Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις για την εξαμηνιαία περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 30 Ιουνίου 2007

Transcript

1 Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις για την εξαμηνιαία περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 30 Ιουνίου 2007 Βεβαιώνεται ότι οι συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις για την περίοδο 01/01 30/06/2007 είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της «ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε.» την 01/08/2007 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση Επισημαίνεται ότι τα δημοσιοποιηθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονομικά στοιχεία στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη ορισμένα γενικά οικονομικά στοιχεία αλλά δεν παρέχουν την ολοκληρωμένη εικόνα της οικονομικής θέσης και των αποτελεσμάτων της Εταιρείας και του Ομίλου, σύμφωνα με τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα. Ευάγγελος Μυτιληναίος Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε.

2 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ 1. Έκθεση Επισκόπησης Ορκωτών Ελεγκτών Ισολογισμός Κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων Ενοποιημένη κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων Κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων Μητρικής Εταιρείας Κατάσταση ταμειακών ροών Οικονομικές πληροφορίες κατά τομέα Πρόσθετες πληροφορίες και επεξηγήσεις Πλαίσιο κατάρτισης οικονομικών καταστάσεων και λογιστικές αρχές Νέα λογιστικά πρότυπα και ερμηνείες της ΔΕΕΧΠ Δομή του Ομίλου και μέθοδος ενοποίησης εταιρειών Σημαντικά Εταιρικά Γεγονότα Διακοπτόμενες δραστηριότητες Εμπράγματα Βάρη Δεσμεύσεις Ενδεχόμενες απαιτήσεις υποχρεώσεις Λοιπές ενδεχόμενες υποχρεώσεις και ενδεχόμενες απαιτήσεις Χρηματοοικονομικά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού Κέρδη ανά μετοχή Παροχές στη Διοίκηση Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη (ΔΛΠ 24)

3 1. Έκθεση Επισκόπησης Ορκωτών Ελεγκτών Προς τους μετόχους της ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. ΟΜΙΛΟΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ Εισαγωγή Επισκοπήσαμε τον συνημμένο ισολογισμό της ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. ΟΜΙΛΟΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ (η εταιρεία) και τον συνημμένο ενοποιημένο ισολογισμό της εταιρείας και των θυγατρικών της (ο Όμιλος) της 30 ης Ιουνίου 2007, τις σχετικές καταστάσεις αποτελεσμάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της εξάμηνης περιόδου που έληξε αυτήν την ημερομηνία καθώς και τις επιλεγμένες επεξηγηματικές σημειώσεις. Η Διοίκηση της εταιρείας έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και παρουσίαση αυτής της ενδιάμεσης συνοπτικής οικονομικής πληροφόρησης, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και εφαρμόζονται στην ενδιάμεση οικονομική πληροφόρηση («ΔΛΠ 34»). Δική μας ευθύνη είναι η έκφραση ενός συμπεράσματος επί αυτής της ενδιάμεσης συνοπτικής οικονομικής πληροφόρησης με βάση την επισκόπησή μας. Εύρος της εργασίας επισκόπησης Διενεργήσαμε την επισκόπηση μας σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Επισκόπησης 2410 «Επισκόπηση Ενδιάμεσης Οικονομικής Πληροφόρησης που Διενεργείται από τον Ανεξάρτητο Ελεγκτή της Οικονομικής Μονάδας» στο οποίο παραπέμπουν τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα. Η επισκόπηση συνίσταται στη διενέργεια διαδικασιών για την αναζήτηση πληροφοριών, κυρίως από πρόσωπα που είναι υπεύθυνα για οικονομικά και λογιστικά θέματα και στην εφαρμογή κριτικής ανάλυσης και λοιπών διαδικασιών επισκόπησης. Το εύρος μίας εργασίας επισκόπησης είναι ουσιωδώς μικρότερο από έναν έλεγχο που διενεργείται σύμφωνα με τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα και επομένως, δεν μας δίδει την δυνατότητα να αποκτήσουμε την διασφάλιση ότι έχουν περιέλθει στην αντίληψή μας όλα τα σημαντικά θέματα τα οποία θα είχαν επισημανθεί σε έναν έλεγχο. Κατά συνέπεια, η παρούσα δεν αποτελεί έκθεση ελέγχου. Συμπέρασμα Επισκόπησης Με βάση την διενεργηθείσα επισκόπηση, δεν έχει περιέλθει στην αντίληψή μας οτιδήποτε που θα μας οδηγούσε στο συμπέρασμα ότι η συνημμένη ενδιάμεση οικονομική πληροφόρηση δεν έχει καταρτισθεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με το ΔΛΠ 34. Αθήνα, 1/8/2007 Ο Ορκωτός Ελεγκτής-Λογιστής Γιώργος Δεληγιάννης Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ Βασιλέως Κωνσταντίνου Αθήνα Α.Μ. ΣΟΕΛ 127 3

4 2. Ισολογισμός Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 30/06/ /12/ /06/ /12/2006 Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία Σημείωση Ενσώματες Ακινητοποιήσεις 382,025, ,960,295 11,327,164 11,445,768 Υπεραξία Επιχείρησης 129,151, ,257, Άύλα περιουσιακά στοιχεία 10,676,736 57,786,478 59,526 47,381 Επενδύσεις Σε Θυγατρικές Επιχειρήσεις 0 (0) 372,050, ,810,620 Επενδύσεις σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις 26,659,781 30,247,173 15,920,830 15,920,830 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 7,758,606 26,069,199 3,833,935 4,623,678 Χρηματοοικονομικά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση ,335 70,317,907 39,384 39,384 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις 3,668,442 3,100, , , ,420, ,739, ,332, ,994,752 Κυκλοφοριακά Περιουσιακά Στοιχεία Αποθέματα 230,215, ,057,887 0 (0) Πελάτες και Λοιπές Εμπορικές Απαιτήσεις 278,357, ,395, ,091 10,707,436 Λοιπές Απαιτήσεις 41,823,009 95,379,341 36,478,824 56,332,185 Λοιπά Κυκλοφοριακά στοιχεία Ενεργητικού 4,854,102 10,502,793 14,807,160 85,019 Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 6,805,098 7,736,578 3,060,827 3,024,669 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 10,607,285 15,373,860 2,414,477 2,301, ,662, ,445,616 57,027,378 72,450,681 Πάγια στοιχεία κατηγοριοποιημένα ως Κρατούμενα προς πώληση ,202, Σύνολο Ενεργητικού 1,399,284,883 1,366,184, ,359, ,445,432 Ίδια Κεφάλαια & Υποχρεώσεις Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο 22,903,229 24,162,132 22,903,229 24,162,132 Υπερ Το Άρτιο 110,668, ,117, ,054, ,503,432 Αποθεματικά εύλογης αξίας (17,847,208) 990, Λοιπά αποθεματικά 83,039,864 33,481,850 26,824,471 4,591,987 Αποθεματικά Μετατροπής Ισολογισμού (9,653,894) (9,843,629) 0 0 Αποτελέσματα Εις Νέον 195,123, ,481,924 62,661,085 53,624,538 Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους της Μητρικής 384,234, ,390, ,443, ,882,088 Δικαιώματα Μειοψηφίας 264,091, ,747, Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 648,326, ,137, ,443, ,882,088 Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις 21,307,595 37,421,006 21,106,504 21,328,695 Παράγωγα Χρηματοοικονομικά Στοιχεία 4,535,606 6,811,203 3,323,154 5,345,713 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις 35,943,256 48,494,888 14,211,268 13,949,573 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 35,711,786 34,647, , ,123 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις 11,482,940 38,231, Προβλέψεις 17,599,903 19,771, Σύνολο Μακροπροθέσμων Υποχρεώσεων 126,581, ,378,350 39,291,049 41,274,104 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 137,040, ,438, Τρέχουσες Φορολογικές Υποχρεώσεις 30,729,516 57,935,003 8,096,025 12,462,072 Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις 282,707, ,004, ,136,068 98,331,867 Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις πληρωτέες στην Επόμενη Χρήση 8,777,722 17,564,120 8,777,722 17,564,120 Υποχρεώσεις σε Θυγατρικές εταιρείες του Ομίλου ,296,349 39,138,463 Παράγωγα Χρηματοοικονομικά Στοιχεία 28,076,128 38,043, , ,731 Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις 30,941,060 28,430,821 2,772,005 1,245,987 Βραχυπρόθεσμες Προβλέψεις 3,207, , Σύνολο Βραχυπροθέσμων Υποχρεώσεων 521,480, ,668, ,624, ,289,240 Σύνολο Υποχρεώσεων 648,061, ,047, ,915, ,563,344 Υποχρεώσεις άμεσα συνδεδεμένες με μη κυκλοφορούντα Στοιχεία ,897, Ενεργητικού κατηγοριοποιημένα ως Κρατούμενα προς πώληση Σύνολο Ιδιών Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων 1,399,284,883 1,366,184, ,359, ,445,432 4

5 3. Κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01/01-30/06/07 01/04-30/06/07 01/01-30/06/06 01/04-30/06/06 01/01-30/06/07 01/04-30/06/07 01/01-30/06/06 01/04-30/06/06 Πωλήσεις 461,067, ,677, ,598, ,130, ,108 84, ,046,247 94,479,277 Κόστος Πωληθέντων (355,517,635) (173,720,640) (339,013,065) (186,542,860) 0 0 (117,999,372) (82,300,797) Μικτό Κέρδος 105,549,538 61,956, ,585,518 62,587, ,108 84,764 17,046,875 12,178,481 Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης 17,104,081 6,803,031 9,059,542 4,180,327 16,441,888 3,620,574 4,433,215 2,540,858 Έξοδα διάθεσης (6,803,749) (5,152,509) (7,529,155) (3,021,385) (627) 276 (3,084,832) (1,632,912) Έξοδα διοίκησης (18,434,389) (9,991,250) (11,414,074) (6,471,049) (8,613,612) (5,047,096) (3,747,119) (2,045,202) Λοιπά έξοδα εκμετάλλευσης (11,499,069) (3,048,732) (10,707,508) (3,707,583) (1,066,229) (34,005) (6,968,703) (2,484,361) Έξοδα Έρευνας και Ανάπτυξης (9,403) (868) (17,149) (17,149) Αποτελέσματα Προ Φόρων Χρηματοδοτικών και επενδυτικών Αποτελεσμάτων 85,907,010 50,566,061 91,977,173 53,550,504 6,887,528 (1,375,486) 7,679,436 8,556,864 Χρηματοοικονομικά Έσοδα 11,311,345 1,200,958 1,936,532 1,579,240 11,177,540 1,136, , ,450 Χρηματοοικονομικά Έξοδα (10,565,286) (8,255,002) (4,766,075) (3,427,461) (7,924,294) (6,347,593) (3,622,919) (2,607,013) Λοιπά Χρηματοοικονομικά Αποτελέσματα 9,177,523 7,116,022 33,078,211 2,731,013 45,953,052 43,259,336 57,871,331 21,425,843 Κέρδος Από Απόκτηση Εταιρείας ,168,441 5, Κέρδη/ Ζημιές από συγγενείς επιχειρήσεις (2,907,171) (1,338,936) (96,056) 196, Κέρδη προ φόρων 92,923,421 49,289, ,298,226 54,635,490 56,093,826 36,672,975 62,854,936 28,302,143 Φόρος εισοδήματος (21,941,986) (11,650,044) (26,907,279) (11,581,257) (1,849,026) (807,289) (6,435,625) (4,461,291) Κέρδη μετά από φόρους από συνεχιζόμενες δραστηριότητες 70,981,435 37,639, ,390,947 43,054,233 54,244,800 35,865,686 56,419,311 23,840,853 Αποτελέσμα περιόδου από διακοπείσες δραστηριότητες (2,074,897) (1,068,338) 23,626 (122,223) Κέρδη περιόδου μετά από φόρους 68,906,538 36,570, ,414,572 42,932,010 Κατανεμημένα σε: Μετόχους της μητρικής 47,191,103 24,569,272 87,220,205 27,905,994 54,244,800 35,865,686 56,419,311 23,840,853 Δικαιώματα μειοψηφίας 21,715,435 12,001,450 27,194,367 15,026, Βασικά Κέρδη ανά Μετοχή Σύνοψη αποτελεσμάτων περιόδου Αποτελέσματα Προ Φόρων Χρηματοδοτικών και επενδυτικών Αποτελεσμάτων και Αποσβέσεων 97,428,727 56,414, ,452,900 58,991,568 7,074,204 (1,277,300) 7,838,843 8,635,536 Αποτελέσματα Προ Φόρων Χρηματοδοτικών και επενδυτικών Αποτελεσμάτων 85,907,010 50,566,061 91,977,173 53,550,504 6,887,528 (1,375,486) 7,679,436 8,556,864 Κέρδη Προ φόρων 92,923,421 49,289, ,298,226 54,635,490 56,093,826 36,672,975 62,854,936 28,302,143 Κέρδη μετά από Φόρους 70,981,435 37,639, ,414,572 42,932,010 54,244,800 35,865,686 56,419,311 23,840,853 *Βλέπε σημείωση 8.5 5

6 4. Ενοποιημένη κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ Το Άρτιο Αποδιδόμενα στους μετόχους της μητρικής Αποθεματικά εύλογης αξίας Λοιπά αποθέματικα Αποθεματικό Μετατροπής Ισολογισμών Αποτελέσματα εις νέον Ποσά σε Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2006, σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ 24,312, ,520,764 15,167,654 18,894 (3,266,881) 165,687, ,439, ,394, ,833,872 Μεταβολή ιδίων Κεφαλαίων για την περίοδο 01/01-30/06/2006 Κέρδη από αποτίμηση στην εύλογη αξία μετά φόρων Αποθεματικό Μετατροπής Ισολογισμών θυγατρικών εξωτερικού (1,145,113) (1,145,113) (371) (1,145,484) Φόροι κεφαλαιοποίησης (18,087) (18,087) (18,087) - Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία 0 0 Κέρδη Ζημιές Αποτίμησης μεταφερόμενα απ Ευθείας στα ίδια κεφάλαια (601,964) (601,964) (682,583) (1,284,546) Μείον: Κέρδη ζημιές μεταφερόμενα στην κατά την πώληση στα αποτελέσματα της χρήσης (3,034,729) (3,034,729) (3,441,160) (6,475,889) Αποθεματικό Αντιστάθμισης στην εύλογη αξία μετά φορών (3,687,127) (3,687,127) (4,180,930) (7,868,057) Καθαρό Κέρδος/ζημιά Αναγνωριζόμενο απ ευθείας στα ίδια κεφάλαια 0 0 (7,323,820) (18,087) (1,145,113) 0 (8,487,020) (8,305,043) (16,792,064) Πληρωμή Μερισμάτων (16,208,126) (16,208,126) (22,089,644) (38,297,770) Έγκριση Διανομής ,704,502 (34,704,502) 0 0 Δικαιωμάτα μειοψηφίας από Εξαγορά μεριδίου θυγατρικής 0 (22,518,931) (22,518,931) Δικαιωμάτα μειοψηφίας από Πώληση μεριδιδίου θυγατρικής 0 23,704,708 23,704,708 Καθαρά Αποτελέσματα Περιόδου 01/01-30/06/ ,220,205 87,220,205 27,194, ,414,572 Συνολικό Αναγνωριζόμενο Κέρδος/ζημιά Περιόδου 0 0 (7,323,820) 34,686,415 (1,145,113) 36,307,576 62,525,059 (2,014,543) 60,510,516 Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 30η Ιουνίου ,312, ,520,764 7,843,834 34,705,309 (4,411,994) 201,994, ,964, ,379, ,344,387 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2007, σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ 24,162, ,117, ,699 33,481,850 (9,843,629) 220,481, ,390, ,747, ,137,712 Μεταβολή ιδίων Κεφαλαίων για την περίοδο 01/01-30/06/2007 Αποθεματικό Μετατροπής Ισολογισμών θυγατρικών εξωτερικού 189,920 2, ,011 85, ,523 Φόροι Απ ευθείας μεταφερόμενοι στη καθάρη θέση ,430 (15,845) -1, (17,381) Διανομή μερισμάτων (22,975,769) (22,975,769) (32,193,027) (55,168,796) Μεταφορά σε αποθεματικά (1,775) 49,557,245 (49,558,947) (3,478) 3,477 (1) - Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία 0 0 Κέρδη Ζημιές Αποτίμησης μεταφερόμενα απ Ευθείας στα ίδια κεφάλαια (16,500,484) (16,500,484) (16,500,484) Μείον: Κέρδη ζημιές μεταφερόμενα στην κατά την πώληση στα αποτελέσματα της χρήσης Αντισταθμίσεις Ταμιακών Ροών 0 0 Κέρδη (Ζημιές) μεταφερόμενα απ Ευθείας στα ίδια κεφάλαια (10,856,647) (10,856,647) (9,833,729) (20,690,376) Σύνολο Δικαιώματα Μειοψηφίας Κέρδη (Zημιές) μεταφερόμενα κατά την πώληση στα αποτελέσματα της χρήσης 8,520,999 8,520,999 7,715,492 16,236,491 Καθαρό Κέρδος/ζημιά Αναγνωριζόμενο απ ευθείας στα ίδια κεφάλαια 0 0 (18,837,907) 49,558, ,735 (72,549,055) (41,639,212) (34,223,811) (75,863,023) Αγορά/πώληση ιδίων μετοχών (1,258,903) (70,448,528) (71,707,431) (71,707,431) Μείωση Δικαιωμάτων μειοψηφίας από ακύρωση ιδίων μετοχών θυγατρικών 0 (51,107,704) (51,107,704) Δικαιωμάτα μειοψηφίας από Εξαγορά μεριδίου θυγατρικής 0 (2,899,542) (2,899,542) Δικαιωμάτα μειοψηφίας από Πώληση μεριδιδίου θυγατρικής 0 1,859,839 1,859,839 Καθαρά Αποτελέσματα Περιόδου 01/01-30/06/ ,191,103 47,191,103 21,715,435 68,906,538 Συνολικό Αναγνωριζόμενο Κέρδος/ζημιά Περιόδου -1,258,903-70,448,528-18,837,907 49,558, ,735-25,357,952-66,155,540-64,655, ,811,322 Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 30η Ιουνίου ,903, ,668,741 (17,847,208) 83,039,864 (9,653,894) 195,123, ,234, ,091, ,326,390 Σύνολο 6

7 5. Κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων Μητρικής Εταιρείας Αποδιδόμενα στους μετόχους της μητρικής Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ Το Άρτιο Λοιπά αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο Υπόλοιπα κατά την 1 Ιανουαρίου 2006 σύμφωνα με τις προηγούμενες λογιστικές αρχές Προσαρμογές Μετάβασης στα ΔΠΧΠ Υπόλοιπα κατά την 1 Ιανουαρίου 2006 σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ Μεταβολή ιδίων Κεφαλαίων για την περίοδο 24,312, ,906, ,427 27,246, ,248, ,312, ,906, ,427 27,246, ,248,866 01/01-30/06/06 Διανομή αποτελεσμάτων χρήσης ,808,559 (3,808,549) 10 Πληρωμή μερισμάτων 0 (16,208,136) (16,208,136) Καθαρά Αποτελέσματα Περιόδου 0 56,419,311 56,419,311 01/01-30/06/06 Συνολικό Αναγνωριζόμενο Κέρδος/Ζημιά Περιόδου 0 0 3,808,559 36,402,626 40,211,185 Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 30 Ιουνίου ,312, ,906,926 4,591,987 63,648, ,460,051 Υπόλοιπα κατά την 1 Ιανουαρίου 2007 σύμφωνα με τις προηγούμενες λογιστικές αρχές Προσαρμογές στα ΔΠΧΠ Υπόλοιπα κατά την 1 Ιανουαρίου 2007 σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ Μεταβολή ιδίων Κεφαλαίων για την περίοδο 01/01-30/06/07 Αγορά Ιδίων Μετοχών Διάθεση αποτελεσμάτων χρήσης 2006 Πληρωμή μερισμάτων Καθαρά Αποτελέσματα Περιόδου 24,162, ,503,432 4,591,987 53,624, ,882, ,162, ,503,432 4,591,987 53,624, ,882,088 (1,258,903) (70,448,528) (71,707,431) 22,232, (22,232,484.30) 0 (22,975,768.80) (22,975,769) 0 01/01-30/06/07 54,244,800 54,244,800 Συνολικό Αναγνωριζόμενο Κέρδος/Ζημιά Περιόδου (1,258,903) (70,448,528) 22,232,484 31,269, (40,438,400) Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 30 Ιουνίου ,903, ,054,903 26,824,471 84,893, ,443,689 7

8 6. Κατάσταση ταμειακών ροών Σημειώσεις Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες ,828,179 74,879,909 21,805,391 23,268,084 Καταβληθέντες τόκοι (12,574,293) (4,465,713) (7,924,294) (3,622,919) Καταβληθείς φόρος εισοδήματος (33,305,261) (28,970,377) (1,657,412) (5,878,284) Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 13,948,624 41,443,819 12,223,685 13,766,880 Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορές ενσώματων παγίων (37,879,739) (14,301,800) (58,276) (51,013) Αγορές άϋλων περιουσιακών στοιχείων (1,283,405) (878,582) (22,949) 0 Πωλήσεις ενσώματων παγίων 284, ,385 20,004 12,850 Μερίσματα εισπραχθέντα 90, ,677,922 20,298,784 Δάνεια χορηγηθέντα σε συνδεδεμένα μέρη ,514 Αγορά χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση Αγορά χρηματοοικονομικών στοιχείων σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 0 (8,484,379) 0 0 (89,681) (3,703,000) (89,681) 0 Διακανονισμός Παραγώγων Χρηματοοικονομικών Στοιχείων 0 3,058, Αγορά Πώληση θυγατρικών (μείον χρηματικών διαθεσίμων θυγατρικής) Πωλήσεις χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση Πωλήσεις χρηματοοικονομικών στοιχείων σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων (9,738,927) (1,484,735) 652,594 (17,680,886) 947,769 3,058, ,058, ,419 14,556, ,419 0 Τόκοι που εισπράχθηκαν 12,596,911 2,172,402 11,177, ,088 Εισπράξεις Επιχορηγήσεων 75, Λοιπά (18,614) 8, Καθαρές ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες (34,872,673) (5,810,553) 47,499,572 6,949,838 Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Έκδοση κοινών μετοχών Πώληση / (Αγορά ) Ιδίων Μετοχών (77,701,015) 0 (71,707,431) 0 Μερίσματα πληρωθέντα σε μετόχους της μητρικής (55,272,819) (36,540,028) (22,991,865) (16,165,481) Δάνεια αναληφθέντα 195,416,712 22,474, ,765,987 Αποπληρωμή δανεισμού (102,060,421) (8,728,202) 0 (8,728,202) Πληρωμές κεφαλαίου χρηματοδοτικών μισθώσεων (536,251) (16,102) 0 0 Καθαρές Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (40,153,795) (22,810,094) (94,699,296) 12,872,304 Καθαρή (μείωση)/ αύξηση στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα (61,077,844) 12,823,172 (34,976,039) 33,589,022 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στην αρχή της περιόδου (132,286,126) (12,678,967) (113,594,617) (54,578,805) Συναλλαγματικές διαφορές στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στο τέλος της περιόδου (637,372) (60,974) (928,657) (60,974) (194,001,341) 83,230 (149,499,312) (21,050,758) Υπόλοιπο Αλληλόχρεων Λογαριασμών Τραπεζών (209,511,439) (31,002,044) (151,913,789) (22,832,544) Υπόλοιπο Διαθεσίμων 15,510,098 31,085,274 2,414,477 1,781,786 Ταμειακά Διαθέσιμα Και Ισοδύναμα Διαθεσίμων (194,001,341) 83,230 (149,499,312) (21,050,758) 8

9 7. Οικονομικές πληροφορίες κατά τομέα Πρωτεύων τομέας πληροφόρησης επιχειρηματικοί τομείς Ο Όμιλος δραστηριοποιείται σε τρεις κύριους επιχειρηματικούς κλάδους: Μεταλλουργία, Κατασκευές και Ενέργεια. Σημειώνεται ότι, στα πλαίσια της στρατηγικής συμφωνίας του Ομίλου με την «ENDESA Europa», ο Όμιλος θα εισφέρει όλα τα ενεργειακά περιουσιακά στοιχεία του, θερμικά και ανανεώσιμα, καθώς και τις διαθέσιμες άδειες στο νέο εταιρικό σχήμα. Κατά συνέπεια ο Όμιλος εφαρμόζοντας το ΔΠΧΠ 5 «Μη Κυκλοφοριακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση και Διακοπείσες εκμεταλλεύσεις» εμφανίζει χωριστά τόσο τα στοιχεία ενεργητικού και παθητικού που σχετίζονται με τις δραστηριότητες που θα μεταβιβασθούν στο νέο εταιρικό σχήμα όσο και τα αποτελέσματά τους για την παρουσιαζόμενη περίοδο και για την αντίστοιχη περίοδο της προηγούμενης χρήσης. (βλ. Σημείωση 7.5). Τα αντίστοιχα ποσά για τα προαναφερόμενα περιουσιακά στοιχεία και τις υποχρεώσεις καθώς και τα αντίστοιχα στοιχεία αποτελεσμάτων είναι αυτά που εμφανίζονται στους παρακάτω πίνακες κάτω από τον τομέα παραγωγής και εμπορίας ενέργειας και μεταφέρονται στη στήλη Ε «Διακοπτόμενη Εκμετάλλευση». Τα αποτελέσματα του Ομίλου ανά τομέα αναλύονται ως εξής: 01/01-30/06/07 Μεταλλουργία Κατασκευές Παραγωγή και Εμπορεία Ενέργειας Λοιπά Διακοπτόμενη Δραστηριότητα Σύνολο Συνολικές μεικτές πωλήσεις ανά τομέα 584,846, ,476,353 6,200, , ,962,612 Συνολικές διακοπτόμενες μεικτές πωλήσεις ανά τομέα (6,200,257) (6,200,257) Διεταιρικές Πωλήσεις (233,565,302) 0 0 (49,098) (233,614,400) Διατομεακές πωλήσεις 0 (39,080,782) 0 0 (39,080,782) Καθαρές πωλήσεις 351,280, ,395,571 6,200, ,846 (6,200,257) 461,067,173 Λειτουργικά κέρδη 54,841,980 24,749,198 (390,823) 6,315, ,824 85,907,010 Χρηματοοικονομικά Αποτελέσματα (1,490,265) (961,738) (1,231,071) 12,375,585 1,231,071 9,923,582 Μερίδιο αποτελεσμάτων συγγενών επιχειρήσεων (15,711) 0 (135,486) (2,891,460) 135,486 (2,907,171) Κέρδος από απόκτηση εταιρείας 0 0 Κέρδη προ φόρων 53,336,003 23,787,460 (1,757,379) 15,799,957 1,757,380 92,923,420 Κέρδη προ φόρων από διακοπείσες δραστηριότητες (1,757,380) Φόρος εισοδήματος (12,928,063) (6,999,512) (317,517) (2,014,410) 317,517 (21,941,986) Καθαρό κέρδος 40,407,940 16,787,947 (2,074,896) 13,785,547 68,906,538 Αποτελέσμα περιόδου από διακοπείσες δραστηριότητες (2,074,897) Αποσβέσεις τομέα (8,469,968) (2,865,073) (339,765) (186,676) 339,765 (11,521,717) EBITDA 63,311,949 27,614,270 (51,058) 6,502,508 51,058 97,428,727 9

10 01/01-30/06/2006 Μεταλλουργία Κατασκευές Παραγωγή και Εμπορεία Ενέργειας Λοιπά Διακοπτόμενη Δραστηριότητα Σύνολο Συνολικές μεικτές πωλήσεις ανά τομέα 496,242, ,654,047 1,482, ,379,419 Συνολικές διακοπτόμενες μεικτές πωλήσεις ανά τομέα (1,235,876) (1,235,876) Διεταιρικές Πωλήσεις 0 Εσωτερικές πωλήσεις (123,012,654) (60,532,305) 0 0 (183,544,959) Καθαρές πωλήσεις 373,230,056 78,121,742 1,482,662 0 (1,235,876) 451,598,583 Λειτουργικά κέρδη 83,653,451 8,521,981 (165,506) (11,827) (20,926) 91,977,173 Χρηματοοικονομικά Αποτέλεσμα 31,306,744 (957,363) (383,243) (67,569) 350,099 30,248,668 Μερίδιο αποτελεσμάτων συγγενών επιχειρήσεων 0 0 (62,211) (96,056) 62,211 (96,056) Κέρδος από απόκτηση εταιρείας ,241,332 (72,891) 19,168,441 Κέρδη προ φόρων 114,960,195 7,564,619 (610,961) 19,065, , ,298,225 Φόρος εισοδήματος (18,545,511) (8,319,361) (53,001) (3,712) 14,306 (26,907,279) Καθαρό κέρδος 96,414,684 (754,742) (663,962) 19,062, , ,390,947 Αποτελέσμα περιόδου από διακοπείσας δραστηριότητες 356,425 (332,799) 23,626 Αποσβέσεις τομέα 7,715,311 2,415, , ,315 10,475,727 EBITDA 91,368,762 10,937, ,067 (11,827) (3,611) 102,452,900 Στην ανάλυση κατά τομέα για την συγκριτική περίοδο 01/01-30/06/2006 έχει προστεθεί η στήλη «Διακοπτόμενη δραστηριότητα» η οποία αφορά στα ποσά του κλάδου της ενέργειας, ο οποίος θα μεταφερθεί στην εταιρεία ENDESA HELLAS βάση της συμφωνίας του ομίλου ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΥ και του ομίλου ENDESA EUROPA. Η κατανομή των ενοποιημένων στοιχείων του ενεργητικού και των υποχρεώσεων στους επιχειρηματικούς τομείς αναλύεται ως εξής: 30/06/2007 Μεταλλουργία Κατασκευές Παραγωγή και Εμπορεία Ενέργειας Λοιπά Σύνολο Ενεργητικό Τομέα 730,176, ,221, ,202,214 14,684,856 1,399,284,883 Μη κατανεμημένα στοιχεία Ενεργητικού 0 Ενοποιημένο Ενεργητικό 1,399,284,883 Υποχρεώσεις Τομέα 344,722, ,006, ,897, ,332, ,958,493 Μη κατανεμημένα στοιχεία Υποχρεώσεων 0 Ενοποιημένες Υποχρεώσεις 750,958,493 31/12/2006 Μεταλλουργία Κατασκευές Παραγωγή και Εμπορεία Ενέργειας Λοιπά Σύνολο Ενεργητικό Τομέα 1,049,167, ,476,832 97,556,248 13,693,838 1,346,894,408 Μη κατανεμημένα στοιχεία Ενεργητικού 19,290,414 Ενοποιημένο Ενεργητικό 1,366,184,821 Υποχρεώσεις Τομέα 413,476,481 86,597,795 73,005,756-16,946, ,133,781 Μη κατανεμημένα στοιχεία Υποχρεώσεων 30,913,330 Ενοποιημένες Υποχρεώσεις 587,047,111 10

11 Δευτερεύων τομέας πληροφόρησης - γεωγραφικοί τομείς Η έδρα του Ομίλου και η κύρια χώρα δραστηριοποίησής του είναι η Ελλάδα. Οι περιοχές δραστηριοποίησης της εταιρείας είναι η Ελλάδα χώρες της Ευρωζώνης και τρίτες χώρες. Οι πωλήσεις του Ομίλου ανά γεωγραφικό τομέα αναλύονται ως εξής: 01/01-30/06/07 01/01-30/06/06 Ελλάδα 189,110, ,418,256 Ευρωζώνη 200,500, ,834,155 Άλλες χώρες 71,455, ,346,172 Πωλήσεις περιόδου από συνεχιζόμενες δραστηριότητες 461,067, ,598,583 Πωλήσεις περιόδου από διακοπτόμενες δραστηριότητες 6,200,257 1,235,876 Σύνολο 461,067, ,598,583 Στη συνέχεια αναλύονται οι πωλήσεις ανά είδος 01/01-30/06/07 01/01-30/06/06 Πωλήσεις εμπορευμάτων 74,007, ,255,634 Πωλήσεις προϊόντων 283,381, ,144,058 Πωλήσεις λοιπών αποθεμάτων 1,490,828 1,009,372 Έσοδα από υπηρεσίες 4,520,442 8,034,977 Έσοδα πώλησης Οικοδομών 721, ,369 Κατασκευαστικά συμβόλαια 96,945,971 70,421,851 Σύνολο 461,067, ,598, Πρόσθετες πληροφορίες και επεξηγήσεις 8.1 Πλαίσιο κατάρτισης οικονομικών καταστάσεων και λογιστικές αρχές Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Μυτιληναίος Α.Ε. του α εξαμήνου του 2007 που καλύπτουν περίοδο από την 1η Ιανουαρίου έως και την 30η Ιουνίου 2007, έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους όπως αυτή τροποποιείται με την αναπροσαρμογή συγκεκριμένων στοιχείων ενεργητικού και παθητικού σε τρέχουσες αξίες, την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητάς (going concern) και είναι σύμφωνες με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (ΔΠΧΠ) όπως αυτά έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), καθώς και των ερμηνειών τους, όπως αυτές έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Ερμηνείας Προτύπων (I.F.R.I.C.) της IASB. Η σύνταξη οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ (ή IFRS) απαιτεί τη χρήση εκτιμήσεων και κρίσης κατά την εφαρμογή των λογιστικών αρχών της Εταιρείας. Σημαντικές παραδοχές από την διοίκηση για την εφαρμογή των λογιστικών μεθόδων της εταιρείας έχουν επισημανθεί όπου κρίνεται κατάλληλα. 11

12 Οι λογιστικές αρχές βάσει των οποίων συντάχθηκαν οι οικονομικές καταστάσεις, είναι συνεπείς με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν για τη σύνταξη των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων του της χρήσης 2006 και έχουν εφαρμοσθεί με συνέπεια σε όλες τις περιόδους που παρουσιάζονται. 8.2 Νέα λογιστικά πρότυπα και ερμηνείες της ΔΕΕΧΠ Η Επιτροπή Διεθνών Λογιστικών Προτύπων καθώς και η Επιτροπή Ερμηνειών έχουν εκδώσει μια σειρά νέων λογιστικών προτύπων και ερμηνειών τα οποία Θα εφαρμοστούν για τις λογιστικές περιόδους που αρχίζουν από την 1η Ιανουαρίου Η εκτίμηση του Ομίλου σχετικά με την επίδραση αυτών των νέων προτύπων και ερμηνειών έχει ως εξής: -ΔΛΠ 1 (τροποποίηση) Γνωστοποιήσεις κεφαλαίων Λόγω της έκδοσης του ΔΠΧΠ 7 προστέθηκαν επιπλέον γνωστοποιήσεις στο ΔΛΠ 1 προκειμένου μια επιχείρηση να γνωστοποιεί χρήσιμες προς στους χρήστες πληροφορίες σχετικά με τους στόχους τις πολιτικές και τις διαδικασίες διαχείρισης των κεφαλαίων της. Ο όμιλος θα εφαρμόσει της τροποποιήσεις του ΔΛΠ 1 για τις ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις 01/01 31/12/ ΔΠΧΠ 7. Γνωστοποιήσεις Χρηματοοικονομικών Μέσων Το ΔΠΧΠ 7 αναφέρεται σε όλους τους κινδύνους που προκύπτουν από όλα τα χρηματοοικονομικά μέσα, εκτός από εκείνα που αποκλείονται ειδικά (πχ. συμφέροντα σε θυγατρικές, συνδεδεμένα μέρη και κοινοπραξίες, κ.λπ.). Σκοπός των γνωστοποιήσεων είναι η παροχή μίας εικόνας για την χρήση των χρηματοοικονομικών μέσων από τον Όμιλο και την έκθεσή του στους κινδύνους που αυτά προκαλούν. Η έκταση των γνωστοποιήσεων που απαιτούνται από την έκταση της χρήσης των χρηματοοικονομικών μέσων από την εταιρεία και από την έκθεσή τους σε κινδύνους.tο ΔΠΧΠ 7 αντικαθιστά το ΔΛΠ 30 και τις απαιτήσεις γνωστοποιήσεων του ΔΛΠ 32, αλλά η παρουσίαση που απαιτείται από το ΔΛΠ 32 παραμένει χωρίς καμία αλλαγή. Ο Όμιλος και η Εταιρία θα εφαρμόσουν το ΔΠΧΠ 7 για τις ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις 01/01 31/12/ ΔΠΧΠ 8. Λειτουργικοί Τομείς Το ΔΠΧΠ 8 διατηρεί τον γενικό σκοπό του ΔΛΠ 14. Απαιτεί οι οικονομικές οντότητες των οποίων οι μετοχές ή οι ομολογίες είναι δημόσια διαπραγματεύσιμες, καθώς και οι οικονομικές οντότητες που είναι στη διαδικασία έκδοσης μετοχών ή ομολογιών, να παρουσιάζουν οικονομικές πληροφορίες κατά τομέα. Εάν οι επεξηγηματικές σημειώσεις των οικονομικών καταστάσεων περιέχουν τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της μητρικής εταιρείας εντός του πεδίου εφαρμογής του ΔΠΧΠ 8, όπως επίσης και τις οικονομικές καταστάσεις της μητρικής εταιρείας, οι οικονομικές πληροφορίες κατά τομέα απαιτούνται μόνο για τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Το ΔΠΧΠ 8 ισχύει για χρήσεις που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου του

13 -ΔΛΠ 23 Κόστος δανεισμού (τροποποίηση) Στην τροποποιημένη έκδοση του ΔΛΠ 23 «Κόστος δανεισμού», η προηγουμένως θεωρούμενη βασική μέθοδος της αναγνώρισης του κόστους δανεισμού στα αποτελέσματα, έχει εξαλειφθεί. Αντιθέτως, κόστος δανεισμού το οποίο είναι άμεσα αποδιδόμενο στην απόκτηση, κατασκευή ή παραγωγή ενός επιλέξιμου στοιχείου του ενεργητικού, όπως αυτό καθορίζεται από το ΔΛΠ 23, θα πρέπει να αποτελεί μέρος του κόστους αυτού του στοιχείου. Η τροποποιημένη έκδοση του ΔΛΠ 23 είναι υποχρεωτική για ετήσιες περιόδους οι οποίες αρχίζουν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου ΕΔΔΠΧΠ 11 ΔΠΧΠ 2- Συναλλαγές συμμετοχικών τίτλων της ιδίας επιχείρησης ή επιχειρήσεων του ίδιου ομίλου Αυτή η Διερμηνεία εφαρμόζεται για τις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Μαρτίου Η ΕΔΔΠΧΠ 11 παρέχει οδηγίες για το εάν οι συμφωνίες παροχών που εξαρτώνται από την αξία των μετοχών θα πρέπει να θεωρούνται πληρωμές με μετρητά ή με συμμετοχικούς τίτλους στις οικονομικές καταστάσεις της επιχείρησης. Αυτή είναι μία σημαντική διάκριση καθώς υπάρχουν σημαντικές διαφορές στους απαιτούμενους λογιστικούς χειρισμούς. Για παράδειγμα, οι πληρωμές με μετρητά αποτιμώνται στην εύλογη αξία σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού. Αντιθέτως, στις πληρωμές με συμμετοχικούς τίτλους η εύλογη αξία προσδιορίζεται κατά την ημερομηνία της παροχής και αναγνωρίζεται στην περίοδο που η σχετική υπηρεσία παρέχεται. ΕΔΔΠΧΠ 12 Συμφωνίες Παραχώρησης Δικαιώματος Παροχής Υπηρεσιών Αυτή η Διερμηνεία εφαρμόζεται για τις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου Η ΕΔΔΠΧΠ 12 παρέχει οδηγίες για τον λογιστικό χειρισμό συμφωνιών στις οποίες (i) μία οντότητα του δημοσίου τομέα (ο «παραχωρητής») χορηγεί συμβάσεις για την παροχή δημοσίων υπηρεσιών σε επιτηδευματίες του ιδιωτικού τομέα («διαχειριστές των παραχωρήσεων») και (ii) αυτές οι υπηρεσίες που παρέχονται προϋποθέτουν τη χρήση της υποδομής από τον διαχειριστή της παραχώρησης (ιδιωτική επιχείρηση). Η IFRIC 12 είναι μία εκτενής Διερμηνεία που αναφέρεται σε ένα σύνθετο θέμα. ΕΔΔΠΧΠ 13 Προγράμματα αφοσίωσης πελατών Η ΕΔΔΠΧΠ εξέδωσε μια διερμηνεία η οποία σχετίζεται με την εφαρμογή των όσων ορίζει το ΔΛΠ 18 για την αναγνώριση των εσόδων. Η ΕΔΔΠΧΠ 13 «Προγράμματα αφοσίωσης πελατών» διευκρινίζει ότι όταν οι επιχειρήσεις παρέχουν ανταλλάγματα επιβράβευσης (π.χ. πόντους) ως μέρος μια συναλλαγής πώλησης και οι πελάτες μπορούν να εξαργυρώσουν αυτά τα ανταλλάγματα στο μέλλον για τη λήψη δωρεάν ή με έκπτωση αγαθών ή υπηρεσιών, θα πρέπει να εφαρμόζεται η παράγραφος 13 του ΔΛΠ 18. Αυτή απαιτεί τα ανταλλάγματα επιβράβευσης να χειρίζονται λογιστικά ως ένα ξεχωριστό στοιχείο της συναλλαγής πώλησης και ένα μέρος του αντιτίμου το οποίο εισπράχθηκε ή της απαίτησης η οποία αναγνωρίστηκε να κατανέμεται στα ανταλλάγματα επιβράβευσης. Ο χρόνος αναγνώρισης αυτού του στοιχείου του εσόδου αναβάλλεται έως ότου η επιχείρηση ικανοποιήσει τις υποχρεώσεις της που συνδέονται με τα ανταλλάγματα επιβράβευσης, είτε 13

14 παρέχοντας τα ανταλλάγματα αυτά άμεσα είτε μεταβιβάζοντας την υποχρέωση σε κάποιο τρίτο μέρος. Η εφαρμογή της ΕΔΔΠΧΠ 13 είναι υποχρεωτική για περιόδους οι οποίες αρχίζουν την ή μετά την 1η Ιουλίου Δομή του Ομίλου και μέθοδος ενοποίησης εταιρειών Οι εταιρείες του Ομίλου οι οποίες περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, είναι οι εξής: 14

15 Μέθοδος Ποσοστά Ενοποίσης ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής - Μητρική Μητρική ΜΕΤΑΛΛΙΚΑΙ ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΙ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε. ''ΜΕΤΚΑ'', N.Hράκλειο Ατιικής 52.47% Ολική Ενοποίηση ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΧΑΛΥΒΔΟΣ Α.Ε. (SERVISTEEL), Βόλος 52.46% Ολική Ενοποίηση Ε.Κ.Μ.Ε. Α.Ε., Δήμος Εχεδώρου Θεσσαλονίκη 20.99% Ολική Ενοποίηση RODAX Α.Τ.Ε.Ε., Ν.Ηράκλειο Αττικής 52.47% Ολική Ενοποίηση ΕΛΕΜΚΑ Α.Ε.,Ν ΗΡΑΚΛΕΙΟ ΑΤΤΙΚΗΣ 43.81% Ολική Ενοποίηση DROSCO HOLDINGS LIMITED,Λευκωσία Κύπρος 43.81% Ολική Ενοποίηση BRIDGE ACCESSORIES & CONSTRUCTION SYSTEMS TKT A.E,Μαρούσι Αττικής 32.86% Ολική Ενοποίηση ΑΛΟΥΜΙΝΙΟ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Β.Ε.Α.Ε % Ολική Ενοποίηση ΔΕΛΦΟΙ ΔΙΣΤΟΜΟΝ Α.Μ.Ε % Ολική Ενοποίηση ΑΛΟΥΜΙΝΟΝ Α.Ε % Ολική Ενοποίηση ΣΥΜΠΑΡΑΓΩΓΗ ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΚΑΙ ΘΕΡΜΟΤΗΤΑΣ Α.Ε % Ολική Ενοποίηση ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΟΧΗΜΑΤΩΝ Α.Β.Ε. ''ΕΛΒΟ'', Θεσσαλονίκη 43.00% Καθαρή Θέση SOMETRA S.A., SIBIU Ρουμανίας 92.79% Ολική Ενοποίηση MYTILINEOS FINANCE S.A., Λουξεμβούργο 99.97% Ολική Ενοποίηση STANMED TRADING LTD, Κύπρος 99.97% Ολική Ενοποίηση MYTILINEOS BELGRADE D.O.O., Σερβία 99.97% Ολική Ενοποίηση MYVEKT INTERNATIONAL SKOPJE, Π.Γ.Δ.Μ % Ολική Ενοποίηση RDA TRADING, Νήσοι Guernsey 99.97% Ολική Ενοποίηση ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΑ ΑΜΥΝΤΙΚΩΝ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΩΝ-ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ & ΣΙΑ, Μαρούσι Αττικής % Ολική Ενοποίηση ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ ΠΑΡΑΓΩΓΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΑ ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής % Ολική Ενοποίηση ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ ΕΦΑΡΜΟΓΕΣ ΕΡΕΥΝΑΣ ''ΒΕΑΤ'', Χαλάνδρι Αττικής 35.00% Καθαρή Θέση ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΩΝ ΠΗΓΩΝ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ, Μαρούσι Αττικής % Ολική Ενοποίηση ΑΝΑΝΕΩΣΗΜΕΣ ΠΗΓΕΣ ΒΟΡΕΙΟΥ ΑΙΓΑΙΟΥ, Μαρούσι Αττικής % Ολική Ενοποίηση ΓΕΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ Α.Ε. ΑΜΥΝΤΙΚΟΥ ΥΛΙΚΟΥ, Μαρούσι Αττικής Κοινή Διοίκηση Ολική Ενοποίηση ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ ΑΙΟΛΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής 80.00% Ολική Ενοποίηση ΑΙΟΛΙΚΗ ΑΝΔΡΟΥ ΤΣΙΡΟΒΛΙΔΙ Α.Ε., Μαρούσι Ατιικής 80.20% Ολική Ενοποίηση ΑΙΟΛΙΚΗ ΝΕΑΠΟΛΕΩΣ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής 80.20% Ολική Ενοποίηση ΑΙΟΛΙΚΗ ΕΥΒΟΙΑΣ ΠΥΡΓΟΣ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής 80.20% Ολική Ενοποίηση ΑΙΟΛΙΚΗ ΕΥΒΟΙΑΣ ΠΟΥΝΤΑ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής 80.20% Ολική Ενοποίηση ΑΙΟΛΙΚΗ ΕΥΒΟΙΑΣ ΧΕΛΩΝΑ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής 80.20% Ολική Ενοποίηση ΑΙΟΛΙΚΗ ΑΝΔΡΟΥ ΡΑΧΗ ΞΗΡΟΚΑΜΠΙ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής 80.20% Ολική Ενοποίηση ΑΙΟΛΙΚΗ ΠΛΑΤΑΝΟΥ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής 80.20% Ολική Ενοποίηση ΑΙΟΛΙΚΗ ΣΑΜΟΘΡΑΚΗΣ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής 80.20% Ολική Ενοποίηση ΑΙΟΛΙΚΗ ΕΥΒΟΙΑΣ ΔΙΑΚΟΦΤΗΣ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής 80.20% Ολική Ενοποίηση ΑΙΟΛΙΚΗ ΣΙΔΗΡΟΚΑΣΤΡΟΥ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής 80.20% Ολική Ενοποίηση ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΦΩΤΟΒΟΛΤΑΪΚΗ Α.Ε.Μαρούσι Αττικής % Ολική Ενοποίηση SPIDER ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε, Μαρούσι Αττικής % Ολική Ενοποίηση ΘΟΡΙΚΗ ΑΕΒΕ, Μαρούσι Αττικής % Ολική Ενοποίηση ΔΕΛΤΑ ΜΗΧΑΝΟΛΟΓΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ & ΟΛΟΚΛΗΡΩΜΕΝΑ ΕΡΓΑ Α.Ε., Μοσχάτο Αττικής 63.53% Ολική Ενοποίηση ΟΙΚΟΛΟΓΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΜΥΗΣ ΘΕΡΜΟΡΕΜΑ Α.Ε., Μοσχάτο Αττικής 25.41% Ολική Ενοποίηση ΟΙΚΟΛΟΓΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΜΥΗΣ ΚΑΣΤΑΝΙΩΤΙΚΟ Α.Ε., Μοσχάτο Αττικής 60.10% Ολική Ενοποίηση ΟΙΚΟΛΟΓΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΜΥΗΣ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ & ΠΩΛΗΣΗΣ ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΠΟΥΓΚΑΚΙΑ Α.Ε., Μοσχάτο Αττικής 60.42% Ολική Ενοποίηση DELTA PROJECT CONSTRUCT SRL, Βουκουρέστι Ρουμανίας 60.36% Ολική Ενοποίηση ΟΙΚΟΛΟΓΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΜΥΗΣ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ & ΠΩΛΗΣΗΣ ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΚΑΛΟΜΟΙΡΑ Α.Ε., Καλλιθέα Αττικής 12.71% Καθαρή Θέση ΔΕΛΤΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε. ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΩΝ ΠΗΓΩΝ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ & ΕΜΠΟΡΙΟΥ, Μοσχάτο Αττικής 57.18% Ολική Ενοποίηση ΦΟΙΒΟΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΕΒΕ, Αμφίκλεια Φθιώτιδας 57.18% Ολική Ενοποίηση ΥΔΡΟΧΟΟΣ Α.Ε. ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΩΝ ΠΗΓΩΝ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ & ΕΜΠΟΡΙΟΥ, Μοσχάτο Αττικής 57.18% Ολική Ενοποίηση ΥΔΡΟΗΛΕΚΤΡΙΚΟΣ ΣΤΑΘΜΟΣ ΠΕΠΟΝΙΑΣ Α.Ε.ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΩΝ ΠΗΓΩΝ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ & ΕΜΠΟΡΙΟΥ, Μοσχάτο Αττικής 35.74% Ολική Ενοποίηση ΦΘΙΩΤΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΒΕΕ., Μοσχάτο Αττικής 20.01% Καθαρή Θέση ΥΔΡΙΑ Α.Ε. ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΩΝ ΠΗΓΩΝ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ & ΕΜΠΟΡΙΟΥ, Μοσχάτο Αττικής 57.18% Ολική Ενοποίηση ΑΙΟΛΙΚΗ ΜΑΡΤΙΝΟΥ ΦΘΙΩΤΙΔΑΣ Α.Ε.ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ & ΕΜΠΟΡΙΟΥ, Μοσχάτο Αττικής 57.18% Ολική Ενοποίηση ΑΡΓΥΡΙ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε., Μοσχάτο Αττικής 57.18% Ολική Ενοποίηση ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗ ΥΔΑΤΙΝΟΥ ΔΥΝΑΜΙΚΟΥ Α.Ε.(ΕΝ.ΔΥ.Α.Ε.), Μοσχάτο Αττικής 57.18% Ολική Ενοποίηση MYHΣ ΠΕΛΟΠΟΝΝΗΣΟΥ Α.Ε. (πρώην ΦΩΤΕΙΝΟΣ ΤΗΛΕΜΑΧΟΣ Α.Ε.), Μοσχάτο Αττικής 57.18% Ολική Ενοποίηση ΘΕΣΣΑΛΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε., Μοσχάτο Αττικής 57.18% Ολική Ενοποίηση ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΤΕΧΝΙΚΗ ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΗ ΔΥΤΙΚΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε.(ΕΤΑΔΕ Α.Ε.), Μοσχάτο Αττικής 63.53% Ολική Ενοποίηση ΙΟΝΙΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε.ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΩΝ ΠΗΓΩΝ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ & ΕΜΠΟΡΙΟΥ, Μοσχάτο Αττικής 31.13% Καθαρή Θέση ΕΛΕΚΤΡΟΝΒΑΤΤ Α.Ε., Μοσχάτο Αττικής 6.35% Καθαρή Θέση BUSINESS ENERGY Α.Ε., Μοσχάτο Αττικής 15.83% Καθαρή Θέση ΔΕΛΤΑ ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΕΣ ΠΗΓΕΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ Α.Ε., Αγ. Παρασκευή Αττικής 63.53% Ολική Ενοποίηση 15

16 Κατά τη διάρκεια της παρουσιαζόμενης περιόδου ο όμιλος προέβη σε αγορές και πωλήσεις μεριδίων σε θυγατρικές εταιρείες. Τα σχετικά ποσοστά καθώς και το αποτέλεσμα που προέκυψε από τις συναλλαγές έχει ως εξής: METKA Κόστος Κτήσης (A) Αξία Πώλησης (Β) Εύλογη αξία εταιρείας Μερίδιο του Ομίλου στην Εύλογη αξία (C) Αριθμός Μετοχών % Αγορών/ (πωλήσεις) Κέρδος Πώλησης (Ατομικός) Υπεραξία Αγοράς (Α-C) Κέρδος από την πώληση μεριδίων (Β-C) Κέρδος από εξαγορά (C-Α) Αγορά Μέσω ΧΑ 7,086, ,741,844 1,362, , % 0 5,723, Πώληση Μέσω ΧΑ (11,114,860) 112,741,844 (1,859,839) (857,000) -1.65% 6,891, ,255, ,086,712 (11,114,860) (229,014) -0.44% 6,891,499 5,723,874 9,255,021 0 ΑΤΕ Κόστος Κτήσης (A) Αξία Πώλησης (Β) Εύλογη αξία εταιρείας Μερίδιο του Ομίλου στην Εύλογη αξία (C) Αριθμός Μετοχών % Αγορών/ (πωλήσεις) Κέρδος Πώλησης (Ατομικός) Υπεραξία Αγοράς (Α-C) Κέρδος από την πώληση μεριδίων (Β-C) Κέρδος από εξαγορά (C-Α) Αγορά Μέσω ΧΑ 1,990, ,204,784 1,479, , % 0 511, ,990, , % 0 511, DELTA PROJECT Κόστος Κτήσης (A) Αξία Πώλησης (Β) Εύλογη αξία εταιρείας Μερίδιο του Ομίλου στην Εύλογη αξία (C) Αριθμός Μετοχών % Αγορών/ (πωλήσεις) Κέρδος Πώλησης (Ατομικός) Υπεραξία Αγοράς (Α-C) Κέρδος από την πώληση μεριδίων (Β-C) Κέρδος από εξαγορά (C-Α) Αγορά Μέσω ΧΑ 1,384, ,682,251 57, , % 0 1,327, ,384, , % 0 1,327, Επίσης κατά τη διάρκεια της παρουσιαζόμενης περιόδου και στα πλαίσια των εταιρικών μετασχηματισμών ο Όμιλος προέβη και στις εξής εξαγορές: α) έναντι 15 χιλ. απέκτησε έμμεσο ποσοστό 47,31% του μετοχικού κεφαλαίου της μη εισηγμένης εταιρείας «ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΝ Α.Ε.» πρώην «ΙΩΑΝΝΟΥ & ΚΩΝΣΤΑΝΤΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΡΓΟΛΗΠΤΙΚΗ ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΣΤΙΚΗ ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ» (1.200 μετοχές) και μέσω αυτής ποσοστό έμμεσης συμμετοχής και στην θυγατρική της, PANEGYRIC LIMITED οι οποίες ενοποιούνται για πρώτη φορά. Ο Όμιλος ενοποίησε την παραπάνω εταιρεία από την 28/03/2007, ημερομηνία που τεκμαίρεται ότι απέκτησε τον έλεγχο των εταιρειών. Επειδή το κόστος απόκτησης είναι μικρότερο από το μερίδιο του Ομίλου στα ίδια κεφάλαια της αποκτώμενης επιχείρησης, ως εκ τούτου ο Όμιλος αναγνώρισε απευθείας στα αποτελέσματα χρήσης ως κέρδος το ποσό των 36 χιλ. β) έναντι 53 χιλιάδων απέκτησε έμμεσο ποσοστό 47,31% του μετοχικού κεφαλαίου της μη εισηγμένης εταιρείας «ΣΥΜΠΑΡΑΓΩΓΗ ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΚΑΙ ΘΕΡΜΟΤΗΤΑΣ Α.Ε.» πρώην «ΑΓΡΟΤΙΚΗ ΓΕΩΡΓΙΚΗ ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΣΤΙΚΗ ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΑΕ» ( μετοχές), η οποία ενοποιείται για πρώτη φορά. Ο Όμιλος ενοποίησε την παραπάνω εταιρία από την 28/03/2007, ημερομηνία που τεκμαίρεται ότι απέκτησε τον έλεγχο της εταιρείας. Από την εξαγορά προέκυψε υπεραξία 11 χιλ την οποία ο Όμιλος κατ εφαρμογή του ΔΛΠ36 «Απομείωση Περιουσιακών Στοιχείων», διενεργώντας έλεγχο απομείωσης της, αναγνώρισε στα αποτελέσματα της περιόδου. γ) έναντι 1 εκ απέκτησε έμμεσο ποσοστό 63,14% του μετοχικού κεφαλαίου της μη εισηγμένης εταιρείας «ΕΝΕΡΤΕΚ ΤΕΧΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ Α.Ε.» η οποία ενοποιείται για πρώτη φορά. Ο Όμιλος ενοποίησε την παραπάνω εταιρεία από την 4/1/2007 ημερομηνία που τεκμαίρεται ότι απέκτησε τον έλεγχο της εταιρείας. Από την εξαγορά προέκυψε υπεραξία 145 χιλ περίπου. Σημειώνεται ότι η εν λόγω 16

17 εταιρεία την 14/4/2007 εξαγοράστηκε κατά 100% από την ENDESA Europa και μετονομάστηκε σε ENDESA Hellas S.A. αποτελώντας το νέο εταιρικό σχήμα στο οποίο θα μεταβιβαστούν το σύνολο των ενεργειακών περιουσιακών στοιχείων του Ομίλου ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ βάσει της στρατηγικής συμφωνίας που έχουν υπογράψει οι δυο όμιλοι. Αναλυτικότερα η εν λόγω συμφωνία παρουσιάζεται στην επόμενη παράγραφο «Σημαντικά Εταιρικά Γεγονότα». δ) έναντι απέκτησε έμμεσο ποσοστό 100% του μετοχικού κεφαλαίου της μη εισηγμένης εταιρείας «ΔΕΛΤΑ ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΕΣ ΠΗΓΕΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ Α.Ε» πρώην «Ι. ΚΑΙ Ε. ΓΡΑΤΣΙΑΣ ΚΤΗΜΑΤΙΚΗ ΚΑΙ ΤΕΧΝΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» (600 μετοχές), η οποία ενοποιείται για πρώτη φορά. Ο Όμιλος ενοποίησε την παραπάνω εταιρία από την 19/06/2007, ημερομηνία που τεκμαίρεται ότι απέκτησε τον έλεγχο της εταιρείας. Από την εξαγορά προέκυψε υπεραξία ,47 την οποία ο Όμιλος κατ εφαρμογή του ΔΛΠ36 «Απομείωση Περιουσιακών Στοιχείων», διενεργώντας έλεγχο απομείωσης της, αναγνώρισε στα αποτελέσματα της περιόδου. 8.4 Σημαντικά Εταιρικά Γεγονότα Κατά τη διάρκεια της παρουσιαζόμενης περιόδου ο Όμιλος προέβη στις ακόλουθες αποφάσεις και ενέργειες: - Την 28 η Μαρτίου, η εταιρία ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε.- ΟΜΙΛΟΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ και η «ENDESA Europa», ανακοίνωσαν τη σύναψη στρατηγικής συμμαχίας. Στο νέο εταιρικό σχήμα, η «ENDESA Europa» θα κατέχει ποσοστό 50,01% και η ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε.- ΟΜΙΛΟΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ το υπόλοιπο 49.99%. Βάσει της συμφωνίας ο Όμιλος ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ θα εισφέρει το σύνολο των ενεργειακών περιουσιακών του στοιχείων, θερμικά, ανανεώσιμα καθώς και τις διαθέσιμες άδειες, ενώ η ENDESA θα εισφέρει ποσό ανάλογο της αποτίμησης που θα συμφωνηθεί για τα περιουσιακά αυτά στοιχεία σε μετρητά. Η εισφορά των περιουσιακών στοιχείων και οι αντίστοιχες κεφαλαιακές εισροές αναμένεται να ξεκινήσουν άμεσα και να ολοκληρωθούν σε διάστημα 12 μηνών ενώ το ποσό που αρχικά έχει συμφωνηθεί σαν αποτίμηση του συνόλου των εισφερόμενων περιουσιακών στοιχείων του Ομίλου ανέρχεται σε 600 εκ.. Στους σκοπούς της νέας εταιρίας περιλαμβάνονται η κατασκευή, ανάπτυξη και λειτουργία θερμικών σταθμών ενέργειας (φυσικό αέριο και άνθρακας), ανανεώσιμων έργων (αιολικά, υδροηλεκτρικά και φωτοβολταϊκά πάρκα), όπως επίσης και η εμπορία ηλεκτρικής ενέργειας και εκπομπών CO 2. Τα περιουσιακά στοιχεία τα οποία θα εισφερθούν από τον Όμιλο στο νέο εταιρικό σχήμα περιλαμβάνουν: Ένα σταθμό συμπαραγωγής ισχύος 334MW, του οποίου αναμένεται η έναρξη δοκιμαστικής λειτουργίας Έναν υπό κατασκευή σταθμό παραγωγής συνδυασμένου κύκλου με καύσιμο φυσικό αέριο ισχύος 430MW, ο οποίος θα ολοκληρωθεί τον Ιούνιο του 2009 Παραγωγική δυνατότητα ισχύος άνω των 1000MW σε ανανεώσιμα Ένα νέο ανθρακικό σταθμό ισχύος 600MW 17

18 Επιπρόσθετα, η νέα εταιρία θα έχει τη δυνατότητα να αξιοποιήσει άδεια εμπορίας 310 MW, νέες άδειες παραγωγής για σταθμούς συνδυασμένου κύκλου από φυσικό αέριο και ανθρακικές μονάδες στην ευρύτερη περιοχή. - Στα πλαίσια της ανωτέρω συνεργασίας, η διοίκηση του ομίλου αποφάσισε να εφαρμόσει άμεσα το επενδυτικό της σχέδιο για την κατασκευή και λειτουργία ενός εμπορικού ανεξάρτητου σταθμού παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας στον Άγιο Νικόλαο Βοιωτίας. Την κατασκευή και λειτουργία του Εμπορικού Ανεξάρτητου Σταθμού παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας 412 MW ανέλαβε η θυγατρική εταιρεία του ομίλου MPGS, η οποία έχει λάβει όλες τις απαραίτητες Άδειες και εγκρίσεις ώστε να ξεκινήσει άμεσα την κατασκευή. Ο σταθμός αυτός είναι τεχνολογίας συνδυασμένου κύκλου και θα λειτουργεί με φυσικό αέριο. Ο Εμπορικός Σταθμός Αγίου Νικολάου, θα παράγει ετησίως περίπου 2500 GWh τις οποίες θα διαθέτει στην αγορά χονδρικής ηλεκτρικού ρεύματος, σε προμηθευτές και επιλέγοντες πελάτες ενώ η συνολική επένδυση αναμένεται να υπερβεί τα 215 εκ. Η μονάδα ισχύος 334 MW θα κατασκευαστεί δίπλα ακριβώς από το Σταθμό Συμπαραγωγής Ηλεκτρισμού και Θερμότητας. Ο αγωγός μεταφοράς φυσικού αερίου μήκους 29 χιλιομέτρων και διαμέτρου 20 ιντσών, ο οποίος θα προμηθεύει και τους δύο σταθμούς, ήδη κατασκευάζεται και θα έχει ολοκληρωθεί το Αύγουστο Οι ανωτέρω επενδύσεις θα ενσωματωθούν στο ενεργητικό της ENDESA HELLAS, μετά την ολοκλήρωση της πρώτης φάσης της συμφωνίας μεταξύ του Ομίλου και της ENDESA EUROPA. - Η ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε.- ΟΜΙΛΟΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ σε συνεργασία με την «ENDESA Europa» ανακοίνωσαν την 28/3/2007 την κατάθεση Αίτησης για Άδεια Παραγωγής Ανθρακικού Σταθμού Παραγωγής Ηλεκτρικής Ενέργειας 600 MW. Η συνολική επένδυση για το σταθμό, συμπεριλαμβανομένων και των έργων υποδομής, εκτιμάται ότι θα ανέλθει σε 890 εκ. - Τέλος, στα πλαίσια και της ανωτέρω συμφωνίας η Διοίκηση του Ομίλου ανακοίνωσε την 28/3/2007 την απόφαση για την έναρξη μετασχηματισμών και εταιρικών αναδιαρθρώσεων προκειμένου να αξιοποιηθούν τα ενεργειακά περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου με τον πλέον επωφελή τρόπο με γνώμονα τη μεγιστοποίηση των ωφελειών του Ομίλου σε επίπεδο μητρικής, θυγατρικών και συνδεδεμένων εταιρειών και κατ επέκταση όλων των μετόχων του. Συγκεκριμένα, τα διοικητικά συμβούλια των εταιρειών «ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. ΟΜΙΛΟΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ», «ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΝ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ ΒΕΑΕ» και «ΔΕΛΤA ΜΗΧΑΝΟΛΟΓΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ ΚΑΙ ΟΛΟΚΛΗΡΩΜΕΝΑ ΕΡΓΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΒΕΤΕ» την αποφάσισαν: α) την απόσχιση των κλάδων: (ι) παραγωγής, κατασκευής και εμπορίας αλουμίνας, αλουμινίου μεταλλευτικών υλικών και μετάλλων της «ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΝ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ ΒΕΑΕ» (ιι) Κατασκευών Μηχαν/κού εξοπλισμού, μηχ/των και μεταλλικών κατασκευών της «ΔΕΛΤΑ PROJECT και (ιιι) Κατασκευής Ολοκλ/νων έργων turn key projects στους τομείς της βιομηχανίας και ενέργειας» της ίδιας εταιρείας και εισφοράς τους σε 100% μη εισηγμένες θυγατρικές εταιρείες τους, 18

19 β) την έναρξη συγχώνευσης δι απορρόφησης των «ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΝ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ ΒΕΑΕ» και «ΔΕΛΤA ΜΗΧΑΝΟΛΟΓΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ ΚΑΙ ΟΛΟΚΛΗΡΩΜΕΝΑ ΕΡΓΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΒΕΤΕ» από τη ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. ΟΜΙΛΟΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ, Μέχρι την ημερομηνία των ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων της 30/06/2007 είχε ολοκληρωθεί η διαδικασία απόσχισης των κλάδων «Κατασκευών Μηχαν/κού εξοπλισμού, μηχ/των και μεταλλικών κατασκευών» της «ΔΕΛΤΑ PROJECT και «Κατασκευής Ολοκλ/νων έργων turn key projects στους τομείς της βιομηχανίας και ενέργειας» της ίδιας εταιρείας και εισφοράς τους σε μια 100% μη εισηγμένη θυγατρική εταιρεία της. Επιπρόσθετα, την 23/7/2006 η Γενική Συνέλευση της ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΝ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ ΒΕΑΕ ενέκρινε την απόσχιση του κλάδου παραγωγής, κατασκευής και εμπορίας αλουμίνας, αλουμινίου μεταλλευτικών υλικών και μετάλλων και την εισφορά του σε μια 100% θυγατρική εταιρεία μη εισηγμένη. Την 18/6/2007 τα διοικητικά συμβούλια των εταιρειών «ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. ΟΜΙΛΟΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ», «ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΝ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ ΒΕΑΕ» και «ΔΕΛΤA ΜΗΧΑΝΟΛΟΓΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ ΚΑΙ ΟΛΟΚΛΗΡΩΜΕΝΑ ΕΡΓΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΒΕΤΕ» ενέκριναν το Σχέδιο Σύμβασης Συγχώνευσης με απορρόφηση της «ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΝ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ ΒΕΑΕ» και «ΔΕΛΤA ΜΗΧΑΝΟΛΟΓΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ ΚΑΙ ΟΛΟΚΛΗΡΩΜΕΝΑ ΕΡΓΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΒΕΤΕ» από την ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. ΟΜΙΛΟΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ». Η συγχώνευση διενεργείται με ημερομηνία Ισολογισμών Μετασχηματισμού την Περαιτέρω, οι σχέσεις ανταλλαγής μετοχών που προτείνεται να εγκριθούν από τις Γενικές Συνελεύσεις έχουν ως εξής: - για τους μετόχους της «ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε.» 1 νέα για κάθε μια παλαιά μετοχή, νέας όμως ονομαστικής αξίας 2,55, - για τους μετόχους της «ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΝ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ ΒΕΑΕ» 2,5291 μετοχές της παλαιάς εταιρείας για κάθε μια νέα μετοχή, ονομαστικής αξίας 2,55, - για τους μετόχους της «ΔΕΛΤA ΜΗΧΑΝΟΛΟΓΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ ΚΑΙ ΟΛΟΚΛΗΡΩΜΕΝΑ ΕΡΓΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΒΕΤΕ» 5,2963 μετοχές της παλαιάς εταιρείας για κάθε μια νέα μετοχή, ονομαστικής αξίας 2,55, Η προτεινόμενη σχέση ανταλλαγής, όπως ορίζεται από το νόμο, έχει επιβεβαιωθεί από τα πιστωτικά ιδρύματα NBGI, EFG EUROBANK και ΑLPHA BANK, και τα οποία ενεργώντας από κοινού για λογαριασμό των συγχωνευόμενων εταιρειών διατύπωσαν τη γνώμη τους επί του δικαίου και ευλόγου αυτής και έθεσαν υπόψη των Διοικητικών Συμβουλίων την από 18/6/2007 Έκθεση τους. Από την Έκθεση αυτή προκύπτει ότι το εύρος των σχέσεων ανταλλαγής κυμαίνεται: - για το ΑΛΟΥΜΙΝΙΟ, από 2,504 έως 2,548 μετοχές της ΑΛΟΥΜΙΝΙΟ για κάθε μία μετοχή της ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ, - για τη ΔΕΛΤΑ, από 5,213 έως 5,343 μετοχές της ΔΕΛΤΑ για κάθε μία μετοχή της ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ. 19

20 8.5 Διακοπτόμενες δραστηριότητες Με βάση τη σύναψη της στρατηγικής συμφωνίας του Ομίλου με την ENDESA Europa η οποία προβλέπει τη μεταφορά του συνόλου των ενεργειακών περιουσιακών στοιχείων του Ομίλου στη νέα εταιρεία όπου ο Όμιλος θα διατηρεί ουσιώδη επίδραση αλλά όχι τον έλεγχο, η διοίκηση, εφαρμόζοντας το ΔΠΧΠ 5 «Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία κατεχόμενα προς πώληση & Διακοπείσες Εκμεταλλεύσεις», παρουσιάζει χωριστά τα περιουσιακά στοιχεία καθώς τις υποχρεώσεις που θα εισφερθούν κατηγοριοποιημένα σαν «Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία κατεχόμενα προς πώληση» και «Υποχρεώσεις σχετιζόμενες με περιουσιακά στοιχεία κατεχόμενα προς πώληση», ενώ ταυτόχρονα εμφανίζει χωριστά και το αποτέλεσμα από τις διακοπείσες δραστηριότητες στην ενοποιημένη κατάσταση αποτελεσμάτων του Ομίλου. ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 30/06/2007 Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενσώματες Ακινητοποιήσεις 180,231,881 Υπεραξία Επιχείρησης 5,910,388 Άύλα περιουσιακά στοιχεία 45,550,488 Επενδύσεις Σε Θυγατρικές Επιχειρήσεις 0 Επενδύσεις σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις 561,345 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 13,319,043 Χρηματοοικονομικά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση 0 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις 20, ,593,566 Κυκλοφοριακά Περιουσιακά Στοιχεία Αποθέματα 0 Πελάτες και Λοιπές Εμπορικές Απαιτήσεις 4,152,027 Λοιπές Απαιτήσεις 9,097,761 Λοιπά Κυκλοφοριακά στοιχεία Ενεργητικού 2,456,047 Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 0 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 4,902,813 20,608,648 Σύνολο Ενεργητικού 266,202,

21 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 30/06/2007 Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις 14,340,177 Παράγωγα Χρηματοοικονομικά Στοιχεία 0 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις 11,897,001 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 24,693 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις 25,702,829 Προβλέψεις 25,727 Σύνολο Μακροπροθέσμων Υποχρεώσεων 51,990,427 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 9,058,404 Τρέχουσες Φορολογικές Υποχρεώσεις 852,069 Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις 39,337,160 Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις πληρωτέες στην Επόμενη Χρήση 0 Υποχρεώσεις σε Θυγατρικές εταιρείες του Ομίλου 0 Παράγωγα Χρηματοοικονομικά Στοιχεία 0 Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις 1,655,580 Βραχυπρόθεσμες Προβλέψεις 3,554 Σύνολο Βραχυπροθέσμων Υποχρεώσεων 50,906,766 Σύνολο Υποχρεώσεων 102,897,194 01/01-30/06/07 01/04-30/06/07 01/01-30/06/06 01/04-30/06/07 Πωλήσεις 6,200,257 3,493,991 1,696, ,366 Κόστος Πωληθέντων (4,407,839) (2,580,349) (907,211) (381,244) Μικτό Κέρδος 1,792, , , ,122 Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης 6, ,306 14, 985 Έξοδα διάθεσης (162,570) (12,604) (28,460) (28,460) Έξοδα διοίκησης (1,870,799) (1,009,626) (714,829) (508,815) Λοιπά έξοδα εκμετάλλευσης (156,436) (129,843) (25,409) (7,415) Έξοδα Έρευνας και Ανάπτυξης (16) (5) (28) (28) Αποτελέσματα Προ Φόρων Χρηματοδοτικών και επενδυτικών Αποτελεσμάτων (390,823) (238,436) 48,960 (195,611) Χρηματοοικονομικά Έσοδα 4,486 3,741 19,904 7, 631 Χρηματοοικονομικά Έξοδα (1,251,826) (785,180) (360,881) (258,951) Λοιπά Χρηματοοικονομικά Αποτελέσματα 16,269 16, Κέρδος Από Απόκτηση Εταιρείας ,891 72, 891 Κέρδη/ Ζημιές από συγγενείς επιχειρήσεις (135,485) (32,362) (62,211) (62,211) Κέρδη προ φόρων (1,757,380) (1,035,968) (281,337) (436,252) Φόρος εισοδήματος (317,517) (32,370) (27,851) (18,786) Κέρδη μετά από φόρους από συνεχιζόμενες δραστηριότητες (2,074,897) (1,068,338) (309,188) (455,037) Κέρδος από την εκποίηση της Διακοπείσας Δραστηριότητας , , 814 Κέρδη περιόδου μετά από φόρους (2,074,897) (1,068,338) 23,626 (122,223) Κατανεμημένα σε: Μετόχους της μητρικής (2,011,833) (1,043,396) (65,752) (161,817) Δικαιώματα μειοψηφίας (63,064) (24,943) 89,377 39,594 Βασικά Κέρδη ανά Μετοχή (0.05) (0.03) (0.00) (0.00) Σύνοψη αποτελεσμάτων περιόδου Αποτελέσματα Προ Φόρων Χρηματοδοτικών και επενδυτικών Αποτελεσμάτων και Αποσβέσεων (51,058) (129,564) 66,275 (301,003) Αποτελέσματα Προ Φόρων Χρηματοδοτικών και επενδυτικών Αποτελεσμάτων (390,823) (238,436) 48,960 (195,611) Κέρδη Προ φόρων (1,757,380) (1,035,968) (281,337) (436,252) Κέρδη μετά από Φόρους (2,074,897) (1,068,338) 23,626 (122,223) 21