ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Transcript

1 ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΡΟΩΝ ΚΑΙ ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ (ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ) Του Νομικού Προσώπου Ιδιωτικού Δικαίου Ε Π Ι Κ Ο Υ Ρ Ι Κ Ο Κ Ε Φ Α Λ Α Ι Ο ΜΑΚΡΗ & Δ. ΑΡΕΟΠΑΓΙΤΟΥ Α.Φ.Μ.: χρήσεως 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2016 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΙΣ ΔΙΑΤΑΞΕΙΣ ΤΟΥ Ν 4308/2014 (ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΛΟΓΙΣΤΙΚΑ ΠΡΟΤΥΠΑ )

2 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή...3 ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ της 31/12/ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ κατά ΕΙΔΟΣ...7 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΕΩΣ...8 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΡΟΩΝ (Έμμεση Μέθοδος)...9 Προσάρτημα (σημειώσεις) επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της 31ης Δεκεμβρίου (Σύμφωνα με όσα προβλέπονται στο άρθρο 29 του Ν.4308/2014) Πληροφορίες σχετικές με το Νομικό Πρόσωπο Παράγοντες που θέτουν σε κίνδυνο την προοπτική του Νομικού Προσώπου ως συνεχιζόμενης δραστηριότητας Λογιστικές αρχές και μέθοδοι Παρεκκλίσεις από τις διατάξεις του νόμου προκειμένου να επιτευχθεί εύλογη παρουσίαση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων Σχέσεις ενός περιουσιακού στοιχείου ή μιας υποχρεώσεως με περισσότερα από ένα κονδύλια του ισολογισμού Πληροφορίες σχετικά με ενσώματα και άυλα πάγια περιουσιακά στοιχεία Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Λογαριασμοί καθαρής θέσεως Προβλέψεις Υποχρεώσεις Έσοδα Έξοδα Κατηγορίες και αμοιβές προσωπικού Προκαταβολές και πιστώσεις σε μέλη διοικητικών, διαχειριστικών και εποπτικών οργάνων Αμοιβές σε μέλη διοικητικών διαχειριστικών και εποπτικών οργάνων Αμοιβές για τον έλεγχο των χρηματοοικονομικών καταστάσεων & για άλλες υπηρεσίες διασφαλίσεως Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού Λογαριασμός Αρωγής - Ανακληθείσες Εταιρείες ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΧΡΗΣΕΩΣ

3 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τα μέλη του Νομικού Προσώπου Ιδιωτικού Δικαίου «Επικουρικό Κεφάλαιο Ασφάλισης Ευθύνης από Ατυχήματα Αυτοκινήτων» Έκθεση Ελέγχου επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Μας ανατέθηκε να ελέγξουμε τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις του Νομικού Προσώπου Ιδιωτικού Δικαίου «Επικουρικό Κεφάλαιο Ασφάλισης Ευθύνης από Ατυχήματα Αυτοκινήτων»,, οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31ης Δεκεμβρίου 2016, τις καταστάσεις αποτελεσμάτων, μεταβολών καθαρής θέσης και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχο που διενεργείται σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου, πού έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία (ΦΕΚ/Β /2848/ ). Εντούτοις, εξαιτίας των θεμάτων περιγράφονται στην παράγραφο Βάση για Αδυναμία Έκφρασης Γνώμης, δεν μπορέσαμε να συγκεντρώσουμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια για τη θεμελίωση ελεγκτικής γνώμης. Βάση για Αδυναμία Έκφρασης Γνώμης 1. Το επικουρικό κεφάλαιο, κατά παρέκκλιση του Ν. 4308/ 2014 και της σχετικής γνωμάτευσης αριθ. πρωτ. 914 / του Συμβουλίου Λογιστικής Τυποποίησης (ΣΛΟΤ) δεν απεικόνισε στον ισολογισμό του τα περιουσιακά στοιχεία που έχουν διατεθεί σε τοποθέτηση ασφαλίσεων αστικής ευθύνης από χερσαία αυτοκίνητα οχήματα των υφιστάμενων κατά την υπό εκκαθάριση ασφαλιστικών επιχειρήσεων τα οποία σύμφωνα με την παρ. 12 του άρθρου 248 του ν. 4364/2015 «διοικεί και διαθέτει». Τα περιουσιακά στοιχεία του λογαριασμού αρωγής, ακίνητα, καταθέσεις και χρεόγραφα, της κλειόμενης και της προηγούμενης χρήσεως, σύμφωνα με τη σημείωση 18 του προσαρτήματος, ανέρχονται σε 151,1 εκατ. και 191,6 εκατ. ευρώ αντίστοιχα. Επισημαίνεται ότι στα παραπάνω περιουσιακά στοιχεία του λογαριασμού αρωγής περιλαμβάνονται ακίνητα, η συνολική αξία των οποίων κατά την και την , ευρώ, 94,7 εκατ. και 95,3 εκατ. αντίστοιχα, έχει προσδιορισθεί με τη διαδικασία που προβλεπόταν από τις ισχύουσες έως διατάξεις. Οι αξίες των ακινήτων αυτών θα πρέπει να επανεκτιμηθούν σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 50 του ν. 4364/2016. Στα πλαίσια του ελέγχου μας δεν κατέστη εφικτό να προσδιοριστούν οι αξίες αυτές. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΧΡΗΣΕΩΣ

4 2. Στα ανωτέρω περιουσιακά στοιχεία του λογαριασμού αρωγής δεν περιλαμβάνονται απαιτήσεις των υπό εκκαθάριση εταιρειών κατά ασφαλισμένων και διαμεσολαβούντων από ληξιπρόθεσμα ασφάλιστρα σε ασφαλιστική τοποθέτηση του κλάδου αυτοκινήτων. Η διεκδίκηση των απαιτήσεων από ληξιπρόθεσμα ασφάλιστρα είναι στην αρμοδιότητα των εκκαθαριστών στην κατοχή των οποίων περιήλθαν τα πάσης φύσεως αρχεία των εταιρειών που τέθηκαν σε εκκαθάριση. Το Επικουρικό δεν διαθέτει όλες τις πληροφορίες σχετικά με τη διαχείριση και τη διαμόρφωση του υπολοίπου των απαιτήσεων αυτών. Στα πλαίσια του ελέγχου μας δεν ήταν εφικτό να προσδιορισθεί το ύψος των σχετικών απαιτήσεων. 3. Κατά την εκτίμηση των ασφαλιστικών προβλέψεων για εκκρεμείς αποζημιώσεις, δεν λήφθηκαν υπόψη οι δημοσιευθείσες εντός του 2017 αποφάσεις του Αρείου Πάγου με τις οποίες κρίνονται αντισυνταγματικές οι διατάξεις του άρθρου 4 του Ν. 4092/2012 με τις οποίες εισήχθησαν περιορισμοί στις αποζημιώσεις που καταβάλλει το Επικουρικό Κεφάλαιο σε περίπτωση πτώχευσης του ασφαλιστή ή ανάκλησης της άδειας λειτουργίας του. Επιπρόσθετα, κατά την εκτίμηση των προβλέψεων για εκκρεμείς αποζημιώσεις εκτός της ακολουθούμενης μεθόδου φάκελο προς φάκελο, δεν έγινε χρήση και κατάλληλων, εφαρμόσιμων και συναφών αναλογιστικών και στατιστικών μεθόδων σε σχέση και με εμπειρικά δεδομένα όπως προβλέπεται από τα άρθρα 52 έως 64 του ν. 4364/2016. Οι ενδεχόμενες επιπτώσεις της μη εφαρμογής των ανωτέρω στο υπόλοιπο των ήδη σχηματισμένων ασφαλιστικών προβλέψεων και κατ επέκταση στο σύνολο των ιδίων κεφαλαίων και στα αποτελέσματα, για την τρέχουσα και τις προηγούμενες χρήσεις δεν κατέστη εφικτό να προσδιοριστούν στα πλαίσια του ελέγχου μας. Αδυναμία Έκφρασης Γνώμης Εξαιτίας της σημαντικότητας των θεμάτων που μνημονεύονται στην παράγραφο, Βάση για Αδυναμία Έκφρασης Γνώμης δεν έχει καταστεί εφικτό να αποκτήσουμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια για τη θεμελίωση ελεγκτικής γνώμης. Ως εκ τούτου δεν εκφέρουμε γνώμη επί των συνημμένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Αθήνα, 2 Ιουνίου 2017 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Δημήτριος Χ. Σταύρου Αρ Μ ΣΟΕΛ Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. μέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, Αθήνα Αρ Μ ΣΟΕΛ 125 ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΧΡΗΣΕΩΣ

5 ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ της 31/12/2016 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Σημείωση 31/12/ /12/2015 Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια Ακίνητα , ,92 Λοιπός εξοπλισμός , ,93 Σύνολο , ,85 Άυλα πάγια στοιχεία Λοιπά άυλα , ,62 Σύνολο , ,62 Προκαταβολές και μη κυκλοφορούντα στοιχεία υπό κατασκευή , ,22 Σύνολο , ,22 Σύνολο μη κυκλοφορούντων , ,69 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Απαιτήσεις εισφορών , ,56 Λοιπές απαιτήσεις , ,72 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα , ,02 Σύνολο , ,30 Σύνολο κυκλοφορούντων , ,30 Σύνολο ενεργητικού , ,99 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Σημείωση 31/12/ /12/2015 Καθαρή θέση Αποθεματικά και αποτελέσματα εις νέο , ,01 Σύνολο καθαρής θέσης , ,01 Ασφαλιστικές προβλέψεις για εκκρεμείς αποζημιώσεις Επικουρικού κεφαλαίου Από άγνωστα αυτοκίνητα , ,42 Από ανασφάλιστα , , , ,74 Ασφαλιστικές προβλέψεις για εκκρεμείς αποζημιώσεις , ,61 λογαριασμού αρωγής Σύνολο , ,35 Προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους , ,25 Σύνολο Προβλέψεων , ,60 ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΧΡΗΣΕΩΣ

6 Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Φόρος εισοδήματος , ,89 Λοιποί φόροι και τέλη , ,63 Οργανισμοί κοινωνικής ασφάλισης , ,22 Λοιπές υποχρεώσεις , ,84 Έξοδα χρήσεως δουλευμένα , ,82 Σύνολο υποχρεώσεων , ,40 Σύνολο καθαρής θέσης, προβλέψεων και υποχρεώσεων , ,99 ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΧΡΗΣΕΩΣ

7 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ κατά ΕΙΔΟΣ ΕΣΟΔΑ Σημείωση Κύκλος εργασιών , ,18 Λοιπά έσοδα και κέρδη ,05 Σύνολο εσόδων (A) , ,23 ΕΞΟΔΑ Αποζημιώσεις Καταβληθείσες , ,99 Ασφαλιστικές Προβλέψεις , ,86 Παροχές σε εργαζόμενους , ,28 Λοιπά έξοδα και ζημιές , ,03 Φόροι -τέλη 5.655, ,47 Αποσβέσεις παγίων , ,00 Σύνολο , ,91 Υπόλοιπο διαχειρίσεως ( λογιστικό πλεόνασμα) χρήσεως προ φόρων , ,32 Φόρος Εισοδήματος , ,96 Υπόλοιπο διαχειρίσεως ( λογιστικό πλεόνασμα) χρήσεως μετά από φόρους ,36 ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΧΡΗΣΕΩΣ

8 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΕΩΣ Σημ. Σύνολα Υπόλοιπα 1/1/ ,37 Αποτελέσματα περιόδου 1/1/ /12/ ,36 Υπόλοιπο Ιδίων Κεφαλαίων της 31/12/ ,01 Υπόλοιπα 1/1/ ,01 Αποτελέσματα περιόδου ,93 Υπόλοιπο Ιδίων Κεφαλαίων της 31/12/ ,08 ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΧΡΗΣΕΩΣ

9 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΡΟΩΝ (Έμμεση Μέθοδος) Χρηματοροές από λειτουργικές δραστηριότητες Αποτέλεσμα προ φόρων , ,32 Πλέον ή (μείον) προσαρμογές για: Αποσβέσεις και απομειώσεις ενσώματων και άυλων πάγιων , ,00 Προβλέψεις , ,00 Κέρδη και ζημίες από διάθεση στοιχείων 4.600,11 0,00 Προβλέψεις για εκκρεμείς αποζημιώσεις ( ,79) ( ,86) Έσοδα συμμετοχών και επενδύσεων ( ,25) ( ,62) Λειτουργικό κέρδος προ μεταβολών του κεφαλαίου κίνησης , ,84 Πλέον ή μείον μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης Μεταβολή απαιτήσεων , ,18 Μεταβολή υποχρεώσεων ,21 ( ,25) Μείον: Πληρωμές για φόρο εισοδήματος ( ,14) 0,00 Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) , ,77 Χρηματοροές από επενδυτικές δραστηριότητες Πληρωμές (εισπράξεις) για απόκτηση (πώληση) παγίων στοιχείων (4.738,23) (9.524,65) Τόκοι εισπραχθέντες , ,62 Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) , ,97 Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) 0,00 0,00 Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα (α) + (β) + (γ) , ,74 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου , ,28 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου , ,02 ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΧΡΗΣΕΩΣ

10 Προσάρτημα (σημειώσεις) επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της 31ης Δεκεμβρίου 2016 (Σύμφωνα με όσα προβλέπονται στο άρθρο 29 του Ν.4308/2014) 1. Πληροφορίες σχετικές με το Νομικό Πρόσωπο α) Επωνυμία: Με το νόμο 489/1976 συστάθηκε νομικό πρόσωπο ιδιωτικού δικαίου με την επωνυμία «Επικουρικό Κεφάλαιο Ασφάλισης Ευθύνης από Ατυχήματα Αυτοκινήτων» και συντετμημένα «ΕΠΙΚΟΥΡΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ» το οποίο τελεί υπό την εποπτεία και τον έλεγχο της Τράπεζας της Ελλάδος (Διεύθυνση Εποπτείας Ιδιωτικής Ασφάλισης), εδρεύει στη Αθήνα και διέπεται από τις διατάξεις του νόμου αυτού. Μέλη του Επικουρικού Κεφαλαίου καθίστανται υποχρεωτικά και αυτοδίκαια οι ασφαλιστικές επιχειρήσεις που ασκούν την ασφάλιση αστικής ευθύνης από ατυχήματα αυτοκίνητων, συμπεριλαμβανομένων και των ασφαλιστικών επιχειρήσεων που ασκούν στην Ελλάδα την ασφάλιση με καθεστώς ελεύθερης παροχής υπηρεσιών, οι αλληλασφαλιστικοί συνεταιρισμοί που καλύπτουν τον αυτό κίνδυνο, καθώς και τα Ν.Π.Δ.Δ. ή οι οργανισμοί κοινής ωφέλειας εφόσον τα αυτοκίνητα τους εξαιρεθούν της υποχρεωτικής ασφάλισης. Σκοπός του Επικουρικού Κεφαλαίου είναι η καταβολή ασφαλιστικής αποζημίωσης για αστική ευθύνη από αυτοκινητιστικά ατυχήματα κατά τα ειδικότερων οριζόμενα στο άρθρο 19 του ανωτέρω νόμου. β) Διεύθυνση της έδρας: Η έδρα του Επικουρικού Κεφαλαίου είναι Μακρή 1 και Διονυσίου Αρεοπαγίτου, Αθήνα, Τ.Κ γ) Νομικός τύπος: Νομικό Πρόσωπο Ιδιωτικού Δικαίου δ) Περίοδος αναφοράς: Οι οικονομικές καταστάσεις αναφέρονται στην περίοδο 1/1/ /12/2016 ε) Η διοίκηση δηλώνει ότι οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτιστεί σε πλήρη συμφωνία με τον παρόντα νόμο. θ) Τα ποσά των χρηματοοικονομικών καταστάσεων εκφράζονται σε ευρώ, που αποτελεί το λειτουργικό νόμισμα του Νομικού Προσώπου. ι) Τα ποσά δεν έχουν στρογγυλοποιηθεί εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά. 2. Παράγοντες που θέτουν σε κίνδυνο την προοπτική του Νομικού Προσώπου ως συνεχιζόμενης δραστηριότητας Η λειτουργία του Επικουρικού Κεφαλαίου προβλέπεται από το νόμο 489/1976. Δεν υπάρχουν μεταβολές στο νομικό πλαίσιο ούτε αποφάσεις της εποπτεύουσας αρχής που να επηρεάζουν την συνέχιση της λειτουργίας του. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΧΡΗΣΕΩΣ

11 3. Λογιστικές αρχές και μέθοδοι Η σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων προϋποθέτει την άσκηση κρίσης και την διενέργεια εκτιμήσεων από την διοίκηση, τα οποία επηρεάζουν την εφαρμογή των λογιστικών πολιτικών, τα αναγνωριζόμενα ποσά των εσόδων, εξόδων, περιουσιακών στοιχείων, υποχρεώσεων και γνωστοποιήσεων. Αυτές οι εκτιμήσεις και παραδοχές βασίζονται στην εμπειρία του παρελθόντος και σε λοιπούς παράγοντες που θεωρείται ότι είναι εύλογα για τις περιστάσεις. Τα πραγματικά γεγονότα όμως, μπορεί να διαφέρουν από αυτές τις εκτιμήσεις. Οι εκτιμήσεις και οι σχετικές παραδοχές επανεκτιμούνται σε συνεχή βάση. Οι λογιστικές εκτιμήσεις γίνονται κυρίως για τον υπολογισμό των αποσβέσεων των παγίων, τις συμμετοχές, την απομείωση των απαιτήσεων, τις προβλέψεις και την εκτίμηση της εύλογης αξίας εφόσον επιλέγεται η εφαρμογή της. Το επικουρικό κεφάλαιο σύμφωνα με την παράγραφο 1γ του άρθρου 19 του Ν. 489/1976 εκτός από την υποχρέωση παροχής αποζημιώσεων για ατυχήματα που προκλήθηκαν από άγνωστα ή ανασφάλιστα αυτοκίνητα (παράγραφοι 1α και 1β) καταβάλει αποζημιώσεις και στις περιπτώσεις ατυχημάτων που προκλήθηκαν από αυτοκίνητα των οποίων ο ασφαλιστής πτώχευσε ή η σε βάρος του εκτέλεση απέβη άκαρπη ή ανακλήθηκε η άδεια λειτουργίας ασφαλιστικής επιχείρησης ένεκα παραβάσεως νόμου. Στις περιπτώσεις αυτές σύμφωνα με τις ισχύουσες έως την διατάξεις (άρθρα 10 και 12α ΝΔ 400/70) το Επικουρικό αναλαλάμβανε εκ του νόμου και την αρμοδιότητα, ως όργανο εκκαθάρισης, να διοικεί και να διαθέτει από κοινού με τα λοιπά όργανα της εκκαθάρισης τα περιουσιακά στοιχεία, του κλάδου ασφάλισης ευθύνης από τροχαία οχήματα των εταιρειών αυτών. Με την παράγραφο 12 του άρθρου 248 του ν. 4364/2016 που ισχύει από για τις υφιστάμενες κατά την ημερομηνία αυτή εκκαθαρίσεις προβλέπεται ότι το Επικουρικό Κεφάλαιο διοικεί και διαθέτει όλα τα περιουσιακά στοιχεία που έχουν διατεθεί σε τοποθέτηση ασφαλίσεων αστικής ευθύνης από χερσαία αυτοκίνητα οχήματα. Για τα περιουσιακά στοιχεία αυτά έχει εκδοθεί η υπ αρ. 275/2012 γνωμοδότηση της νομικής υπηρεσίας της Τ.τ.Ε., σύμφωνα με την οποία η κυριότητα τους δεν ανήκει στο Επικουρικό Κεφάλαιο. Κατόπιν αυτού, αλλά και εκ του λόγου ότι η διαχείριση τους ασκείται από τους εκκαθαριστές των υπό εκκαθάριση εταιρειών στα βιβλία των οποίων και εμφανίζονται, τα εν λόγω περιουσιακά στοιχεία δεν περιλαμβάνονται στον ισολογισμό, απεικονίζονται όμως σε ειδικό κεφάλαιο του προσαρτήματος όπου παρουσιάζεται ο ισολογισμός του λογαριασμού αρωγής όπως προβλέπεται από τις διατάξεις το άρθρο 22 του ν. 489/76. Η ίδια πρακτική ακολουθήθηκε και κατά τη χρήση Πλήρης ανάλυση της κίνησης των περιουσιακών στοιχείων του κλάδου αρωγής παρέχεται σε ειδικό κεφάλαιο στις παρούσες σημειώσεις. Σύμφωνα με την παράγραφο 4 του άρθρου 19 Ν. 489 /1976 το Επικουρικό Κεφάλαιο με την καταβολή της αποζημίωσης υποκαθίσταται σε όλα τα εξ αιτίας του ατυχήματος δικαιώματα του προσώπου που ζημιώθηκε, έναντι του υπόχρεου προς αποζημίωση ή του ασφαλιστή αυτού. Λόγω της μικρής εισπραξιμότητας και της δυσχέρειας εκτίμησης των εισπρακτέων ποσών δεν εμφανίζονται στον ισολογισμό ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΧΡΗΣΕΩΣ

12 οι εν λόγω απαιτήσεις οι οποίες παρακολουθούνται στο μηχανογραφικό σύστημα του επικουρικού και γνωστοποιούνται στις εν λόγω σημειώσεις Ακολουθούμενες λογιστικές αρχές και μέθοδοι Το Επικουρικό Κεφάλαιο για τα επιμέρους στοιχεία των χρηματοοικονομικών καταστάσεων εφαρμόζει τις ακόλουθες λογιστικές αρχές και μεθόδους, στα πλαίσια της βασικής αρχής του δουλευμένου Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία α) Αρχική καταχώριση Τα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία καταχωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσεως, το οποίο περιλαμβάνει κάθε δαπάνη που απαιτείται για να έλθει το στοιχείο στην παρούσα κατάσταση ή θέση ή επιδιωκόμενη χρήση. β) Μεταγενέστερη αποτίμηση Μεταγενέστερα της αρχικής καταχωρίσεως πάγια περιουσιακά στοιχεία αποτιμούνται στο αποσβέσιμο κόστος (αρχικό κόστος κτήσεως, πλέον κάθε μεταγενέστερη δαπάνη που πληροί τον ορισμό του περιουσιακού στοιχείου, μείον σωρευμένες αποσβέσεις και ζημίες απομειώσεως). Το Ε.Κ δεν κατέχει ακίνητα ή λοιπά πάγια περιουσιακά στοιχεία εκτός από έπιπλα και εξοπλισμό γραφείων. Οι αποσβέσεις των ενσωμάτων παγίων που κατέχει το Ε.Κ υπολογίζονται με την σταθερή μέθοδο μέσα στην ωφέλιμη ζωή τους, η οποία αναλόγως της φύσεως του εξοπλισμού εκτιμάται 5 έως 10 έτη Ζημία απομειώσεως καταχωρίζεται όταν εκτιμάται ότι η λογιστική αξία του στοιχείου έχει υπερβεί την ανακτήσιμη αξία του. Οι λογιστικές αξίες των πάγιων περιουσιακών στοιχείων ελέγχονται για απομείωση όταν υπάρχουν ενδείξεις ότι οι λογιστικές αξίες τους είναι μεγαλύτερες από τις ανακτήσιμες. Στην περίπτωση αυτή υπολογίζεται η ανακτήσιμη αξία των πάγιων περιουσιακών στοιχείων και αν οι λογιστικές αξίες υπερβαίνουν την εκτιμώμενη ανακτήσιμη αξία, η σχετική διαφορά καταχωρίζεται ως ζημία απομείωσης στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Το ανακτήσιμο ποσό των περιουσιακών στοιχείων είναι το μεγαλύτερο μεταξύ της εύλογης αξίας (μείον τα απαιτούμενα για την πώληση έξοδα) και της αξίας χρήσεως αυτών. Για την εκτίμηση της αξίας χρήσεως, οι εκτιμώμενες μελλοντικές ταμειακές ροές προεξοφλούνται στην παρούσα αξία τους με την χρήση ενός προ φόρου προεξοφλητικού επιτοκίου το οποίο αντανακλά τις τρέχουσες εκτιμήσεις της αγοράς για την διαχρονική αξία του χρήματος και για τους κινδύνους που σχετίζονται με αυτά τα περιουσιακά στοιχεία. γ) Διαγραφή Τα ενσώματα πάγια στοιχεία διαγράφονται κατά την πώλησή τους ή αν δεν αναμένονται μελλοντικά οικονομικά οφέλη από τη χρησιμοποίησή τους ή την πώλησή τους Άυλα πάγια περιουσιακά στοιχεία Τα άυλα πάγια περιουσιακά στοιχεία περιλαμβάνουν λογισμικά προγράμματα, ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΧΡΗΣΕΩΣ

13 Η αξία των λογισμικών προγραμμάτων περιλαμβάνει το κόστος αγοράς λογισμικών προγραμμάτων καθώς και κάθε δαπάνη που έχει πραγματοποιηθεί προκειμένου αυτά να τεθούν σε καθεστώς λειτουργίας, μειωμένη κατά το ποσό των σωρευμένων αποσβέσεων και τυχόν απομειώσεων της αξίας τους. Σημαντικές μεταγενέστερες δαπάνες κεφαλαιοποιούνται στα λογισμικά προγράμματα όταν προσαυξάνουν την απόδοση τους. Η απόσβεση των ανωτέρω στοιχείων διενεργείται με την σταθερή μέθοδο μέσα στην ωφέλιμη ζωή τους, η οποία εκτιμήθηκε στα 5 έτη και περιλαμβάνεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Λοιπά χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Τα κατεχόμενα από το Επικουρικό Κεφάλαιο χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αφορούν απαιτήσεις και διαθέσιμα και ταμιακά ισοδύναμα. α) Αρχική καταχώριση Όλα τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία καταχωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσεως, δηλαδή στο κόστος που απαιτήθηκε για την απόκτηση τους. Το κόστος κτήσεως περιλαμβάνει το σύνολο των ταμειακών διαθεσίμων ή την εύλογη αξία άλλου ανταλλάγματος που διατέθηκε για την απόκτηση, πλέον δαπάνες αγοράς. β) Μεταγενέστερη αποτίμηση Μεταγενέστερα της αρχικής καταχωρίσεως, τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αποτιμούνται στο κόστος κτήσεώς τους (ονομαστικά ποσά) μείον τυχόν ζημίες απομειώσεως, εκτός από τα έντοκα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία, τα οποία, όταν τα ποσά, ο χρόνος λήξεώς τους ή το επιτόκιο είναι σημαντικά, αποτιμούνται στο αποσβέσιμο κόστος με τη σταθερή μέθοδο ή με τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. Ζημία απομειώσεως προκύπτει όταν η λογιστική αξία του στοιχείου είναι μεγαλύτερη από το ποσό που η οντότητα εκτιμά ότι θα ανακτήσει από το στοιχείο αυτό. Το ποσό που η οντότητα εκτιμά ότι θα ανακτήσει από ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο είναι το μεγαλύτερο από: Την παρούσα αξία του ποσού που εκτιμάται ότι θα ληφθεί από το περιουσιακό στοιχείο, υπολογιζόμενη με τη χρήση του αρχικού πραγματικού επιτοκίου. Την εύλογη αξία του στοιχείου, μειωμένη με το απαιτούμενο κόστος πωλήσεως. Οι ζημίες απομειώσεως καταχωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων και αναστρέφονται ως κέρδη σε αυτή, όταν οι συνθήκες που τις προκάλεσαν πάψουν να υφίστανται. Αναστροφή γίνεται μέχρι της αξίας που θα είχε το στοιχείο, εάν δεν είχε καταχωριστεί ζημία απομειώσεως. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΧΡΗΣΕΩΣ

14 γ) Διαγραφή ΕΠΙΚΟΥΡΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ Ν.Π.Ι.Δ. Ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο διαγράφεται όταν και μόνον όταν εκπνεύσουν τα συμβατικά δικαιώματα επί των ταμιακών ροών του στοιχείου ή μεταβιβαστούν ουσιαστικά όλοι οι κίνδυνοι και τα οφέλη που προκύπτουν από την κυριότητα του στοιχείου αυτού Φόροι εισοδήματος Τρέχων φόρος Ο τρέχων φόρος εισοδήματος περιλαμβάνει: Τον φόρο εισοδήματος που προκύπτει με βάση τις διατάξεις της εκάστοτε ισχύουσας φορολογικής νομοθεσίας. Τον φόρο εισοδήματος και τις προσαυξήσεις που προκύπτουν από τον φορολογικό έλεγχο. Το Ε.Κ υπάγεται στη φορολογία εισοδήματος με βάση τις διατάξεις που ισχύουν για τα μη κερδοσκοπικού χαρακτήρα Νομικά Πρόσωπα Προκαταβολές και λοιπά μη χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Οι προκαταβολές δαπανών καταχωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσεως (καταβαλλόμενα ποσά) και αποτιμούνται μεταγενέστερα στο αρχικό κόστος κτήσεως, μείον τα χρησιμοποιηθέντα ποσά βάσει της αρχής του δουλευμένου και τυχόν ζημίες απομειώσεως. Η απομείωση των προκαταβολών δαπανών αναφέρεται στην περίπτωση στην οποία ο λήπτης του σχετικού ποσού δεν είναι σε θέση ούτε να εκπληρώσει την δέσμευση που ανέλαβε ούτε να επιστρέψει το υπόλοιπο του ποσού. Τα λοιπά μη χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία καταχωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσεως και αποτιμούνται μεταγενέστερα στη χαμηλότερη αξία μεταξύ κόστους κτήσεως και ανακτήσιμης αξίας, δηλαδή του ποσού που αναμένεται να ληφθεί Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις α) Αρχική καταχώριση και μεταγενέστερη αποτίμηση Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις, τόσο κατά την αρχική καταχώριση, όσο και μεταγενέστερα, αποτιμούνται στα ονομαστικά ποσά τους, εκτός από τις μακροπρόθεσμης λήξεως, οι οποίες αποτιμούνται στο αποσβέσιμο κόστος με τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου (ή με τη σταθερή μέθοδο). Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις που εκφράζονται σε ξένο νόμισμα αποτιμούνται με την ισοτιμία του ξένου νομίσματος κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. Οι σχετικές συναλλαγματικές διαφορές καταχωρίζονται στα αποτελέσματα. β) Διαγραφή Μια χρηματοοικονομική υποχρέωση διαγράφεται όταν και μόνον όταν η συμβατική δέσμευση εκπληρώνεται, ακυρώνεται ή εκπνέει, δηλαδή όταν η συμβατική δέσμευση που την δημιούργησε δεν υφίσταται πλέον. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΧΡΗΣΕΩΣ

15 Μη χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις α) Αρχική καταχώριση και μεταγενέστερη αποτίμηση Οι μη χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις καταχωρίζονται αρχικά και αποτιμούνται μεταγενέστερα στο ονομαστικό ποσό που αναμένεται να απαιτηθεί για το διακανονισμό τους. Διαφορές που προκύπτουν είτε κατά την επανεκτίμησή είτε κατά το διακανονισμό των μη χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων καταχωρίζονται ως κέρδη ή ζημίες της περιόδου στην οποία προκύπτουν. β) Διαγραφή Μια μη χρηματοοικονομική υποχρέωση διαγράφεται όταν και μόνον όταν η συμβατική δέσμευση εκπληρώνεται, ακυρώνεται ή εκπνέει, δηλαδή όταν η συμβατική δέσμευση που την δημιούργησε δεν υφίσταται πλέον Προβλέψεις Οι προβλέψεις καταχωρίζονται αρχικά και αποτιμούνται μεταγενέστερα στο ονομαστικό ποσό που αναμένεται να απαιτηθεί για το διακανονισμό τους. Ειδικότερα, οι προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους μετά την έξοδο από την υπηρεσία, που προκύπτουν από προγράμματα καθορισμένων παροχών, καταχωρίζονται και αποτιμούνται στα προκύπτοντα από τη νομοθεσία ονομαστικά ποσά κατά την ημερομηνία του ισολογισμού Έσοδα και έξοδα Τα έσοδα και τα έξοδα καταχωρίζονται όταν καθίστανται δουλευμένα. Τα έσοδα που προέρχονται από τη χρήση περιουσιακών στοιχείων της οντότητας από τρίτους καταχωρίζονται ως εξής: Oι τόκοι βάσει χρονικής αναλογίας με τη σταθερή μέθοδο. Τα δικαιώματα βάσει των σχετικών συμβατικών όρων Ενδεχόμενα περιουσιακά στοιχεία και ενδεχόμενες υποχρεώσεις Τα στοιχεία αυτά αφορούν ενδεχόμενα δικαιώματα και δεσμεύσεις αντίστοιχα, τα οποία προκύπτουν από γεγονότα του παρελθόντος και η ύπαρξή τους θα επιβεβαιωθεί μόνο από το αν συμβούν ή δεν συμβούν ένα ή περισσότερα αβέβαια μελλοντικά γεγονότα, τα οποία δεν είναι πλήρως υπό τον έλεγχο της Οντότητας. Σύμφωνα με την παράγραφο 4 του άρθρου 19 Ν. 489 /1976 το Επικουρικό Κεφάλαιο με την καταβολή της αποζημίωσης υποκαθίσταται σε όλα τα εξ αιτίας του ατυχήματος δικαιώματα του προσώπου που ζημιώθηκε, έναντι του υπόχρεου προς αποζημίωση ή του ασφαλιστή αυτού. Λόγω της μικρής εισπραξιμότητας και της δυσχέρειας εκτίμησης των εισπρακτέων ποσών δεν εμφανίζονται στον ισολογισμό οι σχετικές απαιτήσεις. Τα εισπραττόμενα ποσά καταχωρούνται στα έσοδα των χρήσεων εντός των οποίων εισπράττονται: ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΧΡΗΣΕΩΣ

16 Κατά την τα προς επανείσπραξη ποσά από την έναρξη λειτουργίας του Ε.Κ έχουν ως εξής: Αρχικό ποσό προς επανείσπραξη Επανεισπραχθέν ποσό Υπόλοιπο επανείσπραξη προς Επικουρικό Κεφάλαιο , , ,09 Λογαριασμός Αρωγής , , ,65 Σύνολο , , ,74 Στη συνέχεια παραθέτονται τα ποσά που επανεισπράχθηκαν κατά την κλειόμενη και την προηγούμενη χρήση. Επανεισπραχθέντα ποσά 2016 Επανεισπραχθέντα ποσά 2015 Επικουρικό Κεφάλαιο , ,11 Λογαριασμός Αρωγής , ,94 Σύνολο , , Γεγονότα μετά την ημερομηνία ισολογισμού Οι αξίες των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία του ισολογισμού, προσαρμόζονται, εάν υπάρχει αντικειμενική ένδειξη ότι διορθωτικά γεγονότα μετά την ημερομηνία αυτή επιβάλλουν προσαρμογές της αξίας τους. Οι προσαρμογές αυτές γίνονται για τέτοια γεγονότα, ως την ημερομηνία εγκρίσεως των οικονομικών καταστάσεων από το Διοικητικό Συμβούλιο. Τα μη διορθωτικά, μετά την ημερομηνία του ισολογισμού γεγονότα, γνωστοποιούνται εφόσον είναι σημαντικά, στις σημειώσεις των χρηματοοικονομικών καταστάσεων Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και παραδοχές Οι εκτιμήσεις και οι παραδοχές αξιολογούνται διαρκώς και βασίζονται στην ιστορική εμπειρία και σε άλλους παράγοντες, συμπεριλαμβανομένων αναμενόμενων μελλοντικών γεγονότων που, υπό τις παρούσες συνθήκες, αναμένεται να πραγματοποιηθούν. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΧΡΗΣΕΩΣ

17 3.2. Μεταβολή λογιστικών αρχών και μεθόδων, μεταβολές λογιστικών εκτιμήσεων και διόρθωση σφαλμάτων προηγούμενων περιόδων Μεταβολή λογιστικών αρχών και μεθόδων Οι μεταβολές λογιστικών αρχών και μεθόδων, καταχωρίζονται με αναδρομική επαναδιατύπωση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων όλων των περιόδων που δημοσιοποιούνται μαζί με τις καταστάσεις της τρέχουσας περιόδου, ώστε τα παρουσιαζόμενα κονδύλια να είναι συγκρίσιμα. Στην παρούσα περίοδο δεν προέκυψε ανάγκη τέτοιας μεταβολής Μεταβολές λογιστικών εκτιμήσεων Οι μεταβολές των λογιστικών εκτιμήσεων καταχωρίζονται στην περίοδο, στην οποία διαπιστώνεται ότι προκύπτουν και επηρεάζουν αυτή την περίοδο και μελλοντικές περιόδους, κατά περίπτωση. Οι μεταβολές αυτές δεν καταχωρίζονται αναδρομικά Διόρθωση σφαλμάτων προηγούμενων περιόδων Οι διορθώσεις σφαλμάτων καταχωρίζονται με την αναδρομική διόρθωση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων όλων των περιόδων που δημοσιοποιούνται μαζί με τις καταστάσεις της τρέχουσας περιόδου. Στην παρούσα περίοδο 2015 δεν εντοπίστηκε σφάλμα προηγούμενης περιόδου. 4. Παρεκκλίσεις από τις διατάξεις του νόμου προκειμένου να επιτευχθεί εύλογη παρουσίαση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Όταν, σε εξαιρετικές περιπτώσεις, η εταιρεία παρεκκλίνει από την εφαρμογή μιας διατάξεως του νόμου για να εκπληρώσει την υποχρέωση της εύλογης παρουσιάσεως των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, γνωστοποιεί και αιτιολογεί επαρκώς την παρέκκλιση αυτή. Στην παρούσα περίοδο δεν προέκυψε ανάγκη τέτοιας παρεκκλίσεως. 5. Σχέσεις ενός περιουσιακού στοιχείου ή μιας υποχρεώσεως με περισσότερα από ένα κονδύλια του ισολογισμού Δεν υπάρχουν περιουσιακά στοιχεία ή υποχρεώσεις που σχετίζεται με περισσότερα από ένα κονδύλια του ισολογισμού. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΧΡΗΣΕΩΣ

18 6. Πληροφορίες σχετικά με ενσώματα και άυλα πάγια περιουσιακά στοιχεία 6.1. Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία Πίνακας μεταβολών ενσώματων πάγιων στοιχείων ιδιοχρησιμοποιούμενων Αξία κτήσεως Γήπεδα Κτίρια Λοιπός εξοπλισμός Υπόλοιπο 1/1/ , , ,07 Προσθήκες περιόδου 0,00 638, ,64 Μειώσεις περιόδου 0,00 0, ,35 Υπόλοιπο 31/12/ , , ,71 Σωρευμένες αποσβέσεις και απομειώσεις Υπόλοιπο 1/1/2015 0, , ,56 Αποσβέσεις περιόδου 0, , ,22 Μειώσεις αποσβέσεων περιόδου 0,00 0,00 0,00 Υπόλοιπο 31/12/2015 0, , ,78 Καθαρή λογιστική αξία 31/12/ , , ,93 Αξία κτήσεως Υπόλοιπο 1/1/ , , ,71 Προσθήκες περιόδου 0,00 0, ,31 Μειώσεις περιόδου 0,00 0, ,99 Υπόλοιπο 31/12/ , , ,03 Σωρευμένες αποσβέσεις και απομειώσεις Υπόλοιπο 1/1/2016 0, , ,78 Αποσβέσεις περιόδου 0, , ,53 Μειώσεις περιόδου 0,00 0, ,99 Υπόλοιπο 31/12/2016 0, , ,32 Καθαρή λογιστική αξία 31/12/ , , ,71 ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΧΡΗΣΕΩΣ

19 6.2. Άυλα πάγια περιουσιακά στοιχεία Πίνακας μεταβολών άυλων πάγιων στοιχείων Αξία κτήσεως Λοιπά άυλα στοιχεία Υπόλοιπο 1/1/ ,28 Προσθήκες περιόδου 0,00 Υπόλοιπο 31/12/ ,28 Σωρευμένες αποσβέσεις και απομειώσεις Υπόλοιπο 1/1/ ,45 Αποσβέσεις περιόδου ,21 Υπόλοιπο 31/12/ ,66 Καθαρή λογιστική αξία 31/12/ ,62 Αξία κτήσεως Υπόλοιπο 1/1/ ,28 Προσθήκες περιόδου 2.025,81 Υπόλοιπο 31/12/ ,09 Σωρευμένες αποσβέσεις και απομειώσεις Υπόλοιπο 1/1/ ,66 Αποσβέσεις περιόδου 9.796,37 Υπόλοιπο 31/12/ ,03 Καθαρή λογιστική αξία 31/12/ , Προκαταβολές και μη κυκλοφορούντα στοιχεία υπό κατασκευή Πίνακας μεταβολών προκαταβολών και μη κυκλοφορούντων στοιχείων υπό κατασκευή Προκαταβολές Κτίρια Σύνολο Υπόλοιπο 1/1/ , , ,22 Υπόλοιπο 31/12/ , , ,22 Υπόλοιπο 1/1/ , , ,22 Υπόλοιπο 31/12/ , , ,22 ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΧΡΗΣΕΩΣ

20 7. Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Απαιτήσεις εισφορών Οι Απαιτήσεις εισφορών αναλύονται στον κατωτέρω πίνακα: Απαιτήσεις εισφορών 31/12/ /12/2015 Χρεώστες Εισφορών: Χρεώστες μη ληξιπρόθεσμων εισφορών Χρεώστες ληξιπρόθεσμων εισφορών , , , , , ,21 Επιταγές εισπρακτέες , ,35 Σύνολο , , Λοιπές απαιτήσεις Οι λοιπές απαιτήσεις αναλύονται στον κατωτέρω πίνακα: Λοιπές απαιτήσεις 31/12/ /12/2015 Χρεώστες Διάφοροι , ,72 Σύνολο , , Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα αναλύονται στον κατωτέρω πίνακα: Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 31/12/ /12/2015 Ταμείο 7.319, ,87 Καταθέσεις όψεως , ,48 Καταθέσεις προθεσμίας , ,67 Σύνολο , ,02 Παρότι ο Ν. 4092/ (Άρθρο 4, Τροποποιήσεις του Π. Δ. 237/1986, θ.) αναφέρει ότι «Αναστέλλεται κάθε αναγκαστική εκτέλεση σε βάρος του Επικουρικού Κεφαλαίου, είτε εις χείρας του είτε εις χείρας τρίτων από την έναρξη ισχύος του παρόντος μέχρι την 31η Δεκεμβρίου 2016» Στις καταθέσεις όψεως περιλαμβάνονται δεσμευμένα ποσά όπως αναλύονται κατωτέρω. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΧΡΗΣΕΩΣ

21 Ανάλυση Καταθέσεων όψεως 31/12/ /12/2015 Ποσό Υπό Δέσμευση , ,68 Ποσό εκτός Δέσμευσης , ,80 Σύνολο , ,48 Το σύνολο τόσο των καταθέσεων όψεως όσο και των προθεσμιακών καταθέσεων κατά το τέλος της κλειόμενης χρήσεως είναι κατατεθειμένα σε ελληνικές τράπεζες. 8. Λογαριασμοί καθαρής θέσεως Η καθαρή θέση ( ,08) αφορά το σωρευμένο έλλειμμα (συμπεριλαμβανομένων των ασφαλιστικών προβλέψεων) από τη μέχρι την λειτουργία του Επικουρικού Κεφαλαίου. Σύμφωνα με το άρθρο 20 του ν. 489/1976 το δικαίωμα εγγραφής στο Επικουρικό Κεφάλαιο κάθε νέου μέλους ανέρχεται σε ευρώ. Στο νόμο δεν προβλέπεται επιστροφή του ανωτέρω δικαιώματος στα μέλη. Κατόπιν αυτού τα δικαιώματα δεν λογίζονται ως κεφάλαιο και έχουν καταχωρηθεί στα έσοδα των χρήσεων που εισπράχθηκαν. Υπήρξαν εγγραφές δύο (2) νέων μελών στην κλειόμενη χρήση. 9. Προβλέψεις 9.1 Ασφαλιστικές προβλέψεις για εκκρεμείς αποζημιώσεις Επικουρικού κεφαλαίου Το επικουρικό σχηματίζει προβλέψεις έναντι των υποχρεώσεων που έχει αναλάβει για ασφαλιστικούς κινδύνους που έχουν επέλθει (Απόθεμα Εκκρεμών Ζημιών). Η εκτίμηση του Αποθέματος Εκκρεμών Ζημιών γίνεται με τη μέθοδο Φάκελο προς Φάκελο και περιλαμβάνει τις ζημιές του επικουρικού (άγνωστα και ανασφάλιστα) και τις ζημιές του λογαριασμού αρωγής. Στη συνέχεια παρουσιάζεται η εξέλιξη των εκκρεμών και αναγγελθεισών ζημιών κατά τις δύο τελευταίες διαχειριστικές χρήσεις: Εκκρεμείς Ζημιές ΛΟΓ/ΜΟΙ ΖΗΜΙΩΝ 31/12/ /12/ /12/ /12/2015 ΠΛΗΘΟΣ ΠΛΗΘΟΣ ΠΟΣΟ ΠΟΣΟ ΜΕΤΑΒΟΛΗ ΕΚΚΡΕΜΩΝ ΕΚΚΡΕΜΩΝ ΕΚΚΡΕΜΩΝ ΕΚΚΡΕΜΩΝ ΜΕΤΑΒΟΛΗ % Άγνωστα , , ,62-13,91% Ανασφάλιστα , , ,74-3,77% Εκ Προθέσεως , , ,00-77,59% Ενεργές Εταιρείες , , ,65-30,16% Επικουρικό Κεφάλαιο , , ,01-6,58% Λογαριασμός Αρωγής , , ,78-10,76% ΣΥΝΟΛΑ , , ,79-15,25% ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΧΡΗΣΕΩΣ

22 Αναγγελθείσες Ζημιές 31/12/ /12/2015 ΛΟΓ/ΜΟΙ ΖΗΜΙΩΝ ΠΛΗΘΟΣ ΠΛΗΘΟΣ ΜΕΤΑΒΟΛΗ % Άγνωστα ,83% Ανασφάλιστα ,18% Εκ Προθέσεως Ενεργές Εταιρείες ,00% Επικουρικό Κεφάλαιο ,92% Λογαριασμός Αρωγής ,85% ΣΥΝΟΛΑ ,72% 9.2 Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού λόγω αποχωρήσεως από την υπηρεσία Προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία λόγω συνταξιοδότησης την 31/12/ ,25 Μείον: Χρησιμοποιημένη πρόβλεψη εντός της χρήσεως λόγω αποχώρησης υπαλλήλων 2.970,05 Πλέον: Συμπληρωματική πρόβλεψη κατά τη χρήση ,05 Προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία την 31/12/ ,25 Προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία λόγω συνταξιοδότησης την 31/12/ ,25 Μείον: Χρησιμοποιημένη πρόβλεψη εντός της χρήσεως λόγω αποχώρησης υπαλλήλων 0,00 Πλέον: Συμπληρωματική πρόβλεψη κατά τη χρήση ,95 Προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία την 31/12/ ,20 Η πρόβλεψη για αποζημίωση του προσωπικού μετά την έξοδο από την υπηρεσία, σχηματίσθηκε βάσει του Ν. 2112/20, σε ποσοστό 40% της δικαιούμενης κατά την ημερομηνία του ισολογισμού αποζημίωσης. Κατά την εκτίμηση της διοίκησης η διαφορά της μεταξύ της εν λόγω επιμέτρησης και της επιμέτρησης με βάση αποδεκτή αναλογιστική μέθοδο, δεν αναμένεται να έχει σημαντική επίπτωση στα ποσά των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΧΡΗΣΕΩΣ

23 10. Υποχρεώσεις ΕΠΙΚΟΥΡΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ Ν.Π.Ι.Δ Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Οι Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις αναλύονται στον κατωτέρω πίνακα: Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις 31/12/ /12/2015 Φόρος εισοδήματος , ,89 Λοιποί φόροι και τέλη , ,63 Οργανισμοί κοινωνικής ασφάλισης , ,22 Λοιπές υποχρεώσεις ,84 Έξοδα χρήσεως δουλευμένα 4.943, ,82 Σύνολο , ,40 Ο φόρος εισοδήματος υπολογίσθηκε σύμφωνα με το άρθρο 45 περ. γ του Ν 4172/2013 με τους ισχύοντες συντελεστές για τις χρήσεις 2016 και %. Το ανωτέρω ποσό φόρου εισοδήματος αναλύεται: Φόρος εισοδήματος , ,96 Μείον Παρακρατηθείς φόρος , , , ,97 Υπόλοιπο φόρου εισοδήματος , ,90 Σύνολο , ,89 Λοιποί φόροι και τέλη 31/12/ /12/2015 Φόροι & Τέλη Αμοιβών Προσωπικού , ,51 Φόροι & Τέλη Αμοιβών Τρίτων , ,91 Φόρος Τόκων Αποζημιώσεων ΛΑ - ΕΚ , ,21 Σύνολο , ,63 ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΧΡΗΣΕΩΣ

24 Οργανισμοί κοινωνικής ασφάλισης 31/12/ /12/2015 Ι.Κ.Α , ,55 Τ.Ε.Α.Α. & Π.Α.Ε , ,02 ΤΑΜΕΙΟ ΝΟΜΙΚΩΝ 499,65 499,65 Σύνολο , ,22 Λοιπές Υποχρεώσεις 31/12/ /12/2015 Προμηθευτές 1.318,06 792,48 Συνδρομές Υπαλλήλων 327,00 327,00 Λοιπές Βραχυπρόθεσμές Υποχρεώσεις 246,36 246,36 Σύνολο 1.891, ,84 Έξοδα χρήσεως δουλευμένα 31/12/ /12/2015 Δαπάνες τηλεπικοινωνίας 2.383, ,75 Δαπάνες ηλεκτροδότησης 2.266, ,54 Δαπάνες ύδρευσης 293,13 114,53 Σύνολο 4.943, , Έσοδα Ακολουθεί ανάλυση των εσόδων και εξόδων στους παρακάτω πίνακες: Έσοδα 31/12/ /12/2015 Εισφορές Μελών , ,20 Ρευστοποιήσεις - Επανεισπράξεις , ,99 Έσοδα από πρόστιμα ανασφάλιστων Ε.Κ. Έσοδα συμμετοχών και επενδύσεων Ε.Κ , , , ,62 Λοιπά έσοδα και κέρδη 0, ,05 Σύνολο Εσόδων , ,23 ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΧΡΗΣΕΩΣ

25 Οι Εισφορές των Μελών του Επικουρικού αναλύονται ως εξής: Εισφορές Μελών 31/12/ /12/2015 Ε.Κ , ,82 Τ.Ε.Ο , ,41 από Εγγραφές Νέων Μελών ,00 0,00 Προσαυξήσεις Εισφορών Π.Δ.237/86 Άρθρ , ,74 Σύνολο , ,97 μείον: Αντασφάλιστρα , ,77 Σύνολο Εισφορών Μελών , ,20 Ρευστοποιήσεις - Επανεισπράξεις 31/12/ /12/2015 από Ε.Κ.: , ,11 από Λογαριασμό Αρωγής: από ρευστοποιήσεις περιουσιακών στοιχείων (κινητές αξίες-καταθέσεις) , ,94 από ζημίες , ,94 Σύνολο Επανεισπράξεων , ,99 Οι Επανεισπράξεις προέρχονται από ζημιές από ανασφάλιστα (Ε.Κ.), από ζημιές του Λογ/σμού αρωγής καθώς και από ρευστοποιήσεις περιουσιακών στοιχείων σε ασφαλιστική τοποθέτηση ασφαλιστικών εταιρειών υπό εκκαθάριση για τα οποία το Επικουρικό Κεφάλαιο έχει το δικαίωμα διοίκησης και διάθεσης. Λοιπά έσοδα και κέρδη 31/12/ /12/2015 Έκτακτα και Ανόργανα Έσοδα 0,00 0,00 Έσοδα από χρησιμοποιημένες προβλέψεις αποζημιώσεων προσωπικού 0, ,05 Σύνολο Εσόδων 0, ,05 ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΧΡΗΣΕΩΣ

26 12. Έξοδα 12.1 Καταβληθείσες Αποζημιώσεις 31/12/ /12/2015 Επικουρικού Κεφαλαίου: , ,59 Λογαριασμού Αρωγής: , ,21 μείον: Συμμετοχή αντασφαλιστών , ,81 Σύνολο Καταβληθεισών Αποζημιώσεων , , Ασφαλιστικές Προβλέψεις Εκκρεμών Ζημιών Επικουρικού Κεφαλαίου κλειόμενης χρήσης 31/12/ /12/ , ,74 μείον: Πρόβλεψη προηγούμενης χρήσης , ,07 Λογαριασμού Αρωγής κλειόμενης χρήσης , ,61 μείον: Πρόβλεψη προηγούμενης χρήσης , ,14 Σύνολο Προβλέψεων , , Παροχές σε εργαζόμενους 31/12/ /12/2015 Αμοιβές Προσωπικού και Έξοδα , ,24 Εργοδοτικές Εισφορές Προσωπικού , ,99 Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού χρήσεως , ,05 Σύνολο , , Λοιπά έξοδα και ζημίες 31/12/ /12/2015 Αμοιβές και Έξοδα Συνεργατών Ε.Κ , ,12 Αμοιβές και Έξοδα Συνεργατών Λ.Α , ,31 Αμοιβές και Έξοδα Διαφόρων Τρίτων , ,97 Γενικά Έξοδα , ,67 Συμμετοχή στα Έξοδα Εκκαθαρίσεων , ,96 Έξοδα προηγουμένων χρήσεων 0,00 0,00 Σύνολο , ,03 ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΧΡΗΣΕΩΣ

27 13. Κατηγορίες και αμοιβές προσωπικού Ο μέσος όρος των απασχολούμενων ανά κατηγορία ανέρχεται σε άτομα: 31/12/ /12/2015 Διοικητικό προσωπικό Εργατοτεχνικό προσωπικό 0 0 Σύνολο Το Νομικό Πρόσωπο σε σχέση με το απασχολούμενο προσωπικό επιβαρύνθηκε με τα εξής ποσά: 31/12/ /12/2015 Μισθοί και ημερομίσθια , ,74 Κοινωνικές επιβαρύνσεις , ,47 Διάφορες επιβαρύνσεις , ,02 Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία 0, ,16 Σύνολο , , Προκαταβολές και πιστώσεις σε μέλη διοικητικών, διαχειριστικών και εποπτικών οργάνων Δεν υπάρχουν τέτοια κονδύλια. 15. Αμοιβές σε μέλη διοικητικών διαχειριστικών και εποπτικών οργάνων Το Νομικό Πρόσωπο επιβαρύνθηκε με τα κατωτέρω ποσά: Αμοιβές Κοινωνικές επιβαρύνσεις Σε μέλη της Διαχειριστικής Επιτροπής για τη συμμετοχή τους στις συνεδριάσεις της Διαχειριστική Επιτροπής του Νομικού 7.273,44 0,00 Προσώπου Σε διευθυντικά στελέχη , ,33 Σύνολο , ,33 ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΧΡΗΣΕΩΣ

28 16. Αμοιβές για τον έλεγχο των χρηματοοικονομικών καταστάσεων & για άλλες υπηρεσίες διασφαλίσεως Οι αμοιβές που χρεώθηκαν από τον νόμιμο ελεγκτή ανέρχονται: Για τον έλεγχο των ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων συμπεριλαμβανομένου του Φ.Π.Α. 31/12/ /12/ , , Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού Στις 12 Μαΐου 2017, έλαβαν δημοσιότητα 3 αποφάσεις της ολομέλειας του Αρείου Πάγου, που έκριναν ορισμένες διατάξεις του Νόμου 4092/2012 αντισυνταγματικές. Λόγω του γεγονότος, ότι η αντισυνταγματικότητα των διατάξεων έγινε γνωστή, μετά την σύνταξη και την ολοκλήρωση του Ισολογισμού καθώς και λόγω του περιορισμένου χρόνου, για την σύγκλιση της ετήσιας Γενικής Συνέλευσης των Μελών μας, τα αποτελέσματα των παραπάνω αποφάσεων, δεν μπόρεσαν να αποτιμηθούν στον Ισολογισμό και στις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις του έτους ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΧΡΗΣΕΩΣ

29 18. Λογαριασμός Αρωγής - Ανακληθείσες Εταιρείες ΕΞΟΔΑ ΚΑΙ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΠΙΝΑΚΑΣ Καταβληθείσες αποζημιώσεις έως ,13 Πρόβλεψη εκκρεμών αποζημιώσεων ,83 Σύνολο ,96 ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΡΕΥΣΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ (Έσοδα από ρευστοποιήσεις περιουσιακών στοιχείων ασφαλιστικών επιχειρήσεων των οποίων έχει ανακληθεί η άδεια λειτουργίας) Επιχειρήσεων οι οποίες είναι υπό εκκαθάριση ,17 Επιχειρήσεων με ανάκληση έως 31/12/ ,71 Σύνολο ,46 ΔΙΑΘΕΣΙΜΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΓΙΑ ΚΑΛΥΨΗ ΕΞΟΔΩΝ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΕΩΝ Έσοδα από ρευστοποιήσεις περιουσιακών στοιχείων επιχειρήσεων οι οποίες είναι υπό εκκαθάριση ,46 Μείον: Καταβληθείσα συμμετοχή στα έξοδα εκκαθαρίσεων ,94 Μείον: Συμμετοχή στις αποζημιώσεις του κλάδου ,53 ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΠΡΟΣ ΡΕΥΣΤΟΠΟΙΗΣΗ (Διάθεση και Διοίκηση, Άρθρο 10 παρ. 7 Ν.Δ. 400/1970) Καταθέσεις και κινητές αξίες , ,72 Ακίνητα ,99 Σύνολο ,71 ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΧΡΗΣΕΩΣ

30 1.ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΞΕΛΙΞΗΣ ΖΗΜΙΩΝ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΩΝ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ ΠΟΥ ΕΧΕΙ ΑΝΑΚΛΗΘΕΙ Η ΑΔΕΙΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΕΙΑΣ ΤΟΥΣ 31 / 12 / / 12 / 2016 ΔΙΑΦΟΡΑ Α / Α ΚΩ- ΔΙ- ΚΟΣ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΗΜΕΡΟ ΜΗΝΙΑ ΑΝΑΚΛΗ- ΣΗΣ ΣΥΝΟΛΟ ΚΑΤΑΒΛΗ- ΘΕΙΣΩΝ ΑΠΟΖΗΜΙΩ- ΣΕΩΝ, ΑΜΟΙΒΩΝ & ΕΞΟΔΩΝ ΕΚΚΡΕΜΕΙΣ ΖΗΜΙΕΣ ΠΛΗΘΟΣ ΖΗΜΙΩΝ ΠΡΟΒΛΕΨΗ ΠΡΑΓΜΑΤΟ- ΠΟΙΗΘΕΝΤΑ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΡΕΥΣΤΟΠΟΙ- ΗΣΕΙΣ ΓΙΑ ΕΞΟΔΑ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΗΣ ΣΥΝΟΛΟ ΚΑΤΑΒΛΗ- ΘΕΙΣΩΝ ΑΠΟΖΗΜΙΩ- ΣΕΩΝ, ΑΜΟΙΒΩΝ & ΕΞΟΔΩΝ ΕΚΚΡΕΜΕΙΣ ΖΗΜΙΕΣ ΠΛΗΘΟΣ ΖΗΜΙΩΝ ΠΡΟΒΛΕΨΗ ΠΡΑΓΜΑΤΟ- ΠΟΙΗΘΕΝΤΑ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΡΕΥΣΤΟΠΟΙ- ΗΣΕΙΣ ΓΙΑ ΕΞΟΔΑ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΗΣ ΣΥΝΟΛΟ ΚΑΤΑΒΛΗ- ΘΕΙΣΩΝ ΑΠΟΖΗΜΙΩ- ΣΕΩΝ, ΑΜΟΙΒΩΝ & ΕΞΟΔΩΝ ΕΚΚΡΕΜΕΙΣ ΖΗΜΙΕΣ ΠΛΗΘΟΣ ΖΗΜΙΩΝ ΠΡΟΒΛΕΨΗ ΠΡΑΓΜΑ- ΤΟΠΟΙΗ - ΘΕΝΤΑ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΡΕΥΣΤΟ- ΠΟΙΗΣΕΙΣ ΓΙΑ ΕΞΟΔΑ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΗΣ 1 67 ΛΕΝΤΕ ΕΛΛΑΣ 5/6/ , ,78 0,00% 2 62 ΟΜΟΝΟΙΑ 21/6/ , ,49 0,00% 3 53 ΠΑΡΘΕΝΩΝ 7/9/ , ,98 0,00% 4 56 ΤΡΑΝΣ ΑΤΛΑΝΤΙΚ 7/9/ , ,71 0,00% 5 63 ΠΡΟΜΗΘΕΥΣ 12/1/ , ,54 0,00% 6 66 ΕΛΛΗΝΙΚΗ 12/1/ , ,94 0,00% 7 60 ΒΑΛΚΑΝΙΚΗ ΕΝΩΣΗ 24/2/ , ,08 0,00% 8 82 DOVER INSURANSE 1/3/ , ,14 0,00% 9 61 ΣΤΑΝΤΑΡ ΕΛΛΑΣ 14/4/ , ,28 0,00% FIRST UNIVERSAL 19/10/ , ,33 0,00% ΗΡΑΚΛΗΣ 19/10/ , , , ,28 0,00% 0,00% ΒΙΚΤΩΡΙΑ 19/10/ , ,88 0,00% ΘΕΜΙΣ 11/12/ , , , ,73 0,00% 0,00% ΦΙΛΑΔΕΛΦΕΙΑ 4/2/ , ,85 0,00% ΕΝΩΣΗ ΤΑΞΙ 15/2/ , , , ,55 0,00% 0,00% ΕΞΠΡΕΣ 22/10/ , ,99 0,00% FIDELITY 22/10/ , , , ,44 0,00% 0,00% ΔΕΛΦΟΙ 24/2/ , ,65 0,00% ΑΘΗΝΑΙΚΗ 8/7/ , ,63 0,00% INTERSUISSE 5/3/ , ,39 0,00% ΠΑΓΚΟΣΜΙΟΣ 1/10/ , , ,54 0,10% -100,00% -100,00% GUARANTEE 3/6/ , , , ,00 0,00% 0,00% 0,00% INTERCONTI-NENTAL 26/5/ , , , , , ,06-0,04% 0,00% 0,00% 0,00% EUROMONDE 26/5/ , , , ,00 0,00% 0,00% ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΠΙΣΤΗ 26/5/ , , , ,02 0,00% 0,00% ΕΡΜΗΣ 14/3/ , , , ,78 0,00% 0,00% ΕΙΚΟΣΤΟΣ ΑΙΩΝ 28/5/ , , , ,09 0,00% 0,00% ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ 28/5/ , , , , , ,27-0,01% 0,00% ΜΕΣΟΓΕΙΟΣ 23/10/ , , , , , ,20 0,74% -66,67% -84,36% 0,00% ΠΑΝΕΛΛΑΔΙΚΗ 23/10/ , , , , ,88 0,06% -100,00% -100,00% 0,00% ΠΕΙΡΑΪΚΗ 23/1/ , , , ,72-0,12% 0,00% EXPRESS 20/11/ , , , ,09 0,01% 0,00% ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΧΡΗΣΕΩΣ

31 33 86 ΑΠΟΛΛΩΝ 20/11/ , , , , , ,06-0,07% 200,00% 1020,00% 0,00% ΠΡΟΠΟΝΤΙΣ ΜΕΡΙΜΝΑ 20/11/ , ,02 0,01% ΕΘΝΙΚΟ ΙΔΡΥΜΑ 20/11/ , , , ,13 ΑΣΦΑΛΕΙΩΝ 0,00% 0,00% NORDIC AMERICAN 20/11/ , , , ,80 STANDARD -0,01% 0,00% 0,00% 0,00% ΘΕΜΙΣ 20/11/ , , , ,15 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% ΒΕΡΓΙΝΑ 16/7/ , , , , , ,22 0,04% 100,00% 100,00% 0,00% INTRUST 20/4/ , , , , , ,30 0,14% -33,33% -18,52% -1,29% ΕΣΤΙΑ 28/1/ , , , , , ,86 0,42% -18,18% -25,40% 0,00% ΓΕΝΙΚΗ ΕΠΑΓΓΕΛΜΑΤΙΚΗ 28/1/ , , , ,51 0,00% 0,00% ARGO 19/6/ , , , , , ,78 0,53% -40,00% -21,87% 0,00% ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ 15/10/ , , , ,79 0,00% 0,00% ΠΑΝΕΛΛΗΝΙΚΗ 16/4/ , ,70 0,00% ASTRA 4/1/ , , , , , ,92 1,92% 0,00% -5,83% 0,06% ΓΑΛΑΞΙΑΣ 25/7/ , , , , , ,05 0,73% -7,84% -8,51% 0,00% ΑΡΓΟΝΑΥΤΙΚΗ 25/7/ , , , , , ,12 2,10% -3,79% -16,96% 1,19% ECON 19/10/ , , , , , ,95 0,81% -5,50% -0,29% 0,00% ΕΓΝΑΤΙΑ 5/2/ , , , , , ,60-85,75% -64,72% -38,43% 0,00% LE MONDE 5/2/ , , , , , ,69 622,73% -62,89% -43,23% 0,00% ΑΛ/ΚΟΣ ΣΥΝ/ΜΟΣ ΤΑΞΙ ΙΩΑΝΝΙΝΩΝ 15/5/ , , , ,00 0,00% 100,00% 100,00% EOS INSURANCE CO 31/3/ , , , , , ,11 8,24% -8,29% -22,06% 0,00% ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ ΑΕΓΑ 21/9/ , , , , , ,85 0,08% 5,26% 1,42% 0,81% GENERAL UNION 21/9/ , , , , , ,05 8,90% -8,44% -10,56% 0,48% GENERAL TRUST 21/9/ , , , , , ,53 11,42% -9,75% -19,34% 0,09% ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ ΑΕΑΖ 21/9/ , , , , , ,23 7,62% -9,61% -12,05% 0,00% ΣΚΟΥΡΤΗΣ Γ Η ΑΕΓΑ 21/9/ , , , , , ,93 5,39% -6,82% -5,40% 0,46% COMMERCIAL VALUE 25/2/ , , , , , ,74 12,70% -11,00% -14,11% 0,00% ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΡΟΝΟΙΑ 29/3/ , , , , , ,52 16,52% -12,79% -7,08% 2,81% EUROSTAR E.A.E.A.Z. 2/5/ , , , , , ,99 29,15% -63,02% -29,89% 263,69% EVIMA GROUP A.A.E. 8/2/ , , , , , ,46 82,38% -42,12% -27,80% 380,47% ΔΙΕΘΝΗΣ ΕΝΩΣΗ Α.Α.Ε. 17/7/ , , , , , ,72 96,33% -30,57% -21,78% 4,56% ΣΥΝΟΛΟ , , , , , ,17 7,03% -31,49% -18,32% 33,22% ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΧΡΗΣΕΩΣ