογημένες ποσού ,99, που αντιπροσωπεύουν το 24,56 % το κύκλου εργασιών της εταιρίας. Έτσι προφανώς η Εταιρεία συγκεντρώνει κάποιο πιστωτικό κίνδυνο. Η εταιρεία δεν έχει διενεργήσει πρόβλεψη για κάλυψη του πιστωτικού κινδύνου.

16 2. Κίνδυνος αγοράς Ο Κίνδυνος της αγοράς είναι ο κίνδυνος που αλλάζει τις τιμές στην αγορά, όπως τις τιμές του ξένου συναλλάγματος, τις τιμές των επιτοκίων και οι τιμές εξαγοράς θα επηρεάσουν τα εισοδήματα της Εταιρείας ή την αξία των μετοχών στα οικονομικά έγγραφα. Ο στόχος του χειρισμού του κινδύνου αγοράς είναι να καταφέρουμε και να ελέγξουμε τις εκθέσεις στον κίνδυνο αγοράς μέσα σε αποδεκτές παραμέτρους. Κίνδυνος στην τιμή του επιτοκίου: Ο πιστωτικός κίνδυνος που οφείλεται στην αργή συγκέντρωση των απαιτήσεων προκαλεί προβλήματα ρευστότητας. Εξαιτίας αυτού, η Εταιρεία δανείζεται βραχυπρόθεσμα δάνεια από τράπεζες. Έτσι η Εταιρεία έχει υψηλά κόστη δανεισμού. Το χρηματοοικονομικό κόστος στη χρήση 2015 ανήλθε στο ποσό ,42 (επειδή δεν καταλογίστηκαν τόκοι της EUROBANK), έναντι ποσού ,94 στη χρήση 2014 ήτοι ποσοστό μείωσης 17,10 %. Συναλλαγματικός κίνδυνος: Η Εταιρεία δεν εκτίθεται σε συναλλαγματικό κίνδυνο. Άλλοι κίνδυνοι αγοράς Η εταιρεία κινδυνεύει από την μη ανανέωση της συνεργασίας από κάποιο οίκο του εξωτερικού με συνέπεια απώλεια μέρος της αγοράς και συρρίκνωση του τζίρου του μικτού και τελικού αποτελέσματος. 3. Κίνδυνος ρευστότητας Καθώς η Εταιρεία αντιμετωπίζει τον ανταγωνισμό και είναι υποχρεωμένη να ακολουθεί την πιστωτική πολιτική που προαναφέρεται σε προηγούμενη παράγραφο, με συνέπεια να εκτίθεται σε μεγάλο κίνδυνο ρευστότητας. 3. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΡΘΡΩΣΗ. Η πραγματική οικονομική κατάσταση της εταιρείας ανταποκρίνεται στην εικόνα του Ισολογισμού της κλειόμενης χρήσης, με δυνατότητες βελτίωσης,με την προυπόθεση ότι θα κινητοποιηθούν όλες οι δυνάμεις της επιχείρησης και ιδιαίτερα τα τμήματα παραγωγής και διάθεσης. Βασικοί στόχοι για το άμεσο μέλλον θα πρέπει να είναι η αύξηση της παραγωγικότητα, με την αξιοποίηση του έμπειρου ανθρώπινου δυναμικού και του εκσυχρονισμένου μηχανολογικού εξοπλισμού αφ ενός και αφεταίρου με την ενίσχυση του τμήματος διάθεσης των προιόντων για εξεύρεση νέων πελατών τόσο στο εσωτερικό όσο και στο εξωτερικό.να εξεταστεί και η δυνατότητα προώθησης νέων προιόντων και εμπορευμάτων. Με βάση την απόφαση της έκτακτης γενικής συνέλευσης των μετόχων στις 28 Φεβρουαρίου 2015, πραγματοποιήθηκε μείωση του μετοχικού κεφαλαίου της εταιρίας κατά ,25, με απόσβεση των ζημιών προηγούμενων χρήσεων ποσού ,68 και επιστροφή μετρητών στους μετόχους ποσού ,57.

17 4. ΠΡΟΒΛΕΠΟΜΕΝΗ ΠΟΡΕΙΑ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ. Σύμφωνα με την μέχρι τώρα πορεία των εργασιών της εταιρείας, τις συνθήκες της αγοράς εσωτερικού και εξωτερικού, που μαστίζεται από την διεθνή οικονομική κρίση, προκύπτει ότι η τρέχουσα χρήση παρουσιάζει σταθεροποίηση με τάση ανόδου. Ο κύκλος εργασιών κατά πάσα πιθανότητα θα παρουσιάσει αύξηση και θα πρέπει ενταθούν οι προσπάθειες όλων των τμημάτων της επιχείρησης με μοναδικό σκοπό την μεγαλύτερη δυνατή αύξηση. 5. ΚΑΤΕΧΟΜΕΝΑ ΑΠΟ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΧΡΕΟΓΡΑΦΑ. Δεν υπάρχουν. 6. ΔΙΑΘΕΣΙΜΟ ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑ. Δεν υπάρχει. 7. ΑΚΙΝΗΤΑ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ. Η εταιρεία μας διαθέτει τα εξής ακίνητα: Είδος Θέση Τιμή απόκτησης Εμπρ. Βάρη Α. ΟΙΚΟΠΕΔΟ Λ.ΕΙΡΗΝΗΣ 48 ΤΑΥΡΟΣ ,64 0 Β. ΒΙΟΜΗΧ/ΣΙΟ Λ.ΕΙΡΗΝΗΣ 48 & ΠΡΟΦΗΤΟΥ ,71 0 ΔΑΝΙΗΛ 10 ΤΑΥΡΟΣ 8. ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΖΗΜΙΕΣ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ. Δεν υπήρξαν ζημίες κατά την κλειόμενη χρήση ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΠΟΥ ΕΧΟΥΝ ΣΥΜΒΕΙ ΑΠΟ ΤΗ ΛΗΞΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΜΕΧΡΙ ΤΗΝ ΥΠΟΒΟΛΗ ΤΗΣ ΕΚΘΕΣΗΣ. Κατά την εν λόγω περίοδο δηλαδή από 1/1-30/4/16 δεν συνέβησαν σημαντικά γεγονότα. Η εταιρία βρίσκεται σε στάδιο διαπραγματεύσεων για τους όρους δανεισμού με τα τραπεζικά ιδρύματα με τα οποία έχει συνεργασία. Κατά τα λοιπά η πορεία των εργασιών της εταιρείας προχωρεί κανονικά.

18

19