Έκθεση ελέγχου ανεξάρτητου ορκωτού ελεγκτή λογιστή - µε σύµφωνη γνώµη Ισολογισµός της 3 ης εκεµβρίου Κατάσταση αποτελεσµάτων χρήσης Ιανουαρίου 3

Transcript

1 ! "! # $ % & ' ( " ) *! +, "! # # ) ) ) -. / - / 0. / & ) ) ) ).. & 2 - & & ' Βεβαιώνεται ότι οι συνηµµένες ετήσιες Οικονοµικές Καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο της «ΕΛΦΙΚΟ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΜΠΟΡΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» την 26/3/2007 και έχουν δηµοσιοποιηθεί µε την κατάθεσή τους στο Χρηµατιστήριο Αξιών Αθηνών, την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς και την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση Επισηµαίνεται ότι τα δηµοσιοποιηθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονοµικά στοιχεία στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη ορισµένα γενικά οικονοµικά στοιχεία αλλά δεν παρέχουν την ολοκληρωµένη εικόνα της οικονοµικής θέσης και των αποτελεσµάτων της Εταιρείας, σύµφωνα µε τα ιεθνή Λογιστικά Πρότυπα. Επισηµαίνεται, επίσης, ότι χάριν απλοποίησης, στα δηµοσιευθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονοµικά στοιχεία έχουν γίνει ορισµένες συµπτύξεις και ανακατατάξεις κονδυλίων. Ιωάννης Κουλουλίας Πρόεδρος του ιοικητικού Συµβουλίου : ; < ; = > 9? 4 9 A 9 B 7 9 > C D : ; 7 8 C 4 E : 7 A 4 7 : - Ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση 2006 /9

2 Έκθεση ελέγχου ανεξάρτητου ορκωτού ελεγκτή λογιστή - µε σύµφωνη γνώµη Ισολογισµός της 3 ης εκεµβρίου Κατάσταση αποτελεσµάτων χρήσης Ιανουαρίου 3 εκεµβρίου Κατάσταση µεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Ιανουαρίου 3 εκεµβρίου Κατάσταση ταµειακών ροών Ιανουαρίου 3 εκεµβρίου Γενικές Πληροφορίες 2. Πλαίσιο κατάρτισης οικονοµικών καταστάσεων 3. Βασικές λογιστικές αρχές 3. Συναλλαγµατικές µετατροπές 3.2 Ενσώµατα πάγια 3.3 Άϋλα περιουσιακά στοιχεία 3.4 Αποµείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων 3.5 Χρηµατοοικονοµικά Στοιχεία Ενεργητικού 3.6 Αποθέµατα 3.7 Εµπορικές απαιτήσεις 3.8 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα 3.9 Μετοχικό κεφάλαιο 3.0 ανεισµός 3. Αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος 3.2 Παροχές στο προσωπικό 3.3 Επιχορηγήσεις 3.4 Αναγνώριση εσόδων 3.5 ιάθεση κερδών 4. ιαχείριση χρηµατοοικονοµικού κινδύνου 4. Παράγοντες χρηµατοοικονοµικού κινδύνου 5. Σηµειώσεις στις Οικονοµικές Καταστάσεις 5. Ενσώµατα πάγια 5.2 Άϋλα περιουσιακά στοιχεία 5.3 Επενδύσεις σε ακίνητα 5.4 Αναβαλλόµενη Φορολογία 5.5 Άλλα χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία 5.6 Αποθέµατα 5.7 Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις 5.8 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα - Ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση /9

3 5.9 Μετοχικό Κεφάλαιο 5.0 Αποθεµατικά 5. Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού 5.2 Επιχορηγήσεις 5.3 Προµηθευτές και Λοιπές Υποχρεώσεις 5.4 Έξοδα ανά Κατηγορία 5.5 Παροχές στο Προσωπικό 5.6 Χρηµατοοικονοµικά Έσοδα και Έξοδα 5.7 Κύκλος Εργασιών 5.8 Λοιπά έσοδα και έξοδα εκµετάλλευσης 5.9 Ανέλεγκτες Φορολογικά Χρήσεις 5.20 Αριθµός απασχολούµενου προσωπικού 5.2 Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία του Ισολογισµού. - Ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση /9

4 Προς τους Μετόχους της Ανώνυµης Εταιρείας ''ΕΛΦΙΚΟ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΜΠΟΡΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ '! " Ελέγξαµε τις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις της ''ΕΛΦΙΚΟ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΜΠΟΡΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ'' (η Εταιρεία), που αποτελούνται από τον ισολογισµό της 3ης εκεµβρίου 2006 και τις καταστάσεις αποτελεσµάτων, µεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταµειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, καθώς και περίληψη των σηµαντικών λογιστικών πολιτικών και λοιπές επεξηγηµατικές σηµειώσεις. # $ % & ' & ( &! & " Η ιοίκηση της εταιρείας έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των Οικονοµικών Καταστάσεων σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η ευθύνη αυτή περιλαµβάνει σχεδιασµό, εφαρµογή και διατήρηση συστήµατος εσωτερικού ελέγχου σχετικά µε την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση οικονοµικών καταστάσεων, απαλλαγµένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται σε απάτη ή λάθος. Η ευθύνη αυτή περιλαµβάνει επίσης την επιλογή και εφαρµογή κατάλληλων λογιστικών πολιτικών και την διενέργεια λογιστικών εκτιµήσεων που είναι λογικές για τις περιστάσεις. # $ ) ' * " ική µας ευθύνη είναι η έκφραση γνώµης επί αυτών των Οικονοµικών Καταστάσεων, µε βάση τον έλεγχό µας. ιενεργήσαµε τον έλεγχο σύµφωνα µε τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα, που είναι εναρµονισµένα µε τα ιεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα. Τα Πρότυπα αυτά απαιτούν τη συµµόρφωσή µας µε τους κανόνες δεοντολογίας και το σχεδιασµό και διενέργεια του ελέγχου µας µε σκοπό την εύλογη διασφάλιση ότι οι οικονοµικές καταστάσεις είναι απαλλαγµένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαµβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την συγκέντρωση ελεγκτικών τεκµηρίων, σχετικά µε τα ποσά και τις πληροφορίες που περιλαµβάνονται στις οικονοµικές καταστάσεις. Οι διαδικασίες επιλέγονται κατά την κρίση του ελεγκτή και περιλαµβάνουν την εκτίµηση του κινδύνου ουσιώδους ανακρίβειας των οικονοµικών καταστάσεων, λόγω απάτης ή λάθους. Για την εκτίµηση του κινδύνου αυτού, ο ελεγκτής λαµβάνει υπόψη το σύστηµα εσωτερικού ελέγχου σχετικά µε την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονοµικών καταστάσεων, µε σκοπό το σχεδιασµό ελεγκτικών διαδικασιών για τις περιστάσεις και όχι για την έκφραση γνώµης επί της αποτελεσµατικότητας του συστήµατος εσωτερικού ελέγχου της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαµβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που εφαρµόσθηκαν και του εύλογου των εκτιµήσεων που έγιναν από τη ιοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονοµικών καταστάσεων. Πιστεύουµε ότι τα ελεγκτικά τεκµήρια που έχουµε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεµελίωση της γνώµης µας. " Κατά τη γνώµη µας, οι συνηµµένες Οικονοµικές Καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα από κάθε ουσιώδη άποψη την οικονοµική κατάσταση της Εταιρείας κατά την 3 εκεµβρίου 2006, την χρηµατοοικονοµική της επίδοση και τις Ταµειακές της Ροές για τη χρήση που έληξε την ηµεροµηνία αυτή σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης, όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Αναφορά επί άλλων νοµικών και κανονιστικών θεµάτων : Το περιεχόµενο της Έκθεσης του ιοικητικού Συµβουλίου είναι συνεπές µε τις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις Αθήνα, 29 Μαρτίου 2007 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ Ε. ΤΡΙΑΝΤΟΣ Α.Μ. ΣΟΕΛ 493 Σ.Ο.Λ. Α.Ε. ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ - Ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση /9

5 ! " # $ # % # & ' ( ) * + %, #! -, ). - ( #, / + 0 ) Λοιπά άϋλα περιουσιακά στοιχεία Ενσώµατα πάγια Επενδύσεις σε ακίνητα Άλλα χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία! " # $ # % # & ' ( ) * + %, #! -, ). - ( #, / + 0 ) Αποθέµατα Πελάτες Λοιπές απαιτήσεις Ταµιακά διαθέσιµα και ισοδύναµα ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ A B, ) + $. " ), ) Μετοχικό κεφάλαιο , , , , , , , , : ; ; < C C 3 D 6 = , , , , , , ,28.284, = = , ,20 Αποθεµατικά , ,94 Αποτελέσµατα εις νέο , , ) % # * % E F + - G + H! * # / % + I - +, H J Αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις 3 3 Υποχρεώσεις παροχών αποχώρησης προσωπικού K % ) /! * % E F + - G + H! * # / % + I - +, H 3 4 Προµηθευτές 3 4 Λοιπές Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ , , , ,26 6 = , , , , = = 6 = = = - Ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση /9

6 D D : D D 3 ; Πωλήσεις , ,76 3 J Κόστος πωληθέντων , ,29, ( E % B # H = 6 7 = < Λοιπά έσοδα εκµετάλλευσης 9.39, ,45 3 J Έξοδα διοικητικής λειτουργίας , ,33 Έξοδα έρευνας και ανάπτυξης 0,00 0,00 3 J Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως , ,55 3 < Λοιπά έξοδα εκµετάλλευσης , ,75? * # ( + " - G ) ( ) + G + (. " " +! - H * % # $ E % ' 9 / % G ) ( # B # (, I ' ), + * + ' B! (, I ' ) * # ( + " + - G. ( ' : Χρηµατοοικονοµικά έξοδα , ,86 3 : Χρηµατοοικονοµικά έσοδα , ,49 % B G, H * % # $ E % ' = Φόρος εισοδήµατος , ,9 % B G, H G + (. ) * E $ E % #! H 7 = = Κέρδη µετά από φόρους ανά µετοχή βασικά (σε ) -0,224-0,346 Αποσβέσεις περιόδου J , ,57 %! Υπόλοιπα Ιδίων Κεφαλαίων την η Ιανουαρίου , , , , ,55 Μεταφορά αποθεµατικών , ,25 0,00 Καθαρά αποτελέσµατα χρήσης / - 3/2/ , ,89 Υπόλοιπα Ιδίων Κεφαλαίων την 3η εκεµβρίου , , , , ,66 Υπόλοιπα Ιδίων Κεφαλαίων την η Ιανουαρίου , , , , ,66 Καθαρά αποτελέσµατα χρήσης / - 3/2/ , ,22 Υπόλοιπα Ιδίων Κεφαλαίων την 3η εκεµβρίου , , , , ,44 - Ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση /9

7 P D D : D D Κέρδη προ φόρων , ,08 Πλέον / µείον προσαρµογές για: Αποσβέσεις , ,57 Προβλέψεις , ,04 Κέρδη / Ζηµίες από αποτίµηση χρεογράφων , ,64 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα , ,86 Πλέον / µείον προσαρµογές για µεταβολές λογαριασµών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται µε τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) αποθεµάτων , ,95 Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων , ,30 (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) , ,8 Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβληµένα , ,86 Καταβληµένοι φόροι 0,00 0, Αγορά ενσώµατων και άϋλων παγίων περιουσιακών στοιχείων , ,72! α # $ # ) %! ' ( ) α % * $ % * % ( : ; < 9 = >? = ; A 9 A ; :? 9 > B? C Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια , ,98 Μερίσµατα πληρωθέντα 0.065,97 0,00! α # $ D * E α % ) %! ' ( ) α % * $ % * % ( & 8? = = ; : <? > ; 9 < : 9 : > G A P P R P R H I J K L M O I M M S M ; T T < : U U I I K 6 K 6 6 L V J L < J T D ; 3 3 J 3 C T C J J 2 3 T 2 < < J T D ; - Ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση /9

8 Η εταιρεία "ΕΛΦΙΚΟ" Ανώνυµη Εµποροβιοµηχανική Εταιρεία συνεστήθη τον Ιούλιο του 973 (ΦΕΚ Τεύχος Α.Ε. & ΕΠΕ 376/9.7.73) αρχικώς µε την επωνυµία ΑΦΟΙ ΚΟΥΛΟΥΛΙΑ Α.Ε.Ε και στη συνέχεια µετονοµάστηκε σε ΕΛΦΙΚΟ Α.Ε.Ε. (ΦΕΚ Τεύχος Α.Ε. & ΕΠΕ 2602/ ). Έχει έδρα στο Σχηµατάρι Βοιωτίας. H διάρκειά της έχει ορισθεί µέχρι το 2023 και είναι γραµµένη στο Μητρώο Ανωνύµων Εταιρειών µε αριθµό 9596/06/Β/86/002. Η κυριότερη δραστηριότητα της εταιρείας είναι η βαφή και ο εξευγενισµός υφασµάτων. Οι µετοχές της εταιρείας εισήλθαν στην κύρια αγορά του Χρηµατιστηρίου Αξιών Αθηνών στις 2/8/87. Οι ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις για το έτος 2006 εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο της εταιρείας στις 26/3/2007. Αναφέρεται ότι οι παρούσες οικονοµικές καταστάσεις τελούν υπό την οριστική έγκριση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των µετόχων. Οι ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις της ΕΛΦΙΚΟ Α.Ε.Ε. µε ηµεροµηνία 3 εκεµβρίου 2006, που καλύπτουν την περίοδο από την η Ιανουαρίου έως και την 3η εκεµβρίου 2006, έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης. Οι εν λόγω οικονοµικές καταστάσεις έχουν καταρτισθεί σύµφωνα µε την αρχή του ιστορικού κόστους, εκτός από την περίπτωση των επενδυτικών ακινήτων και των χρηµατοοικονοµικών στοιχείων ενεργητικού τα οποία αποτιµώνται στην εύλογη αξία σύµφωνα µε τα ΠΧΠ. Οι οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας, έχουν συνταχθεί µε τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα µέχρι και την Τα πρότυπα αυτά διαφέρουν σε ορισµένες περιοχές από τα ΠΧΠ. Τα συγκριτικά στοιχεία της χρήσης 2004 επαναδιατυπώθηκαν σύµφωνα µε τις υιοθετηθείσες για τα ΠΧΠ λογιστικές αρχές και λογιστικές εκτιµήσεις. Η σύνταξη των Οικονοµικών Καταστάσεων σύµφωνα µε τα ΠΧΠ έγινε για πρώτη φορά µε εφαρµογή του ΠΧΠ και ηµεροµηνία µετάβασης την η Ιανουαρίου Οι λογιστικές αρχές βάσει των οποίων συντάχθηκαν οι συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις και τις οποίες συστηµατικά εφαρµόζει η Εταιρεία είναι συνεπείς µε αυτές που εφαρµόσθηκαν την προηγούµενη χρήση. Η κατάρτιση των οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα ΠΧΠ απαιτεί τη χρήση αναλυτικών λογιστικών εκτιµήσεων και κρίσεων από τη ιοίκηση κατά την εφαρµογή των λογιστικών αρχών της Εταιρείας. Σηµαντικές παραδοχές από την διοίκηση για την εφαρµογή των λογιστικών µεθόδων της εταιρείας έχουν επισηµανθεί όπου κρίνεται επιβεβληµένο. # ) ) ' ( & ( & Οι συναλλαγές σε ξένα νοµίσµατα καταχωρούνται µε βάση την ισχύουσα ισοτιµία του συναλλάγµατος κατά την ηµεροµηνία της συναλλαγής. Τα νοµισµατικά στοιχεία των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων που παρουσιάζονται σε ξένα νοµίσµατα επανυπολογίζονται στο νόµισµα των οικονοµικών καταστάσεων, κατά την ηµεροµηνία του Ισολογισµού µε βάση τις ισχύουσες συναλλαγµατικές ισοτιµίες κατά την ηµεροµηνία αυτή. Τα κέρδη και οι ζηµιές που προκύπτουν από την αποτίµηση αυτή καταχωρούνται στα αποτελέσµατα.! ' Τα γήπεδα και τα κτίρια που κατέχονται µε σκοπό τη χρήση τους στην παραγωγή ή διάθεση αγαθών - Ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση /9

9 και υπηρεσιών ή για διοικητικούς σκοπούς εµφανίζονται στον Ισολογισµό σύµφωνα µε την µέθοδο του κόστους µειωµένα κατά το ποσό των σωρευµένων αποσβέσεων και την αναγνωρισµένη ζηµιά από αποµείωση της αξίας τους. Οι αποσβέσεις, εκτός από την γη και τις ακινητοποιήσεις υπό κατασκευή, διενεργούνται µε τη µέθοδο του σταθερού ποσού και µε βάση την ωφέλιµη οικονοµική ζωή των επί µέρους ενσώµατων πάγιων περιουσιακών στοιχείων, µε τους παρακάτω συντελεστές ανά κατηγορία πάγιου στοιχείου: Κτίρια & Τεχνικά Έργα 2,2% - 3,3% Μηχανήµατα και λοιπός εξοπλισµός 2%- 0% Μεταφορικά µέσα 3%-0% Έπιπλα και λοιπός εξοπλισµός 4%-33% Το κέρδος ή η ζηµιά που προκύπτει κατά την πώληση ή την απόσυρση ενός περιουσιακού στοιχείου καθορίζεται ως η διαφορά µεταξύ των εσόδων από την πώληση και της αντίστοιχης αναπόσβεστης αξίας του και µεταφέρεται στα αποτελέσµατα. Οι επενδύσεις σε ακίνητα για εκµετάλλευση, που αφορούν ακίνητα που αποκτώνται µε σκοπό την κεφαλαιακή ενίσχυση της εταιρείας, αποτιµώνται µε βάση την µέθοδο της εύλογης αξίας. ) #! α α Οι άδειες λογισµικού αποτιµώνται στο κόστος κτήσεως µείον συσσωρευµένες αποσβέσεις, µείον οποιαδήποτε συσσωρευµένη αποµείωση. Οι αποσβέσεις διενεργούνται µε βάση τη σταθερή µέθοδο στο διάστηµα της ωφέλιµης ζωής τους, η οποία κυµαίνεται από 3 έως 2 χρόνια. απάνες που απαιτούνται για την ανάπτυξη και συντήρηση του λογισµικού αναγνωρίζονται ως έξοδα στα αποτελέσµατα στο έτος που προκύπτουν. & # Τα στοιχεία του ενεργητικού που έχουν απροσδιόριστη ωφέλιµη ζωή δεν αποσβένονται και υπόκεινται σε έλεγχο αποµείωσης ετησίως, όταν κάποια γεγονότα παρέχουν ενδείξεις ότι η λογιστική αξία µπορεί να µην είναι ανακτήσιµη. Τα περιουσιακά στοιχεία που αποσβένονται υπόκεινται σε έλεγχο αποµείωσης της αξίας τους όταν υπάρχουν ενδείξεις ότι η λογιστική αξία τους δε θα ανακτηθεί. Η ανακτήσιµη αξία είναι η µεγαλύτερη µεταξύ της εύλογης αξίας µείον έξοδα πώλησης και της αξίας χρήσης. Οι ζηµιές αποµείωσης καταχωρούνται ως έξοδα στα αποτελέσµατα στο έτος που προκύπτουν.! ' $ α α α α α Περιλαµβάνονται στα µη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία εφόσον η ιοίκηση δεν έχει την πρόθεση να τα ρευστοποιήσει µέσα σε 2 µήνες από την ηµεροµηνία Ισολογισµού. Τα πραγµατοποιηθέντα και µη πραγµατοποιηθέντα κέρδη ή ζηµίες που προκύπτουν από τις µεταβολές της εύλογης αξίας των χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων αποτιµώµενα στην εύλογη αξία τους µε µεταβολές στα - Ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση /9

10 αποτελέσµατα, αναγνωρίζονται στα αποτελέσµατα της περιόδου που προκύπτουν. Κατά την πώληση ή αποµείωση, τα κέρδη ή οι ζηµιές µεταφέρονται στα αποτελέσµατα. ( Τα αποθέµατα αποτιµώνται στην χαµηλότερη τιµή µεταξύ κόστους κτήσης και της καθαρής ρευστοποιήσιµης αξίας. Το κόστος προσδιορίζεται µε τη µέθοδο της σταθµισµένης µέσης τιµής και δεν περιλαµβάνει χρηµατοοικονοµικά έξοδα. Η καθαρή ρευστοποιήσιµη αξία αντιπροσωπεύει την εκτιµώµενη αξία πώλησης στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητας αφαιρουµένων των τυχόν εξόδων πώλησης. ( & * & Οι απαιτήσεις από πελάτες καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους η οποία συµπίπτει µε την ονοµαστική αξία, αφαιρουµένων των ζηµιών αποµείωσης. Οι ζηµιές αποµείωσης (απώλειες από επισφαλείς απαιτήσεις) αναγνωρίζονται όταν υπάρχει αντικειµενική απόδειξη ότι η εταιρεία δεν είναι σε θέση να εισπράξει όλα τα ποσά που οφείλονται µε βάση του συµβατικούς όρους. Το ποσό της ζηµιάς αποµείωσης είναι η διαφορά µεταξύ της λογιστικής αξίας των απαιτήσεων και των εκτιµώµενων µελλοντικών ταµιακών ροών. Το ποσό της ζηµιάς αποµείωσης καταχωρείται ως έξοδο στα αποτελέσµατα.! ( $ Τα ταµειακά διαθέσιµα και ταµειακά ισοδύναµα περιλαµβάνουν τα µετρητά και τις καταθέσεις όψεως.! ) Οι κοινές µετοχές περιλαµβάνονται στα ίδια κεφάλαια. Άµεσα έξοδα για την έκδοση µετοχών, εµφανίζονται µετά την αφαίρεση του σχετικού φόρου εισοδήµατος, σε µείωση του προϊόντος της έκδοσης. % & Τα δάνεια καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους, µειωµένα µε τα τυχόν άµεσα έξοδα για την πραγµατοποίηση της συναλλαγής. Μεταγενέστερα αποτιµώνται στο αναπόσβεστο κόστος µε την µέθοδο του πραγµατικού επιτοκίου. ) ) & & * & Οι αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται στην έκταση στην οποία θα υπάρξει µελλοντικό φορολογητέο κέρδος για την χρησιµοποίηση της προσωρινής διαφοράς που δηµιουργεί την αναβαλλόµενη φορολογική απαίτηση. Ο αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος προσδιορίζεται µε την µέθοδο της υποχρέωσης που προκύπτει από τις προσωρινές διαφορές µεταξύ της λογιστικής αξίας και της φορολογικής βάσης των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων. Ο αναβαλλόµενος φόρος προσδιορίζεται µε τους φορολογικούς συντελεστές που αναµένεται να ισχύουν κατά το χρόνο ανάκτησης της λογιστικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων. - Ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση /9

11 ( & α α Οι βραχυπρόθεσµες παροχές προς το προσωπικό σε χρήµα και σε είδος, καταχωρούνται ως έξοδο όταν καθίστανται δουλευµένες. α α α Οι παροχές µετά την έξοδο από την υπηρεσία περιλαµβάνουν τόσο προγράµµατα καθορισµένων εισφορών όσο και προγράµµατα καθορισµένων παροχών. Το δουλευµένο κόστος των προγραµµάτων καθορισµένων εισφορών καταχωρείται ως έξοδο στην περίοδο που αφορά. Η υποχρέωση που καταχωρείται στον ισολογισµό για τα προγράµµατα καθορισµένων παροχών είναι η παρούσα αξία της δέσµευσης για την καθορισµένη παροχή. Για την προεξόφληση χρησιµοποιείται το επιτόκιο των µακροπροθέσµων οµολόγων του Ελληνικού ηµοσίου. ' * & Οι κρατικές επιχορηγήσεις αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία τους όταν υπάρχει η βεβαιότητα ότι η επιχορήγηση θα εισπραχθεί και η εταιρεία θα συµµορφωθεί µε όλους τους προβλεπόµενους όρους. Κρατικές επιχορηγήσεις που αφορούν έξοδα, αναβάλλονται και αναγνωρίζονται στα αποτελέσµατα έτσι ώστε να αντιστοιχίζονται µε τα έξοδα στα οποία αντιστοιχούν. Οι επιχορηγήσεις που αφορούν στοιχεία του ενεργητικού περιλαµβάνονται στις µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις ως έσοδο επόµενων χρήσεων και αναγνωρίζονται συστηµατικά στα αποτελέσµατα κατά τη διάρκεια της ωφέλιµης ζωής των σχετικών περιουσιακών στοιχείων. ' Τα έσοδα περιλαµβάνουν την εύλογη αξία των πωλούµενων αγαθών και των παρεχόµενων υπηρεσιών, καθαρά από Φόρο Προστιθέµενης Αξίας, εκπτώσεις και επιστροφές. Η αναγνώριση των εσόδων γίνεται ως εξής: ω α α Οι πωλήσεις αναγνωρίζονται όταν η εταιρεία παραδίδει τα αγαθά στους πελάτες, τα αγαθά γίνονται αποδεκτά από αυτούς και η είσπραξη της απαίτησης είναι εύλογα εξασφαλισµένη. α Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών λογίζονται την περίοδο που παρέχονται οι υπηρεσίες, µε βάση το στάδιο ολοκλήρωσης της παρεχόµενης υπηρεσίας. α α Τα έσοδα από τόκους αναγνωρίζονται βάσει χρονικής αναλογίας και µε την µέθοδο του πραγµατικού επιτοκίου. Όταν υπάρχει αποµείωση των απαιτήσεων, η λογιστική αξία αυτών µειώνεται στο ανακτήσιµο ποσό τους το οποίο είναι η παρούσα αξία των αναµενόµενων µελλοντικών ταµειακών ροών προεξοφλουµένων µε το αρχικό πραγµατικό επιτόκιο. Στην συνέχεια λογίζονται τόκοι µε το ίδιο επιτόκιο επί της αποµειωµένης (νέας λογιστικής) αξίας. α α Τα µερίσµατα, λογίζονται ως έσοδα, όταν θεµελιώνεται το δικαίωµα της είσπραξης. %! Η διάθεση κερδών αναγνωρίζεται ως υποχρέωση στις οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας όταν εγκρίνεται από τη Γενική Συνέλευση των µετόχων. - Ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση 2006 /9

12 ω ω! ' & $ $ # Η Εταιρεία έχει θέσει πολιτικές οι οποίες εξασφαλίζουν ότι οι πωλήσεις της πραγµατοποιούνται σε πελάτες µε αξιολογηµένο ιστορικό πιστώσεων και παρακολουθεί την οικονοµική κατάσταση των χρεωστών συνεχώς, αναλόγως δε, ορίζονται πιστωτικά όρια ανά πελάτη. α Ο κίνδυνος ρευστότητας διατηρείται σε χαµηλά επίπεδα έχοντας ικανά ταµειακά διαθέσιµα καθώς και διαθέτοντας επαρκή α πιστωτικά όρια µε τις συνεργαζόµενες τράπεζες. α Οι δανειακές υποχρεώσεις της εταιρείας συνδέονται µε κυµαινόµενα επιτόκια τα οποία ανάλογα µε τις συνθήκες α α της α αγοράς µπορούν είτε να παραµείνουν κυµαινόµενα ή να µετατραπούν σε σταθερά. Το µεγαλύτερο µέρος των συναλλαγών της εταιρείας στο εξωτερικό διεξάγεται σε Ευρώ. Μόνο µικρό µέρος των αγορών της εταιρείας γίνεται σε ολάρια Αµερικής. Η σχεδόν άµεση πληρωµή των προµηθευτών αυτών, µειώνει σηµαντικά τον συναλλαγµατικό κίνδυνο. - Ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση /9

13 '( & % $ " F D * 94? : < 9. 9 Ḡ M V WX V J M \ V \ Y V [ \ V \ Y V [ Y M V \ X ] n m j R l R M V \ X ] n m j R l R M V # "! * +0 < 0 B - *- : =.* 9* 9-2 E6 +* :, 9*- C.20 + E I H =6. < A +2 :, < * => 9- ;. =0 A 5 :, < * => 9- ;. 3 *0 4 2 / 0., ) + - * K L J O M X ] P L O T S P R U Y b b Συσσωρευµένες Αποσβέσεις 0, , , , ,34 0, ,33 k WX P j Mi UiL h X ] b b b b b b b b b b b b Προσθήκες 0, , , 8.000, , , ,00 Μεταφορές 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,64 Πωλήσεις - Αποσύρσεις 0,00 0, ,42 0,00 0,00 0, ,42 Αποσβέσεις Χρήσης 0, , , , ,57 0, ,3 Αποσβέσεις Πωληθέντων - ιαγραφέντων 0,00 0, ,42 0,00 0,00 0, ,42 Κόστος Κτήσης ή εύλογη αξία την 3η εκεµβρίου , , , , , , ,0 Συσσωρευµένες Αποσβέσεις 0, , , , ,9 0, ,04 k WX P j Mi UiL h Y b b Προσθήκες 0,00 0, ,07 0, , , ,27 Μεταφορές 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,07 Πωλήσεις - Αποσύρσεις 0,00 0, ,58 0,00 0,00 0, ,58 Αποσβέσεις Χρήσης 0, , , , ,29 0, ,55 Αποσβέσεις Πωληθέντων - ιαγραφέντων 0,00 0, ,58 0,00 0,00 0, ,58 Κόστος Κτήσης ή εύλογη αξία την 3η εκεµβρίου , , , , , 0, ,72 Συσσωρευµένες Αποσβέσεις 0, , , , ,20 0, ,0 b b b b b b b b b b b b Y k WX P j Mi UiL h - Ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση /9

14 C ) #! E - ( # H ( - H + & " # ) 0 ) ( ' ) ' #! ) % 0 #! = 6 9 = 8 Συσσωρευµένες Αποσβέσεις ,05 #, - (,? 0 ) ( ' ) ' #! ) % 0 #! = #, - (,? 0 ) ( ' + + G % 0 #! 6 = Προσθήκες ,36 Αποσβέσεις Χρήσης ,44 Κόστος Κτήσης ή εύλογη αξία την 3η εκεµβρίου ,33 Συσσωρευµένες Αποσβέσεις ,49 #, - (,? 0 ) ( ' + + G % 0 #! 6 = 9 7 = Προσθήκες 3.69,00 Αποσβέσεις Χρήσης -0.38,35 Κόστος Κτήσης ή εύλογη αξία την 3η εκεµβρίου ,33 Συσσωρευµένες Αποσβέσεις ,84 $ & Κόστος Κτήσης ή εύλογη αξία την η Ιανουαρίου ,00 Λογιστική Αξία την 3η εκεµβρίου ,00 Λογιστική Αξία την 3η εκεµβρίου ,00 Οι επενδύσεις σε ακίνητα αφορούν οικόπεδο της εταιρείας που ευρίσκεται στον ήµο Νέας Ερυθραίας Αττικής. Το ακίνητο αποτιµήθηκε στην εύλογη αξία κατά την ηµεροµηνία µετάβασης στα ΠΧΠ (0/0/2004), µετά από µελέτη ανεξάρτητου οίκου εκτιµητών. ) ) ) '!! 5 V D D 2 J ; D C 2 2 T 4 4 < C : 4 T D T D D ; J C T 4 J ; T J D Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις , ,76 Αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις 5 V S ,8 -.90, , ,57 2 D D 2 J J < ; T 3 ; < J J J T C 2 4 ; : C 3 ; T ; : D T : 2 2 D J < C 3 4 T 2 3 Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις , ,6 Αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις , , , ,26 - Ο συντελεστής µε τον οποίο υπολογίζεται ο αναβαλλόµενος φόρος είναι 26% και είναι ίσος µε αυτόν που εκτιµάται ότι θα ισχύει κατά τη στιγµή που θα αναστραφούν οι προσωρινές φορολογικές διαφορές. - Ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση /9

15 - Η εταιρεία βασιζόµενη στο.λ.π. 2 καταχώρησε αναβαλλόµενη φορολογική απαίτηση ύψους ευρώ ,6 λόγω αχρησιµοποίητων φορολογικών ζηµιών της τρεχούσης περιόδου. Το συνολικό ύψος της αναβαλλόµενης φορολογικής απαίτησης, προερχόµενο από τις χρήσεις 2005 και 2006 ανέρχεται σε ευρώ ,92. Το ιοικητικό Συµβούλιο της εταιρείας εκτιµά ότι το ανωτέρω ποσό θα συµψηφισθεί µε φόρους κερδών εποµένων χρήσεων. Η εταιρεία δεν έχει άλλο ιστορικό ζηµιογόνων χρήσεων, έχει δικαίωµα συµψηφισµού µε φόρο κερδών για την επόµενη πενταετία και το ιοικητικό Συµβούλιο εκτιµά ότι οι χρήσεις που ακολουθούν θα είναι κερδοφόρες. ) )! #! Τίτλοι εσωτερικού στην εύλογη αξία µέσω των αποτελεσµάτων 3.597, ,04 Μακροπρόθεσµες απαιτήσεις - οσµένες Εγγυήσεις , ,79 & ' # " # = = = ( & ' # " #? * # F + G. ( ' = Εµπορεύµατα 2.26,02 80,0 Προϊόντα έτοιµα και ηµιτελή-υποπροϊόντα & υπολείµµατα , ,88 Παραγωγή σε εξέλιξη ,64 0,00 Α & Β ύλες Αναλώσιµα - Ανταλ/κά και Είδη συσκευασίας , ,36 Προκαταβολές για αγορές αποθεµάτων.2.233, ,2 )! & ) ( & * & & ' # " # ) F ) % I '? * ), ( - + ' ) * E > + ". ( + H Πελάτες (ανοικτός λογαριασµός) , ,60 Γραµµάτια εισπρακτέα , ,39 Επιταγές εισπρακτέες , ,89 Μείον: Προβλέψεις αποµείωσης , ,0 Απαιτήσεις από Ελληνικό ηµόσιο για παρακρατούµενους φόρους , ,76 Λοιπές απαιτήσεις , ,0 & ' # " # > + ". ( + H #, * H? * ), ( - +, H 6 5 = = = ! ( $ ιαθέσιµα στο ταµείο και σε τράπεζες 4.42,28.284,07 & ' # " # ) G +, ) I ' B, ) F G ' ),, - # B! '. G ' Ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση /9

16 : :! ) Το µετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας αποτελείται από κοινές πλήρως εξοφληµένες µετοχές, ονοµαστικής αξίας 0,78 η κάθε µία.? %, F G E H #, ' I ' G + ( # / I ' + ( # /, E + $. " ), # - +! % I * % ( #. % (, # & ' # " # Ιανουαρίου , , ,8 3 εκεµβρίου , , ,8 3 εκεµβρίου , , ,8! Υπόλοιπο την η Ιανουαρίου 2005 J D 2 D 2 4 T : D C ; 2 4 T C 4 J C J D T ; C < ; ; 2 T ; < : K 6 V 2 3 C 2 : T D < ιανοµή 56,44 56,44 Λοιπά , ,8 J D 2 3 < D T D J C ; 2 4 T C ; D 3 J < T C < ; ; 2 T ; < : ; 2 C D T 4 4 Υπόλοιπο την 3 εκεµβρίου 2005 J D 2 3 < D T D J C ; 2 4 T C ; D 3 J < T C < ; ; 2 T ; < : ; 2 C D T 4 4 Υπόλοιπο την 3 εκεµβρίου 2006 & $ ) ' # # Υπόλοιπο υποχρέωσης την η Ιανουαρίου Κόστος τρέχουσας απασχόλησης ,4 Χρηµατοοικονοµικό κόστος 3.706,69 Καταβολές περιόδου ,4 Υπόλοιπο υποχρέωσης την 3 εκεµβρίου 2005 Κόστος τρέχουσας απασχόλησης 68.8,55 Χρηµατοοικονοµικό κόστος ,70 - Καταβολές περιόδου , = Υπόλοιπο υποχρέωσης την 3 εκεµβρίου 2006 Οι κύριες αναλογιστικές παραδοχές που χρησιµοποιήθηκαν είναι οι εξής: Προεξοφλητικό επιτόκιο 3,8% 3,8% Μελλοντικές αυξήσεις µισθών 3,2% 3,2% - Ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση /9

17 ' * & Υπόλοιπο επιχορηγήσεων την η Ιανουαρίου 2005 = Είσπραξη Επιχορηγήσεων ,80 Αποσβέσεις επιχορηγήσεων , Υπόλοιπο επιχορηγήσεων την 3 εκεµβρίου 2005 Είσπραξη Επιχορηγήσεων ,5 Αποσβέσεις επιχορηγήσεων , = Υπόλοιπο επιχορηγήσεων την 3 εκεµβρίου 2006 Οι επιχορηγήσεις αφορούν επενδύσεις που έχουν πραγµατοποιηθεί για την αγορά και εγκατάσταση ενσώµατων και άϋλων παγίων στοιχείων του Ενεργητικού (µηχανήµατα, εξοπλισµό πληροφορικής - hrwr- και λογισµικό). # ( & ( & & & ' # " # > % # G F +! ( I ' = Προµηθευτές , ,96 Γραµµάτια πληρωτέα , ,58 Επιταγές πληρωτέες , ,90 & ' # " # " #, * I ' % ) /! * % E F + - G '! * # / % + I - + ' = Προκαταβολές πελατών , ,8 Εσοδα επόµενων χρήσεων , ,83 Μερίσµατα πληρωτέα , ,60 Πιστωτές διάφοροι , ,25 Έξοδα χρήσεως δεδουλευµένα , ,7 Λοιποί φόροι και τέλη , ,64 Ασφαλιστικοί οργανισµοί 3.23, ,39 Τράπεζες λογ/σµοί βραχυπρόθεσµων υποχρεώσεων , ,73 & ' # " # % ) /! * % E F + - G '! * # / % + I - + ' = = 6 = 9 8 8! ' Η ανάλυση των εξόδων ανά κατηγορία της εταιρείας έχει ως εξής: D D : D D & ' # " # E - ( #! H * " F ' ( ' = = Αµοιβές και λοιπές παροχές εργαζοµένων , ,79 Κόστος αναλωθέντων υλικών , ,20 Αποσβέσεις 59.2, ,83 Λοιπά Έξοδα , ,47 - Ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση /9

18 D D : D D & ' # " # + E B ' B, # 0 - H = = 9 Αµοιβές και λοιπές παροχές εργαζοµένων , ,3 Κόστος αναλωθέντων υλικών 2.230,04 850,62 Αποσβέσεις 2.948, ,57 Λοιπά Έξοδα , , D D : D D & ' # " # + E B ' B,. F + - H 6 = = = 9 Αµοιβές και λοιπές παροχές εργαζοµένων , ,94 Κόστος αναλωθέντων υλικών 7.453,53.839,52 Αποσβέσεις 9.488, ,7 Λοιπά Έξοδα , ,92 ( & & ' # " # = Μισθοί, ηµεροµίσθια και επιδόµατα , ,64 Έξοδα κοινωνικής ασφάλισης 59.02, ,44 Αποζηµιώσεις τερµατισµού υπηρεσίας , ,4 Λοιπές παροχές σε εργαζοµένους 32.48, ,82! & ' # " # + - E B ' = = = 9 8 = 6 = 9 7 = Πιστωτικοί τόκοι 25.94, ,60 Έσοδα εύλογης αξίας χρηµατοοικονοµικών στοιχείων , ,09 Έσοδα από µερίσµατα 2.037,25.629,80 L & ' # " # + E B ' Τόκοι τραπεζικών δανείων , ,8 Προµήθειες εγγυητικών επιστολών , ,00 Λοιπά Τραπεζικά Έξοδα 2.55, ,68 $ ) & ' Η ανάλυση του κύκλου εργασιών της εταιρείας για την τρέχουσα και προηγούµενη χρήση έχει ως εξής: & ' # " # & " #! + % ) -, I ' = = 9 8 Έσοδα από εµπορία , ,70 Έσοδα από πωλήσεις προϊόντων , ,22 Έσοδα από πωλήσεις υπηρεσιών , ,99 Έσοδα από πωλήσεις άχρηστου υλικού και λοιπών αποθεµάτων ,4 4.92,85 - Ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση /9

19 ! ( (! ) ) # & Τα λοιπά έσοδα και έξοδα εκµετάλλευσης της εταιρείας, αναλύονται ως εξής: 5 V V & ' # " # + - E B ' + G + (. " " +! - H = 6 = 9 = 6 = 9 7 Έσοδα από Επιδοτήσεις , ,04 Κέρδη Συναλλαγµατικών ιαφορών 7.86, ,37 Αποσβέσεις ληφθεισών επιχορηγήσεων , ,30 Έσοδα από αχρησιµοποίητες προβλέψεις 20.09, ,04 Λοιπά έσοδα 3.396,90 06,70 5 L V V & ' # " # + E B ' + G + (. " " +! - H Ζηµιές Συναλλαγµατικών ιαφορών 355,3 4.96,89 Μη Ενσωµατωµένοι Φόροι 8.88, ,58 Πρόβλεψη Επισφαλών Απαιτήσεων 0, ,49 Λοιπά έξοδα 5.662, ,79 ( ) ' & ) '! * & Οι φορολογικές δηλώσεις της εταιρείας για τις χρήσεις 2002 έως και 2006 δεν έχουν εξετασθεί από τις φορολογικές αρχές, µε συνέπεια να υπάρχει το ενδεχόµενο επιβολής πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων κατά τον χρόνο που θα εξετασθούν και οριστικοποιηθούν. Η έκβαση του φορολογικού ελέγχου δεν είναι δυνατόν να προβλεφθεί στο παρόν στάδιο και ως εκ τούτου δεν έχει γίνει οποιαδήποτε πρόβλεψη στις οικονοµικές καταστάσεις. & ) $ # $ Ο αριθµός του απασχολούµενου προσωπικού στην εταιρεία στις ήταν 03 άτοµα. '! # ) ' $ εν υπάρχουν µεταγενέστερα των οικονοµικών καταστάσεων γεγονότα που να αφορούν την Εταιρεία, στα οποία να επιβάλλεται αναφορά από τα ιεθνή Λογιστικά Πρότυπα ( ΛΠ). - Ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση /9