Σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς

Transcript

1 ΑΝΕΚ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ - ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑΚΗ - ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ετήσιες Οικονοµικές καταστάσεις της (περίοδος από έως και ) Σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς

2 Π Ε Ρ Ι Ε Χ Ο Μ Ε Ν Α Σελίδα Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή 3 Έκθεση ιοικητικού Συµβουλίου 4 Κατάσταση Οικονοµικής Θέσης της 31 εκεµβρίου Καταστάσεις Συνολικών Εσόδων της χρήσης Καταστάσεις Μεταβολών Καθαρής Θέσης Χρήσης που έληξε στις 31 εκεµβρίου Καταστάσεις Ταµειακών Ροών Χρήσης που έληξε στις 31 εκεµβρίου Σηµειώσεις επί των Οικονοµικών Καταστάσεων

3 Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Ανώνυµης Εταιρίας «ΑΝΕΚ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑΚΗ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» Έκθεση επί των οικονοµικών καταστάσεων Ελέγξαµε τις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις της ανωνύµου εταιρείας «ΑΝΕΚ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΞΕΝΟ- ΟΧΕΙΑΚΗ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ», που αποτελούνται από την κατάσταση οικονοµικής θέσης της 31ης εκεµβρίου 2009 και τις καταστάσεις συνολικού εισοδήµατος, µεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταµειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, καθώς και την περίληψη σηµαντικών λογιστικών αρχών και µεθόδων και τις λοιπές επεξηγηµατικές πληροφορίες. Ευθύνη της ιοίκησης για τις οικονοµικές καταστάσεις Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλείδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονοµικών καταστάσεων απαλλαγµένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη Ελεγκτή Η δική µας ευθύνη είναι να εκφράσουµε γνώµη επί αυτών των οικονοµικών καταστάσεων µε βάση τον έλεγχό µας. ιενεργήσαµε τον έλεγχό µας σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συµµορφωνόµαστε µε κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουµε και διενεργούµε τον έλεγχο µε σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονοµικές καταστάσεις είναι απαλλαγµένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαµβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκµηρίων, σχετικά µε τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονοµικές καταστάσεις. Οι επιλεγόµενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαµβανοµένης της εκτίµησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονοµικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτι- µήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλείδες που σχετίζονται µε την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονοµικών καταστάσεων της εταιρείας, µε σκοπό το σχεδιασµό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις και όχι µε σκοπό την έκφραση γνώµης επί της αποτελεσµατικότητας των εσωτερικών δικλείδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαµβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και µεθόδων που χρησιµοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιµήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονοµικών καταστάσεων. Πιστεύουµε ότι τα ελεγκτικά τεκµήρια που έχουµε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεµελίωση της ελεγκτικής µας γνώµης. Γνώµη Κατά τη γνώµη µας, οι συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονοµική θέση της Εταιρείας, κατά την 31 εκεµβρίου 2009, τη χρηµατοοικονοµική της επίδοση και τις ταµειακές της ροές για τη χρήση που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Αναφορά επί άλλων Νοµικών και Κανονιστικών Θεµάτων. Επαληθεύσαµε τη συµφωνία και την αντιστοίχιση του περιεχοµένου της Έκθεσης του ιοικητικού Συµβουλίου µε τις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόµενων από των οριζόµενων από τα άρθρα 43α, 107 και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Χανιά, 25 Φεβρουαρίου 2010 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Ζεφύρου Αθήνα Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ.127 Εµµανουήλ Ν. ιαµαντουλάκης Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ

4 ΕΚΘΕΣΗ ΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ Προς τους Μετόχους της ΑΝΕΚ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗΣ ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑΚΗΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.Ε. Α) ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΘΕΣΗ Η εταιρεία εφάρµοσε για τη σύνταξη των οικονοµικών καταστάσεων της 2 ης εταιρικής χρήσης 2009 (01/01/ /12/2009) τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς σε επίπεδο Εταιρείας και Οµίλου. Η Εταιρεία συντάσσει ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις καθώς συµµετέχει κατά 100% στο µετοχικό κεφάλαιο της ΑΝΕΚ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΕΠΕ την οποία ενοποιεί µε τη µέθοδο της ολικής ενοποίησης. Οι ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της ΑΝΕΚ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΕ ενοποιούνται µε τη µέθοδο της ολικής ενοποίησης στις οικονοµικές καταστάσεις της ΑΝΕΚ ΑΕ, η οποία συµµετέχει στο µετοχικό κεφάλαιο της ΑΝΕΚ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ κατά 99%. Σηµειώνεται ότι έχουν τηρηθεί οι ίδιες λογιστικές αρχές και πολιτικές που εφαρµόζει ο Όµιλος της ΑΝΕΚ σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς. H θυγατρική δεν έχει ξεκινήσει τη δραστηριότητα της µέχρι την ηµεροµηνία σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων και δεν απασχολεί προσωπικό. Συνοπτικά, τα στοιχεία της Κατάστασης Οικονοµικής Θέσης έχουν ως εξής: ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ - ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΗ ΙΑΡΘΡΩΣΗ Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ενεργητικό Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Σύνολο Ενεργητικού Υποχρεώσεις και Καθαρή Θέση Υποχρεώσεις 0 0 Σύνολο Καθαρής Θέσης Σύνολο υποχρεώσεων και καθαρής θέσης ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΏΝ ΕΣΟ ΩΝ Από την κατάσταση αποτελεσµάτων προκύπτουν τα εξής στοιχεία: Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Κέρδη προ φόρων, χρηµατοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσµάτων και αποσβέσεων Κέρδη προ φόρων, χρηµατοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσµάτων Κέρδη προ φόρων Κέρδη µετά από φόρους Κέρδη µετά από φόρους ανά µετοχή - βασικά (σε ) -0,0451-0,0066 4

5 Β) ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΤΟ 2009 ΚΑΙ ΠΡΟΟΠΤΙΚΕΣ ΓΙΑ ΤΟ 2010 Στην 2 η εταιρική χρήση 2009 οι εταιρείες του Οµίλου κινήθηκαν στα πλαίσια των καταστατικών τους σκοπών. Αναφορικά µε τη θυγατρική ΑΝΕΚ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΕΠΕ σε συνέχεια της αίτησης για κατ εξαίρεση χορήγηση άδειας παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας στη Ρυθµιστική Αρχή Ενέργειας που έγινε στις 31/7/2007, χορηγήθηκε απόφαση (την 08/07/2008) για ίδρυση φωτοβολταϊκού πάρκου ισχύς 80 KW, εκκρεµεί η έγκριση της προµελέτης περιβαλλοντικών επιπτώσεων προκειµένου να συνεχιστεί η διαδικασία ένταξης στις διατάξεις αναπτυξιακού νόµου 3299/04. Ο προσανατολισµός την τρέχουσα χρήση 2010 είναι να συνεχιστεί απρόσκοπτα η συνέχιση των δραστηριοτήτων των δύο εταιρειών στα πλαίσια των τρεχουσών συνθηκών της αγοράς και σύµφωνα µε τον καταστατικό τους σκοπό. Από τα µέχρι σήµερα δεδοµένα της χρήσης 2010 δεν έχει προκύψει κάποιο σηµαντικό γεγονός το οποίο θα µπορούσε να επηρεάσει αρνητικά την οµαλή πορεία του Οµίλου. Κύριοι µέτοχοι, σας παρακαλούµε όπως, 1) Εγκρίνετε τις ατοµικές και ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της 2 ης εταιρικής χρήσης έως ) Εγκρίνετε την απαλλαγή των µελών του ιοικητικού Συµβουλίου και των Ελεγκτών από κάθε ευθύνη αποζηµιώσεως επί των ετησίων οικονοµικών καταστάσεων και της διαχείρισης της χρήσης ) ιορίσετε ένα τακτικό και ένα αναπληρωµατικό ορκωτό ελεγκτή για τη χρήση Χανιά, 25 Φεβρουαρίου 2010 το.σ. της ΑΝΕΚ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΕ Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΟΥ.Σ ΣΠΥΡΙ ΩΝ Ι. ΠΡΩΤΟΠΑΠΑ ΑΚΗΣ 5

6 Ι. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 31 ης ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2009 (Οι σηµειώσεις στις σελίδες 11 έως 16 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των οικονοµικών καταστάσεων.) 1. ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Σηµ Μη κυκλοφορούν Ενεργητικό Συµµετοχές σε θυγατρικές 5 0,00 0, , ,00 0,00 0, , ,00 Κυκλοφορούν Ενεργητικό Λοιπές βραχυπρόθεσµες απαιτήσεις 818,09 546,58 582,85 313,42 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα , , , , , , , ,27 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ , , , ,27 Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό Κεφάλαιο , , , ,00 Αποτελέσµατα εις νέο (17.699,81) (14.312,61) (6.245,16) (5.743,73) Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων , , , ,27 Σύνολο Υποχρεώσεων 0,00 0,00 0,00 0,00 ΣΥΝΟΛΟ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ , , , ,27 6

7 2. ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΏΝ ΕΣΟ ΩΝ Σηµ Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Άλλα έξοδα 6 (5.152,30) (17.498,40) (2.245,71) (8.877,96) Αποτελέσµατα προ φόρων, χρηµατοδοτικών & επενδυτικών αποτελεσµάτων (5.152,30) (17.498,40) (2.245,71) (8.877,96) Χρηµατοοικονοµικά αποτελέσµατα 1.765, , , ,23 Κέρδη / (ζηµιές) προ φόρων (3.387,20) (14.312,61) (501,43) (5.743,73) Φόροι εισοδήµατος 0,00 0,00 0,00 0,00 Κέρδη / (ζηµιές) µετά από φόρους (3.387,20) (14.312,61) (501,43) (5.743,73) Λοιπά συνολικά έσοδα απευθείας στην καθαρή θέση Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα µετά από φόρους (3.387,20) (14.312,61) (501,43) (5.743,73) Κατανέµονται σε: Μετόχους Εταιρείας (3.387,20) (14.312,61) - - Μετόχους Μειοψηφίας 0,00 0, Βασικά κέρδη / (ζηµιές) ανά µετοχή (0,0451) (0,1908) (0,0066) (0,0766) 7

8 3. ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Ο ΟΜΙΛΟΣ Μετοχικό Κεφάλαιο Υπόλοιπο εις νέο Σύνολο Καταβολή αρχικού µετοχικού κεφαλαίου , ,00 Κέρδη / (ζηµιές) περιόδου µετά από φόρους - (14.312,61) (14.312,61) Υπόλοιπο 31 εκεµβρίου ,00 (14.312,61) ,39 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα µετά από φόρους (3.387,20) (3.387,20) Υπόλοιπο 31 εκεµβρίου ,00 (17.699,81) ,19 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Μετοχικό Κεφάλαιο Υπόλοιπο εις νέο Σύνολο Καταβολή αρχικού µετοχικού κεφαλαίου , ,00 Κέρδη / (ζηµιές) περιόδου µετά από φόρους - (5.743,73) (5.743,73) Υπόλοιπο 31 εκεµβρίου ,00 (5.743,73) ,27 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα µετά από φόρους (501,43) (501,43) Υπόλοιπο 31 εκεµβρίου ,00 (6.245,16) ,84 8

9 4. ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Λειτουργικές ραστηριότητες Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Κέρδη προ φόρων (3.387,20) (14.312,61) (501,43) (5.743,73) Πλέον (µείον) προσαρµογές για: Πιστωτικούς τόκους (1.765,10) (3.185,79) (1.744,28) (3.134,23) Πλέον (µείον) προσαρµογές για µεταβολές λογαριασµών κεφαλαίου κίνησης (5.152,30) (17.498,40) (2.245,71) (8.877,96) Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων (271,51) (546,58) (269,43) (313,42) Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) (5.423,81) (18.044,98) (2.515,14) (9.191,38) Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση συνδεδεµένων εταιρειών 0,00 0,00 0,00 (18.000,00) Τόκοι εισπραχθέντες 1.765, , , ,23 Σύνολο εισροών / (εκροών) επενδυτικών δραστηριοτήτων (β) 1.765, , ,28 (14.865,77) Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από καταβολή µετοχικού κεφαλαίου 0, ,00 0, ,00 Σύνολο εισροών / (εκροών) χρηµατοοικονοµικών δραστηριοτήτων (γ) 0, ,00 0, ,00 Καθαρή αύξηση / (µείωση) στα χρηµατικά διαθέσιµα και ισοδύναµα περιόδου (α)+(β)+(γ) (3.658,71) ,81 (770,86) ,85 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έ- ναρξης χρήσης ,81 0, ,85 0,00 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης χρήσης , , , ,85 9

10 ΙΙ. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 1. Γενικές πληροφορίες για τον Όµιλο Η Μητρική Εταιρεία ιδρύθηκε στις 29 Αυγούστου 2007 (ΦΕΚ 10077/ ) µε την επωνυµία «ΑΝΕΚ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ - ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑΚΗ - ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ», τον διακριτικό τίτλο «ANEK ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.Ε.» (εφεξής η «Εταιρεία» ή «Μητρική») και είναι αµιγώς εταιρεία συµµετοχών. Έδρα της Εταιρείας είναι ο ήµος Ελευθέριου Βενιζέλου του νοµού Χανίων και τα κεντρικά της γραφεία βρίσκονται επί της λεωφόρου Κ. Καραµανλή. Οι ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου περιλαµβάνονται στην ενοποίηση της εισηγ- µένης στο Χρηµατιστήριο Αθηνών εταιρείας µε την επωνυµία «ΑΝΩΝΥΜΗ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε.» η οποία συµµετέχει κατά 99% στο µετοχικό κεφάλαιο της «ΑΝΕΚ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.Ε.». Στον ενδιάµεσο Όµιλο, πέραν της Εταιρείας, περιλαµβάνεται και η µονοπρόσωπη εταιρεία µε την επωνυµία «ΑΝΕΚ ΕΝΕΡ- ΓΕΙΑΚΗ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΡΙΟΡΙΣΜΕΝΗΣ ΕΥΘΥΝΗΣ» στην οποία η Εταιρεία συµµετέχει µε ποσοστό 100%. Η «ΑΝΕΚ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΡΙΟΡΙΣΜΕΝΗΣ ΕΥΘΥΝΗΣ» έχει έδρα το ήµο Ελευθέριου Βενιζέλου νοµού Χανίων, σκοπό τη «δηµιουργία, λειτουργία και εκµετάλλευση σταθµών παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας που παράγονται µε την αξιοποίηση ανανεώσιµων πηγών ενέργειας». Η θυγατρική εταιρεία έχει συµπεριληφθεί στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της 31 ης εκεµβρίου 2009 µε τη µέθοδο της ολικής ενοποίησης. Η Εταιρεία και ο ενδιάµεσος Όµιλος δεν έχουν ουσιαστικά παραγωγική βάση και δεν απασχολούσαν προσωπικό κατά την 31η εκεµβρίου Οι οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Οµίλου, της περιόδου από έως , εγκρίθηκαν µε απόφαση του ιοικητικού Συµβουλίου την 25 η Φεβρουαρίου Σηµαντικές Λογιστικές Αρχές 2.1. Πλαίσιο κατάρτισης των οικονοµικών καταστάσεων Οι συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου και της Εταιρείας (στο εξής οικονοµικές καταστάσεις) έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς (εφεξής «ΠΧΑ») τα οποία έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Οι οικονοµικές καταστάσεις συντάχθηκαν σύµφωνα µε την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας (going concern) και την αρχή του ιστορικού κόστους Νέα λογιστικά πρότυπα και ερµηνείες της ΕΕΧΠ Τροποποιήσεις και διερµηνείες των ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς που έχουν εφαρµογή στην Εταιρεία & τον Όµιλο σε οικονοµικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιανουαρίου Τροποποίηση ιεθνούς Λογιστικού Προτύπου 1 «Παρουσίαση οικονοµικών καταστάσεων» (Κανονισµός 1274/ ). Την , το Συµβούλιο ιεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB) εξέδωσε το αναθεωρηµένο κείµενο του ΛΠ 1, το οποίο επέφερε αλλαγές στον τρόπο παρουσίασης των οικονοµικών καταστάσεων. Η υιοθέτηση της τροποποίησης αυτής από την Εταιρία & τον Όµιλο επέφερε τις ακόλουθες αλλαγές στις οικονοµικές της καταστάσεις: 10

11 i. Τη σύνταξη µίας επιπλέον κατάστασης στην οποία περιλαµβάνονται τα αποτελέσµατα που αναγνωρίζονται είτε στην κατάσταση αποτελεσµάτων είτε απευθείας στην καθαρή θέση (κατάσταση συνολικού αποτελέσµατος). ii. την κατάσταση µεταβολών της καθαρής θέσης περιλαµβάνονται αποκλειστικά οι µεταβολές που προέρχονται από συναλλαγές µε τους µετόχους της επιχείρησης iii. Στην κατάσταση συνολικού αποτελέσµατος και στις σηµειώσεις επί των οικονοµικών καταστάσεων παρέχεται γνωστοποίηση για τις µεταβολές καθώς και για το φόρο που αναλογεί στο κάθε επιµέρους στοιχείο της κατάστασης του συνολικού αποτελέσµατος το οποίο καταχωρείται απευθείας στην καθαρή θέση. Ο Όµιλος ΑΝΕΚ έχει αποφασίσει να παρουσιάζει µία κατάσταση. Οι οικονοµικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί µε βάση τις απαιτήσεις του αναθεωρηµένου προτύπου Τροποποιήσεις και διερµηνείες των ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς που δεν έχουν άµεση εφαρµογή στην Εταιρεία & τον Όµιλο σε οικονοµικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου ιεθνές Πρότυπο Χρηµατοοικονοµικής Πληροφορήσεως 8 «Λειτουργικοί Τοµείς» (Κανονισµός 1358/ ) Τροποποίηση του ιεθνούς Λογιστικού Προτύπου 23 «Κόστος δανεισµού» (Κανονισµός 1260/ ). Τροποποίηση του ιεθνούς Προτύπου Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης 2 «Παροχές που ε- ξαρτώνται από την αξία των µετοχών» (Κανονισµός 1261/ ). Τροποποίηση των ιεθνών Λογιστικών Προτύπων 32 «Χρηµατοοικονοµικά µέσα: Παρουσίαση» και 1 «Παρουσίαση των Οικονοµικών Καταστάσεων» (Κανονισµός 53/ ). Τροποποίηση του ιεθνούς Λογιστικού Προτύπου 27 «Ενοποιηµένες και Ιδιαίτερες Οικονοµικές Καταστάσεις» και του ιεθνούς Προτύπου Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης 1 «Πρώτη Εφαρ- µογή των ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης» όσον αφορά το κόστος κτήσεως συµµετοχών σε θυγατρικές εταιρίες, κοινοπραξίες ή συγγενείς εταιρίες (Κανονισµός 69/ ). Τροποποίηση του ιεθνούς Προτύπου Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης 7 «Χρηµατοοικονο- µικά µέσα: Γνωστοποιήσεις» (Κανονισµός 1165/ ). Τροποποίηση του ιεθνούς Λογιστικού Προτύπου 39 «Αναταξινόµηση των Χρηµατοοικονοµικών Στοιχείων του Ενεργητικού: Ηµεροµηνία έναρξης ισχύος και µετάβαση» (Κανονισµός 824/ ). Τροποποίηση του ιεθνούς Λογιστικού Προτύπου 39 «Χρηµατοοικονοµικά µέσα: Αναγνώριση και Αποτίµηση» και της ιερµηνείας 9 «Επανεξέταση των ενσωµατωµένων παραγώγων» (Κανονισµός1171/ ). Βελτιώσεις ιεθνών Λογιστικών Προτύπων (Κανονισµός 70/ ) Στα πλαίσια του προγράµµατος των ετησίων βελτιώσεων των ιεθνών Λογιστικών Προτύπων, το Συµβούλιο εξέδωσε την 22η Μαΐου 2008, µη επείγουσες, αλλά απαραίτητες τροποποιήσεις σε επιµέρους πρότυπα. Η πλειοψηφία αυτών ισχύει για χρήσεις µε έναρξη από την , ενώ σε ελάχιστες περιπτώσεις, ορίζεται µεταγενέστερη ηµεροµηνία εφαρµογής. ιερµηνεία 12 «Συµφωνίες παροχής δικαιωµάτων εκµεταλλεύσεως των υπηρεσιών που απορρέουν από την κατασκευή δηµόσιων υποδοµών» (Κανονισµός 254/ ) ιερµηνεία 13 «Προγράµµατα επιβράβευσης πελατών» (Κανονισµός 1262/ ) 11

12 ιερµηνεία 15 «Συµβάσεις κατασκευής ακίνητης περιουσίας» (Κανονισµός 636/ ) ιερµηνεία 16 «Αντιστάθµιση καθαρής επένδυσης σε εκµετάλλευση στο εξωτερικό» (Κανονισµός 460/ ) Τροποποίηση του ιεθνούς Λογιστικού Προτύπου 27 «Ενοποιηµένες και Ιδιαίτερες Οικονοµικές Καταστάσεις» και του ιεθνούς Προτύπου Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης 3 «Συνενώσεις επιχειρήσεων» (Κανονισµοί: / ) Τροποποίηση του ιεθνούς Προτύπου Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης 1 «Πρώτη εφαρµογή των ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Πληροφορήσεως» (Κανονισµός:1136/ ) Τροποποίηση του ιεθνούς Λογιστικού Προτύπου 39 «Χρηµατοοικονοµικά Μέσα: Αναγνώριση και Αποτίµηση» όσον αφορά στοιχεία κατάλληλα προς αντιστάθµιση» (Κανονισµός: 839/ ) Τροποποίηση του ιεθνούς Λογιστικού Προτύπου 32: «Ταξινόµηση των δικαιωµάτων έκδοσης» (Κανονισµός 1293/ ) ιερµηνεία 17 «ιανοµή µη χρηµατικών περιουσιακών στοιχείων στους µετόχους» (Κανονισµός: 1142/ ) ιερµηνεία 18 «Μεταφορές στοιχείων ενεργητικού από πελάτες» (Κανονισµός: 1164/ ) Επίσης, το Συµβούλιο ιεθνών Λογιστικών Προτύπων έχει εκδώσει τα παρακάτω πρότυπα και ιερµηνείες, τα οποία όµως δεν έχουν υιοθετηθεί ακόµη από την Ευρωπαϊκή Ένωση και δεν έχουν εφαρµοστεί πρόωρα από την εταιρία. ιεθνές Πρότυπο Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης 9: «Χρηµατοοικονοµικά µέσα» Τροποποιήσεις του ιεθνούς Προτύπου Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης 1: «Επιπρόσθετες εξαιρέσεις για τις επιχειρήσεις που εφαρµόζουν για πρώτη φορά τα ΠΧΠ» και «Περιορισµένη εξαίρεση για την παρουσίαση των γνωστοποιήσεων του ΠΧΠ 7 για τις επιχειρήσεις που εφαρµόζουν για πρώτη φορά ΠΧΠ» Τροποποίηση του ιεθνούς Προτύπου Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης 2: «Παροχές που ε- ξαρτώνται από την αξία των µετοχών- Ενδοοµιλικές συναλλαγές που εξαρτώνται από την αξία των µετοχών και διακανονίζονται µε µετρητά» Τροποποίηση του ιεθνούς Λογιστικού Προτύπου 24: «Γνωστοποιήσεις συνδεδεµένων µερών» Βελτιώσεις ιεθνών Λογιστικών Προτύπων Στα πλαίσια του προγράµµατος των ετησίων βελτιώσεων των ιεθνών Λογιστικών Προτύπων, το Συµβούλιο εξέδωσε, την 16η Απριλίου 2009, τροποποιήσεις σε επιµέρους πρότυπα. Η πλειοψηφία αυτών ισχύει για χρήσεις µε έναρξη από την Η υιοθέτηση των βελτιώσεων δεν αναµένεται να έχει ουσιώδη επίπτωση στις οικονοµικές καταστάσεις της εταιρίας. Τροποποίηση της ιερµηνείας 14: «Προκαταβολές ελάχιστων εργοδοτικών εισφορών» ιερµηνεία 19: «Εξόφληση χρηµατοοικονοµικών υποχρεώσεων µε έκδοση µετοχών» 2.3. Βασικές λογιστικές αρχές Βάση ενοποίησης Οι συνηµµένες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας περιλαµβάνουν τις οικονοµικές καταστάσεις της Μητρικής Εταιρείας καθώς και της θυγατρικής εταιρείας στην οποία η ΑΝΕΚ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.Ε. έχει τη δυνατότητα άσκησης ελέγχου. Ο έλεγχος υφίσταται όταν η ΑΝΕΚ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.Ε. µέσω άµεσης ή έµµεσης κατοχής ποσοστών επί των 12

13 κεφαλαίων διατηρεί την πλειοψηφία των δικαιωµάτων ψήφου ή έχει τη δύναµη άσκησης ελέγχου στα διοικητικά συµβούλια των θυγατρικών. Οι θυγατρικές ενοποιούνται από την ηµεροµηνία που ο ουσιαστικός έλεγχος µεταφέρεται στην ΑΝΕΚ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.Ε. και παύουν να ενοποιούνται από την ηµέρα κατά την οποία ο έλεγχος παύει να υφίσταται. Όλες οι ενδοεταιρικές συναλλαγές και υπόλοιπα απαλείφονται στις συνηµµένες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις. Όπου απαιτείται, οι λογιστικές αρχές των θυγατρικών τροποποιούνται έτσι ώστε να διασφαλισθεί η συνέπεια µε τις λογιστικές αρχές που υιοθετήθηκαν από τον Όµιλο Συµµετοχές σε θυγατρικές εταιρείες (απλές οικονοµικές καταστάσεις) Η συµµετοχή της Μητρικής Εταιρείας στη θυγατρική της αποτιµάται στο κόστος κτήσης µείον τις τυχόν σωρευµένες ζηµίες αποµείωσης Νόµισµα λειτουργίας και παρουσίασης και µετατροπή ξένων νοµισµάτων Το νόµισµα λειτουργίας και παρουσίασης της ΑΝΕΚ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.Ε. και της θυγατρικής της είναι το ευρώ. Τυχόν συναλλαγές σε άλλα νοµίσµατα µετατρέπονται σε ευρώ χρησιµοποιώντας τις συναλλαγµατικές ισοτιµίες που είναι σε ισχύ κατά την ηµεροµηνία των συναλλαγών αυτών, ενώ κατά την ηµεροµηνία σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων, τα νοµισµατικά στοιχεία του ενεργητικού και παθητικού που είναι εκφρασµένα σε άλλα νοµίσµατα προσαρµόζονται ώστε να αντανακλούν τις τρέχουσες συναλλαγµατικές ισοτιµίες. Τα κέρδη και οι ζηµίες που προκύπτουν από συναλλαγές σε ξένα νοµίσµατα αλλά και από την αποτίµηση νο- µισµατικών στοιχείων σε ξένα νοµίσµατα, καταχωρούνται στις συνηµµένες καταστάσεις αποτελεσµάτων, ε- ξαιρουµένων των συναλλαγών που πληρούν τις προϋποθέσεις αντιστάθµισης ταµειακών ροών που απεικονίζονται στα ίδια κεφάλαια Αναγνώριση εσόδων Τα έσοδα αναγνωρίζονται στο βαθµό που είναι πιθανό ότι τα οικονοµικά οφέλη θα εισρεύσουν στην Εταιρεία και τα σχετικά ποσά µπορούν να µετρηθούν αξιόπιστα. Τα παρακάτω συγκεκριµένα κριτήρια αναγνώρισης θα πρέπει, επίσης, να ικανοποιούνται κατά την αναγνώριση του εσόδου: Έσοδα από πωλήσεις αγαθών και παροχή υπηρεσιών Τα έσοδα από την πώληση αγαθών αναγνωρίζονται κατά τη στιγµή της πώλησης και λογιστικοποιούνται µε την έκδοση των σχετικών τιµολογίων. Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών λογίζονται την περίοδο που παρέχονται οι υπηρεσίες. Τόκοι Τα έσοδα τόκων αναγνωρίζονται µε βάση τη λογιστική αρχή του δεδουλευµένου. Μερίσµατα Τα µερίσµατα αναγνωρίζονται ως έσοδα όταν θεµελιώνεται το δικαίωµα είσπραξής τους Αποµείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων Οι λογιστικές αξίες των µη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων ελέγχονται για σκοπούς αποµείωσης όταν γεγονότα ή αλλαγές στις συνθήκες υποδηλώνουν ότι η λογιστική τους αξία µπορεί να µην είναι ανακτήσιµη. Όταν η λογιστική αξία κάποιου περιουσιακού στοιχείου υπερβαίνει το ανακτήσιµο ποσό του, η αντίστοιχη ζηµία αποµείωσής του καταχωρείται στην κατάσταση αποτελεσµάτων (εκτός αν υφίσταται πιστωτικό υπόλοιπο στο αποθεµατικό αναπροσαρµογής ακινήτων για το ίδιο πάγιο). Η ανακτήσιµη αξία προσδιορίζεται ως η µεγαλύτερη αξία µεταξύ της καθαρής τιµής πώλησης και της αξίας χρήσης. Καθαρή τιµή πώλησης είναι το ποσό που µπορεί να ληφθεί από την πώληση ενός περιουσιακού στοιχείου στα πλαίσια µιας αµφοτεροβαρούς συναλλαγής στην οποία τα µέρη έχουν πλήρη γνώση και προσχωρούν οικειοθελώς, µετά την αφαίρεση κάθε πρόσθετου άµεσου κόστους διάθεσης του περιουσιακού στοιχείου, ενώ αξία χρήσης είναι η καθαρή 13

14 παρούσα αξία των εκτιµώµενων µελλοντικών ταµειακών ροών που αναµένεται να πραγµατοποιηθούν από τη συνεχή χρήση ενός περιουσιακού στοιχείου και από την πρόσοδο που αναµένεται να προκύψει από τη διάθεσή του στο τέλος της εκτιµώµενης ωφέλιµης ζωής του. Για τους σκοπούς προσδιορισµού της αποµείωσης, τα στοιχεία του ενεργητικού οµαδοποιούνται στο χαµηλότερο επίπεδο για το οποίο οι ταµειακές ροές δύναται να αναγνωριστούν ξεχωριστά Λογαριασµοί εισπρακτέοι Οι λογαριασµοί απαιτήσεων εµφανίζονται στην ονοµαστική τους αξία, µετά από προβλέψεις για τυχόν µη εισπρακτέα υπόλοιπα. Σε κάθε ηµεροµηνία ισολογισµού όλες οι καθυστερηµένες ή επισφαλείς απαιτήσεις εκτιµώνται για να προσδιοριστεί η αναγκαιότητα ή µη πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις. Κάθε οριστικά ανεπίδεκτο είσπραξης υπόλοιπο διαγράφεται µε αντίστοιχη µείωση της πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα Ο Όµιλος θεωρεί τις προθεσµιακές καταθέσεις και άλλες υψηλής ρευστότητας επενδύσεις µε αρχική λήξη µικρότερη των τριών µηνών ως χρηµατικά διαθέσιµα. Για τη σύνταξη των καταστάσεων ταµειακών ροών, τα χρηµατικά διαθέσιµα αποτελούνται από µετρητά και καταθέσεις σε τράπεζες καθώς και χρηµατικά διαθέσιµα όπως προσδιορίζονται ανωτέρω Φόρος εισοδήµατος (τρέχων και αναβαλλόµενος) Τα κέρδη των εταιρειών φορολογούνται µε βάση τις γενικές διατάξεις περί φορολογίας εισοδήµατος όπου βάσει του ν. 3296/2004 ο συντελεστής φόρου ανέρχεται σε 25% για τις χρήσεις από το 2007 µέχρι και το Σύµφωνα µε την παράγραφο 1 του άρθρου 19 του Ν.3697/ , ο φορολογικός συντελεστής βάσει του οποίου υπολογίζεται ο φόρος επί των κερδών των εταιρειών, µειώνεται σταδιακά κατά µία ποσοστιαία µονάδα κάθε έτος, από το 2010 µέχρι και το έτος 2014, οπότε το 2014 ο φορολογικός συντελεστής θα α- νέρχεται σε 20%. Αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος αναµένεται να υπολογισθεί επί διαφορών λογιστικών και φορολογικών βάσεων. Ο τρέχων και ο αναβαλλόµενος φόρος υπολογίζονται βάσει των οικονοµικών καταστάσεων κάθε µιας εκ των εταιρειών που περιλαµβάνονται στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις, σύµφωνα µε τους φορολογικούς νόµους που ισχύουν στην Ελλάδα. Η δαπάνη για φόρο εισοδήµατος περιλαµβάνει το φόρο εισοδήµατος που προκύπτει βάσει των κερδών της κάθε εταιρείας όπως αυτά αναµορφώνονται στις φορολογικές τους δηλώσεις, τυχόν προβλέψεις για πρόσθετους φόρους και προσαυξήσεις για ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις και διαφορές από αναβαλλόµενους φόρους εισοδήµατος, βάσει των θεσµοθετηµένων φορολογικών συντελεστών. Ο φόρος εισοδήµατος που σχετίζεται µε στοιχεία τα οποία έχουν αναγνωρισθεί απ ευθείας στα ίδια κεφάλαια καταχωρείται απ ευθείας στα ίδια κεφάλαια και όχι στην κατάσταση αποτελεσµάτων Λειτουργικές µισθώσεις Μισθώσεις όπου ο εκµισθωτής διατηρεί όλους τους κινδύνους και τα οφέλη της ιδιοκτησίας του παγίου καταχωρούνται ως λειτουργικά µισθώµατα. Οι πληρωµές των λειτουργικών µισθωµάτων αναγνωρίζονται ως έξοδο στην κατάσταση αποτελεσµάτων σε σταθερή βάση κατά τη διάρκεια της µίσθωσης Προβλέψεις και ενδεχόµενες υποχρεώσεις Προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν ο Όµιλος έχει παρούσες νοµικές ή τεκµαιρόµενες υποχρεώσεις ως αποτέλεσµα προγενέστερων γεγονότων, είναι πιθανή η εκκαθάρισή τους µέσω εκροής πόρων και τα σχετικά ποσά των υποχρεώσεων µπορούν να εκτιµηθούν αξιόπιστα. Οι προβλέψεις επανεξετάζονται σε κάθε ηµεροµηνία ισολογισµού και προσαρµόζονται έτσι ώστε να απεικονίζουν την παρούσα αξία της δαπάνης που αναµένεται να εκταµιευθεί για την τακτοποίηση της υποχρέωσης. Σχετικά µε τις προβλέψεις που αναµένεται να εκκαθαρι- 14

15 στούν µακροπρόθεσµα, οπότε η επίδραση της χρονικής αξίας του χρήµατος είναι σηµαντική, τα σχετικά ποσά υπολογίζονται προεξοφλώντας τις αναµενόµενες µελλοντικές ταµειακές ροές µε έναν συντελεστή προ φόρων που αντικατοπτρίζει τις τρέχουσες εκτιµήσεις της αγοράς για τη χρονική αξία του χρήµατος και όπου κρίνεται απαραίτητο, τους κινδύνους που σχετίζονται συγκεκριµένα µε την υποχρέωση. Οι ενδεχόµενες υποχρεώσεις δεν αναγνωρίζονται στις οικονοµικές καταστάσεις, αλλά γνωστοποιούνται, εκτός αν η πιθανότητα µιας εκροής πόρων που ενσωµατώνουν οικονοµικά οφέλη είναι ελάχιστη. Ενδεχόµενες απαιτήσεις δεν αναγνωρίζονται στις οικονοµικές καταστάσεις, αλλά γνωστοποιούνται εφόσον η εισροή οικονοµικών ωφελειών είναι πιθανή Κέρδη ανά µετοχή Τα βασικά κέρδη ανά µετοχή υπολογίζονται διαιρώντας τα καθαρά κέρδη ή ζηµιές µε το µέσο σταθµισµένο αριθµό των µετοχών που είναι σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια κάθε έτους, εξαιρώντας το µέσο όρο των κοινών µετοχών που τυχόν αποκτήθηκαν από τον Όµιλο ως ίδιες µετοχές. Τα κέρδη ανά µετοχή επί των ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων υπολογίζονται διαιρώντας τα καθαρά κέρδη ή ζηµιές µετά την αφαίρεση των δικαιωµάτων µειοψηφίας µε το µέσο σταθµισµένο αριθµό των µετοχών. 3. Παράγοντες χρηµατοοικονοµικού κινδύνου Οι εταιρείες του Οµίλου δεν έχουν τεθεί σε παραγωγική λειτουργία και, ως εκ τούτου, δεν υφίστανται ουσιώδεις κίνδυνοι. Σηµειώνεται ότι για τη θυγατρική εταιρεία υφίστανται κυρίως κίνδυνοι που απορρέουν από το κανονιστικό πλαίσιο που διέπει την αγορά ενέργειας στην Ελλάδα. 4. Πολιτικές και διαδικασίες διαχείρισης κεφαλαίου Οι στόχοι της εταιρείας όσον αφορά στη διαχείριση του κεφαλαίου είναι να εξασφαλίσει την ικανότητα της να συνεχίσει τη δραστηριότητα της (going-concern) και να εξασφαλίσει µια minimum µερισµατική απόδοση στους µετόχους. Με στόχο τη διατήρηση ή την προσαρµογή της κεφαλαιακής της διάρθρωσης, η Εταιρεία µπορεί να προσαρµόσει το ποσό των πληρωτέων µερισµάτων, να επιστρέψει κεφάλαιο στους µετόχους, να εκδώσει µετοχικό κεφάλαιο ή να πουλήσει περιουσιακά στοιχεία για να µειώσει το δανεισµό. Στόχος της διοίκησης της εταιρείας είναι να διατηρήσει την ακεραιότητα των ίδιων κεφαλαίων. 5. Ανάλυση κονδυλίων ισολογισµού Η Μητρική Εταιρεία αποτελεί το µοναδικό εταίρο ιδρυτή της «ΑΝΕΚ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΜΟΝΟ- ΠΡΟΣΩΠΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΡΙΟΡΙΣΜΕΝΗΣ ΕΥΘΥΝΗΣ», το κεφάλαιο της οποίας ανέρχεται σε διαιρούµενο σε 600 εταιρικά µερίδια ονοµαστικής αξίας 30,00 το καθένα. Το µετοχικό κεφάλαιο της µητρικής ανέρχεται σε ,00 διαιρούµενο µετοχές ονο- µαστικής αξίας 4,00 ευρώ η κάθε µια. Όλες οι εκδοθείσες µετοχές έχουν εξοφληθεί πλήρως. Τα διαθέσιµα του οµίλου τα οποία ανέρχονται στο ποσό των ,10 είναι κατατεθειµένα σε λογαριασµούς όψεως της ΠΑΓΚΡΗΤΙΑΣ ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ. 6. Ανάλυση κονδυλίων κατάστασης συνολικών εσόδων Τα αποτελέσµατα της περιόδου αφορούν, κυρίως, στα έξοδα λειτουργίας των εταιρειών τα οποία είναι τα εξής : Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ενοίκια 2.521,52 600,00 Φόροι - τέλη 1.487, ,71 Λοιπά έξοδα 1.143,68 500,00 ΣΥΝΟΛΟ 5.152, ,71 15

16 7. Ενδεχόµενες υποχρεώσεις / επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές Σε βάρος των εταιρειών του Οµίλου δεν εκκρεµούν επίδικες διαφορές ή οποιαδήποτε ενδεχόµενη υποχρέωση. 8. Μεταγενέστερα του ισολογισµού γεγονότα εν υπάρχουν µεταγενέστερα της γεγονότα τα οποία θα επηρέαζαν ουσιωδώς την οικονοµική θέση και τα αποτελέσµατα του Οµίλου και της Εταιρείας ή που θα έπρεπε να αναφερθούν στις σηµειώσεις επί των οικονοµικών καταστάσεων. Χανιά, 25 Φεβρουαρίου 2010 Ο Πρόεδρος του.σ. Ο ιευθύνων Σύµβουλος Ο Λογιστής Σπυρίδων Ι. Πρωτοπαπαδάκης Ιωάννης Ι. Βαρδινογιάννης Ιωάννης Ε. Σπανουδάκης Α..Τ. ΑΑ Α..Τ. Π Α.Μ. Αδείας ΟΕΕ Α τάξης 16

17 A Ν Ε Κ Τ Ο Υ Ρ Ι Σ Τ Ι Κ Η Ξ Ε Ν Ο Ο Χ Ε Ι Α Κ Η Σ Υ Μ Μ Ε Τ Ο Χ Ω Ν Α. Ε. ΑΡ.Μ.Α.Ε.: 64118/73/Β/07/24 Έδρα: Λεωφόρος Κ. Καραµανλή, Χανιά Στοιχεία και πληροφορίες της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2009 έως 31 εκεµβρίου 2009 (δηµοσιευµένα βάσει του κ.ν. 2190, άρθρο 135 για επιχειρήσεις που συντάσσουν ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις, ενοποιηµένες και µη, κατά τα ΛΠ) Τα παρακάτω στοιχεία και πληροφορίες, που προκύπτουν από τις οικονοµικές καταστάσεις, στοχεύουν σε µία γενική ενηµέρωση για την οικονοµική κατάσταση και τα αποτελέσµατα της ΑΝΕΚ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑΚΗ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.Ε. και του Οµίλου. Συνιστούµε εποµένως στον αναγνώστη, πριν προβεί σε οποιουδήποτε είδους επενδυτική επιλογή ή άλλη συναλλαγή µε την εταιρεία, να ανατρέξει στη διεύθυνση διαδικτύου της ANEK, όπου αναρτώνται οι οικονοµικές καταστάσεις, καθώς και η έκθεση ελέγχου του ορκωτού ελεγκτή λογιστή. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΤΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ Αρµόδια Υπηρεσία - Νοµαρχία: Νοµαρχία Χανίων Σύνθεση ιοικητικού Συµβουλίου: Πρωτοπαπαδάκης Σπυρίδων (Πρόεδρος) ιεύθυνση διαδικτύου Εταιρείας: Βαρδινογιάννης Ιωάννης ( ιευθύνων Σύµβουλος) Ηµεροµηνία έγκρισης από το ιοικητικό Συµβούλιο των οικονοµικών καταστάσεων: 25 Φεβρουαρίου 2010 Αποστολάκης Εµµανουήλ (Μέλος) Ορκωτός ελεγκτής - λογιστής: ιαµαντουλάκης Εµµανουήλ (Α.Μ. ΣΟΕΛ 13101) Γεωρβασάκης Μιχαήλ (Μέλος) Ελεγκτική εταιρεία: GRANT THORNTON ΑΕ Μπαλής Αριστοτέλης (Μέλος) Τύπος έκθεσης ελέγχου ελεγκτή: Με σύµφωνη γνώµη ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ (Ποσά εκφρασµένα σε ευρώ) Όµιλος Εταιρεία (Ποσά εκφρασµένα σε ευρώ) Όµιλος Εταιρεία , ,27 - ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Σύνολο ιδίων κεφαλαίων έναρξης χρήσης Λοιπά µη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία , ,00 Κέρδη / (ζηµιές) χρήσης µετά από φόρους (3.387,20) (14.312,61) (501,43) (5.743,73) Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία , , , ,27 Αύξηση / (µείωση) µετοχικού κεφαλαίου ,00 0, ,00 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ , , , ,27 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων λήξης χρήσης , , , ,27 Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Μετοχικό κεφάλαιο , , , ,00 Λοιπά στοιχεία ιδίων κεφαλαίων , , , ,73 (Ποσά εκφρασµένα σε ευρώ) Όµιλος Εταιρεία από Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Μετόχων Εταιρείας (α) , , , ,27 από από από ικαιώµατα Μειοψηφίας (β) έως εώς έως εώς Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (γ) = (α) + (β) , , , ,27 Λειτουργικές δραστηριότητες Σύνολο υποχρεώσεων (δ) 0,00 0,00 0,00 0,00 Αποτελέσµατα προ φόρων (3.387,20) (14.312,61) (501,43) (5.743,73) ΣΥΝΟΛΟ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ (γ) + (δ) , , , ,27 Πλέον (µείον) προσαρµογές για: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα (µείον πιστωτικοί τόκοι) (1.765,10) (3.185,79) (1.744,28) (3.134,23) (5.152,30) (17.498,40) (2.245,71) (8.877,96) ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟ ΩΝ Πλέον (µείον) προσαρµογές για µεταβολές λογαριασµών κεφαλαίου (Ποσά εκφρασµένα σε ευρώ) Όµιλος Εταιρεία κίνησης ή που σχετίζονται µε τις λειτουργικές δραστηριότητες: από από από από Μείωση (αύξηση) απαιτήσεων (271,51) (546,58) (269,43) (313,42) έως έως έως έως Αύξηση (µείωση) υποχρεώσεων 0,00 - Σύνολο εισροών / (εκροών) λειτουργικών δραστηριοτήτων (α) (5.423,81) (18.044,98) (2.515,14) (9.191,38) Κύκλος εργασιών Μικτά κέρδη / (ζηµιές) Επενδυτικές δραστηριότητες Κέρδη / (ζηµιές) προ φόρων, Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, χρηµατοδοτικών και κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων (18.000,00) επενδυτικών αποτελεσµάτων (5.152,30) (17.498,40) (2.245,71) (8.877,96) Τόκοι εισπραχθέντες 1.765, , , ,23 Κέρδη / (ζηµιές) προ φόρων (3.387,20) (14.312,61) (501,43) (5.743,73) Σύνολο εισροών / (εκροών) επενδυτικών δραστηριοτήτων (β) 1.765, , ,28 (14.865,77) Κέρδη / (ζηµιές) µετά από φόρους (3.387,20) (14.312,61) (501,43) (5.743,73) Κατανέµονται σε: Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Μετόχους Εταιρείας (3.387,20) (14.312,61) (501,43) (5.743,73) Εισπράξεις από αύξηση µετοχικού κεφαλαίου , ,00 Μετόχους Μειοψηφίας Σύνολο εισροών / (εκροών) χρηµατοδοτικών δραστηριοτήτων (γ) 0, ,00 0, ,00 Κέρδη / (ζηµιές) µετά από φόρους ανά µετοχή - βασικά (σε ευρώ) (0,0452) (0,1908) (0,0067) (0,0766) Καθαρή αύξηση (µείωση) στα ταµειακά διαθέσιµα Προτεινόµενο µέρισµα ανά µετοχή (σε ευρώ) - - & ισοδύναµα της χρήσης (α) + (β) + (γ) (3.658,71) ,81 (770,86) ,85 Κέρδη / (ζηµιές) προ φόρων, χρηµατοδοτικών, επενδυτικών Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης χρήσης , ,85 - αποτελεσµάτων και συνολικών αποσβέσεων (5.152,30) (17.498,40) (2.245,71) (8.877,96) Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης χρήσης , , , ,85 ΠΡΟΣΘΕΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ 1. Στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις περιλαµβάνεται µε τη µέθοδο της ολικής ενοποίησης η ΑΝΕΚ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΕΠΕ στην οποία η Μητρική συµµετέχει µε 100%, εδρεύει στα Χανιά και δεν έχει ξεκινήσει τις δραστηριότητές της. 2. Οι ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της µητρικής εταιρείας περιλαµβάνονται µε τη µέθοδο της ολικής ενοποίησης στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της AΝΩΝΥΜΗΣ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΚΡΗΤΗΣ που εδρεύει στα Χανιά και συµµετέχει στην Εταιρεία µε ποσοστό 99,5%. 3. Έχουν τηρηθεί οι ίδιες λογιστικές αρχές που εφαρµόζει ο Όµιλος της ΑΝΕΚ σύµφωνα µε τα ιεθνή Λογιστικά Πρότυπα. 4. εν υφίστανται επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές για την Εταιρεία και τον Όµιλο. 5. Η πρώτη υπερδωδεκάµηνη χρήση, καθώς και η χρήση 2009 δεν έχουν ελεγχθεί φορολογικά και δεν έχει διενεργηθεί σχετική πρόβλεψη, δεδοµένου ότι οι εταιρείες του Οµίλου δεν έχουν ξακινήσει δραστηριότητα.. 6. Τόσο η Εταιρεία όσο και ο Όµιλοςδεν απασχολούν προσωπικό. 7. Η µόνη συναλλαγή πουυφίσταται σωρευτικά από την έναρξη τηςοικονοµικής χρήσης της Εταιρείαςµε τασυνδεδεµένα µέρη, όπως αυτά ορίζονται από το ΛΠ 24 είναι: έξοδα 622 (Εταιρεία) & (Όµιλος). Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΟΥ Σ Ο ΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΣΠΥΡΙ ΩΝ Ι. ΠΡΩΤΟΠΑΠΑ ΑΚΗΣ Α..Τ. ΑΑ ΙΩΑΝΝΗΣ Ι. ΒΑΡ ΙΝΟΓΙΑΝΝΗΣ Α..Τ. Π ΙΩΑΝΝΗΣ Ε. ΣΠΑΝΟΥ ΑΚΗΣ Α.Μ. Αδείας ΟΕΕ Α' Τάξης 17