(Πληροφορίες) ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΡΟΕΡΧΟΜΕΝΕΣ ΑΠΟ ΤΑ ΟΡΓΑΝΑ ΚΑΙ ΤΟΥΣ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥΣ ΤΗΣ ΕΥΡΩΠΑΪΚΗΣ ΕΝΩΣΗΣ ΕΛΕΓΚΤΙΚΟ ΣΥΝΕΔΡΙΟ

Transcript

1 Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης C 310/1 IV (Πληροφορίες) ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΡΟΕΡΧΟΜΕΝΕΣ ΑΠΟ ΤΑ ΟΡΓΑΝΑ ΚΑΙ ΤΟΥΣ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥΣ ΤΗΣ ΕΥΡΩΠΑΪΚΗΣ ΕΝΩΣΗΣ ΕΛΕΓΚΤΙΚΟ ΣΥΝΕΔΡΙΟ ΕΚΘΕΣΗ σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς της ευρωπαϊκής κοινής επιχείρησης για τον ITER και την ανάπτυξη της πυρηνικής σύντηξης για το οικονομικό έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2008, συνοδευόμενη από τις απαντήσεις της κοινής επιχείρησης (2009/C 310/01) ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ Σημεία Σελίδα ΕΙΣΑΓΩΓΗ ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ Εκτέλεση του προϋπολογισμού ΛΟΙΠΑ ΘΕΜΑΤΑ Συστήματα εσωτερικού ελέγχου Δημοσιονομικός κανονισμός της κοινής επιχείρησης Καθυστερημένη καταβολή των συνεισφορών των μελών Ετήσια έκθεση δραστηριοτήτων Πίνακας Απαντήσεις της κοινής επιχείρησης

2 C 310/2 Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης ΕΙΣΑΓΩΓΗ 1. Η Ευρωπαϊκή κοινή επιχείρηση για τον ITER ( 1 ) και την ανάπτυξη της πυρηνικής σύντηξης ιδρύθηκε τον Μάρτιο του 2007 ( 2 ) για περίοδο 35 ετών. 2. Τα μέλη της κοινής επιχείρησης είναι η Ευρωπαϊκή Κοινότητα Ατομικής Ενέργειας (Ευρατόμ), εκπροσωπούμενη από την Ευρωπαϊκή Επιτροπή, τα κράτη μέλη της Ευρατόμ και τρίτες χώρες οι οποίες έχουν συνάψει συμφωνίες συνεργασίας με την Ευρατόμ στον τομέα της ελεγχόμενης πυρηνικής σύντηξης και έχουν εκδηλώσει επιθυμία να καταστούν μέλη (στις 31 Δεκεμβρίου 2008: Ελβετία). 3. Τα καθήκοντα της κοινής επιχείρησης είναι τα εξής (βλέπε επίσης τον πίνακα): α) παροχή της συνεισφοράς της Ευρατόμ στον Διεθνή Οργανισμό Ενέργειας από Σύντηξη ITER ( 3 ) β) παροχή της συνεισφοράς της Ευρατόμ στις «δραστηριότητες ευρύτερης θεώρησης» (συμπληρωματικές κοινές δραστηριότητες έρευνας στον τομέα της σύντηξης) με την Ιαπωνία για την ταχεία υλοποίηση της ενέργειας από σύντηξη γ) εκπόνηση και συντονισμός προγράμματος δραστηριοτήτων για την προπαρασκευή της κατασκευής αντιδραστήρα επίδειξης της σύντηξης και σχετικών εγκαταστάσεων, συμπεριλαμβανομένης της διεθνούς εγκατάστασης ακτινοβόλησης υλικών σύντηξης (International Fusion Materials Irradiation Facility, IFMIF). ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ 6. Δυνάμει των διατάξεων του άρθρου 248 της Συνθήκης, το Συνέδριο διενήργησε έλεγχο των ετήσιων λογαριασμών ( 4 ) της ευρωπαϊκής κοινής επιχείρησης για τον ITER και την ανάπτυξη της πυρηνικής σύντηξης, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις «οικονομικές καταστάσεις» ( 5 ) και τις «εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού» ( 6 ) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2008, καθώς και έλεγχο της νομιμότητας και της κανονικότητας των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. 7. Η παρούσα δήλωση αξιοπιστίας απευθύνεται στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο, σύμφωνα με το άρθρο 185 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 1605/2002 του Συμβουλίου ( 7 ). Ευθύνη του διευθυντή 8. Ο διευθυντής, ως διατάκτης, εκτελεί τον προϋπολογισμό ως προς τα έσοδα και τις δαπάνες, σύμφωνα με τις δημοσιονομικές διατάξεις της κοινής επιχείρησης ( 8 ), με δική του ευθύνη και εντός του ορίου των εγκεκριμένων πιστώσεων ( 9 ). Ο διευθυντής είναι υπεύθυνος, αφενός, για τη θέσπιση της οργανωτικής δομής καθώς και των συστημάτων και διαδικασιών εσωτερικής διαχείρισης και ελέγχου που ενδείκνυνται για την κατάρτιση οριστικών λογαριασμών ( 10 ), οι οποίοι να μην περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες οφειλόμενες σε απάτη ή σφάλμα και, αφετέρου, για τη διασφάλιση της νομιμότητας και της κανονικότητας των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. Ευθύνη του Συνεδρίου 9. Ευθύνη του Συνεδρίου αποτελεί η διατύπωση, βάσει του ελέγχου που αυτό διενεργεί, δήλωσης αξιοπιστίας, τόσο ως προς την αξιοπιστία των ετήσιων λογαριασμών της κοινής επιχείρησης όσο και ως προς τη νομιμότητα και την κανονικότητα των υποκειμένων στους λογαριασμούς πράξεων. 4. Οι ενδεικτικοί συνολικοί πόροι για την κοινή επιχείρηση όσον αφορά την περίοδο 2007 έως 2041 ανέρχονται σε εκατομμύρια ευρώ. Οι πόροι συνίστανται σε συνεισφορά από την Ευρατόμ, σε συνεισφορές από τη Γαλλία ως χώρα που φιλοξενεί τις εγκαταστάσεις ITER, στις ετήσιες συνεισφορές των μελών, σε εθελοντικές συνεισφορές από μέλη εκτός της Ευρατόμ και σε πρόσθετους πόρους. 5. Η κοινή επιχείρηση άρχισε να λειτουργεί αυτόνομα στις 18 Μαρτίου Μολονότι οι κύριες εγκαταστάσεις σύντηξης πρόκειται να κατασκευαστούν στο Cadarache, στη Γαλλία, η έδρα της κοινής επιχείρησης βρίσκεται στην Βαρκελώνη. ( 1 ) ITER: διεθνής θερμοπυρηνικός πειραματικός αντιδραστήρας (International Thermonuclear Experimental Reactor). ( 2 ) Απόφαση 2007/198/Ευρατόμ του Συμβουλίου, της 27ης Μαρτίου 2007, περί ιδρύσεως της Ευρωπαϊκής κοινής επιχείρησης για τον ITER και την ανάπτυξη της πυρηνικής σύντηξης (ΕΕ L 90 της , σ. 58). ( 3 ) Ο Διεθνής Οργανισμός Ενέργειας από Σύντηξη ΙΤΕR ιδρύθηκε τον Οκτώβριο του 2007 για αρχική περίοδο 35 ετών, προκειμένου να υλοποιήσει το πρόγραμμα ITER. Σκοπός του προγράμματος είναι να καταδειχθεί η επιστημονική και τεχνολογική σκοπιμότητα της ενέργειας από σύντηξη. Μέλη του είναι η Ευρατόμ, η Λαϊκή Δημοκρατία της Κίνας, η Δημοκρατία της Ινδίας, η Ιαπωνία, η Δημοκρατία της Κορέας, η Ρωσική Ομοσπονδία και οι Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής. ( 4 ) Οι λογαριασμοί αυτοί συνοδεύονται από έκθεση σχετικά με τη δημοσιονομική και χρηματοοικονομική διαχείριση κατά το οικονομικό έτος. Η έκθεση αυτή αναφέρει, μεταξύ άλλων, το ποσοστό εκτέλεσης των πιστώσεων και παρέχει συνοπτικά πληροφοριακά στοιχεία σχετικά με τις μεταφορές πιστώσεων μεταξύ των διαφόρων θέσεων του προϋπολογισμού. ( 5 ) Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό και τον λογαριασμό οικονομικού αποτελέσματος, τον πίνακα ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών των ιδίων κεφαλαίων και το παράρτημα των οικονομικών καταστάσεων, το οποίο περιλαμβάνει περιγραφή των σημαντικών λογιστικών πολιτικών και άλλα επεξηγηματικά πληροφοριακά στοιχεία. ( 6 ) Οι εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού περιλαμβάνουν τον λογαριασμό αποτελέσματος της εκτέλεσης του προϋπολογισμού και το παράρτημα αυτού. ( 7 ) ΕΕ L 248 της , σ. 1. ( 8 ) Ο δημοσιονομικός κανονισμός της ευρωπαϊκής κοινής επιχείρησης για τον ITER και την ανάπτυξη της πυρηνικής σύντηξης εγκρίθηκε με απόφαση του διοικητικού συμβουλίου της στις 22 Οκτωβρίου ( 9 ) Άρθρο 33 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής, της 23ης Δεκεμβρίου 2002 (ΕΕ L 357 της , σ. 72). ( 10 ) Οι κανόνες που αφορούν την απόδοση λογαριασμών και την τήρηση της λογιστικής από τους Οργανισμούς παρατίθενται στο κεφάλαιο 1 του τίτλου VII του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής, όπως τροποποιήθηκε τελευταία με τον κανονισμό (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 652/2008 της Επιτροπής, της 9ης Ιουλίου 2008 (ΕΕ L 181 της , σ. 23) και ενσωματώνονται ως έχουν στον δημοσιονομικό κανονισμό της κοινής επιχείρησης για την πυρηνική σύντηξη.

3 Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης C 310/3 10. Το Συνέδριο διενήργησε τον έλεγχό του σύμφωνα με τα διεθνή ελεγκτικά πρότυπα και τους κώδικες δεοντολογίας IFAC και ISSAI ( 1 ). Τα εν λόγω πρότυπα ορίζουν ότι το Συνέδριο οφείλει, αφενός, να συμμορφώνεται με τις δεοντολογικές απαιτήσεις και, αφετέρου, να σχεδιάζει και να διενεργεί τον έλεγχο προκειμένου να αποκομίζει εύλογη βεβαιότητα σχετικά με το κατά πόσον οι λογαριασμοί δεν περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες και οι υποκείμενες πράξεις είναι νόμιμες και κανονικές. 11. Ο έλεγχος του Συνεδρίου περιλαμβάνει την εφαρμογή διαδικασιών για τη συγκέντρωση αποδεικτικών στοιχείων ελέγχου σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που παρουσιάζονται στους λογαριασμούς, καθώς και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. Η επιλογή των διαδικασιών επαφίεται στην κρίση των ελεγκτών του, συμπεριλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων είτε ουσιωδών ανακριβειών στους λογαριασμούς είτε παράνομων ή παράτυπων πράξεων, οφειλόμενων σε απάτη ή σφάλμα. Κατά την εκτίμηση των κινδύνων αυτών, εξετάζονται οι πτυχές του εσωτερικού ελέγχου που αφορούν την κατάρτιση και την παρουσίαση των λογαριασμών εκ μέρους της ελεγχόμενης μονάδας, προκειμένου να σχεδιαστούν οι αρμόζουσες στις περιστάσεις ελεγκτικές διαδικασίες. Επίσης, ο έλεγχος του Συνεδρίου περιλαμβάνει αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που ακολουθούνται και του ευλόγου των λογιστικών εκτιμήσεων της διοίκησης, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των λογαριασμών. 12. Το Συνέδριο φρονεί ότι τα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου που συγκεντρώθηκαν είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση των γνωμών που διατυπώνονται κατωτέρω. ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΧΡΗ ΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ Εκτέλεση του προϋπολογισμού 16. Όσον αφορά το έτος 2008, ο λογαριασμός αποτελέσματος εκτέλεσης του προϋπολογισμού παρουσίασε πλεόνασμα 57,6 εκατομμυρίων ευρώ, το οποίο αντιστοιχεί στο 38 % των δεδουλευμένων εσόδων, ύψους 149,7 εκατομμυρίων ευρώ. Από το πλεόνασμα αυτό μεταφέρθηκαν 32,2 εκατομμύρια ευρώ στο 2009 και 25,4 εκατομμύρια ευρώ πρέπει να αποδοθούν στην Επιτροπή, σύμφωνα με το άρθρο 16 του δημοσιονομικού κανονισμού της κοινής επιχείρησης. Η εν λόγω υποχρησιμοποίηση των πιστώσεων συνδέεται, κυρίως, με καθυστερήσεις στην πρόοδο του προγράμματος σύντηξης της Ευρατόμ. ΛΟΙΠΑ ΘΕΜΑΤΑ Συστήματα εσωτερικού ελέγχου 17. Η κοινή επιχείρηση βρίσκεται στη φάση εκκίνησης και δεν είχε θέσει πλήρως σε εφαρμογή τους εσωτερικούς ελέγχους και το σύστημα δημοσιονομικών πληροφοριών της κατά το Στο τέλος του έτους, οι υποκείμενες επιχειρηματικές διαδικασίες δεν είχαν ακόμη επισημοποιηθεί ούτε επικυρωθεί από τον υπόλογο, όπως απαιτεί ο δημοσιονομικός κανονισμός της κοινής επιχείρησης. 18. Πιο συγκεκριμένα, απαιτούνται περαιτέρω εργασίες, όσον αφορά την τεκμηρίωση των ηλεκτρονικών διεργασιών και δραστηριοτήτων, καθώς και τη χαρτογράφηση των ηλεκτρονικών κινδύνων. Επίσης, η κοινή επιχείρηση δεν ανέπτυξε σχέδιο για τη συνέχιση των δραστηριοτήτων ούτε πολιτική προστασίας των δεδομένων το Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών 13. Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι ετήσιοι λογαριασμοί της ευρωπαϊκής κοινής επιχείρησης για τον ITER και την ανάπτυξη της πυρηνικής σύντηξης παρέχουν πιστή εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασής της την 31η Δεκεμβρίου 2008, των αποτελεσμάτων των πράξεών της και των ταμειακών ροών της για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τις διατάξεις του δημοσιονομικού κανονισμού της. Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και την κανονικότητα των υποκειμένων στους λογαριασμούς πράξεων 14. Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι υποκείμενες στους ετήσιους λογαριασμούς της κοινής επιχείρησης για τον ITER και την ανάπτυξη της πυρηνικής σύντηξης πράξεις για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2008 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. 19. Το άρθρο 75 του δημοσιονομικού κανονισμού της κοινής επιχείρησης ορίζει ότι η κοινή επιχείρηση πρέπει να διαθέτει υπηρεσία εσωτερικού ελέγχου η οποία οφείλει να συμμορφώνεται με τα σχετικά διεθνή πρότυπα. Εντούτοις, στο τέλος του 2008, δεν είχε καθιερωθεί αυτό το σημαντικό στοιχείο του συστήματος εσωτερικού ελέγχου. 20. Με τον δοκιμαστικό έλεγχο που διενήργησε το Συνέδριο σε δείγμα 40 πράξεων, εντοπίστηκαν αρκετές περιπτώσεις, στις οποίες οι εσωτερικοί έλεγχοι δεν είχαν λειτουργήσει ορθά. Για παράδειγμα, σε έξι περιπτώσεις, η κοινή επιχείρηση προέβη σε αναλήψεις υποχρεώσεων στο πλαίσιο του προϋπολογισμού μόνον αφού είχε ήδη αναλάβει νομικές δεσμεύσεις, σε αντίθεση με τις απαιτήσεις του δημοσιονομικού κανονισμού. Σε μία περίπτωση, η κοινή επιχείρηση προέβη σε ανάθεση σύμβασης μέσω διαδικασίας με διαπραγμάτευση, χωρίς την απαιτούμενη δημοσίευση σχετικής προκήρυξης. Δημοσιονομικός κανονισμός της κοινής επιχείρησης 15. Οι παρατηρήσεις που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τις γνώμες του Συνεδρίου. ( 1 ) Διεθνής Ομοσπονδία Λογιστών (International Federation of Accountants, IFAC) και Διεθνή Πρότυπα των Ανώτατων Οργάνων Ελέγχου (International Standards of Supreme Audit Institutions, ISSAI). 21. Ο δημοσιονομικός κανονισμός της κοινής επιχείρησης εγκρίθηκε με απόφαση του διοικητικού συμβουλίου στις 22 Οκτωβρίου Στις 28 Φεβρουαρίου 2008, ο διευθυντής της κοινής επιχείρησης υπέβαλε αίτημα γνωμοδότησης στο Συνέδριο σχετικά με τον δημοσιονομικό κανονισμό. Το Συνέδριο διατύπωσε τη γνώμη αριθ. 4/2008 τον Οκτώβριο του 2008.

4 C 310/4 Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης Στη γνώμη του το Συνέδριο επισήμανε ότι ο δημοσιονομικός κανονισμός της κοινής επιχείρησης βασίζεται σε μεγάλο βαθμό στις αρχές τόσο του δημοσιονομικού κανονισμού-πλαισίου για τους κοινοτικούς οργανισμούς όσο και του γενικού δημοσιονομικού κανονισμού. 23. Ωστόσο, το Συνέδριο εντόπισε ορισμένα ζητήματα σχετικά με τα οποία θεωρεί ότι απαιτούνται τροποποιήσεις, προκειμένου να ενισχυθεί το δημοσιονομικό πλαίσιο της κοινής επιχείρησης. Ιδιαίτερα, ο δημοσιονομικός κανονισμός της κοινής επιχείρησης πρέπει να περιλαμβάνει αυστηρότερους κανόνες για την παροχή επιχορηγήσεων στον τομέα της έρευνας, καθώς και να προβλέπει τον έλεγχο της κοινής επιχείρησης από την υπηρεσία εσωτερικού ελέγχου της Επιτροπής, σύμφωνα με τις ισχύουσες ρυθμίσεις για τους λοιπούς κοινοτικούς οργανισμούς. Καθυστερημένη καταβολή των συνεισφορών των μελών 24. Εντός τριών μηνών από την έγκριση του προϋπολογισμού, η κοινή επιχείρηση ζητεί από τα μέλη της να καταβάλουν τις ετήσιες συνεισφορές τους. Μολονότι ο προϋπολογισμός εγκρίθηκε τον Δεκέμβριο του 2007, η κοινή επιχείρηση ζήτησε τις πληρωμές μόλις στα τέλη Μαΐου Ζητήθηκε από τα μέλη να καταβάλουν τις συνεισφορές τους έως τον Ιούλιο του Μόνο πέντε από τα 23 μέλη πλήρωσαν εντός αυτής της προθεσμίας. Η κοινή επιχείρηση αναγκάστηκε να αποστείλει τρεις υπομνήσεις και ένα μέλος δεν είχε πληρώσει ακόμη στο τέλος του Ετήσια έκθεση δραστηριοτήτων 26. Σύμφωνα με το άρθρο 14 του καταστατικού και το άρθρο 43 του δημοσιονομικού κανονισμού της κοινής επιχείρησης, ο διευθυντής καλείται να καταρτίζει ετήσια έκθεση δραστηριοτήτων. Στην έκθεση πρέπει να περιλαμβάνονται σχετικές χρηματοοικονομικές και διαχειριστικές πληροφορίες που να δείχνουν τα αποτελέσματα των πράξεων της κοινής επιχείρησης με αναφορά στους στόχους και το χρονοδιάγραμμα που έχουν καθοριστεί, τους κινδύνους που συνδέονται με τις πράξεις, την πραγματοποιηθείσα χρήση των πόρων που έχουν παρασχεθεί και την αποδοτικότητα και αποτελεσματικότητα του συστήματος εσωτερικού ελέγχου. Ύστερα από την έγκριση του διοικητικού συμβουλίου, η έκθεση πρέπει να διαβιβαστεί στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και στο Ελεγκτικό Συνέδριο μέχρι τις 15 Ιουνίου που ακολουθεί τη λήξη του οικονομικού έτους. 27. Η ετήσια έκθεση δραστηριοτήτων περιήλθε στο Συνέδριο μόλις τον Σεπτέμβριο του 2009, τρεις μήνες μετά την προθεσμία. Μολονότι η έκθεση παρέχει χρηματοοικονομικά και επιχειρησιακά πληροφοριακά στοιχεία, δεν ικανοποιεί όλες τις απαιτήσεις των κανονισμών που εφαρμόζονται. Στις εξηγήσεις για την υλοποίηση του προγράμματος εργασίας δεν περιλαμβάνεται λεπτομερής αξιολόγηση των αποτελεσμάτων όσον αφορά τους στόχους και το χρονοδιάγραμμα που έχουν καθοριστεί. Η έκθεση δεν περιλαμβάνει αξιολόγηση της αποδοτικότητας και αποτελεσματικότητας του συστήματος εσωτερικού ελέγχου, όπως απαιτείται από τον δημοσιονομικό κανονισμό. Η παρoύσα έκθεση εγκρίθηκε από το Ελεγκτικό Συνέδριο στο Λουξεμβούργο, κατά τη συνεδρίασή του της 22ας Οκτωβρίου Για τo Ελεγκτικό Συvέδριo Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA Πρόεδρoς

5 Τομείς κοινοτικών αρμοδιοτήτων βάσει της Συνθήκης Ευρωπαϊκή Κοινότητα Ατομικής Ενέργειας Κεφάλαιο 5 σχετικά με τις «κοινές επιχειρήσεις», της συνθήκης περί ιδρύσεως της Ευρωπαϊκής Κοινότητος Ατομικής Ενέργειας, και ιδίως: Άρθρο 45: «Οι επιχειρήσεις, οι οποίες είναι πρωταρχικής σημασίας για την ανάπτυξη της πυρηνικής βιομηχανίας εντός της Κοινότητος, δύνανται να συγκροτούνται ως κοινές επιχειρήσεις, κατά την έννοια της παρούσης συνθήκης, σύμφωνα με τις διατάξεις των ακολούθων άρθρων» Άρθρο 49: «Η σύσταση κοινής επιχειρήσεως πραγματοποιείται δι αποφάσεως του Συμβουλίου. Κάθε κοινή επιχείρηση έχει νομική προσωπικότητα» Πίνακας Ευρωπαϊκή κοινή επιχείρηση για τον ITER και την ανάπτυξη της πυρηνικής σύντηξης (Βαρκελώνη) Αρμοδιότητες της κοινής επιχείρησης, όπως ορίζονται στην απόφαση αριθ. 2007/198/Ευρατόμ του Συμβουλίου Στόχοι Παροχή της συνεισφοράς της Ευρωπαϊκής Κοινότητας Ατομικής Ενέργειας (Ευρατόμ) στον Διεθνή Οργανισμό Ενέργειας από Σύντηξη ITER Παροχή της συνεισφοράς της Ευρατόμ στις δραστηριότητες ευρύτερης θεώρησης με την Ιαπωνία για την ταχεία υλοποίηση της ενέργειας από σύντηξη Εκπόνηση και συντονισμός προγράμματος δραστηριοτήτων για την προπαρασκευή της κατασκευής αντιδραστήρα επίδειξης της σύντηξης και σχετικών εγκαταστάσεων, συμπεριλαμβανομένης της διεθνούς εγκατάστασης ακτινοβόλησης υλικών σύντηξης (IFMIF) Καθήκοντα Εποπτεύει την προετοιμασία του τόπου υλοποίησης του προγράμματος ITER Παρέχει δομοστοιχεία, εξοπλισμό, υλικά και άλλους πόρους στον οργανισμό ITER Διαχειρίζεται τους διακανονισμούς προμήθειας έναντι του οργανισμού ITER και, ειδικότερα, τις συναφείς διαδικασίες διασφάλισης ποιότητας Προετοιμάζει και συντονίζει τη συμμετοχή της Ευρατόμ στην επιστημονική και τεχνική αξιοποίηση του προγράμματος ITER Συντονίζει επιστημονικές και τεχνολογικές δραστηριότητες έρευνας και ανάπτυξης προς υποστήριξη της συνεισφοράς της Ευρατόμ στον οργανισμό ITER Παρέχει τη χρηματική συνεισφορά της Ευρατόμ στον οργανισμό ITER Μεριμνά ώστε να διατεθούν ανθρώπινοι πόροι στον οργανισμό ITER Παρεμβαίνει στον οργανισμό ITER και διεξάγει οποιεσδήποτε άλλες δραστηριότητες προς υλοποίηση της συμφωνίας ITER Διακυβέρνηση 1. Διοικητικό συμβούλιο Το διοικητικό συμβούλιο είναι υπεύθυνο για την επίβλεψη της κοινής επιχείρησης κατά την επιδίωξη των στόχων της και για τη διασφάλιση στενής συνεργασίας μεταξύ της κοινής επιχείρησης και των μελών της στο πλαίσιο της υλοποίησης των δραστηριοτήτων της. 2. Εκτελεστική επιτροπή Η εκτελεστική επιτροπή συνεπικουρεί το διοικητικό συμβούλιο στην προετοιμασία των αποφάσεών του και εκτελεί οποιαδήποτε άλλα καθήκοντα που της αναθέτει το διοικητικό συμβούλιο. 3. Επιτροπή επιστημονικού προγράμματος Η επιτροπή επιστημονικού προγράμματος παρέχει συμβουλές στο διοικητικό συμβούλιο και τον διευθυντή, στο μέτρο που κρίνεται αναγκαίο, σχετικά με την έγκριση και υλοποίηση του σχεδίου του προγράμματος και των προγραμμάτων εργασίας. 4. Διευθυντής Ο διευθυντής είναι ο επικεφαλής εκτελεστικός αξιωματούχος, υπεύθυνος για την καθημερινή διαχείριση της κοινής επιχείρησης και ο νόμιμος εκπρόσωπός της. 5. Εξωτερικός έλεγχος Ελεγκτικό Συνέδριο. 6. Αρμόδια για την απαλλαγή αρχή Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο, κατόπιν εισήγησης του Συμβουλίου. Πόροι που τέθηκαν στη διάθεση της κοινής επιχείρησης το 2008 (δεν υπάρχουν στοιχεία για το 2007) Οριστικός προϋπολογισμός για το ,8 εκατομμύρια ευρώ, εκ των οποίων 81,5 % χρηματοδοτήθηκε με κοινοτική συνεισφορά. Προσωπικό στις 31 Δεκεμβρίου 2008 Στον πίνακα προσωπικού προβλέπονταν 145 θέσεις, εκ των οποίων είχαν πληρωθεί 101 στις Λοιποί υπάλληλοι (συμβασιούχοι υπάλληλοι, αποσπασμένοι εθνικοί εμπειρογνώμονες, προσωρινά απασχολούμενοι υπάλληλοι): 56 Συνολικός αριθμός υπαλλήλων: 157 εκ των οποίων ασκούσαν: επιχειρησιακά καθήκοντα: 102 διοικητικά καθήκοντα και καθήκοντα υποστήριξης: 47 μεικτά καθήκοντα: 8 Κύρια επιτεύγματα για το 2008 Διεθνής συμφωνία για τον ITER Έναρξη της διαδικασίας 11 συμβάσεων προμηθειών και 16 επιχορηγήσεων, καθώς και σύναψη 3 διακανονισμών προμηθειών με τον οργανισμό ITER Επιτυχής δοκιμή πρωτότυπου υπεραγωγού για τα πηνία πολοειδούς πεδίου του ITER από νιόβιο και τιτάνιο Δοκιμή, πέραν των τιμών που απαιτεί ο ITER, δακτυλίων προσυμπίεσης μικρής κλίμακας Ολοκλήρωση προτύπου πολοειδούς τομέα του δοχείου κενού Κατασκευή πρωτότυπου θώρακα πλήρους κλίμακας αντιπροσωπευτικού του μανδύα Επιτυχής δοκιμή υπό συνθήκες υψηλής ροής θερμότητας ομοιωμάτων τοιχώματος άμεσης αντιμετώπισης του πλάσματος Επίτευξη της κλίμακας του κάθετου στόχου του εκτροπέα Ολοκλήρωση εγκατάστασης δοκιμών για την επίδειξη των λειτουργιών με τηλεχειρισμό του εκτροπέα Δοκιμές υψηλής ισχύος του πρώτου βιομηχανικού πρωτοτύπου του ομοαξονικής κοιλότητας γύροτρου 2 MW, Τοποθεσία Cadarache: η περιοχή ισοπεδώθηκε και προετοιμάστηκε η κύρια επιφάνεια για τις εκσκαφές και την κατασκευή EL Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης C 310/5

6 Τομείς κοινοτικών αρμοδιοτήτων βάσει της Συνθήκης Πηγή: Πληροφορίες που διαβιβάστηκαν από την κοινή επιχείρηση. Αρμοδιότητες της κοινής επιχείρησης, όπως ορίζονται στην απόφαση αριθ. 2007/198/Ευρατόμ του Συμβουλίου Διακυβέρνηση Πόροι που τέθηκαν στη διάθεση της κοινής επιχείρησης το 2008 (δεν υπάρχουν στοιχεία για το 2007) Κύρια επιτεύγματα για το 2008 Συμφωνία ευρύτερης θεώρησης Πρόγραμμα JT-60SA tokamak: πραγματοποιήθηκε επαναπροσδιορισμός του σχεδιασμού αναφοράς, με τον οποίο επιτεύχθηκαν μειώσεις των δαπανών ενώ διατηρήθηκαν παράλληλα οι επιδόσεις του συστήματος. Πρόγραμμα IFMIF/EVEDA: υπήρξε πρόοδος σε αρκετές δραστηριότητες σχεδιασμού και παγιώθηκαν όλες οι μείζονες πτυχές του συστήματος επιτάχυνσης. Πρόγραμμα FERC: καθορίστηκαν οι διεπαφές μεταξύ του κτιρίου και του υπερυπολογιστή και ορίστηκαν κώδικες αναφοράς. C 310/6 EL Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης

7 Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης C 310/7 ΑΠΑΝΤΗΣΕΙΣ ΤΗΣ ΚΟΙΝΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ Εκτέλεση προϋπολογισμού Παράγραφος 16 Η F4E θεωρεί ότι η υποχρησιμοποίηση πιστώσεων στην οποία αναφέρεται το Ελεγκτικό Συνέδριο οφείλεται εκ των πραγμάτων στη χρηματοδοτική αυτονόμησή της από την Επιτροπή για πρώτη φορά, καθώς και στις καθυστερήσεις στην έναρξη της λειτουργίας του διεθνούς οργανισμού ITER και του προγράμματος σύντηξης της Ευρατόμ. Επί του παρόντος θεσπίζονται μηχανισμοί για περιοδική υποβολή εκθέσεων. Στο πλαίσιο του σχεδίου δράσης για τα πρότυπα εσωτερικού ελέγχου, θα καθοριστούν επιπρόσθετα μέτρα παρακολούθησης και υποβολής εκθέσεων προκειμένου να ενισχυθούν ακόμη περισσότερο οι έλεγχοι επί της εκτέλεσης του προϋπολογισμού. Συστήματα εσωτερικού ελέγχου Παράγραφοι Η F4E συμφωνεί με τις παρατηρήσεις του Συνεδρίου ως προς την ωριμότητα του περιβάλλοντος εσωτερικού ελέγχου κατά το πρώτο έτος της λειτουργίας της και επιβεβαιώνει ότι ο εσωτερικός ελεγκτής ανέλαβε καθήκοντα την 1η Ιουλίου Εκπονήθηκε σχέδιο δράσης για την εφαρμογή των προτύπων εσωτερικού ελέγχου, το οποίο επεξεργάζεται επίσης ζητήματα ΤΠ, και συστάθηκε μια ομάδα εργασίας η οποία θα συντονίζει και θα παρακολουθεί την εφαρμογή του υποβάλλοντας παράλληλα σχετικές εκθέσεις. Επιπλέον, διορίστηκε υπεύθυνος προστασίας δεδομένων και ελήφθησαν τα κατάλληλα μέτρα για την περαιτέρω ανάπτυξη του σχεδίου επιχειρησιακής συνέχειας και ανάκτησης δεδομένων. Στο πλαίσιο αυτό η F4E δημιούργησε το 2008 ένα σύστημα διασφάλισης ποιότητας. Έχει δρομολογηθεί η χαρτογράφηση όλων των υποκείμενων επιχειρησιακών διαδικασιών. Παράγραφος 20 Η F4E λαμβάνει υπόψη την παρατήρηση του Συνεδρίου σχετικά με τη μη ανάληψη, σε έξι περιπτώσεις, δημοσιονομικών υποχρεώσεων πριν από την ανάληψη των νομικών δεσμεύσεων που απορρέουν από τις υποχρεώσεις της Ευρατόμ στο πλαίσιο της διεθνούς συμφωνίας ΙΤΕR και της συμφωνίας με την Ιαπωνία. Οι έξι αυτές περιπτώσεις αφορούν διεθνείς πολυετείς ρυθμίσεις μεταξύ της F4E και του διεθνούς οργανισμού ITER ή του εγχώριου ιαπωνικού οργανισμού για την εκπλήρωση των προαναφερόμενων διεθνών υποχρεώσεων της Ευρατόμ. Για να απαντήσει στις παρατηρήσεις του Συνεδρίου επί του συγκεκριμένου ζητήματος, η F4E θα συμβουλευθεί τα μέλη του διοικητικού συμβουλίου, ιδίως την Ευρατόμ. Σε ό,τι αφορά τις συγκεκριμένες συμφωνίες, η ανάληψη δημοσιονομικής δέσμευσης πριν από τη σύναψη συμφωνίας συνεπάγεται σημαντικές επιπτώσεις στην ικανότητα της F4E να εκπληρώνει τις διεθνείς υποχρεώσεις της Ευρατόμ, καθώς το ποσό που πρέπει να δεσμευθεί υπερβαίνει τον διαθέσιμο προϋπολογισμό του τρέχοντος προγράμματος-πλαισίου. Η F4E συμφωνεί με την παρατήρηση του Συνεδρίου σχετικά με τη μοναδική περίπτωση κίνησης διαδικασίας με διαπραγμάτευση με εκ των προτέρων προκήρυξη διαγωνισμού. Πρέπει ωστόσο να επισημανθεί ότι πρόκειται για ένα μέτρο που ελήφθη υπό εξαιρετικές περιστάσεις. Η F4E τεκμηρίωσε δεόντως την απόφασή της να αποκλίνει από τις συνήθεις διαδικασίες και παράλληλα εκπόνησε σχέδιο μετριασμού τυχόν αρνητικών επιπτώσεων. Το σχέδιο αυτό εφαρμόστηκε με επιτυχία και στο διάστημα αυτό η κατάσταση επανορθώθηκε. Δημοσιονομικός κανονισμός της F4E Παράγραφοι Η F4E συγκρότησε εσωτερική ομάδα εργασίας για τη συστηματική ανάλυση της ανάγκης τροποποίησης του δημοσιονομικού της κανονισμού και των κανόνων εφαρμογής του, προκειμένου να ενισχυθεί το δημοσιονομικό πλαίσιο λαμβανομένου υπόψη του ιδιαίτερου εργασιακού και θεσμικού περιβάλλοντος της F4E. Η ομάδα εργασίας θα προβεί σε ανάλυση των παρατηρήσεων του Συνεδρίου για να προτείνει τροποποιήσεις στην Επιτροπή και στο διοικητικό συμβούλιο.

8 C 310/8 Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης Καθυστέρηση καταβολής της συνδρομής εκ μέρους των μελών Παράγραφος 24 Η F4E συμφωνεί με την παρατήρηση του Συνεδρίου. Παρ όλα αυτά, η καθυστέρηση στην απαίτηση πληρωμής των ετήσιων συνδρομών για το 2008 οφείλεται στη μεταβατική περίοδο πριν από τη χρηματοδοτική αυτονόμηση της F4E από την Επιτροπή στις 18 Μαρτίου Παράγραφος 25 Η F4E συμφωνεί με την παρατήρηση του Συνεδρίου. Δεδομένου όμως ότι το 2008 ήταν το πρώτο έτος κατά το οποίο ζητήθηκε από τα μέλη της F4E να καταβάλουν την ετήσια συνδρομή τους, τα περισσότερα από αυτά χρειάστηκαν χρόνο για να θεσπίσουν τις κατάλληλες εσωτερικές διαδικασίες έγκρισης της πληρωμής της συγκεκριμένης εισφοράς. Στο μεταξύ, όλα τα μέλη της F4E κατέβαλαν την ετήσια συνδρομή τους για το Κατά την ένατη συνεδρίασή του τον Μάρτιο του 2009, το διοικητικό συμβούλιο της F4E υπενθύμισε σε όλα τα μέλη την ανάγκη έγκαιρης τακτοποίησης της συνδρομής τους. Ετήσια έκθεση δραστηριοτήτων Παράγραφοι Η F4E συμφωνεί με τις προκαταρκτικές διαπιστώσεις του Συνεδρίου περί καθυστέρησης της ετήσιας έκθεσης δραστηριοτήτων και απουσίας αξιολόγησης της αποτελεσματικότητας και της αποδοτικότητας του συστήματος εσωτερικού ελέγχου, καθώς και περί της απουσίας μιας διεξοδικής αξιολόγησης των αποτελεσμάτων ως προς τους στόχους και το χρονοδιάγραμμα που είχαν καθορισθεί. Η καθυστέρηση οφείλεται κυρίως στο γεγονός ότι το διοικητικό συμβούλιο της F4E δεν συνήλθε πριν από την προθεσμία που ορίζεται στον δημοσιονομικό κανονισμό της F4E. Επιπλέον, το διοικητικό συμβούλιο δεν ενέκρινε την ετήσια έκθεση δραστηριοτήτων κατά τη συνεδρίασή του στις 9 Ιουλίου, αλλά στις 14 Σεπτεμβρίου. Για τη διασφάλιση της έγκαιρης έγκρισης της ετήσιας έκθεσης δραστηριοτήτων στο μέλλον, η F4E θα ζητήσει τη σύγκληση συνεδρίασης του διοικητικού συμβουλίου στις αρχές Ιουνίου καθώς και τη θέσπιση διαδικασίας από κοινού με το διοικητικό συμβούλιο και τα επικουρικά του όργανα, με σκοπό την έγκαιρη προετοιμασία της απόφασης για την έγκριση της ετήσιας έκθεσης και της σχετικής ανάλυσης και αξιολόγησης. Λόγω της έλλειψης προσωπικού στην F4E και της μειωμένης λειτουργικότητάς της κατά την περίοδο υποβολής της έκθεσης, οι διαθέσιμοι δείκτες διαχείρισης για την εφαρμογή του προγράμματος εργασίας ήταν στοιχειώδεις και δεν είχαν διεξαχθεί εκτιμήσεις κινδύνου. Η F4E θα επεξεργαστεί τις αδυναμίες αυτές στην επόμενη ετήσια έκθεση δραστηριοτήτων, δεδομένου ότι αναπτύσσονται επί του παρόντος εσωτερικές διαδικασίες υποβολής εκθέσεων και διενεργούνται εκτιμήσεις κινδύνου για όλους τους βασικούς τομείς των επιχειρησιακών δραστηριοτήτων της F4E. Έχει καταρτιστεί σχέδιο δράσης για την εφαρμογή των προτύπων εσωτερικού ελέγχου, το οποίο προβλέπει, μεταξύ άλλων, τη διεξαγωγή εκτίμησης κινδύνου καθώς και μια ετήσια επισκόπηση της αποτελεσματικότητας και της αποδοτικότητας του περιβάλλοντος εσωτερικού ελέγχου. Εν τω μεταξύ, προσελήφθη και ανέλαβε καθήκοντα ελέγχου και παροχής συμβουλών ο εσωτερικός ελεγκτής, γεγονός που παρέχει στον διατάκτη εχέγγυα για την αποτελεσματικότητα του εσωτερικού συστήματος ελέγχου και τις επιδόσεις όλων των τμημάτων σε ό,τι αφορά την εφαρμογή του.