Cytrustees Investment Public Company Limited. Ενδιάµεσες συνοπτικές οικονοµικές καταστάσεις για την τριµηνία που έληξε την 31 Μαρτίου 2011

Transcript

1 Ενδιάµεσες συνοπτικές οικονοµικές καταστάσεις για την τριµηνία που έληξε την 31 Μαρτίου 2011 Περιεχόµενα Σελίδα Ενδιάµεση συνοπτική κατάσταση συνολικού εισοδήµατος τριµηνίας 2 Ενδιάµεσος συνοπτικός ισολογισµός 3 Ενδιάµεση συνοπτική κατάσταση αλλαγών στα ίδια κεφάλαια 4 Ενδιάµεση συνοπτική κατάσταση ταµειακών ροών 5 Σηµειώσεις στις ενδιάµεσες συνοπτικές οικονοµικές καταστάσεις 6 8

2 Ενδιάµεση συνοπτική κατάσταση συνολικού εισοδήµατος για την τριµηνία που έληξε την 31 Μαρτίου 2011 Σηµ Εισοδήµατα Εισοδήµατα από επενδύσεις: Τόκοι χρεογράφων Τραπεζικοί και άλλοι τόκοι Ζηµιά από διάθεση χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων που αποτιµούνται σε δίκαιη αξία µέσω των αποτελεσµάτων (45.665) ( ) Κέρδος / (ζηµιά) δίκαιης αξίας χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων που αποτιµούνται σε δίκαιη αξία µέσω των αποτελεσµάτων ( ) ( ) Έξοδα ικαιώµατα διαχείρισης (40.326) (50.826) ικαιώµατα γραµµατείας και διοικητικών υπηρεσιών (6.407) (6.407) Έξοδα διοικητικής λειτουργίας (22.739) (44.447) Κέρδος/(ζηµιά) εργασιών ( ) Χρηµατοδοτικά έξοδα (129) (242) Συναλλαγµατικές διαφορές Απόσβεση διαφοράς υπέρ το άρτιο επενδύσεων διακρατούµενων µέχρι τη λήξη (145) (2.963) Κέρδος/(ζηµιά) πριν τη φορολογία ( ) Φορολογία (794) - Καθαρό κέρδος/(ζηµιά) για την περίοδο ( ) Άλλα συνολικά εισοδήµατα - - Συνολικό κέρδος/(ζηµιά) για την περίοδο ( ) Βασικό και πλήρως κατανεµηµένο κέρδος/(ζηµιά) ανά µετοχή (σεντ) 3 0,50 (7,74) Οι σηµειώσεις στις σελίδες 6 µέχρι 8 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των οικονοµικών καταστάσεων. 2

3 Ενδιάµεσος συνοπτικός ισολογισµός στις 31 Μαρτίου 2011 Σηµ. Περιουσιακά στοιχεία Χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιµούνται σε δίκαιη αξία µέσω των αποτελεσµάτων Χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία διακρατούµενα µέχρι τη λήξη Άλλα εισπρακτέα και προπληρωµές Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα Σύνολο περιουσιακών στοιχείων Ίδια κεφάλαια και υποχρεώσεις Κεφάλαιο και αποθεµατικά Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεµατικό υπέρ το άρτιο Ίδιες µετοχές 6 (25.717) (25.717) Αποθεµατικά Υποχρεώσεις Ποσά οφειλόµενα Πληρωτέα αµυντική εισφορά για µερίσµατα που πληρώθηκαν Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις Σύνολο υποχρεώσεων Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων Καθαρά περιουσιακά στοιχεία ανά µετοχή (σεντ) 3 66,05 65,55 Οι σηµειώσεις στις σελίδες 6 µέχρι 8 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των οικονοµικών καταστάσεων. 3

4 Ενδιάµεση συνοπτική κατάσταση αλλαγών στα ίδια κεφάλαια για την τριµηνία που έληξε την 31 Μαρτίου 2011 Συσσωρευµένες Μετοχικό Αποθεµατικό (ζηµιές)/κέρδη Ίδιες κεφάλαιο υπέρ το άρτιο που κρατήθηκαν µετοχές Ολικό Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου (25.717) Κέρδος για την περίοδο Υπόλοιπο την 31 Μαρτίου (25.717) Για την τριµηνία που έληξε την 31 Μαρτίου 2010 Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου ( ) (25.717) Ζηµιά για την περίοδο ( ) ( ) Υπόλοιπο την 31 Μαρτίου ( ) (25.717) (1) Από την 1 Ιανουαρίου 2003, εταιρείες που δεν διανέµουν 70% των κερδών τους µετά τη φορολογία, όπως προσδιορίζονται από τον περί Εκτάκτου Εισφοράς για την Άµυνα της ηµοκρατίας Νόµο, κατά τη διάρκεια των δύο ετών από το τέλος του φορολογικού έτους στο οποίο τα κέρδη αναφέρονται, θα θεωρείται πως έχουν διανέµει αυτό το ποσό σαν µέρισµα. Έκτακτη αµυντική εισφορά προς 15% θα είναι πληρωτέα πάνω σε αυτή τη λογιζόµενη διανοµή µερίσµατος στην έκταση που οι µέτοχοι (άτοµα και εταιρείες) κατά το τέλος της περιόδου των δύο ετών από το τέλος του φορολογικού έτους στο οποίο τα κέρδη αναφέρονται, είναι φορολογικοί κάτοικοι Κύπρου. Το ποσό τής λογιζόµενης διανοµής µερίσµατος µειώνεται µε οποιοδήποτε πραγµατικό µέρισµα ήδη διανεµήθηκε για το έτος στο οποίο τα κέρδη αναφέρονται. Αυτή η έκτακτη αµυντική εισφορά καταβάλλεται από την Εταιρεία για λογαριασµό των µετόχων. Οι σηµειώσεις στις σελίδες 6 µέχρι 8 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των οικονοµικών καταστάσεων. 4

5 Ενδιάµεση συνοπτική κατάσταση ταµειακών ροών για το εννιάµηνο που έληξε την 31 Μαρτίου 2011 Ροή µετρητών από εργασίες Κέρδος/(ζηµιά) πριν τη φορολογία ( ) Αναπροσαρµογές για: Πιστωτικούς Τόκους (74.237) (49.010) Απόσβεση διαφοράς υπέρ το άρτιο χρηµατοοικονοµικών περουσιακών στοιχείων διακρατούµενων µέχρι τη λήξη Αλλαγές στο κεφάλαιο κίνησης: ( ) Ποσά Εισπρακτέα Οφειλόµενα έξοδα (32.593) Χρηµατοοικονοµικά περουσιακά στοιχεία που αποτιµούνται σε δίκαιη αξία µέσω των αποτελεσµάτων ( ) Μετρητά που (χρησιµοποιήθηκαν για) / προήλθαν από εργασίες ( ) Φορολογία που πληρώθηκε (795) ( ) Αµυντική εισφορά για µερίσµατα που πληρώθηκαν (67.599) - Καθαρή ροή µετρητών για εργασίες ( ) ( ) Ροή µετρητών από επενδυτικές δραστηριότητες Τόκοι που εισπράχτηκαν Καθαρά µετρητά από επενδυτικές δραστηριότητες Καθαρή µείωση στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα ( ) ( ) Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα 1 Ιανουαρίου Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα 31 Μαρτίου Οι σηµειώσεις στις σελίδες 6 µέχρι 8 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των οικονοµικών καταστάσεων. 5

6 Σηµειώσεις στις ενδιάµεσες συνοπτικές οικονοµικές καταστάσεις 1 Γενικές πληροφορίες Οι ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις οι οποίες δεν έχουν ελεγχθεί από τους εξωτερικούς ελεγκτές της Εταιρείας, εκφράζονται σε Ευρω και ετοιµάστηκαν σύµφωνα µε το ιεθνές Λογιστικό Πρότυπο Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς 34 Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις και συνάδουν µε τις πρόνοιες των περί Αξιών και Χρηµατιστηρίου Αξιών Κύπρου Νόµων και Κανονισµών σε σχέση µε την ανακοίνωση ενδιάµεσων αποτελεσµάτων. 2 Λογιστικές αρχές Οι λογιστικές αρχές που εφαρµόστηκαν µε συνέπεια αναφορικά µε στοιχεία που θεωρούνται ουσιώδη σε σχέση µε τις ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας είναι οι ίδιες που εφαρµόστηκαν για την κατάρτιση των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων για το έτος που έληξε στις 31 εκεµβρίου Οι ενδιάµεσες αυτές οικονοµικές καταστάσεις πρέπει να διαβάζονται σε συνάρτηση µε τις ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις για το έτος που έληξε στις 31 εκεµβρίου Κέρδος/ (ζηµιά) ανά µετοχή και καθαρά περιουσιακά στοιχεία ανά µετοχή Η ζηµιά ανά µετοχή υπολογίζεται διαιρώντας τη ζηµιά για την περίοδο που αναλογεί στους µετόχους της Εταιρείας µε το µεσοσταθµικό αριθµό των εκδοµένων µετοχών κατά τη διάρκεια της περιόδου. 31/03/ /03/2010 Κέρδος / (ζηµιά) για την περίοδο ( ) Μεσοσταθµικός αριθµός µετοχών που ήταν εκδοµένες κατά τη διάρκεια της περιόδου Βασικό κέρδος / (ζηµιά) ανά µετοχή (σεντ) 0,50 (7,74) Η Εταιρεία δεν έχει δικαιώµατα αγοράς που µπορούν να εξασκηθούν και ως εκ τούτου δεν υπολογίζεται πλήρως κατανεµηµένη ζηµιά ανά µετοχή. 6

7 3 Κέρδος/ (ζηµιά) ανά µετοχή και καθαρά περιουσιακά στοιχεία ανά µετοχή (συνέχεια) Τα καθαρά περιουσιακά στοιχεία ανά µετοχή υπολογίζονται διαιρώντας τα καθαρά περιουσιακά στοιχεία την 31 Μαρτίου µε τον αριθµό των εκδοµένων µετοχών την ηµέρα εκείνη. Καθαρά περιουσιακά στοιχεία ( ) Αριθµός µετοχών που ήταν εκδοµένος στις 31 Μαρτίου Καθαρά περιουσιακά στοιχεία ανά µετοχή (σεντ) 66,05 65,55 4 Χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία διακρατούµενα µέχρι τη λήξη Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου Επενδύσεις που έληξαν - ( ) Απόσβεση διαφοράς υπέρ το άρτιο (145) (579) Στο τέλος της περιόδου Τα χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία διακρατούµενα µέχρι τη λήξη, ταξινοµούνται ως ακολούθως: Μη κυκλοφορούν µερίδιο Σύνολο Τα χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία διακρατούµενα µέχρι τη λήξη αναλύονται ως εξής: Χρεόγραφα εισηγµένα στο Χρηµατιστήριο Αξιών Κύπρου: Κυβερνητικά Μη εισηγµένα χρεόγραφα: Αρχών Τοπικής Αυτοδιοίκησης

8 5 Χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιµούνται σε δίκαιη αξία µέσω των αποτελεσµάτων Αγοραία Αγοραία αξία αξία Τίτλοι εισηγµένοι στο Χρηµατιστήριο Αξιών Κύπρου Μετοχές και δικαιώµατα αγοράς µετοχών Μετατρέψιµα Χρεόγραφα Τίτλοι εισηγµένοι στο Χρηµατιστήριο Αθηνών Μετοχές και δικαιώµατα αγοράς µετοχών Μετατρέψιµα Χρεόγραφα Σύνολο χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων που αποτιµούνται σε δίκαιη αξία µέσω των αποτελεσµάτων Μετοχικό κεφάλαιο και ίδιες µετοχές Την 6 Μαΐου 2009, σε Συνέλευση των µετόχων της Εταιρείας εγκρίθηκε η σύσταση Προγράµµατος Επαναγοράς Ιδίων Μετοχών για περίοδο δώδεκα µηνών, σύµφωνα µε τις πρόνοιες των εκάστοτε Νόµων και Κανονισµών της Κυπριακής ηµοκρατίας και της Ευρωπαϊκής Ένωσης. Το Πρόγραµµα αυτό µπορεί να είναι Καθορισµένου Χρονοδιαγράµµατος ή µη κατά την κρίση του ιοικητικού Συµβουλίου. Ειδικότερα, η Εταιρεία είχε τη δυνατότητα να προβαίνει σε αγορές ιδίων µετοχών, µε ανώτατη τιµή αγοράς την εκάστοτε Καθαρή Εσωτερική Αξία ανά µετοχή και κατώτατη τιµή αγοράς 0,25, µέχρι συνολικού αριθµού που αντιστοιχεί στο 10% του συνόλου των µετοχών της, στο οποίο συνυπολογίζονται οι εκάστοτε ανήκουσες στην Εταιρεία ίδιες µετοχές. Μέχρι την 31 Μαρτίου 2011 η Εταιρεία είχε προβεί σε αγορά ιδίων µετοχών µε βάση το πρόγραµµα αυτό. Την 28 Απριλίου 2010, σε Συνέλευση των µετόχων της Εταιρείας εγκρίθηκε η σύσταση νέου Προγράµµατος Επαναγοράς Ιδίων Μετοχών για περίοδο δώδεκα µηνών µε τους ίδιους όρους του προηγούµενου Προγράµµατος. Μέχρι την 31 Μαρτίου 2011 η Εταιρεία δεν είχε προβεί σε αγορά ιδίων µετοχών µε βάση το νέο Πρόγραµµα Επαναγοράς Ιδίων Μετοχών. 8