ΕΤΗΣΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ Ε ΟΜΕΝΑ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2016

Transcript

1 ΑΦΟΙ ΤΡ. ΔΙΤΣΙΟΥ & ΣΙΑ ΦΙΝΙΡΙΣΤΗΡΙΟ ΓΟΥΝΑΡΙΚΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ BROS TR. DITSIOS & CO S.A. KASTORIA - GREECE ΕΤΗΣΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ Ε ΟΜΕΝΑ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2016 Ιούνιος 2017

2

3 Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου για τη χρήση 2016 ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ «Α Φ Ο Ι Τ Ρ. Δ Ι Τ Σ Ι Ο Υ Κ Α Ι Σ Ι Α Φ Ι Ν Ι Ρ Ι Σ Τ Η Ρ Ι Ο Γ Ο Υ Ν Α Ρ Ι Κ Ω Ν Α. Ε.» ΑΡ.Μ.Α.Ε.: 53013/54/Β/02/12 - ΑΡ.Γ.Ε.ΜΗ.: ΠΡΟΣ ΤΗΝ ΤΑΚΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ ΤΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 28/06/2017 ΓΙΑ ΤΑ ΠΕΠΡΑΓΜΕΝΑ ΚΑΙ ΤΟΝ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟ ΤΗΣ 14 ης ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 01/01/ /12/2016 Κύριοι μέτοχοι, Σύμφωνα με το άρθρο 43 α παράγραφος 3 του κωδ. Ν. 2190/1920, όπως αυτό αντικαταστάθηκε με το άρθρο 35 του Π.Δ. 409/86, το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρείας υποβάλλει και θέτει στην κρίση της Γενικής Συνέλευσης τις οικονομικές καταστάσεις της 14 ης εταιρικής χρήσης (01/01/ /12/2016), με τις παρατηρήσεις μας πάνω σε αυτές και παρακαλούμε να τις εγκρίνετε. Το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρείας, καθ' όλη την διάρκεια της ελεγχόμενης εταιρικής χρήσης, λειτούργησε εύρυθμα και τακτικά σύμφωνα με το καταστατικό της εταιρείας και τον νόμο, διοίκησε δε την εταιρεία με σύμπνοια και ομοφωνία στην λήψη αποφάσεων. Προκειμένου να κατανοηθεί καλύτερα η πορεία της εταιρείας, τόσο κατά τη κρινόμενη χρήση όσο και κατά τις επόμενες, είναι ανάγκη να αναφέρουμε την συνεχή προσπάθεια εκσυγχρονισμού και βελτίωση της ανταγωνιστικότητας της εταιρείας μας. Η βαθιά χρηματοοικονομική κρίση η οποία ξεκίνησε στη Ρωσία το καλοκαίρι του 2014, έχει επιφέρει σημαντικά αρνητικές επιπτώσεις και στον κλάδο της γουνοποιίας κατά τη διάρκεια της τελευταίας τριετίας. Το Διοικητικό Συμβούλιο προκειμένου να προστατεύσει την εταιρεία και να διατηρήσει την υπάρχουσα θέση της στην αγορά, αλλά και να διασφαλίσει παράλληλα τα κεκτημένα της καθ όλη τη διάρκεια της δυσμενούς και συνεχιζόμενης οικονομικής συγκυρίας του κλάδου, ακολούθησε πιστά σε όλη την εταιρική χρήση, την όπως πλέον αποδείχθηκε ορθή στρατηγική διασφάλισης, η οποία είχε χαραχθεί εγκαίρως από χρήση του Καθ όλη την διάρκεια της εταιρικής χρήσης του 2016, ακολουθώντας την ως άνω πολιτική, συνέχισε αφενός την προσπάθεια ρευστοποίησης όσο το δυνατόν περισσότερων εμπορευμάτων και προϊόντων, διατηρώντας σταθερά ή ακόμη και αυξάνοντας τα περιθώρια κέρδους κάθε συναλλαγής, καθώς παράλληλα επικεντρώθηκε και στην επιτυχή είσπραξη όσο το δυνατόν περισσότερων από τις υφιστάμενες παλαιότερες εμπορικές της απαιτήσεις (πελατών). Σημειώνεται επιπλέον, ότι κατά το δεύτερο εξάμηνο του 2016, ο κλάδος παρουσίασε ελαφρά ανάκαμψη ως είχε ορθώς προβλεφτεί από την Διοίκηση της εταιρίας, και όπως αποδείχθηκε στην πορεία, η εταιρία ήταν καθόλα έτοιμη για την αποτελεσματική αξιοποίηση Έκθεση Διαχείρισης Δ.Σ.. της Αφοί Τρ..Δίτσιου & Σία Φινιριστήριο Γουναρικών ΑΕ Σελίδα 1 από 11

4 Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου για τη χρήση 2016 κάθε επιχειρηματικής ευκαιρίας που παρουσιάστηκε κατά την διάρκεια αυτού. Ως άλλωστε εμφανίζεται και στις οικονομικές της καταστάσεις, η εταιρεία κατάφερε να βρίσκεται σε μία πολύ καλή οικονομική θέση στο τέλος της χρήσης του 2016, διπλασιάζοντας τον κύκλο εργασιών της συγκριτικά με την εταιρική χρήση του 2015 και παρουσιάζοντας παράλληλα αξιόλογη κερδοφορία, λαμβάνοντας πάντα υπόψη τα δεδομένα της τρέχουσας δυσμενούς οικονομικής συγκυρίας τόσο του κλάδου της γουνοποιίας όσο και της ελληνικής οικονομίας. Τονίζεται επιπροσθέτως το αξιοσημείωτο γεγονός ότι η κρίση του ελληνικού χρηματοπιστωτικού συστήματος και οι περιορισμοί στις κινήσεις κεφαλαίων που επιβλήθηκαν στην ελληνική επικράτεια, χάρις στην έγκαιρη πρόβλεψη και την αυξημένη προσαρμοστικότητα της Διοίκησης αλλά και της εταιρίας ως σύνολο, αντιμετωπίστηκαν με τον πλέον αποτελεσματικό και ενδεδειγμένο τρόπο, αφήνοντάς την ανεπηρέαστη στην συνέχιση της προσχεδιασμένης πορείας της. 1. Εξέλιξη των εργασιών της εταιρείας Κατά την 14 η εταιρική χρήση η εταιρεία έκλεισε με κέρδη προ φόρων ,77 ευρώ έναντι ζημιών ,28 ευρώ της προηγούμενης. Ο κύκλος εργασιών της εταιρείας από ,98 ευρώ του έτους 2015 αυξήθηκε σε ,53 ευρώ το 2016, ήτοι ποσοστό αύξησης 103,93% περίπου. Επίσης, η εταιρεία κατά τη χρήση 2016 πραγματοποίησε μικτά κέρδη εκμεταλλεύσεως ,69 ευρώ έναντι ,67 ευρώ της χρήσεως 2015, ήτοι ποσοστό αύξησης 127,49% περίπου. 2. Οικονομική θέση της εταιρείας Η πραγματική οικονομική κατάσταση της εταιρείας θεωρείται άκρως ικανοποιητική, έχοντας πάντα υπόψη τις δυσμενείς οικονομικές συγκυρίες κατά την τελευταία τριετία του κλάδου και πρέπει να θεωρείται ότι ανταποκρίνεται στην εμφανιζόμενη εικόνα του Ισολογισμού της κλειόμενης χρήσης. Το σύνολο της καθαρής θέσης κατά την 31/12/2016 ανέρχονταν σε ποσό ,10 ευρώ έναντι ,25 ευρώ της προηγούμενης χρήσεως. Για τη Γενική Δομή του Ισολογισμού και την οικονομική θέση της εταιρείας παρέχεται η παρακάτω ανάλυση: ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ενσώματα πάγια ,90 2,11% Άυλα πάγια στοιχεία 2.970,00 0,04% Προκατ. και μη κυκλ.στοιχ. υπό κατασκευή 0,00 0,00% Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ,91 1,16% Αναβαλλόμενοι φόροι 0,00 0,00% Αποθέματα ,72 21,63% Χρηματοοικονομικά στοιχεία και προκαταβ ,17 75,06% ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ,70 100,00% Έκθεση Διαχείρισης Δ.Σ.. της Αφοί Τρ..Δίτσιου & Σία Φινιριστήριο Γουναρικών ΑΕ Σελίδα 2 από 11

5 Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου για τη χρήση 2016 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Καταβλημένα κεφάλαια ,00 24,57% Διαφορές εύλογης αξίας 0,00 0,00% Αποθεματικά και αποτελέσματα εις νέο ,10 1,16% Συναλλαγματικές διαφορές 0,00 0,00% Προβλέψεις 2.852,06 0,04% Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ,23 21,08% Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις ,31 53,16% ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ ,70 100,00% Από τη δομή του Ισολογισμού προκύπτουν οι παρακάτω αριθμοδείκτες της εταιρείας για τις χρήσεις 2015 και 2016 που δείχνουν τα κάτωθι: Αριθμοδείκτες οικονομικής διάρθρωσης Κυκλοφορούν ενεργητικό , ,69 = 96,69% = 97,34% Σύνολο ενεργητικού , ,45 Ενσώματα πάγια , ,85 = 2,11% Σύνολο ενεργητικού , ,45 = 1,70% Οι παραπάνω δείκτες δείχνουν την αναλογία κεφαλαίων που έχουν διατεθεί σε κυκλοφοριακό και πάγιο ενεργητικό. Καθαρή θέση , ,25 = 34,66% = 24,18% Σύνολο υποχρεώσεων , ,20 Ο παραπάνω δείκτης δείχνει την οικονομική αυτάρκεια της εταιρείας. Σύνολο υποχρεώσεων , ,20 = 74,24% = 80,51% Σύνολο παθητικού , ,45 Καθαρή θέση , ,25 = 25,73% Σύνολο παθητικού , ,45, Οι παραπάνω δείκτες δείχνουν την δανειακή εξάρτηση της εταιρείας = 19,46% Σύνολο υποχρεώσεων , ,20 = 2,885 Καθαρή θέση , ,25 = 4,136 Ο παραπάνω δείκτης δείχνει την δανειακή επιβάρυνση της εταιρείας Καθαρή θέση , ,25 = 1216,67% Ενσώματα πάγια , ,85 =1144,80% Ο δείκτης αυτός δείχνει το βαθμό χρηματοδοτήσεως των ακινητοποιήσεων της εταιρείας από τα Ίδια Κεφάλαια. Κυκλοφορούν ενεργητικό , ,69 = 181,89% Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις , ,50 = 162,21% Ο δείκτης ΓΕΝΙΚΗΣ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ (Current Ratio) δείχνει τη δυνατότητα της εταιρίας να καλύψει τις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις της με στοιχεία του κυκλοφορούντος ενεργητικού. Έκθεση Διαχείρισης Δ.Σ.. της Αφοί Τρ..Δίτσιου & Σία Φινιριστήριο Γουναρικών ΑΕ Σελίδα 3 από 11

6 Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου για τη χρήση 2016 Κεφάλαιο κινήσεως , ,19 = 45,02% Κυκλοφορούν ενεργητικό , ,69 = 38,35% Ο αριθμοδείκτης αυτός απεικονίζει σε ποσοστό το τμήμα του κυκλοφορούντος ενεργητικού το οποίο χρηματοδοτείται από το πλεόνασμα των διαρκών κεφαλαίων (ιδίων κεφαλαίων και μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων). Αριθμοδείκτες αποδόσεως και αποδοτικότητας Καθαρά αποτελέσματα , ,28 εκμεταλλεύσεως = 2,00% Πωλήσεις αποθεμάτων & , ,98 υπηρεσιών = -5,85% Ο αριθμοδείκτης αυτός απεικονίζει την απόδοση της εταιρείας χωρίς το συνυπολογισμό των εκτάκτων και ανόργανων αποτελεσμάτων. Καθαρά αποτελέσματα χρήσεως προ φόρων ,77 = 2,12% ,28 Σύνολο εσόδων , ,27 = -5,80% Ο αριθμοδείκτης αυτός απεικονίζει την συνολική απόδοση της εταιρείας σε σύγκριση με τα συνολικά της έσοδα Καθαρά αποτελέσματα χρήσεως προ φόρων ,77 = 4,94% ,28 = -7,00% Ίδια κεφάλαια , ,25 Ο αριθμοδείκτης αυτός απεικονίζει την αποδοτικότητα των ιδίων κεφαλαίων της εταιρείας. Μικτά αποτελέσματα , ,07 Πωλήσεις αποθεμάτων & = 13,60% = , ,98 υπηρεσιών 12,19% Ο αριθμοδείκτης αυτός απεικονίζει το ποσοστιαίο μέγεθος του μικτού κέρδους επί των πωλήσεων της εταιρείας. Ίδια κεφάλαια , ,25 = 10,47 Αριθμός ονομαστικών μετοχών = 9,99 Ο δείκτης αυτός απεικονίζει την αξία της μετοχής με βάση την καθαρή θέση του Ισολογισμού. Σύνολο υποχρεώσεων , ,20 Κέρδη (προ φόρων, τόκων και = 11,315 = 29, , ,75 αποσβέσεων) Ο παραπάνω δείκτης δείχνει την κάλυψη των συνολικών υποχρεώσεων (χρέος) από τα καθαρά κέρδη της εταιρείας Κέρδη (προ φόρων, τόκων και , ,75 αποσβέσεων) = 1,283 = Χρεωστικοί τόκοι , ,67 0,657 Ο δείκτης αυτός φανερώνει τη σχέση μεταξύ των καθαρών κερδών της εταιρείας και των τόκων με τους οποίους αυτή επιβαρύνεται μέσα στη χρήση για τα ξένα κεφάλαια. Έκθεση Διαχείρισης Δ.Σ.. της Αφοί Τρ..Δίτσιου & Σία Φινιριστήριο Γουναρικών ΑΕ Σελίδα 4 από 11

7 Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου για τη χρήση Προβλεπόμενη πορεία της εταιρείας, στρατηγικές και κίνδυνοι Όπως προκύπτει από την μέχρι τώρα αξιολόγηση της τρέχουσας κατάστασης στον χώρο της αγοράς της γουνοποιίας, καθώς και από τη μέχρι σήμερα πορεία των εργασιών της εταιρείας, η στρατηγική που είχε διαμορφωθεί στα πρώτα στάδια της κρίσης του κλάδου, ήτοι στα μέσα του 2014, και συνεχίστηκε να εφαρμόζεται και για τις εταιρικές χρήσεις του 2015 και 2016, ήτοι αυτή της διαφύλαξης των κεκτημένων και της ηγετικής θέσης της εταιρίας στον κλάδο, κυρίως μέσω της διασφάλισης αποφυγής τυχόν ζημιογόνων και επισφαλών χρηματοοικονομικών συναλλαγών, αποδείχτηκε η πλέον ορθή και ενδεδειγμένη. Η αγορά στην οποία απευθύνεται η εταιρεία, κατά την ύφεση της τελευταίας τριετίας, ήταν ήδη στοκαρισμένη με έτοιμα ενδύματα και εμπορεύματα από τις χρήσεις του 2014 και 2015, λόγω της βαθιάς οικονομικής κρίσης της Ρωσίας. Για το λόγο αυτό, είχε διαμορφωθεί εγκαίρως η πολιτική της μη διενέργειας πράξεων και συναλλαγών επί πιστώσει χωρίς την πρότερη ύπαρξη 100% εξασφάλισης και σιγουριάς για τον πιστούχο, καθώς και συνολικά η εταιρεία να μην προβεί στην αγορά και προμήθεια πρώτων υλών ή εμπορευμάτων δίχως την ύπαρξη προσυμφωνημένων πωλήσεων και μόνο με την προοπτική της μελλοντικής πιθανής πώλησης με κέρδος στο μέλλον. Σε αντίθετη περίπτωση, το μόνο που θα είχε να «εισπράξει» η εταιρεία ήταν η δραματική μείωση των διαθεσίμων της, η αύξηση του δανεισμού της, και ως επακόλουθο τη βραχυχρόνια μελλοντική υποτίμηση όλων των αποθεμάτων της, μιας και οι δυνατότητες πωλήσεων στον κλάδο της γούνας, κυμαινόταν σε εξαιρετικά χαμηλά επίπεδα. Κατά τη διάρκεια της χρήσης του 2016, η Εταιρεία, παρέμεινε πιστή στον αρχικό σχεδιασμό της και διατήρησε την ως άνω στρατηγική της, διενεργώντας αυστηρά ελεγχόμενο όγκο συναλλαγών προμήθειας (αγορών) πρώτων υλών, στα πλαίσια και σε συνδυασμό με την παράλληλα ελεγχόμενη διενέργεια αποκλειστικά και μόνο εξασφαλισμένων επιχειρηματικών συναλλαγών (πωλήσεις), αποφεύγοντας επιτυχώς την έκθεση σε επισφαλείς ή ζημιογόνες συναλλαγές. Ως είχε ορθώς προβλέψει η εταιρία, κατά την διάρκεια του δεύτερου εξαμήνου της εταιρικής χρήσης του 2016, ο κλάδος παρουσίασε ελαφρά ανάκαμψη, γεγονός που βρήκε την εταιρία καθόλα έτοιμη ώστε να ανταποκριθεί αποτελεσματικά στην αξιοποίηση κάθε ευκαιρίας που παρουσιάστηκε, με αποτέλεσμα στην λήξη της εν λόγω εταιρικής χρήσης η εταιρία να έχει επιτύχει μια αξιοσημείωτη κερδοφορία και διπλασιασμό του κύκλου εργασιών της έναντι του 2015, διενεργώντας αποκλειστικά και μόνο πλήρως εξασφαλισμένων επιχειρηματικών συναλλαγών (πωλήσεων). Στην διάρκεια της χρήσης του 2017, αναμένεται ότι η αγορά στην οποία απευθύνεται η εταιρεία θα συνεχίσει να παρουσιάζει σταδιακά αυξανόμενη ανάκαμψη, με προοπτικές πλήρους ανάκαμψης και περεταίρω εξέλιξης κατά την χρήση του Ο χρηματοοικονομικός σχεδιασμός της Εταιρίας για την χρήση του 2017, επικεντρώνεται τόσο στην αύξηση των διαθεσίμων της, όσο και στην διατήρηση αλλά και αύξηση της πιστοληπτικής της δυναμικής έναντι των εγχώριων και αλλοδαπών Πιστωτικών Ιδρυμάτων, αναγνωρίζοντας την αναπόφευκτη ύπαρξη πλήρους ανάκαμψης και ανάπτυξης Έκθεση Διαχείρισης Δ.Σ.. της Αφοί Τρ..Δίτσιου & Σία Φινιριστήριο Γουναρικών ΑΕ Σελίδα 5 από 11

8 Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου για τη χρήση 2016 των παραδοσιακών αγορών στα τέλη του 2017 και αρχές του 2018, αλλά και την δημιουργία νέων. Η εταιρεία με την μέχρι σήμερα πορεία της, έχει εδραιωθεί στην κορυφή του επιχειρηματικού χώρου της Ελληνικής γουνοποιίας, ως πρωτοπόρος του κλάδου, καθόλα έτοιμη ώστε να πρωταγωνιστήσει μαζί με τους άμεσους συνεργάτες της, για άλλη μια φορά, και στο νέο πρωτόγνωρο περιβάλλον που δημιουργείται στον κλάδο της Παγκόσμιας Γουνοποιίας. Η εταιρεία εκτίθεται σε χρηματοοικονομικούς κινδύνους, όπως κίνδυνο αγοράς, μεταβολές σε τιμές αγοράς και συναλλάγματος, πιστωτικό κίνδυνο και κίνδυνο ρευστότητας. Το συνολικό πρόγραμμα διαχείρισης κινδύνου της εταιρείας έχει ως στόχο να ελαχιστοποιήσει τις πιθανές δυσμενείς επιπτώσεις αυτών των διακυμάνσεων στη χρηματοοικονομική απόδοσή του. Η πολιτική της διαχείρισης του κινδύνου εφαρμόζεται από τη Διοίκηση της εταιρείας, η οποία αξιολογεί τους κινδύνους που σχετίζονται με τις δραστηριότητες και τις λειτουργίες της και προβαίνει σε σχεδιασμό της μεθοδολογίας με επιλογή των κατάλληλων χρηματοοικονομικών προϊόντων για την μείωση του κινδύνου. 4. Περιβαλλοντικά ζητήματα Η προσπάθεια της εταιρείας μας για την προστασία του περιβάλλοντος, δεν περιορίζεται στην εφαρμογή των κανόνων, των απαιτούμενων ρυθμίσεων και τη λήψη των εκάστοτε κατάλληλων μέτρων, αλλά εκφράζεται και από την δέσμευσή της να διενεργεί συστηματικούς ελέγχους των δραστηριοτήτων της, σύμφωνα με ένα συγκεκριμένο σύστημα Περιβαλλοντικής Διαχείρισης. Ο στόχος της αειφόρου ανάπτυξης, αποτελεί βασικό στρατηγικό άξονα της εταιρείας, όχι μόνο ως δείκτης επίδοσης της εταιρικής κοινωνικής ευθύνης, αλλά και ως παράγοντας, ο οποίος προσδίδει σημαντικό πλεονέκτημα ανταγωνιστικότητας στο πλαίσιο των δραστηριοτήτων της. Τα μέτρα και οι αρχές της εταιρείας για την προστασία του Περιβάλλοντος είναι τα ακόλουθα: Τήρηση συμφωνιών και δεσμεύσεων που έχουμε αναλάβει πέραν των νομικών μας υποχρεώσεων Εκτίμηση των επιπτώσεων των δραστηριοτήτων μας στο περιβάλλον, καταγραφή κινδύνων, εκτίμηση κινδύνου σοβαρών ατυχημάτων από τις παλαιότερες, παρούσες και μελλοντικές δραστηριότητες και αξιοποίηση των εκτιμήσεων αυτών στα μακροπρόθεσμα προγράμματα και στους νέους σχεδιασμούς Έλεγχος της κατανάλωσης πρώτων υλών και ενέργειας. 5. Εργασιακά ζητήματα Στην εταιρεία μας, επενδύουμε στους ανθρώπους μας, καθώς αναγνωρίζουμε και στηρίζουμε τη συμβολή τους στην επιχειρηματική μας επιτυχία και τη μελλοντική μας Έκθεση Διαχείρισης Δ.Σ.. της Αφοί Τρ..Δίτσιου & Σία Φινιριστήριο Γουναρικών ΑΕ Σελίδα 6 από 11

9 Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου για τη χρήση 2016 ανάπτυξη. Στο πλαίσιο αυτό, έχουμε διαμορφώσει ένα εργασιακό περιβάλλον όπου το ανθρώπινο δυναμικό μας, αισθάνεται ασφάλεια, ισονομία, σταθερότητα, ικανοποίηση, αφοσίωση και δέσμευση στις εταιρικές αρχές και αξίες. Ο σεβασμός των δικαιωμάτων και της αξιοπρέπειας των εργαζομένων μας ανεξαρτήτως φύλλου, θρησκείας, καταγωγής, μειονεκτικότητας ή άλλων πτυχών, καθώς και συνδικαλιστική τους ελευθερία, αποτελεί για μας βασική δέσμευση. Η δέσμευσή μας στην Υγεία & Ασφάλεια αποτελεί το θεμέλιο της λειτουργίας μας, καθώς εργαζόμαστε για να επιτύχουμε το στόχο μας για μηδενικά ατυχήματα στο τέλος κάθε εργάσιμης ημέρας. 6. Έδρα Υποκαταστήματα Γραφεία της εταιρείας Η έδρα της εταιρείας βρίσκεται στην περιοχή Γκιόλε στο Δισπηλιό Καστοριάς. Υποκαταστήματα δεν υπάρχουν. 7. Ακίνητα της εταιρείας Η εταιρεία στεγάζεται σε μισθωμένο ακίνητο επί του οποίου έχουν διενεργηθεί προσθήκες βελτιώσεις και τεχνικά έργα συνολικού ύψους ,83 ευρώ κατά την 31/12/2016 (αξία κτήσεως). Επιπρόσθετα, κατέχει ημιυπόγειο εργαστήριο 173,90 τ.μ. επί της Λ. Νίκης 104, Καστοριά, αξίας κτήσεως ,67 ευρώ (αγορά μέσω πλειστηριασμού κατά το έτος 2012). 8. Κατεχόμενα χρεόγραφα Δεν υπάρχουν. 9. Χρηματοοικονομικά μέσα Η εταιρεία δεν χρησιμοποιεί παράγωγα χρηματοοικονομικά προϊόντα. Τα χρηματοοικονομικά μέσα της εταιρείας αποτελούνται από καταθέσεις σε Τράπεζες (όψεως και προθεσμίας), δάνεια, εμπορικούς χρεώστες και πιστωτές. 10. Σημαντικά γεγονότα που συνέβησαν από τη λήξη της χρήσης μέχρι την ημερομηνία υποβολής της παρούσας έκθεσης. Η διοίκηση επισκόπησε την ενδιάμεση περίοδο από την ημερομηνία λήξης της χρήσης μέχρι την ημερομηνία έκδοσης των οικονομικών καταστάσεων για γεγονότα μεταγενέστερα των οικονομικών καταστάσεων. Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν όλα τα μεταγενέστερα γεγονότα, σχετικές συναλλαγές, και εκτιμήσεις της διοίκησης οι οποίες θα έπρεπε να αναγνωριστούν στις οικονομικές καταστάσεις ή να γνωστοποιηθούν σε αυτές σύμφωνα με τα ΕΛΠ. Η διοίκηση της Εταιρείας καθόρισε ότι δεν υφίστανται σημαντικά γεγονότα, σχετικές συναλλαγές και εκτιμήσεις της διοίκησης που να προέκυψαν μετά το τέλος Έκθεση Διαχείρισης Δ.Σ.. της Αφοί Τρ..Δίτσιου & Σία Φινιριστήριο Γουναρικών ΑΕ Σελίδα 7 από 11

10 Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου για τη χρήση 2016 της περιόδου τα οποία θα έπρεπε να αντικατοπτριστούν στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας ή να γνωστοποιηθούν σε αυτές. Επιπρόσθετα δεν υπάρχουν περιουσιακά στοιχεία καθώς και συνδεόμενες με αυτά υποχρεώσεις για τα οποία η διοίκηση της Εταιρείας έχει λάβει απόφαση να διαθέσει στο πρόσεχες διάστημα ή στους επόμενους δώδεκα μήνες. 11. Ακολουθούμενες λογιστικές αρχές Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις της χρήσης 2016, έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τις διατάξεις των Ελληνικών Λογιστικών Προτύπων (Ν. 4308/2014). Η εταιρεία τηρεί τα λογιστικά της αρχεία και συντάσσει τις χρηματοοικονομικές της καταστάσεις σύμφωνα με την βασική αρχή του δεδουλευμένου και την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας. Οι λογιστικές αρχές που ακολουθήθηκαν κατά τη διαμόρφωση των κονδυλίων, τα οποία κρίνονται σημαντικά για τον προσδιορισμό των αποτελεσμάτων της χρήσεως και της απεικόνισης της οικονομικής κατάστασης της Εταιρείας, είναι οι εξής: I. Βάση λογιστικής απεικόνισης Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους και τα επιμέρους χρηματοοικονομικά στοιχεία έχουν αποτιμηθεί στο κόστος κτήσης τους. II. Εκτιμήσεις της διοίκησης Η ορθή σύνταξη και απεικόνιση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΕΛΠ απαιτεί από τη διοίκηση της Εταιρείας να προβαίνει σε εκτιμήσεις και υποθέσεις που επηρεάζουν τα κονδύλια του ισολογισμού και των αποτελεσμάτων αλλά και των ενδεχόμενων υποχρεώσεων και απαιτήσεων κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. Εξυπακούεται ότι οι πραγματικές επιδράσεις των γεγονότων που εκτιμώνται από τη διοίκηση έτσι όπως μελλοντικά θα προκύψουν, ενδέχεται να διαφέρουν από τις παρούσες εκτιμήσεις και υποθέσεις της διοίκησης για τα μελλοντικά αυτά γεγονότα. III. Αποτίμηση πάγιων περιουσιακών στοιχείων και αποσβέσεις αυτών: Τα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία αποτιμήθηκαν στην αξία κτήσεως (ιστορικό κόστος). Οι αποσβέσεις όλων των περιουσιακών στοιχείων υπολογίσθηκαν με βάση τους προβλεπόμενους συντελεστές του φορολογικού Ν. 4172/2013. Τα Άυλα περιουσιακά στοιχεία και έξοδα πολυετούς απόσβεσης συνολικής αξίας κτήσης 5.650,00 και αναπόσβεστης αξίας 2.970,00, που κατά την ημερομηνία μετάβασης στις διατάξεις των Ε.Λ.Π. δεν πληρούσαν τα κριτήρια αναγνώρισης, αλλά αναγνωρίζονταν με το προηγούμενο λογιστικό πλαίσιο συνεχίζουν να εμφανίζονται στον ισολογισμό μέχρι την ολοσχερή απόσβεσή τους, βάσει των κείμενων φορολογικών διατάξεων ή την καθ οιονδήποτε Έκθεση Διαχείρισης Δ.Σ.. της Αφοί Τρ..Δίτσιου & Σία Φινιριστήριο Γουναρικών ΑΕ Σελίδα 8 από 11

11 Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου για τη χρήση 2016 τρόπο διάθεσή τους (Παραγρ Λογιστικής Οδηγίας Ε.Λ.Π.). IV. Αποτίμηση αποθεμάτων κόστος πωληθέντων Τα αποθέματα έχουν αποτιμηθεί στην κατ είδος χαμηλότερη τιμή μεταξύ τιμής κτήσεως και τρέχουσας τιμής. Για τον υπολογισμό της αξίας κτήσης των αποθεμάτων, εφαρμόσθηκε η μέση ετήσια σταθμική τιμή αγοράς, η οποία ακολουθείται πάγια. V. Ξένα νομίσματα Οι συναλλαγές σε ξένα νομίσματα καταχωρούνται με την ισοτιμία των ξένων νομισμάτων, που ισχύει κατά την ημερομηνία της συναλλαγής. Οι απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε ξένα νομίσματα μετατρέπονται σε Ευρώ βάσει της ισοτιμίας που ισχύει κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. Η συναλλαγματική ζημιά ή το κέρδος που προκύπτει καταχωρείται στα αποτελέσματα της χρήσεως. Τα διαθέσιμα σε ξένα νομίσματα μετατρέπονται σε Ευρώ βάσει της ισοτιμίας, που ισχύει κατά την ημερομηνία του ισολογισμού και το συναλλαγματικό κέρδος ή ζημιά που προκύπτει καταχωρείται στα αποτελέσματα της χρήσης. VI. Διαθέσιμα Τα διαθέσιμα περιλαμβάνουν και τα ισοδύναμα των ταμειακών διαθεσίμων, όπως είναι οι καταθέσεις όψεως και οι καταθέσεις προθεσμίας βραχείας διάρκειας. VII. Μερίσματα Τα πληρωτέα μερίσματα, εφόσον υπάρχουν, απεικονίζονται ως υποχρέωση κατά τον χρόνο έγκρισής τους από τη γενική συνέλευση των μετόχων. VIII. Αναγνώριση εσόδων Τα έσοδα από πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών αναγνωρίζονται εντός της περιόδου που καθίστανται δουλευμένα. Τα έσοδα από πώληση αγαθών αναγνωρίζονται όταν μεταβιβάζονται στον αγοραστή οι ουσιαστικοί κίνδυνοι και τα οφέλη που συνδέονται με την κυριότητα τους. IX. Πρόβλεψη αποζημίωσης αποχωρούντος και απολυόμενου προσωπικού Οι προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους μετά την έξοδο από την υπηρεσία, αναγνωρίζονται και επιμετρώνται στα προκύπτονται από τη νομοθεσία ονομαστικά ποσά κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. X. Αφορολόγητα αποθεματικά Δεν υπάρχουν. Έκθεση Διαχείρισης Δ.Σ.. της Αφοί Τρ..Δίτσιου & Σία Φινιριστήριο Γουναρικών ΑΕ Σελίδα 9 από 11

12 Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου για τη χρήση 2016 XI. Κριτήρια χαρακτηρισμού απαιτήσεων και υποχρεώσεων σε μακροπρόθεσμες και βραχυπρόθεσμες Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις και υποχρεώσεις είναι αυτές που είναι απαιτητές ή πληρωτέες μετά τη λήξη του επόμενου του ισολογισμού έτους. Η εταιρεία κατά την 31/12/2016 έχει μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις, συνολικού ύψους ,23 ευρώ. XII. Φόροι εισοδήματος Η επιβάρυνση της χρήσεως με φόρους εισοδήματος αποτελείται από τους τρέχοντες φόρους. Η Εταιρεία αναγνωρίζει μόνον τρέχον φόρο και χρησιμοποιώντας την ευχέρεια των ΕΛΠ δεν αναγνωρίζει αναβαλλόμενο φόρο στις χρηματοοικονομικές της καταστάσεις. Οι τρέχοντες φόροι εισοδήματος είναι οι υπολογισμένοι και πληρωτέοι φόροι επί του φορολογητέου εισοδήματος της χρήσης, βάσει των θεσπισμένων συντελεστών φόρου κατά την ημερομηνία του ισολογισμού, και οι τυχόν πρόσθετοι φόροι εισοδήματος που αφορούν προηγούμενες χρήσεις. Η Εταιρεία αναγνωρίζει μελλοντικές φορολογικές υποχρεώσεις μόνο όταν είναι σφόδρα πιθανό ότι οι υποχρεώσεις αυτές θα επιβεβαιωθούν στα πλαίσια του φορολογικού ελέγχου και το ύψος των υποχρεώσεων αυτών μπορεί εύλογα να προσδιοριστεί. Για την τρέχουσα χρήση έχει προκύψει επιβάρυνση από φόρους εισοδήματος ποσού και δεν έχουν αναγνωριστεί μελλοντικές φορολογικές υποχρεώσεις. Για τη χρήση 2016, η Εταιρεία έχει υπαχθεί στο φορολογικό έλεγχο των Νόμιμων Ελεγκτών Λογιστών. Ο φορολογικός έλεγχος της χρήσεως 2016, βρίσκεται σε εξέλιξη και το σχετικό φορολογικό πιστοποιητικό προβλέπεται να χορηγηθεί στο αμέσως προσεχές διάστημα και μετά την υποβολή της ετήσιας δήλωσης φορολογίας εισοδήματος της χρήσεως Αν μέχρι την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου προκύψουν πρόσθετες φορολογικές υποχρεώσεις, εκτιμούμε ότι αυτές δε θα έχουν ουσιώδη επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις. 12. Διάθεση καθαρών κερδών Από τα καθαρά αποτελέσματα της χρήσεως, ποσού κερδών ,77, αφαιρουμένου του υπολοίπου ζημιών προηγουμένων χρήσεων της 31/12/2015 ποσού ,25 και του αναλογούντος φόρου εισοδήματος της χρήσης ποσού 6.063,92 προκύπτουν οι ζημίες εις νέον ποσού (45.381,40 ). Μετά τα παραπάνω κ.κ. Μέτοχοι, αφού λάβετε υπ' όψη σας ότι ο Ισολογισμός καταρτίσθηκε εμπρόθεσμα σύμφωνα με το Ν. 4308/2014 (Ε.Λ.Π.), σας παρακαλούμε: 1. Να εγκρίνετε τις οικονομικές καταστάσεις της χρήσης 01/01/2016 έως 31/12/2016. Έκθεση Διαχείρισης Δ.Σ.. της Αφοί Τρ..Δίτσιου & Σία Φινιριστήριο Γουναρικών ΑΕ Σελίδα 10 από 11

13 Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου για τη χρήση Να απαλλάξετε εμάς και τους ελεγκτές από κάθε ευθύνη για τα πεπραγμένα της χρήσης 2016 σύμφωνα με το νόμο και το καταστατικό. 3. Να διορίσετε ένα (1) τακτικό και ένα (1) αναπληρωματικό ελεγκτή από το Σώμα Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών (Σ.Ο.Ε.Λ.) για τη χρήση 01/01/2017 έως 31/12/2017. Καστοριά, 30 Απριλίου 2017 Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. Ο Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. ΝΑΟΥΜ ΤΡ. ΔΙΤΣΙΟΣ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ ΑΘ. ΤΖΗΜΑΣ Α.Δ.Τ. ΑΒ Α.Δ.Τ. ΑΒ Β Ε Β Α Ι Ω Σ Η Βεβαιώνεται ότι η ανωτέρω έκθεση πεπραγμένων του Διοικητικού Συμβουλίου, που αποτελείται από ένδεκα (11) σελίδες, είναι αυτή που αναφέρεται στην έκθεση ελέγχου που χορήγησα με ημερομηνία 29/05/2017. Ιωάννινα, 29 Μαΐου 2017 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΧΡ. ΚΑΛΛΕΣ Αρ Μ ΣΟΕΛ Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε. μέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, Αθήνα Αρ Μ ΣΟΕΛ 125 Έκθεση Διαχείρισης Δ.Σ.. της Αφοί Τρ..Δίτσιου & Σία Φινιριστήριο Γουναρικών ΑΕ Σελίδα 11 από 11

14

15 Ε μ π ε ι π ί α Γ ν ώ σ η Α ξ ι ο π ι σ τ ί α ΕΚΘΕΗ ΑΝΕΞΑΡΣΗΣΟΤ ΟΡΚΩΣΟΤ ΕΛΕΓΚΣΗ ΛΟΓΙΣΗ Προσ τουσ Μετόχουσ τησ Ανώνυμησ Εταιρείασ «ΑΦΟΙ ΣΡ. ΔΙΣΙΟΤ ΚΑΙ ΙΑ - ΦΙΝΙΡΙΣΗΡΙΟ ΓΟΤΝΑΡΙΚΩΝ ΑΝΩΝΤΜΗ ΕΣΑΙΡΕΙΑ» Ζκιεςη Ελέγχου επί των Χρηματοοικονομικών Καταςτάςεων Ελζγξαμε τισ ςυνθμμζνεσ χρθματοοικονομικζσ καταςτάςεισ τθσ Εταιρείασ «ΑΦΟΙ ΣΡ. ΔΙΣΙΟΤ ΚΑΙ ΙΑ - ΦΙΝΙΡΙΣΗΡΙΟ ΓΟΤΝΑΡΙΚΩΝ ΑΝΩΝΤΜΗ ΕΣΑΙΡΕΙΑ», οι οποίεσ αποτελοφνται από τον ιςολογιςμό τθσ 31 θσ Δεκεμβρίου 2016, τισ καταςτάςεισ αποτελεςμάτων και μεταβολϊν κακαρισ κζςθσ τθσ χριςεωσ που ζλθξε τθν θμερομθνία αυτι, κακϊσ και το ςχετικό προςάρτθμα. Ευιφνη τησ Διοίκηςησ για τισ Χρηματοοικονομικέσ Καταςτάςεισ Η διοίκθςθ ζχει τθν ευκφνθ για τθν κατάρτιςθ και εφλογθ παρουςίαςθ αυτϊν των χρθματοοικονομικϊν καταςτάςεων ςφμφωνα με τα Ελλθνικά Λογιςτικά Πρότυπα, όπωσ και για εκείνεσ τισ εςωτερικζσ δικλίδεσ που θ διοίκθςθ κακορίηει ωσ απαραίτθτεσ ϊςτε να κακίςταται δυνατι θ κατάρτιςθ χρθματοοικονομικϊν καταςτάςεων απαλλαγμζνων από ουςιϊδθ ανακρίβεια, που οφείλεται είτε ςε απάτθ είτε ςε λάκοσ. Ευιφνη του Ελεγκτθ Η δικι μασ ευκφνθ είναι να εκφράςουμε γνϊμθ επί αυτϊν των χρθματοοικονομικϊν καταςτάςεων με βάςθ τον ζλεγχό μασ. Διενεργιςαμε τον ζλεγχό μασ ςφμφωνα με τα Διεκνι Πρότυπα Ελζγχου, ποφ ζχουν ενςωματωκεί ςτθν Ελλθνικι Νομοκεςία (ΦΕΚ/Βϋ/2848/ ). Τα πρότυπα αυτά απαιτοφν να ςυμμορφωνόμαςτε με κανόνεσ δεοντολογίασ, κακϊσ και να ςχεδιάηουμε και διενεργοφμε τον ζλεγχο με ςκοπό τθν απόκτθςθ εφλογθσ διαςφάλιςθσ για το εάν οι χρθματοοικονομικζσ καταςτάςεισ είναι απαλλαγμζνεσ από ουςιϊδθ ανακρίβεια. Ο ζλεγχοσ περιλαμβάνει τθ διενζργεια διαδικαςιϊν για τθν απόκτθςθ ελεγκτικϊν τεκμθρίων, ςχετικά με τα ποςά και τισ γνωςτοποιιςεισ ςτισ χρθματοοικονομικζσ καταςτάςεισ. Οι επιλεγόμενεσ διαδικαςίεσ βαςίηονται ςτθν κρίςθ του ελεγκτι περιλαμβανομζνθσ τθσ εκτίμθςθσ των κινδφνων ουςιϊδουσ ανακρίβειασ των χρθματοοικονομικϊν καταςτάςεων, που οφείλεται είτε ςε απάτθ είτε ςε λάκοσ. Κατά τθ διενζργεια αυτϊν των εκτιμιςεων κινδφνου, ο ελεγκτισ εξετάηει τισ εςωτερικζσ δικλίδεσ που ςχετίηονται με τθν κατάρτιςθ και εφλογθ παρουςίαςθ των χρθματοοικονομικϊν καταςτάςεων τθσ εταιρείασ, με ςκοπό το ςχεδιαςμό ελεγκτικϊν διαδικαςιϊν κατάλλθλων για τισ περιςτάςεισ, αλλά όχι με ςκοπό τθν ζκφραςθ γνϊμθσ επί τθσ αποτελεςματικότθτασ των εςωτερικϊν δικλίδων τθσ εταιρείασ. Ο ζλεγχοσ περιλαμβάνει επίςθσ τθν αξιολόγθςθ τθσ καταλλθλότθτασ των λογιςτικϊν αρχϊν και μεκόδων που χρθςιμοποιικθκαν και του εφλογου των εκτιμιςεων που ζγιναν από τθ διοίκθςθ, κακϊσ και αξιολόγθςθ τθσ ςυνολικισ παρουςίαςθσ των χρθματοοικονομικϊν καταςτάςεων. Πιςτεφουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμιρια που ζχουμε ςυγκεντρϊςει είναι επαρκι και κατάλλθλα για τθ κεμελίωςθ τθσ ελεγκτικισ μασ γνϊμθσ. Βάςη για Γνώμη με Επιφφλαξη Από τον ζλεγχό μασ προζκυψε ότι ςτισ εμπορικζσ απαιτιςεισ από πελάτεσ περιλαμβάνονται και απαιτιςεισ ςε κακυςτζρθςθ από προθγοφμενεσ χριςεισ ςυνολικοφ ποςοφ ευρϊ ,00 περίπου. Κατά τθν εκτίμθςι ΑΘΗΝΑ - ΚΕΝΣΡΙΚΟ ΦΩΚ. ΝΔΓΡΗ 3, ΑΘΗΝΑ ΣΗΛ: FAX: , solae@solae.gr site: ΑΡ.Μ.ΟΔΛ: 125 ΘΕΑΛΟΝΙΚΗ ΒΑΛΚΑΝΙΚΟ ΚΔΝΣΡΟ (ΚΣΙΡΙΟ ΑΛΔΞΑΝΓΡΟ) ΓΙΑΝΝΙΣΩΝ 31 & ΠΑΣΡ. ΚΤΡΙΛΛΟΤ, ΘΔΑΛΟΝΙΚΗ ΣΗΛ: /1 FAX: solthes@solae.gr ΚΕΡΚΤΡΑ Λ. ΓΗΜΟΚΡΑΣΙΑ 7, ΚΔΡΚΤΡΑ ΣΗΛ FAX: solcorfu@solae.gr ΠΑΣΡΑ ΑΜΔΡΙΚΗ 44, ΠΑΣΡΑ ΣΗΛ: FAX: solpatra@solae.gr ΛΑΡΙΑ KOYMA 34, ΛΑΡΙΑ ΣΗΛ FAX: solarisa@solae.gr ΗΡΑΚΛΕΙΟ ΚΡΗΣΗ ΔΘΝ. ΑΝΣΙΣΑΔΩ 47, ΗΡΑΚΛΔΙΟ ΣΗΛ FAX: solkriti@solae.gr ΙΩΑΝΝΙΝΑ ΑΛΑΜΑΓΚΑ 1, ΙΩΑΝΝΙΝΑ ΣΗΛ , FAX: solioan@solae.gr ΚΑΒΑΛΑ ΜΗΣΡΟΠΟΛΔΩ 8β (5 ος όροφος), ΚΑΒΑΛΑ ΣΗΛ: , FAX: solkavala@solae.gr ΡΟΤΜΑΝΙΑ ΒΟΤΚΟΤΡΔΣΙ, DRAGOS VODA Str., No. 53, District 2, code , camera 1, ΣΗΛ:

16 Ε μ π ε ι π ί α Γ ν ώ σ η Α ξ ι ο π ι σ τ ί α μασ για τθν κάλυψθ ηθμιϊν από τθ μθ ρευςτοποίθςθ αυτϊν ζπρεπε να είχε διενεργθκεί ιςόποςθ απομείωςθ επί των απαιτιςεων αυτϊν. Λόγω του γεγονότοσ αυτοφ, θ αξία των εμπορικϊν απαιτιςεων, τα Ίδια κεφάλαια και τα αποτελζςματα των προθγουμζνων χριςεων εμφανίηονται ιςόποςα αυξθμζνα. Γνώμη με Επιφφλαξη Κατά τθ γνϊμθ μασ, εκτόσ από τθν επίπτωςθ του κζματοσ που μνθμονεφεται ςτθν παράγραφο Βάςθ για Γνϊμθ με Επιφφλαξθ, οι ςυνθμμζνεσ χρθματοοικονομικζσ καταςτάςεισ παρουςιάηουν εφλογα, από κάκε ουςιϊδθ άποψθ, τθν οικονομικι κζςθ τθσ Εταιρείασ «ΑΦΟΙ ΣΡ. ΔΙΣ ΙΟΤ ΚΑΙ ΙΑ - ΦΙΝΙΡΙ ΣΗΡΙΟ ΓΟΤΝΑΡΙΚΩΝ ΑΝΩΝΤΜΗ ΕΣΑΙΡΕΙΑ» κατά τθν 31θ Δεκεμβρίου 2016 και τθ χρθματοοικονομικι τθσ επίδοςθ για τθ χριςθ που ζλθξε τθν θμερομθνία αυτι, ςφμφωνα με τα Ελλθνικά Λογιςτικά Πρότυπα. Ζμφαςη Θέματοσ Εφιςτοφμε τθν προςοχι ςασ ςτθ ςθμείωςθ 19.γ. του προςαρτιματοσ, όπου περιγράφεται το κζμα των ανζλεγκτων φορολογικά χριςεων τθσ εταιρείασ και το γεγονόσ ότι δεν ζχει γίνει ςχετικι πρόβλεψθ ςτισ χρθματοοικονομικζσ καταςτάςεισ. Στθ γνϊμθ μασ δεν διατυπϊνεται επιφφλαξθ ςε ςχζςθ με το κζμα αυτό. Ζκιεςη επί Άλλων Νομικών και Κανονιςτικών Απαιτθςεων Λαμβάνοντασ υπόψθ ότι θ διοίκθςθ ζχει τθν ευκφνθ για τθν κατάρτιςθ τθσ Ζκκεςθσ Διαχείριςθσ του Διοικθτικοφ Συμβουλίου, κατ εφαρμογι των διατάξεων τθσ παραγράφου 5 του άρκρου 2 (μζροσ Β) του Ν. 4336/2015, ςθμειϊνουμε ότι: α) Κατά τθ γνϊμθ μασ θ Ζκκεςθ Διαχείριςθσ του Διοικθτικοφ Συμβουλίου ζχει καταρτιςκεί ςφμφωνα με τισ ιςχφουςεσ νομικζσ απαιτιςεισ του άρκρου 43α του Κωδ. Ν. 2190/1920 και το περιεχόμενο αυτισ αντιςτοιχεί με τισ ςυνθμμζνεσ χρθματοοικονομικζσ καταςτάςεισ τθσ χριςθσ που ζλθξε τθν 31/12/2016. β) Με βάςθ τθ γνϊςθ που αποκτιςαμε κατά το ζλεγχό μασ, για τθν Εταιρεία «ΑΦΟΙ ΣΡ. ΔΙΣ ΙΟΤ ΚΑΙ ΙΑ ΦΙΝΙΡΙ ΣΗΡΙΟ ΓΟΤΝΑΡΙΚΩΝ ΑΝΩΝΤΜΗ ΕΣΑΙΡΕΙΑ» και το περιβάλλον τθσ, δεν ζχουμε εντοπίςει ουςιϊδεισ ανακρίβειεσ ςτθν Ζκκεςθ Διαχείριςθσ του Διοικθτικοφ τθσ Συμβουλίου. Ιωάννινα, 29 Μαΐου 2017 Ο ΟΡΚΩΣΟ ΕΛΕΓΚΣΗ ΛΟΓΙ ΣΗ ΝΙΚΟΛΑΟ ΧΡ. ΚΑΛΛΕ Αρ Μ ΣΟΕΛ υνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιςτέσ α.ε. μέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, Αθήνα Αρ Μ ΣΟΕΛ 125 ΑΘΗΝΑ - ΚΕΝΣΡΙΚΟ ΦΩΚ. ΝΔΓΡΗ 3, ΑΘΗΝΑ ΣΗΛ: FAX: , solae@solae.gr site: ΑΡ.Μ. ΟΔΛ: 125 ΚΕΡΚΤΡΑ Λ. ΓΗΜΟΚΡΑΣΙΑ 7, ΚΔΡΚΤΡΑ ΣΗΛ FAX: solcorfu@solae.gr ΘΕ ΑΛΟΝΙΚΗ ΒΑΛΚΑΝΙΚΟ ΚΔΝΣΡΟ (ΚΣΙΡΙΟ ΑΛΔΞΑΝΓΡΟ ) ΓΙΑΝΝΙΣ ΩΝ 31 & ΠΑΣΡ. ΚΤΡΙΛΛΟΤ, ΘΔ ΑΛΟΝΙΚΗ ΣΗΛ: /1 FAX: solthes@solae.gr ΠΑΣΡΑ ΑΜΔΡΙΚΗ 44, ΠΑΣΡΑ ΣΗΛ: FAX: solpatra@solae.gr ΛΑΡΙ Α KOYMA 34, ΛΑΡΙ Α ΣΗΛ FAX: solarisa@solae.gr ΗΡΑΚΛΕΙΟ ΚΡΗΣΗ ΔΘΝ. ΑΝΣΙ ΣΑ ΔΩ 47, ΗΡΑΚΛΔΙΟ ΣΗΛ FAX: solkriti@solae.gr ΙΩΑΝΝΙΝΑ ΑΛΑΜΑΓΚΑ 1, ΙΩΑΝΝΙΝΑ ΣΗΛ , FAX: solioan@solae.gr ΚΑΒΑΛΑ ΜΗΣΡΟΠΟΛΔΩ 8β (5ος όροφος), ΚΑΒΑΛΑ ΣΗΛ: , FAX: solkavala@solae.gr ΡΟΤΜΑΝΙΑ ΒΟΤΚΟΤΡΔ ΣΙ, DRAGOS VODA Str., No. 53, District 2, code , camera 1, ΣΗΛ:

17 ΑΦΟΙ ΣΡ. ΔΙΣΙΟΤ & ΙΑ ΦΙΝΙΡΙΣΗΡΙΟ ΓΟΤΝΑΡΙΚΩΝ ΑΝΩΝΤΜΗ ΕΣΑΙΡΕΙΑ Αρ. Μ. Α. Ε /54/Β/02/12 ΑΡΙΘΜΟ Γ.Ε.ΜΘ ΕΔΡΑ: ΓΚΙΟΛΕ ΔΙΠΘΛΙΟ ΚΑΣΟΡΙΑ, , ΚΑΣΟΡΙΑ ΕΣΗΙΕ ΧΡΗΜΑΣΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕ ΚΑΣΑΣΑΕΙ τθσ χριςεωσ από 1 Ιανουαρίου ζωσ 31 Δεκεμβρίου 2016 φμφωνα με τα Ελλθνικά Λογιςτικά Πρότυπα (Ν. 4308/2014) ελίδα 1 από 27

18 Ετήςιεσ χρηματοοικονομικζσ καταςτάςεισ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Εκκεςθ Ανεξάρτθτου Ορκωτοφ Ελεγκτι Λογιςτι...4 ΙΟΛΟΓΙΜΟ τθσ 31/12/ ΚΑΣΑΣΑΘ ΑΠΟΣΕΛΕΜΑΣΩΝ κατά ΛΕΙΣΟΤΡΓΙΑ...8 ΚΑΣΑΣΑΘ ΜΕΣΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΘ ΘΕΘ...9 Προςάρτθμα (ςθμειϊςεισ) επί των χρθματοοικονομικϊν καταςτάςεων Πλθροφορίεσ ςχετικζσ με τθν Εταιρεία Παράγοντεσ που κζτουν ςε κίνδυνο τθν προοπτικι τθσ Εταιρείασ ωσ ςυνεχιηόμενθσ δραςτθριότθτασ Λογιςτικζσ αρχζσ και μζκοδοι Ακολουκοφμενεσ λογιςτικζσ αρχζσ και μζκοδοι Ενςϊματα πάγια περιουςιακά ςτοιχεία Άυλα πάγια περιουςιακά ςτοιχεία Χρθματοοικονομικά περιουςιακά ςτοιχεία υμμετοχζσ Λοιπά χρθματοοικονομικά περιουςιακά ςτοιχεία Φόροι ειςοδιματοσ Σρζχων φόροσ Αναβαλλόμενοι φόροι Αποκζματα Προκαταβολζσ και λοιπά μθ χρθματοοικονομικά περιουςιακά ςτοιχεία Χρθματοοικονομικζσ υποχρεϊςεισ Μθ χρθματοοικονομικζσ υποχρεϊςεισ Προβλζψεισ Κρατικζσ επιχορθγιςεισ Ζςοδα και ζξοδα τοιχεία τθσ κακαρισ κζςεωσ Ενδεχόμενα περιουςιακά ςτοιχεία και ενδεχόμενεσ υποχρεϊςεισ Γεγονότα μετά τθν θμερομθνία ιςολογιςμοφ θμαντικζσ λογιςτικζσ εκτιμιςεισ και παραδοχζσ Μεταβολι λογιςτικϊν αρχϊν και μεκόδων, μεταβολζσ λογιςτικϊν εκτιμιςεων και διόρκωςθ ςφαλμάτων προθγοφμενων περιόδων Μεταβολι λογιςτικϊν αρχϊν και μεκόδων Μεταβολζσ λογιςτικϊν εκτιμιςεων Διόρκωςθ ςφαλμάτων προθγοφμενων περιόδων Παρεκκλίςεισ από τισ διατάξεισ του νόμου προκειμζνου να επιτευχκεί εφλογθ παρουςίαςθ των χρθματοοικονομικϊν καταςτάςεων χζςεισ ενόσ περιουςιακοφ ςτοιχείου ι μιασ υποχρεϊςεωσ με περιςςότερα από ζνα κονδφλια του ιςολογιςμοφ Ανάλυςθ κονδυλίων Χρθματοοικονομικϊν Καταςτάςεων Πλθροφορίεσ ςχετικά με ενςϊματα και άυλα πάγια περιουςιακά ςτοιχεία Χρθματοοικονομικά περιουςιακά ςτοιχεία ελίδα 2 από 27

19 Ετήςιεσ χρηματοοικονομικζσ καταςτάςεισ 6.3 Εμπορικζσ απαιτιςεισ Λοιπζσ απαιτιςεισ Σαμειακά διακζςιμα και ιςοδφναμα Λογαριαςμοί κακαρισ κζςεωσ Προβλζψεισ Τποχρεϊςεισ Μακροπρόκεςμεσ Τποχρεϊςεισ Βραχυπρόκεςμεσ Τποχρεϊςεισ Ζςοδα και ζξοδα ςθμαντικοφ ποςοφ ι ιδιαίτερθσ ςυχνότθτασ ι ςθμαςίασ Σόκοι που ενςωματϊκθκαν ςτθν αξία περιουςιακϊν ςτοιχείων ςτθν περίοδο Προτεινόμενθ διάκεςθ κερδϊν Καταβλθκζντα μερίςματα ςτθν περίοδο Αναβαλλόμενοι φόροι Κατθγορίεσ και αμοιβζσ προςωπικοφ Προκαταβολζσ και πιςτϊςεισ ςε μζλθ διοικθτικϊν, διαχειριςτικϊν και εποπτικϊν οργάνων υμμετοχζσ ςε εταιρείεσ με απεριόριςτθ ευκφνθ των εταίρων τοιχεία τθσ εταιρείασ που καταρτίηει ενοποιθμζνεσ χρθματοοικονομικζσ καταςτάςεισ του τελικοφ ςυνόλου επιχειριςεων, μζροσ του οποίου αποτελεί θ εταιρεία ωσ κυγατρικι τοιχεία τθσ εταιρείασ που καταρτίηει ενοποιθμζνεσ χρθματοοικονομικζσ καταςτάςεισ μερικοφ ςυνόλου επιχειριςεων, μζροσ του οποίου αποτελεί θ εταιρεία ωσ κυγατρικι Σόποσ ςτον οποίο διατίκενται οι ενοποιθμζνεσ χρθματοοικονομικζσ καταςτάςεισ Αμοιβζσ ςε μζλθ διοικθτικϊν, διαχειριςτικϊν και εποπτικϊν οργάνων υναλλαγζσ με ςυνδεμζνα μζρθ Διακανονιςμοί (ςυμφωνίεσ) που δεν εμφανίηονται ςτον ιςολογιςμό με ςθμαντικζσ κετικζσ ι αρνθτικζσ επιπτϊςεισ επί τθσ εταιρείασ Χρθματοοικονομικζσ δεςμεφςεισ, εγγυιςεισ, και ενδεχόμενεσ υποχρεϊςεισ που δεν εμφανίηονται ςτον ιςολογιςμό Γεγονότα μετά τθν θμερομθνία του ιςολογιςμοφ ελίδα 3 από 27

20 Ετήςιεσ χρηματοοικονομικζσ καταςτάςεισ ΕΚΘΕΗ ΑΝΕΞΆΡΣΗΣΟΤ ΟΡΚΩΣΟΥ ΕΛΕΓΚΣΉ ΛΟΓΙΣΉ Προσ τουσ Μετόχουσ τθσ Ανϊνυμθσ Εταιρείασ «ΑΦΟΙ ΣΡ. ΔΙΣΙΟΤ ΚΑΙ ΙΑ - ΦΙΝΙΡΙΣΗΡΙΟ ΓΟΤΝΑΡΙΚΩΝ ΑΝΩΝΤΜΗ ΕΣΑΙΡΕΙΑ» Ζκκεςθ Ελζγχου επί των Χρθματοοικονομικϊν Καταςτάςεων Ελζγξαμε τισ ςυνθμμζνεσ χρθματοοικονομικζσ καταςτάςεισ τθσ Εταιρείασ «ΑΦΟΙ ΣΡ. ΔΙΣΙΟΤ ΚΑΙ ΙΑ - ΦΙΝΙΡΙΣΗΡΙΟ ΓΟΤΝΑΡΙΚΩΝ ΑΝΩΝΤΜΗ ΕΣΑΙΡΕΙΑ», οι οποίεσ αποτελοφνται από τον ιςολογιςμό τθσ 31 θσ Δεκεμβρίου 2016, τισ καταςτάςεισ αποτελεςμάτων και μεταβολϊν κακαρισ κζςθσ τθσ χριςεωσ που ζλθξε τθν θμερομθνία αυτι, κακϊσ και το ςχετικό προςάρτθμα. Ευκφνθ τθσ Διοίκθςθσ για τισ Χρθματοοικονομικζσ Καταςτάςεισ Θ διοίκθςθ ζχει τθν ευκφνθ για τθν κατάρτιςθ και εφλογθ παρουςίαςθ αυτϊν των χρθματοοικονομικϊν καταςτάςεων ςφμφωνα με τα Ελλθνικά Λογιςτικά Πρότυπα, όπωσ και για εκείνεσ τισ εςωτερικζσ δικλίδεσ που θ διοίκθςθ κακορίηει ωσ απαραίτθτεσ ϊςτε να κακίςταται δυνατι θ κατάρτιςθ χρθματοοικονομικϊν καταςτάςεων απαλλαγμζνων από ουςιϊδθ ανακρίβεια, που οφείλεται είτε ςε απάτθ είτε ςε λάκοσ. Ευκφνθ του Ελεγκτι Θ δικι μασ ευκφνθ είναι να εκφράςουμε γνϊμθ επί αυτϊν των χρθματοοικονομικϊν καταςτάςεων με βάςθ τον ζλεγχό μασ. Διενεργιςαμε τον ζλεγχό μασ ςφμφωνα με τα Διεκνι Πρότυπα Ελζγχου, ποφ ζχουν ενςωματωκεί ςτθν Ελλθνικι Νομοκεςία (ΦΕΚ/Βϋ/2848/ ). Σα πρότυπα αυτά απαιτοφν να ςυμμορφωνόμαςτε με κανόνεσ δεοντολογίασ, κακϊσ και να ςχεδιάηουμε και διενεργοφμε τον ζλεγχο με ςκοπό τθν απόκτθςθ εφλογθσ διαςφάλιςθσ για το εάν οι χρθματοοικονομικζσ καταςτάςεισ είναι απαλλαγμζνεσ από ουςιϊδθ ανακρίβεια. Ο ζλεγχοσ περιλαμβάνει τθ διενζργεια διαδικαςιϊν για τθν απόκτθςθ ελεγκτικϊν τεκμθρίων, ςχετικά με τα ποςά και τισ γνωςτοποιιςεισ ςτισ χρθματοοικονομικζσ καταςτάςεισ. Οι επιλεγόμενεσ διαδικαςίεσ βαςίηονται ςτθν κρίςθ του ελεγκτι περιλαμβανομζνθσ τθσ εκτίμθςθσ των κινδφνων ουςιϊδουσ ανακρίβειασ των χρθματοοικονομικϊν καταςτάςεων, που οφείλεται είτε ςε απάτθ είτε ςε λάκοσ. Κατά τθ διενζργεια αυτϊν των εκτιμιςεων κινδφνου, ο ελεγκτισ εξετάηει τισ εςωτερικζσ δικλίδεσ που ςχετίηονται με τθν κατάρτιςθ και εφλογθ παρουςίαςθ των χρθματοοικονομικϊν καταςτάςεων τθσ εταιρείασ, με ςκοπό το ςχεδιαςμό ελεγκτικϊν διαδικαςιϊν κατάλλθλων για τισ περιςτάςεισ, αλλά όχι με ςκοπό τθν ζκφραςθ γνϊμθσ επί τθσ αποτελεςματικότθτασ των εςωτερικϊν δικλίδων τθσ εταιρείασ. Ο ζλεγχοσ περιλαμβάνει επίςθσ τθν αξιολόγθςθ τθσ καταλλθλότθτασ των λογιςτικϊν αρχϊν και μεκόδων που χρθςιμοποιικθκαν και του εφλογου των εκτιμιςεων που ζγιναν από τθ διοίκθςθ, κακϊσ και αξιολόγθςθ τθσ ςυνολικισ παρουςίαςθσ των χρθματοοικονομικϊν καταςτάςεων. Πιςτεφουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμιρια που ζχουμε ςυγκεντρϊςει είναι επαρκι και κατάλλθλα για τθ κεμελίωςθ τθσ ελεγκτικισ μασ γνϊμθσ. Βάςθ για Γνϊμθ με Επιφφλαξθ Από τον ζλεγχό μασ προζκυψε ότι ςτισ εμπορικζσ απαιτιςεισ από πελάτεσ περιλαμβάνονται και απαιτιςεισ ςε κακυςτζρθςθ από προθγοφμενεσ χριςεισ ςυνολικοφ ποςοφ ευρϊ ,00 περίπου. ελίδα 4 από 27

21 Ετήςιεσ χρηματοοικονομικζσ καταςτάςεισ Κατά τθν εκτίμθςι μασ για τθν κάλυψθ ηθμιϊν από τθ μθ ρευςτοποίθςθ αυτϊν ζπρεπε να είχε διενεργθκεί ιςόποςθ απομείωςθ επί των απαιτιςεων αυτϊν. Λόγω του γεγονότοσ αυτοφ, θ αξία των εμπορικϊν απαιτιςεων, τα Κδια κεφάλαια και τα αποτελζςματα των προθγουμζνων χριςεων εμφανίηονται ιςόποςα αυξθμζνα. Γνϊμθ με Επιφφλαξθ Κατά τθ γνϊμθ μασ, εκτόσ από τθν επίπτωςθ του κζματοσ που μνθμονεφεται ςτθν παράγραφο Βάςθ για Γνϊμθ με Επιφφλαξθ, οι ςυνθμμζνεσ χρθματοοικονομικζσ καταςτάςεισ παρουςιάηουν εφλογα, από κάκε ουςιϊδθ άποψθ, τθν οικονομικι κζςθ τθσ Εταιρείασ «ΑΦΟΙ ΣΡ. ΔΙΣΙΟΤ ΚΑΙ ΙΑ - ΦΙΝΙΡΙΣΗΡΙΟ ΓΟΤΝΑΡΙΚΩΝ ΑΝΩΝΤΜΗ ΕΣΑΙΡΕΙΑ» κατά τθν 31 θ Δεκεμβρίου 2016 και τθ χρθματοοικονομικι τθσ επίδοςθ για τθ χριςθ που ζλθξε τθν θμερομθνία αυτι, ςφμφωνα με τα Ελλθνικά Λογιςτικά Πρότυπα. Ζμφαςθ Θζματοσ Εφιςτοφμε τθν προςοχι ςασ ςτθ ςθμείωςθ 19.γ. του προςαρτιματοσ, όπου περιγράφεται το κζμα των ανζλεγκτων φορολογικά χριςεων τθσ εταιρείασ και το γεγονόσ ότι δεν ζχει γίνει ςχετικι πρόβλεψθ ςτισ χρθματοοικονομικζσ καταςτάςεισ. τθ γνϊμθ μασ δεν διατυπϊνεται επιφφλαξθ ςε ςχζςθ με το κζμα αυτό. Ζκκεςθ επί Άλλων Νομικϊν και Κανονιςτικϊν Απαιτιςεων Λαμβάνοντασ υπόψθ ότι θ διοίκθςθ ζχει τθν ευκφνθ για τθν κατάρτιςθ τθσ Ζκκεςθσ Διαχείριςθσ του Διοικθτικοφ υμβουλίου, κατ εφαρμογι των διατάξεων τθσ παραγράφου 5 του άρκρου 2 (μζροσ Β) του Ν. 4336/2015, ςθμειϊνουμε ότι: α) Κατά τθ γνϊμθ μασ θ Ζκκεςθ Διαχείριςθσ του Διοικθτικοφ υμβουλίου ζχει καταρτιςκεί ςφμφωνα με τισ ιςχφουςεσ νομικζσ απαιτιςεισ του άρκρου 43α του Κωδ. Ν. 2190/1920 και το περιεχόμενο αυτισ αντιςτοιχεί με τισ ςυνθμμζνεσ χρθματοοικονομικζσ καταςτάςεισ τθσ χριςθσ που ζλθξε τθν 31/12/2016. β) Με βάςθ τθ γνϊςθ που αποκτιςαμε κατά το ζλεγχό μασ, για τθν Εταιρεία «ΑΦΟΙ ΣΡ. ΔΙΣΙΟΤ ΚΑΙ ΙΑ - ΦΙΝΙΡΙΣΗΡΙΟ ΓΟΤΝΑΡΙΚΩΝ ΑΝΩΝΤΜΗ ΕΣΑΙΡΕΙΑ» και το περιβάλλον τθσ, δεν ζχουμε εντοπίςει ουςιϊδεισ ανακρίβειεσ ςτθν Ζκκεςθ Διαχείριςθσ του Διοικθτικοφ τθσ υμβουλίου. Ιωάννινα, 29 Μαΐου 2017 Ο ΟΡΚΩΣΟ ΕΛΕΓΚΣΗ ΛΟΓΙΣΗ ΝΙΚΟΛΑΟ ΧΡ. ΚΑΛΛΕ Αρ Μ ΟΕΛ υνεργαηόμενοι Ορκωτοί Λογιςτζσ α.ε. μζλοσ τησ Crowe Horwath International Φωκ. Νζγρη 3, Αθήνα Αρ Μ ΣΟΕΛ 125 ελίδα 5 από 27

22 ΙΟΛΟΓΙΜΟ τθσ 31/12/2016 Ετήςιεσ χρηματοοικονομικζσ καταςτάςεισ ΕΝΕΡΓΗΣΙΚΟ θμ. 31/12/ /12/2015 Μθ κυκλοφοροφντα περιουςιακά ςτοιχεία Ενςϊματα πάγια Ακίνθτα , ,00 Μθχανολογικόσ εξοπλιςμόσ , ,73 Λοιπόσ εξοπλιςμόσ ,76 354,53 Επενδφςεισ ςε ακίνθτα , ,59 φνολο , ,85 Άυλα πάγια ςτοιχεία Λοιπά άυλα , ,00 φνολο 2.970, ,00 Προκαταβολζσ και μθ κυκλοφοροφντα ςτοιχεία υπό καταςκευι 0,00 0,00 Χρθματοοικονομικά περιουςιακά ςτοιχεία Δάνεια και απαιτιςεισ , ,91 φνολο , ,91 Αναβαλλόμενοι φόροι 0,00 0,00 φνολο μθ κυκλοφοροφντων , ,76 Κυκλοφοροφντα περιουςιακά ςτοιχεία Αποκζματα Ζτοιμα και θμιτελι προϊόντα , ,89 Εμπορεφματα ,04 325,00 Πρϊτεσ φλεσ και διάφορα υλικά , ,27 Προκαταβολζσ για αποκζματα , ,92 φνολο , ,08 Χρθματοοικονομικά ςτοιχεία και προκαταβολζσ Εμπορικζσ απαιτιςεισ , ,46 Δουλευμζνα ζςοδα περιόδου 9.342, ,22 Λοιπζσ απαιτιςεισ , ,99 Προπλθρωμζνα ζξοδα , ,66 Σαμειακά διακζςιμα και ιςοδφναμα , ,28 φνολο , ,61 φνολο κυκλοφοροφντων , ,69 φνολο Ενεργθτικοφ , ,45 ελίδα 6 από 27

23 Ετήςιεσ χρηματοοικονομικζσ καταςτάςεισ ΠΑΘΗΣΙΚΟ θμ. 31/12/ /12/2015 Κακαρι κζςθ Καταβλθμζνα κεφάλαια Κεφάλαιο , ,00 φνολο , ,00 Διαφορζσ εφλογθσ αξίασ 0,00 0,00 φνολο 0,00 0,00 Αποκεματικά και αποτελζςματα εισ νζο Αποκεματικά νόμων ι καταςτατικοφ , ,50 Αποτελζςματα εισ νζο (45.381,40) ( ,25) φνολο ,10 (2.482,75) φνολο κακαρισ κζςθσ , ,25 Προβλζψεισ Προβλζψεισ για παροχζσ ςε εργαηομζνουσ , ,00 φνολο 2.852, ,00 Τποχρεϊςεισ Μακροπρόκεςμεσ Τποχρεϊςεισ Δάνεια , ,70 φνολο , ,70 Βραχυπρόκεςμεσ Τποχρεϊςεισ Σραπεηικά Δάνεια , ,63 Βραχυπρόκεςμο μζροσ μακροπροκζςμων δανείων , ,94 Εμπορικζσ υποχρεϊςεισ , ,35 Φόροσ ειςοδιματοσ 3.629,59 0,00 Λοιποί φόροι και τζλθ 1.264, ,45 Οργανιςμοί κοινωνικισ αςφάλιςθσ 2.148, ,28 Λοιπζσ υποχρεϊςεισ , ,50 Ζξοδα χριςεωσ δουλευμζνα , ,35 φνολο , ,50 φνολο Τποχρεϊςεων , ,20 φνολο Κακαρισ Θζςθσ, Προβλζψεων και Τποχρεϊςεων , ,45 ελίδα 7 από 27

24 Ετήςιεσ χρηματοοικονομικζσ καταςτάςεισ ΚΑΣΑΣΑΗ ΑΠΟΣΕΛΕΜΑΣΩΝ κατά ΛΕΙΣΟΤΡΓΙΑ θμ. 31/12/ /12/2015 Κφκλοσ εργαςιϊν (κακαρόσ) , ,98 Κόςτοσ πωλιςεων 6.9 ( ,84) ( ,91) Μικτό Αποτζλεςμα , ,07 Λοιπά ςυνικθ ζςοδα 0,00 226, , ,67 Ζξοδα διοίκθςθσ 6.9 ( ,46) ( ,06) Ζξοδα διάκεςθσ 6.9 (39.651,92) (36.346,29) Λοιπά ζξοδα και ηθμιζσ 6.9 (13.378,23) (17.609,69) Κζρδθ και ηθμίεσ από διάκεςθ μθ κυκλοφοροφντων ςτοιχείων 6.9 0, ,00 Λοιπά ζςοδα και κζρδθ , ,59 Αποτζλεςμα προ τόκων και φόρων , ,22 Πιςτωτικοί τόκοι και ςυναφι ζςοδα , ,17 Χρεωςτικοί τόκοι και ςυναφι ζξοδα 6.9 ( ,23) ( ,67) Αποτζλεςμα προ φόρων ,77 ( ,28) Φόροι ειςοδιματοσ (6.063,92) 0,00 Αποτζλεςμα περιόδου μετά από φόρουσ ,85 ( ,28) ελίδα 8 από 27

25 Ετήςιεσ χρηματοοικονομικζσ καταςτάςεισ ΚΑΣΑΣΑΗ ΜΕΣΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΗ θμ. Κεφάλαιο Τπζρ το 'Αρτιο Κατακζςεισ Ιδιοκτθτϊν Ιδιοι τίτλοι Διαφορζσ εφλογθσ αξίασ Αποκεματικά νόμων & κατ/κοφ Αφορολόγθτα αποκεματικά Τπόλοιπο Αποτελεςμάτων Εισ Νζο υνολικά ίδια κεφάλαια Τπόλοιπα 1/1/ ,00 0,00 0,00 0,00 0, ,94 0, , ,53 Μεταβολζσ λογιςτικϊν πολιτικϊν και διόρκωςθ λακϊν 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Μεταβολζσ ςτοιχείων ςτην περίοδο Εςωτερικζσ μεταφορζσ 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,56 0,00 (4.967,56) 0,00 Διανομζσ ςτουσ φορείσ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 (90.000,00) (90.000,00) Αποτελζςματα περιόδου 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ( ,28) ( ,28) Υπόλοιπο Ιδίων Κεφαλαίων τησ 31/12/ ,00 0,00 0,00 0,00 0, ,50 0,00 ( ,25) ,25 Τπόλοιπα 1/1/ ,00 0,00 0,00 0,00 0, ,50 0,00 ( ,25) ,25 Μεταβολζσ ςτοιχείων ςτην περίοδο Εςωτερικζσ μεταφορζσ 6.6 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Διανομζσ ςτουσ φορείσ 8 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Αποτελζςματα περιόδου 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,85 Υπόλοιπο Ιδίων Κεφαλαίων τησ 31/12/ ,00 0,00 0,00 0,00 0, ,50 0,00 (45.381,40) ,10 ελίδα 9 από 27

26 Ετήςιεσ χρηματοοικονομικζσ καταςτάςεισ Προςάρτθμα (ςθμειϊςεισ) επί των χρθματοοικονομικϊν καταςτάςεων τθσ 31θσ Δεκεμβρίου 2016 (φμφωνα με όςα προβλζπονται ςτο άρκρο 29 του Ν.4308/2014) 1. Πλθροφορίεσ ςχετικζσ με τθν Εταιρεία α) Επωνυμία: ΑΦΟΙ ΣΡ. ΔΙΣΙΟΤ ΚΑΙ ΙΑ - ΦΙΝΙΡΙΣΘΡΙΟ ΓΟΤΝΑΡΙΚΩΝ Α.Ε. β) Νομικόσ τφποσ: Ανϊνυμθ εταιρεία γ) Περίοδοσ αναφοράσ: δ) Διεφκυνςθ τθσ ζδρασ: Περιοχι Γκιολζ, Διςπθλιό Καςτοριάσ, Σ.Κ , Καςτοριά. ε) Α.Μ.Α.Ε.: 53013/54/Β/02/12 - ΓΕ.ΜΘ.: ςτ) Θ διοίκθςθ εκτιμά ότι θ παραδοχι τθσ ςυνεχιηόμενθσ δραςτθριότθτασ είναι ενδεδειγμζνθ για τθν κατάρτιςθ των χρθματοοικονομικϊν καταςτάςεων. η) Θ εταιρεία κατατάςςεται ςτθ μεςαία κατθγορία οντοτιτων του άρκρου 2 του νόμου 4308/2014. θ) Θ διοίκθςθ δθλϊνει ότι οι χρθματοοικονομικζσ καταςτάςεισ ζχουν καταρτιςτεί ςε πλιρθ ςυμφωνία με τον παρόντα νόμο. κ) Σα ποςά των χρθματοοικονομικϊν καταςτάςεων εκφράηονται ςε ευρϊ, που αποτελεί το λειτουργικό νόμιςμα τθσ Εταιρείασ. ι) Σα ποςά δεν ζχουν ςτρογγυλοποιθκεί εκτόσ αν αναφζρεται διαφορετικά. 2. Παράγοντεσ που κζτουν ςε κίνδυνο τθν προοπτικι τθσ Εταιρείασ ωσ ςυνεχιηόμενθσ δραςτθριότθτασ Θ Εταιρεία διενιργθςε ςχετικι αξιολόγθςθ και δεν εντόπιςε παράγοντεσ που κζτουν ςε κίνδυνο τθν προοπτικι τθσ ωσ ςυνεχιηόμενθ δραςτθριότθτα. 3. Λογιςτικζσ αρχζσ και μζκοδοι Θ ςφνταξθ των οικονομικϊν καταςτάςεων προχποκζτει τθν άςκθςθ κρίςθσ και τθν διενζργεια εκτιμιςεων από τθν διοίκθςθ, τα οποία επθρεάηουν τθν εφαρμογι των λογιςτικϊν πολιτικϊν, τα αναγνωριηόμενα ποςά των εςόδων, εξόδων, περιουςιακϊν ςτοιχείων, υποχρεϊςεων και γνωςτοποιιςεων. Αυτζσ οι εκτιμιςεισ και παραδοχζσ βαςίηονται ςτθν εμπειρία του παρελκόντοσ και ςε λοιποφσ παράγοντεσ που κεωρείται ότι είναι εφλογα για τισ περιςτάςεισ. Σα πραγματικά γεγονότα όμωσ, μπορεί να διαφζρουν από αυτζσ τισ εκτιμιςεισ. Οι εκτιμιςεισ και οι ςχετικζσ παραδοχζσ επανεκτιμοφνται ςε ςυνεχι βάςθ. Οι λογιςτικζσ εκτιμιςεισ γίνονται κυρίωσ για τον υπολογιςμό των αποςβζςεων των παγίων, τισ ςυμμετοχζσ, τθν απομείωςθ των απαιτιςεων, τισ προβλζψεισ και τθν εκτίμθςθ τθσ εφλογθσ αξίασ εφόςον επιλζγεται θ εφαρμογι τθσ. ελίδα 10 από 27

27 Ετήςιεσ χρηματοοικονομικζσ καταςτάςεισ 3.1 Ακολουκοφμενεσ λογιςτικζσ αρχζσ και μζκοδοι Θ εταιρεία για τα επιμζρουσ ςτοιχεία των χρθματοοικονομικϊν καταςτάςεων εφαρμόηει τισ ακόλουκεσ λογιςτικζσ αρχζσ και μεκόδουσ, ςτα πλαίςια τθσ βαςικισ αρχισ του δουλευμζνου Ενςϊματα πάγια περιουςιακά ςτοιχεία α) Αρχικι καταχϊριςθ Σα ενςϊματα πάγια περιουςιακά ςτοιχεία καταχωρίηονται αρχικά ςτο κόςτοσ κτιςεωσ, το οποίο περιλαμβάνει κάκε δαπάνθ που απαιτείται για να ζλκει το ςτοιχείο ςτθν παροφςα κατάςταςθ ι κζςθ ι επιδιωκόμενθ χριςθ. Ειδικότερα το κόςτοσ των ιδιοπαραγόμενων πάγιων ςτοιχείων, περιλαμβάνει το κόςτοσ πρϊτων υλϊν, αναλϊςιμων υλικϊν, εργαςίασ και άλλο κόςτοσ που ςχετίηεται άμεςα με το εν λόγω πάγιο ςτοιχείο. Επιπλζον, περιλαμβάνει μια εφλογθ αναλογία ςτακερϊν και μεταβλθτϊν εξόδων που ςχετίηονται ζμμεςα με το ιδιοπαραγόμενο πάγιο ςτοιχείο, ςτο βακμό που τα ποςά αυτά αναφζρονται ςτθν περίοδο καταςκευισ ι παραγωγισ. Θ εταιρεία δεν επιβαρφνει το κόςτοσ των ιδιοπαραγόμενων πάγιων ςτοιχείων μακράσ περιόδου καταςκευισ ι παραγωγισ με τόκουσ εντόκων υποχρεϊςεων κατά το μζροσ που αναλογοφν ςε αυτό. β) Μεταγενζςτερθ αποτίμθςθ Μεταγενζςτερα τθσ αρχικισ καταχωρίςεωσ πάγια περιουςιακά ςτοιχεία αποτιμοφνται ςτο αποςβζςιμο κόςτοσ (αρχικό κόςτοσ κτιςεωσ, πλζον κάκε μεταγενζςτερθ δαπάνθ που πλθροί τον οριςμό του περιουςιακοφ ςτοιχείου, μείον ςωρευμζνεσ αποςβζςεισ και ηθμίεσ απομειϊςεωσ). Οι αποςβζςεισ των ενςωμάτων παγίων υπολογίηονται με τθν ςτακερι μζκοδο μζςα ςτθν ωφζλιμθ ηωι τουσ, θ οποία εκτιμικθκε ωσ ακολοφκωσ: Κτίρια και τεχνικά ζργα: 25 ζτθ (ςυντελεςτισ απόςβεςθσ 4%) Μθχανιματα - Σεχνικζσ εγκαταςτάςεισ και λοιπόσ μθχανολογικόσ εξοπλιςμόσ: 10 ζτθ (ςυντελεςτισ απόςβεςθσ 10%) Μεταφορικά μζςα επιβατικά: 6,25 ζτθ (ςυντελεςτισ απόςβεςθσ 16%) Μεταφορικά μζςα φορτθγά κ.λπ.: 8,33 ζτθ (ςυντελεςτισ απόςβεςθσ 12%) Εξοπλιςμόσ Θ/Τ, κφριοσ και περιφερειακόσ: 5 ζτθ (ςυντελεςτισ απόςβεςθσ 20%) Λοιπά πάγια ςτοιχεία τθσ επιχείρθςθσ: 10 ζτθ (ςυντελεςτισ απόςβεςθσ 10%) Ηθμία απομειϊςεωσ καταχωρίηεται όταν εκτιμάται ότι θ λογιςτικι αξία του ςτοιχείου ζχει υπερβεί τθν ανακτιςιμθ αξία του. Οι λογιςτικζσ αξίεσ των πάγιων περιουςιακϊν ςτοιχείων τθσ Εταιρείασ ελζγχονται για απομείωςθ όταν υπάρχουν ενδείξεισ ότι οι λογιςτικζσ αξίεσ τουσ είναι μεγαλφτερεσ από τισ ανακτιςιμεσ. τθν περίπτωςθ αυτι υπολογίηεται θ ανακτιςιμθ αξία των πάγιων περιουςιακϊν ςτοιχείων και αν οι λογιςτικζσ ελίδα 11 από 27