Κ.Δ. ΜΠΑΚΑΛΑΡΟΣ - ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΠΟΤΩΝ, ΑΝΑΨΥΚΤΙΚΩΝ ΚΑΙ ΖΥΘΟΥ

Transcript

1 Κ.Δ. ΜΠΑΚΑΛΑΡΟΣ - ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΠΟΤΩΝ, ΑΝΑΨΥΚΤΙΚΩΝ ΚΑΙ ΖΥΘΟΥ Πάροδος Βρυσακίων 39, Αρ. 3 Μπεγουλάκι, Πάτρα ΑΡ.Μ.Α.Ε /22/Β/86/142 ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Περιόδου Αναφοράς 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2016

2 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ 1. Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Ισολογισμός της 31/12/ Κατάσταση Αποτελεσμάτων κατά λειτουργία 1/1/ - 31/12/ Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσης Περιόδου Κατάσταση Ταμειακών Ροών, Έμμεση Μέθοδος Προσάρτημα (σημειώσεις) επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων..16 Α. Πληροφορίες σχετικά με την εταιρεία 16 Β. Λογιστικές πολιτικές (παρ.5 άρθρου 29 Ν.4308/2014).. 16 Γ. Αναλύσεις κονδυλίων χρηματ/νομικών καταστάσεων 20 Γ1.Eνσώματα, άυλα και βιολογικά πάγια (παρ.8 άρθρου 29 N.4308/2014) 20 Γ2.Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία (παρ. 11 άρθρου 29 N.4308/2014) 20 Γ3.Καθαρή θέση (παρ. 12 άρθρου 29 N.4308/2014) Γ4.Εμπράγματες εγγυήσεις επί ακινήτων της εταιρείας (παρ.13 άρθρ.29 N.4308/2014)..21 Γ5.Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ληξιπρόθεσμες μετά από 5 έτη (παρ.14 άρθ.29 N.4308/2014) Γ6.Χρηματοοικονομικές δεσμεύσεις, εγγυήσεις και ενδεχόμενες επιβαρύνσεις (ενδεχόμενες υποχρεώσεις) εκτός ισολογισμού (παρ.16 άρθρ.29 N.4308/2014) 22 Γ7.Προτεινόμενη διάθεση κερδών (παρ. 19 άρθρου 29 N.4308/2014) 22 Γ8.Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ληξιπρόθεσμες μετά από 5 έτη (παρ.14 άρθ.29 N.4308/2014) Γ9.Προκαταβολές και πιστώσεις προς τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου (παρ. 25 άρθρου 29 N.4308/2014) Γ10.Αμοιβές προς τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου (παρ.30 άρθρ.29 N.4308/2014) 23 Γ11. Συναλλαγές με συνδεμένα μέρη (παρ. 31 άρθρου 29 N.4308/2014) 23 Γ12.Σημαντικά γεγονότα που συνέβησαν από τη λήξη της χρήσης μέχρι και την ημερομηνία υποβολής της παρούσας έκθεσης.. 24 Συνημμένα : Πίνακας μεταβολών ενσώματων και άυλων παγίων περιόδου.27 2

3 1. Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου Προς την 31 η τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων. Κύριοι μέτοχοι, Σύμφωνα με το άρθρο 43α παράγραφος 3 του Κ. Ν. 2190/1920 όπως αυτό αντικαταστάθηκε με το άρθρο 35 του Π.Δ. 409/1986, υποβάλουμε συνημμένως στη Συνέλευσή σας τις οικονομικές καταστάσεις της οικονομικής χρήσης που έληξε στις 31/12/2016 με τις παρατηρήσεις μας πάνω σε αυτές και παρακαλούμε να τις εγκρίνετε. Το Δ.Σ. της εταιρείας, θέτει υπό την κρίση της Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων την έκθεση του επί του Ισολογισμού, της Κατάστασης Αποτελεσμάτων και τον πίνακα μεταβολών Καθαρής Θέσης 2016, με τις αναγκαίες διευκρινήσεις και πληροφορίες που απαιτούνται. 1.1 Παρουσίαση Οικονομικών Αποτελεσμάτων Τα σημαντικότερα οικονομικά μεγέθη της εταιρείας απεικονίζονται στο παρακάτω συνοπτικό πίνακα Μεταβολή % Κύκλος Εργασιών % Μικτό Κέρδος % % σε έσοδα 22% 22% EBIDTA % % σε έσοδα 11% 13% Κέρδη προ φόρων % Operating Cash Flow , ,19 134% Στη χρήση 2016 ο κύκλος εργασιών ανήλθε σε ,72 Ευρώ έναντι ποσού ,97 Ευρώ της προηγούμενης χρήσεως σημειώνοντας τις υψηλότερες πωλήσεις από την σύσταση της. Σε απόλυτα μεγέθη η αύξηση ανήλθε σε Ευρώ σημειώνοντας αύξηση + 30%. Τα καθαρά κέρδη προ φόρων ανήλθαν σε Ευρώ έναντι Ευρώ της προηγούμενης χρήσεως παρουσιάζοντας αύξηση κατά ,77 Ευρώ ή κατά +12 %. Τα κέρδη προ φόρων, χρεωστικών τόκων και αποσβέσεων (EBIDΤA) ανήλθαν σε Ευρώ έναντι Ευρώ της προηγούμενης χρήσεως, παρουσιάζοντας αύξηση +11% και σε απόλυτα μεγέθη σε Ευρώ. Το λειτουργικό cash flow, διαμορφώθηκε σε ,19 Ευρώ έναντι σημειώνοντας αύξηση + 134% 3

4 Η μεταβολή των κερδών προ φόρων της χρήσης 2016 σε σύγκριση με το 2015 απεικονίζεται στο παρακάτω πίνακα. Κέρδη προ φόρων χρήσης Αύξηση όγκου εργασιών - Μείωση συντελεστή μικτού κέρδους - Αύξηση δαπανών - Μείωση εκτάκτων εσόδων - Μείωση χρηματοοικονομικών Κέρδη προ φόρων χρήσης Η χρηματοοικονομική κατάσταση της εταιρείας για το 2016 και την αντίστοιχη περσινή περίοδο παρουσιάζεται στο παρακάτω πίνακα Μεταβολή % Τραπεζικός Δανεισμός % Μείον : Διαθέσιμα % Καθαρό Χρέος ( net leverage ) % Ίδια Κεφάλαια % συντελεστής μόχλευσης -1% 37% Όπως προκύπτει από το παραπάνω πίνακα η εταιρεία έχει αρνητικό καθαρό δανεισμό, με αποτέλεσμα ο συντελεστής μόχλευσης να είναι -1% σε σχέση με +37% στη προηγούμενη αντίστοιχη περίοδο. Η παραπάνω βελτίωση οφείλεται στις θετικές ταμιακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες της χρήσης Χρηματοοικονομικοί Δείκτες Οι βασικοί χρηματοοικονομικοί δείκτες με βάση τις οικονομικές καταστάσεις της παρούσας χρήσεως 2016 και της προηγούμενης 2015 έχουν ως ακολούθως: 31/12/ /12/2015 Κυκλοφορούν Ενεργητικό ,03 64,34% ,41 56,27% Σύνολο Ενεργητικού , ,87 Πάγιο Ενεργητικό ,24 33,66% ,13 41,50% Σύνολο Παθητικού , ,87 4

5 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΑΥΤΑΡΚΕΙΑ 31/12/ /12/2015 Ίδια Κεφάλαια ,57 38,65% ,32 59,77% Σύνολο Υποχρεώσεων , ,55 ΔΑΝΕΙΑΚΗ ΕΞΑΡΤΗΣΗ 31/12/ /12/2015 Σύνολο Υποχρεώσεων ,63 72,12% ,55 62,59% Σύνολο Παθητικού , ,87 Ίδια Κεφάλαια ,57 27,88% ,32 37,41% Σύνολο Παθητικού , ,87 ΒΑΘΜΟΣ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗΣ 31/12/ /12/2015 Ίδια Κεφάλαια ,57 82,81% ,32 90,15% Πάγιο Ενεργητικό , ,13 ΔΥΝΑΤΟΤΗΤΑ ΚΑΛΥΨΗΣ ΒΡΑΧ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 31/12/ /12/2015 Κυκλοφορούν Ενεργητικό ,03 120,06% ,41 90,38% Βραχ. Υποχρεώσεις , ,92 ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΚΙΝΗΣΗΣ 31/12/ /12/2015 Κεφάλαιο Κίνησης ,61 16,71% ,51-10,64% Κυκλοφορούν Ενεργητικό , ,41 ΑΡΙΘΜΟΔΕΙΚΤΕΣ ΑΠΟΔΟΣΕΩΣ & ΑΠΟΔΟΤΙΚΟΤΗΤΑΣ 31/12/ /12/2015 Αποτελέσματα προ τόκων και φόρων ,17 9,89% ,66 11,54% Κύκλος εργασιών (καθαρός) , ,97 31/12/ /12/2015 Καθαρά αποτελ. χρησ. προ φόρων ,10 9,27% ,33 10,66% Σύνολο εσόδων , ,14 Ο δείκτης αυτός απεικονίζει την συνολική απόδοση της εταιρείας σε σύγκριση με τα συνολικά της έσοδα. 5

6 31/12/ /12/2015 Καθαρά αποτελ. χρησ. προ φόρων ,10 75,90% ,33 60,67% Ίδια κεφάλαια , ,32 Ο δείκτης αυτός απεικονίζει την αποδοτικότητα των ιδίων κεφαλαίων της εταιρείας. 31/12/ /12/2015 Μικτά αποτελέσματα ,54 22,17% ,43 22,36% Πωλήσεις αποθεμάτων & υπηρεσιών , ,97 Ο δείκτης αυτός απεικονίζει το ποσοστιαίο μέγεθος του μικτού κέρδους επί των συνολικών πωλήσεων 1.3 Διαχείριση χρηματοοικονομικών κινδύνων Πιστωτικός Κίνδυνος Δεν υπάρχει συγκέντρωση του πιστωτικού κινδύνου σε σχέση με τις απαιτήσεις από πελάτες Συναλλαγματικός κίνδυνος Σχεδόν το σύνολο των απαιτήσεων και υποχρεώσεων της εταιρείας είναι σε Ευρώ με αποτέλεσμα η έκθεση της σε συναλλαγματικό κίνδυνο να είναι σχεδόν μηδενική Κίνδυνος επιτοκίων Η εταιρεία δεν έχει σημαντικό τραπεζικό δανεισμό και επομένως δεν αντιμετωπίζει κίνδυνο επιτοκίων Κίνδυνος τιμών Στις περιπτώσεις που οι τιμές αγοράς των εμπορευμάτων ή πρώτων υλών μεταβάλλονται η εταιρεία φροντίζει έγκαιρα να αναπροσαρμόζει τις τιμές πωλήσεως με συνέπεια να μην υφίσταται τέτοιος κίνδυνος Κίνδυνος ρευστότητας Η συνετή διαχείριση της ρευστότητας επιτυγχάνεται με την ύπαρξη του κατάλληλου συνδυασμού ρευστών διαθεσίμων και εγκεκριμένων τραπεζικών πιστώσεων. Η Εταιρία διαχειρίζεται τους κινδύνους που μπορεί να δημιουργηθούν από έλλειψη επαρκούς ρευστότητας φροντίζοντας να υπάρχουν πάντα εξασφαλισμένες τραπεζικές πιστώσεις προς χρήση. 6

7 1.4 Λοιπές πληροφορίες Η εταιρεία διαθέτει ένα υποκατάστημα στην διεύθυνση «Ρίο 7 ο χλμ Εθνικής Οδού Πατρών Κορίνθου Ως προς τις αποσβέσεις ακολουθήσαμε την πάγια τακτική του υπολογισμού των επί της αρχικής αξίας βάσει των υπό του υπουργείου καθορισμένων συντελεστών. Στα τέλη της χρήσης 2016 ξεκίνησε η δραστηριοποίηση της εταιρείας στην εμπορία αλκοολούχων ποτών Την 14 η Νοεμβρίου 2016 σε Έκτακτη Γενική Συνέλευση των Μετόχων αποφασίσθηκε η μείωση και ταυτόχρονη αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου με κεφαλαιοποίηση αποθεματικού αναπροσαρμογής και τροποποίηση του άρθρου 5 του Καταστατικού. Το μετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας αυξήθηκε κατά ευρώ Την 14 η Δεκεμβρίου 2016 στην ίδια Έκτακτη Γενική Συνέλευση των Μετόχων αποφασίσθηκε η επέκταση του σκοπού της εταιρείας σε παραγωγή και συσκευασία. Περιβαλλοντικά και εργασιακά θέματα Η εταιρεία συμμετέχει σε περιβαλλοντικά προγράμματα ανακύκλωσης υλικών (χαρτί, μπαταρίες, μελάνια, απόβλητα ηλεκτρικού και ηλεκτρονικού εξοπλισμού κ.λπ.) με σκοπό την αποδοτικότερη διαχείριση των φυσικών πόρων και την προστασία του περιβάλλοντος. Στον τομέα διαχείρισης του ανθρώπινου δυναμικού και με σκοπό τη δημιουργία ενός υγιούς εργασιακού περιβάλλοντος, η εταιρεία με γνώμονα πάντα τον σεβασμό των ανθρωπίνων και εργασιακών δικαιωμάτων των εργαζομένων, φροντίζει να παρέχονται ίσες ευκαιρίες στους εργαζόμενους της με περιορισμό κάθε διάκρισης στην εργασία και την απασχόληση, ενισχύοντας ταυτόχρονα την αποδοχή και την ενσωμάτωση της διαφορετικότητας στον χώρο εργασίας. Επίσης, οι όροι απασχόλησης του προσωπικού, όπως αμοιβές, ασφαλιστικές εισφορές, άδειες, αποζημιώσεις κ.λπ. καθορίζονται με βάση την κείμενη νομοθεσία. 1.5 Προοπτικές για το 2017 Το 2017 η Διοίκηση της εταιρείας έχει θέσει ως στόχο να πετύχει νέο ρεκόρ πωλήσεων επιτυγχάνοντας ανάπτυξη των εργασιών της σε διψήφιο νούμερο σε σχέση με τη χρήση Το 2017 θα είναι το πρώτο έτος που η εταιρεία θα έχει δραστηριότητα 12 μηνών στο κλάδο των αλκοολούχων ποτών. Οι προτεραιότητες της Διοίκησης για το Η επέκταση σε νέες γεωγραφικές περιοχές - Η συνεχής αναβάθμιση του στελεχιακού της δυναμικού - Αποτελεσματικότερη διαχείριση του κεφαλαίου κίνησης 7

8 - Η ολοκλήρωση του σχεδιασμού απόσχισης του κλάδου των ακινήτων. Τα κέρδη προ φόρων αναμένονται να είναι αυξημένα έναντι της χρήσης 2016, αποτέλεσμα της αύξησης του κύκλου εργασιών της. 1.6 Σημαντικά γεγονότα που συνέβησαν από τη λήξη της χρήσης μέχρι και την ημερομηνία υποβολής της παρούσας έκθεσης Την 2 η Ιανουαρίου 2017 η εταιρεία σε Έκτακτη Γενική Συνέλευση των Μετόχων της, προέβη σε επέκταση του σκοπού της, τροποποιώντας το άρθρο 4 του Καταστατικού, λόγω επεκτάσεως των δραστηριοτήτων της στην αξιοποίηση και εκμετάλλευση των ακινήτων της. Με τιμή, Για το Διοικητικό Συμβούλιο ΚΩΝ/ΝΟΣ Δ. ΜΠΑΚΑΛΑΡΟΣ Πρόεδρος & Διευθύνων Σύμβουλος 8

9 2. Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «Κ.Δ. ΜΠΑΚΑΛΑΡΟΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΠΟΤΩΝ, ΑΝΑΨΥΚΤΙΚΩΝ ΚΑΙ ΖΥΘΟΥ» Έκθεση Ελέγχου επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «Κ.Δ. ΜΠΑΚΑΛΑΡΟΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΠΟΤΩΝ, ΑΝΑΨΥΚΤΙΚΩΝ ΚΑΙ ΖΥΘΟΥ», οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31 ης Δεκεμβρίου 2016, τις καταστάσεις αποτελεσμάτων, μεταβολών καθαρής θέσης και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε 9

10 λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας «Κ.Δ. ΜΠΑΚΑΛΑΡΟΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΠΟΤΩΝ, ΑΝΑΨΥΚΤΙΚΩΝ ΚΑΙ ΖΥΘΟΥ» κατά την 31η Δεκεμβρίου 2016, τη χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα. Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχιση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τις διατάξεις του κ.ν. 2190/1920. OLYMPIA ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Πάτρα 31/07/2017 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Πατησίων Αθήνα Α.Μ. ΣΟΕΛ 170 Α.Μ. ΕΛΤΕ 40 Γεώργιος Ι. Κουτρουμάνης Α.Μ. ΣΟΕΛ

11 3. Ισολογισμός της 31/12/2016 Ποσά σε Σημείωση : 31/12/ /12/2015 Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια Ακίνητα , ,84 Λοιπός εξοπλισμός , ,31 Επενδύσεις σε ακίνητα , ,98 Σύνολο , ,13 Λοιπά άυλα , ,89 Σύνολο , ,89 Προκαταβολές και μη κυκλοφορούντα στοιχεία υπό κατασκευή , ,30 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Δάνεια και απαιτήσεις , ,14 Λοιποί συμμετοχικοί τίτλοι ,00 120,00 Σύνολο , ,14 Σύνολο μη κυκλοφορούντων , ,46 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα Εμπορεύματα , ,76 Πρώτες ύλες και διάφορα υλικά , ,99 Προκαταβολές για αποθέματα , ,23 Σύνολο , ,98 Χρηματοοικονομικά στοιχεία και προκαταβολές Εμπορικές απαιτήσεις , ,14 Λοιπές απαιτήσεις , ,75 Προπληρωμένα έξοδα , ,76 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα , ,78 Σύνολο , ,43 Σύνολο κυκλοφορούντων , ,41 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ , ,87 11

12 Καθαρή θέση Καταβλημένα κεφάλαια Κεφάλαιο , ,00 Σύνολο , ,00 Αποθεματικά και αποτελέσματα εις νέο Αποθεματικά νόμων ή καταστατικού , ,95 Αφορολόγητα αποθεματικά , ,03 Αποτελέσματα εις νέο , ,34 Σύνολο , ,32 Σύνολο καθαρής θέσης , ,32 Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Δάνεια ,00 0,00 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ,00 0,00 Κρατικές επιχορηγήσεις , ,63 Σύνολο , ,63 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Τραπεζικά δάνεια , ,47 Εμπορικές υποχρεώσεις , ,28 Φόρος εισοδήματος ,94 0,00 Λοιποί φόροι και τέλη , ,00 Οργανισμοί κοινωνικής ασφάλισης , ,58 Λοιπές υποχρεώσεις , ,59 Σύνολο , ,92 Σύνολο υποχρεώσεων , ,55 Σύνολο καθαρής θέσης, προβλέψεων και υποχρεώσεων , ,87 12

13 4. Κατάσταση Αποτελεσμάτων κατά λειτουργία 1/1/-31/12/2016 Ποσά σε 31/12/ /12/2015 Κύκλος εργασιών (καθαρός) , ,97 Κόστος πωλήσεων , ,54 Μικτό αποτέλεσμα , ,43 Λοιπά συνήθη έσοδα , , , ,79 Έξοδα διοίκησης , ,99 Έξοδα διάθεσης , ,06 Λοιπά έξοδα και ζημιές , ,97 Κέρδη και ζημίες από διάθεση μη κυκλοφορούντων στοιχείων , ,00 Λοιπά έσοδα και κέρδη 6.702, ,89 Αποτελέσματα προ τόκων και φόρων , ,66 Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα 1.064, ,92 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα , ,25 Αποτέλεσμα προ φόρων , ,33 Φόροι εισοδήματος , ,97 Αποτέλεσμα περιόδου μετά από φόρους , ,36 13

14 5. Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσης Περιόδου Κεφάλαιο Αποθεματικά νόμων και κατ/κού Αφορολόγητα αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέο Σύνολο Υπόλοιπο , , , , ,68 Μεταβολές λογιστικών πολιτικών και διόρθωση 0,00 λαθών Μεταβολές στοιχείων στην περίοδο , ,72 Εσωτερικές μεταφορές , ,52 0,00 Διανομές στους φορείς , , ,00 Αποτελέσματα περιόδου , ,36 Υπόλοιπο , , , , ,32 Μεταβολές στοιχείων στην περίοδο , ,93 Εσωτερικές μεταφορές , ,93 0,00 Διανομές μερισμάτων , ,00 Αποτελέσματα περιόδου , ,18 Υπόλοιπο , , , , ,57 14

15 6. Κατάσταση Ταμειακών Ροών, Έμμεση Μέθοδος 31/12/ /12/2015 Λειτουργικές δραστηριότητες Αποτελέσματα προ φόρων (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) , ,33 Πλέον / μείον προσαρμογές για : Αποσβέσεις , ,10 Προβλέψεις 0,00 0,00 Συναλλαγματικές διαφορές Αποτελέσματα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζημίες) επενδυτικής δραστηριότητας , ,00 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα , ,33 Πλέον / μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης : Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων , ,09 Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων , ,15 (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην δανειακών) , ,05 Μείον : Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβλημένα , ,25 Καταβλημένοι φόροι , ,95 Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) , ,45 Επενδυτικές δραστηριότητες Αγορά ενσώματων και άϋλων παγίων στοιχείων , ,42 Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άϋλων παγίων στοιχείων , ,00 Μειώσεις ενσώματων και άϋλων παγίων στοιχείων 157, ,69 Τόκοι εισπραχθέντες 1.064, ,92 Μερίσματα εισπραχθέντα Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) , ,19 Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από αύξηση μετοχικού κεφαλαίου 514,07 0,00 Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια , ,97 Εισροές από κρατικές επιχορηγήσεις Εισροές - Εξοφλήσεις δανείων 0,00 0,00 Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές μισθώσεις (χρεολύσια) Μερίσματα πληρωθέντα , ,00 Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) , ,97 Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα χρήσεως (α) + (β) + (γ) , ,71 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης χρήσεως , ,49 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης χρήσεως , ,78 15

16 7. Προσάρτημα (σημειώσεις) επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων της 31/12/2016 Α. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΕΣ ΜΕ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ α) Επωνυμία: Κ.Δ. ΜΠΑΚΑΛΑΡΟΣ - ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΠΟΤΩΝ, ΑΝΑΨΥΚΤΙΚΩΝ ΚΑΙ ΖΥΘΟΥ β) Νομικός τύπος: Ανώνυμη Εταιρεία γ) Περίοδος αναφοράς: 01/01/ /12/2016 δ) Διεύθυνση της έδρας: Πάροδος Βρυσακίων 39, Αρ. 3 Μπεγουλάκι, Πάτρα ε) Αρ. Μητρώου Α.Ε.: 10021/22/Β/86/142 στ) Αρ. Μητρώου ΓΕ.ΜΗ.: ζ) Η εταιρεία λειτουργεί με την παραδοχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας. η) Η εταιρεία ανήκει στην κατηγορία της Μεσαίας οντότητας του άρθρ. 2 Ν. 4308/2014 θ) Η διοίκηση δηλώνει ότι οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτιστεί σε πλήρη συμφωνία με τον νόμο 4308/2014. ι) Τα ποσά των χρηματοοικονομικών καταστάσεων εκφράζονται σε ευρώ, που αποτελεί το λειτουργικό νόμισμα της Εταιρείας. Β. ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ ( παρ.5 άρθρου 29 N.4308/2014) Για την παρακολούθηση των επιμέρους στοιχείων των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η εταιρεία ακολουθεί τις παρακάτω λογιστικές πολιτικές. 1. Τα ιδιοχρησιμοποιούμενα ακίνητα επιμετρώνται στο κόστος κτήσης μείον αποσβέσεις και ζημίες απομείωσης, όταν κρίνεται ότι αυτές (ζημίες απομείωσης) είναι μόνιμου χαρακτήρα. Τα ιδιοσχρησιμοποιούμενα κτίρια αποσβένονται με ετήσιο συντελεστή απόσβεσης 4% που αντανακλά την εκτιμώμενη ωφέλιμη οικονομική ζωή τους. 2. Οι επενδύσεις σε ακίνητα επιμετρώνται στο κόστος κτήσης μείον αποσβέσεις και ζημίες απομείωσης όταν κρίνεται ότι αυτές (ζημίες απομείωσης) είναι μόνιμου χαρακτήρα. Τα επενδυτικά κτίρια αποσβένονται με ετήσιο συντελεστή απόσβεσης 4% που αντανακλά την εκτιμώμενη ωφέλιμη οικονομική ζωή τους. 16

17 3. Τα λοιπά ενσώματα πάγια επιμετρούνται στο κόστος κτήσης μείον αποσβέσεις, και μείον ζημίες απομείωσης, όταν κρίνεται ότι αυτές (ζημίες απομείωσης) είναι μόνιμου χαρακτήρα. Τα λοιπά ενσώματα πάγια αποσβένονται με τους παρακάτω συντελεστές απόσβεσης, που αντανακλούν την εκτιμώμενη ωφέλιμη οικονομική ζωή τους: α/α Περιγραφή Συντελεστής απόσβεσης (1) Μηχανολογικός εξοπλισμός 10% (2) Μεταφορικά μέσα 12 % (3) Εξοπλισμός Η/Υ 20% 4. Πάγια βιολογικά περιουσιακά στοιχεία δεν υπάρχουν. 5. Τα άυλα πάγια περιουσιακά στοιχεία αναγνωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσης. Μεταγενέστερα της αρχικής αναγνώρισης: α) τα άυλα στοιχεία με περιορισμένη ωφέλιμη οικονομική ζωή επιμετρώνται στο κόστος κτήσης μείον αποσβέσεις και μείον ζημίες απομείωσης, όταν κρίνεται ότι αυτές (ζημίες απομείωσης) είναι μόνιμου χαρακτήρα. Η απόσβεση των αύλων στοιχείων με συμβατικά καθοριζόμενο χρόνο χρήσης γίνεται εντός του χρόνου αυτού. Για τα στοιχεία χωρίς συμβατικά καθοριζόμενο χρόνο χρήσης, οι αποσβέσεις διενεργούνται με βάση την εκτιμώμενη ωφέλιμη οικονομική ζωή τους. β) Τα άυλα στοιχεία με ωφέλιμη οικονομική ζωή που δεν μπορεί να προσδιοριστεί αξιόπιστα, επιμετρώνται στο κόστος κτήσης μείον αποσβέσεις με συντελεστή απόσβεσης 10% γ) Η υπεραξία και τα άυλα περιουσιακά στοιχεία με απεριόριστη ζωή δεν υπόκεινται σε απόσβεση. Στην περίπτωση αυτή τα εν λόγω στοιχεία υπόκεινται σε ετήσιο έλεγχο απομείωσης της αξίας τους. 6. Οι επενδύσεις σε θυγατρικές, συγγενείς και κοινοπραξίες, καθώς και οι λοιποί συμμετοχικοί τίτλοι επιμετρώνται στο κόστος κτήσης, μείον ζημίες απομείωσης όταν κρίνεται ότι αυτές (ζημίες απομείωσης) είναι μόνιμου χαρακτήρα. Μερίσματα από τις εν λόγω επενδύσεις αναγνωρίζονται ως έσοδα στα αποτελέσματα, κατά το χρόνο που εγκρίνονται από τα αρμόδια όργανα αυτών. 7. Τα λοιπά πάγια χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία («Δάνεια και απαιτήσεις» και «Χρεωστικοί τίτλοι», επιμετρώνται στο κόστος κτήσης μείον ζημίες απομείωσης, όταν κρίνεται ότι αυτές (ζημίες απομείωσης) είναι μόνιμου χαρακτήρα. 17

18 8. Κατά την διάθεση των ενσώματων, άυλων και χρηματοοικονομικών πάγιων περιουσιακών στοιχείων, η διαφορά μεταξύ λογιστικής αξίας και τιμήματος διάθεσης αυτών, αναγνωρίζεται ως κέρδος/ζημία στην κατάσταση αποτελεσμάτων. 9. Τα πάσης φύσεως αποθέματα (έτοιμα και ημιτελή, εμπορεύματα, πρώτες ύλες και υλικά) επιμετρώνται στη χαμηλότερη αξία, μεταξύ αξίας κτήσεως και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Το κόστος κτήσης των αποθεμάτων προσδιορίζεται με την μέθοδο FIFO. Η ζημία που προκύπτει από την επιμέτρηση των αποθεμάτων στην καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία όταν αυτή είναι μικρότερη του κόστους κτήσης, αναγνωρίζεται στις ζημίες απομείωσης και επιβαρύνει το κόστος πωλήσεων στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων. 10. Οι εμπορικές απαιτήσεις και οι λοιπές απαιτήσεις επιμετρώνται στο κόστος κτήσης μείον τις εκτιμώμενες ζημίες απομείωσης. 11. Οι προκαταβολές αναγνωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσης (καταβαλλόμενα ποσά). Μεταγενέστερα επιμετρώνται στο αρχικό κόστος κτήσης, μείον τα χρησιμοποιηθέντα ποσά βάσει της αρχής του δουλευμένου και τυχόν ζημίες απομείωσης. 12. Τα λοιπά μη χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία να αναγνωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσης. Μεταγενέστερα επιμετρώνται στη χαμηλότερη αξία μεταξύ κόστους κτήσης και ανακτήσιμης αξίας. 13. Προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους κατά την έξοδο από την υπηρεσία δεν αναγνωρίζονται κατά την ημερομηνία του ισολογισμού, αλλά αναγνωρίζονται κατά τον χρόνο εξόδου από την υπηρεσία, όπως ορίζει η φορολογική νομοθεσία. 14. Οι λοιπές προβλέψεις αναγνωρίζονται αρχικά και επιμετρώνται μεταγενέστερα στο ονομαστικό ποσό που αναμένεται να απαιτηθεί για τον διακανονισμό τους. 15. Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται αρχικά και επιμετρώνται μεταγενέστερα στα ονομαστικά τους ποσά. Όταν οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις εμπεριέχουν ή τεκμαίρεται ότι εμπεριέχουν σημαντικά ποσά που αφορούν τόκους ή/και διαφορές υπέρ ή υπό τα άρτιο ή/και αρχικά κόστη, οι εν λόγω χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις επιμετρώνται στο αποσβέσιμο κόστος με τη σταθερή μέθοδο. Οι προκύπτοντες τόκοι από τις χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα ως χρηματοοικονομικό κόστος (τόκοι έξοδα). 16. Οι κρατικές επιχορηγήσεις που αφορούν περιουσιακά στοιχεία αναγνωρίζονται αρχικά ως υποχρεώσεις στην περίοδο που εισπράττονται ή στην περίοδο που καθίσταται οριστική η έγκρισή τους και υπάρχει βεβαιότητα ότι θα εισπραχθούν. Οι κρατικές επιχορηγήσεις αναγνωρίζονται με τα ποσά που εισπράττονται ή εγκρίνονται οριστικά. Μεταγενέστερα της 18

19 αρχικής αναγνώρισης, οι κρατικές επιχορηγήσεις αποσβένονται με τη μεταφορά τους στα αποτελέσματα ως έσοδα, στην ίδια περίοδο και με τρόπο αντίστοιχο της μεταφοράς στα αποτελέσματα της λογιστικής αξίας του στοιχείου που επιχορηγήθηκε. Οι κρατικές επιχορηγήσεις που αφορούν έξοδα αναγνωρίζονται αρχικά ως υποχρεώσεις στην περίοδο που εισπράττονται ή στην περίοδο που καθίσταται οριστική η έγκρισή τους και υπάρχει βεβαιότητα ότι θα εισπραχθούν. Οι κρατικές επιχορηγήσεις που αφορούν έξοδα μεταφέρονται στα αποτελέσματα ως έσοδα στην περίοδο στην οποία τα επιχορηγηθέντα έξοδα βαρύνουν τα αποτελέσματα. 17. Οι μη χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται αρχικά και επιμετρώνται μεταγενέστερα στο ονομαστικό ποσό που αναμένεται να απαιτηθεί για το διακανονισμό τους. 18. Διαφορές που προκύπτουν είτε κατά την επανεκτίμησή είτε κατά τον διακανονισμό των μη χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων, συμπεριλαμβανομένων των προβλέψεων, αναγνωρίζονται ως κέρδη ή ζημίες της περιόδου στην οποία προκύπτουν. 19. Ο τρέχων φόρος εισοδήματος αναγνωρίζεται ως έξοδο στην κατάσταση αποτελεσμάτων και περιλαμβάνει τον φόρο εισοδήματος που προκύπτει βάσει της φορολογικής νομοθεσίας και τις διαφορές φορολογικού ελέγχου για φόρο εισοδήματος και προσαυξήσεις. 20. Τα έσοδα από πωλήσεις αγαθών αναγνωρίζονται όταν: (α) μεταβιβάζονται στον αγοραστή οι ουσιαστικοί κίνδυνοι και τα οφέλη που συνδέονται με την κυριότητά τους, (β) τα αγαθά γίνονται αποδεκτά από τον αγοραστή και (γ) τα οικονομικά οφέλη από τη συναλλαγή μπορούν να επιμετρηθούν αξιόπιστα και θεωρείται σφόδρα πιθανή η εισροή τους στην οντότητα. Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών αναγνωρίζονται με βάση το ποσοστό ολοκλήρωσης και εφόσον θεωρείται σφόδρα πιθανή η εισροή του οικονομικού οφέλους της συναλλαγής. Εναλλακτικά και όταν δεν υπάρχει ουσιώδης επίπτωση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις, τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών επιμετρώνται με την μέθοδο της ολοκληρωμένης σύμβασης. Τα έσοδα από τόκους λογίζονται βάσει της αρχής του δουλευμένου. Tα μερίσματα ή το εισόδημα από τη συμμετοχή στην καθαρή θέση άλλων οντοτήτων, αναγνωρίζονται ως έσοδα όταν εγκρίνονται από το αρμόδιο όργανο που αποφασίζει τη διανομή τους. Tα δικαιώματα αναγνωρίζονται ως έσοδα βάσει των σχετικών συμβατικών όρων. 21. Τα έξοδα αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων βάσει της αρχής του δουλευμένου. 22. Οι συναλλαγές σε ξένο νόμισμα μετατρέπονται κατά την αρχική αναγνώριση στο νόμισμα στο οποίο καταρτίζονται οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις της οντότητας με την ισχύουσα συναλλαγματική ισοτιμία κατά τη συναλλαγή. Στο τέλος κάθε περιόδου αναφοράς: (α) τα νομισματικά στοιχεία μετατρέπονται με την ισοτιμία κλεισίματος της ημερομηνίας του 19

20 ισολογισμού, (β) τα μη νομισματικά στοιχεία που εκφράζονται σε ξένο νόμισμα και επιμετρώνται στο κόστος κτήσεως, μετατρέπονται με την ισοτιμία της αρχικής αναγνώρισης. Oι συναλλαγματικές διαφορές που προκύπτουν από το διακανονισμό νομισματικών στοιχείων ή από τη μετατροπή τους με ισοτιμία διαφορετική από την ισοτιμία μετατροπής κατά την αρχική αναγνώριση ή κατά τη σύνταξη προγενέστερων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα της περιόδου που προκύπτουν. 23. Οι μεταβολές των λογιστικών πολιτικών και οι διορθώσεις λαθών, αναγνωρίζονται αναδρομικά με τη διόρθωση: α) Των λογιστικών αξιών των περιουσιακών στοιχείων, των υποχρεώσεων και της καθαρής θέσης, για την σωρευτική επίδραση της μεταβολής κατά την έναρξη και λήξη της συγκριτικής και της τρέχουσας περιόδου, και β) Των εσόδων, κερδών, εξόδων και ζημιών, όσον αφορά την επίδραση επί των λογιστικών μεγεθών της συγκριτικής περιόδου. 24. Οι μεταβολές των λογιστικών εκτιμήσεων αναγνωρίζονται στην περίοδο στην οποία διαπιστώνεται ότι προκύπτουν και επηρεάζουν αυτή την περίοδο και μελλοντικές περιόδους, κατά περίπτωση. Οι αλλαγές αυτές δεν αναγνωρίζονται αναδρομικά. 25. Η διόρθωση των λαθών διενεργείται άμεσα κατά τον εντοπισμό τους. Γ. ΑΝΑΛΥΣΕΙΣ ΚΟΝΔΥΛΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤ/ΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Γ.1 Eνσώματα, άυλα και βιολογικά πάγια (παρ.8 άρθρου 29 N.4308/2014) Πίνακας μεταβολών ενσώματων, άυλων και βιολογικών παγίων περιόδου. Στο τέλος του προσαρτήματος παρατίθεται σχετικός πίνακας ενσώματων μεταβολών, άυλων και βιολογικών παγίων περιόδου. Σημείωση Το κονδύλι του ισολογισμού «Προκαταβολές και μη κυκλοφορούντα στοιχεία υπό κατασκευή» ποσού ,30 για το έτος 2015 και το έτος 2016 αφορά τιμολόγια κατασκευαστή για το κτίριο στο Μπεγουλάκι. Γ.2 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία (παρ. 11 άρθρου 29 N.4308/2014) 20

21 Δεν υπάρχουν αξιόλογα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία. Γ.3 Καθαρή θέση (παρ. 12 άρθρου 29 N.4308/2014) Ο αριθμός των μετοχών δεν μεταβλήθηκε στην παρούσα χρήση. Ωστόσο με την από 14/12/2016 απόφαση της Γενικής Συνέλευσης αποφασίστηκαν τα εξής : Α) Μειώθηκε το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας κατά ,00 με επιστροφή μετρητών προς τους μετόχους. Β) Αυξήθηκε το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας κατά ,00, με καταβολή μετρητών ποσού 514,07 και με κεφαλαιοποίηση του αποθεματικού από την αναπροσαρμογή της αξίας των ακινήτων του Ν. 2065/92 ποσού ,93. Μετά από τα παραπάνω το μετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας κατά την 31/12/2016 ανέρχεται σε ,00 διαιρούμενο σε μετοχές ονομαστικής αξίας 6,69 εκάστη. Το κονδύλι «Αποθεματικά νόμων ή καταστατικού» της καθαρής θέσης αναλύεται σύμφωνα με τον παρακάτω πίνακα. Μεταβολή κονδυλίου «Αποθεματικά νόμων ή καταστατικού» στο έτος 2016 Αποθεματικά καταστατικού Αναπροσαρμογη ακινήτων Ν.2065/92 Τακτικό αποθεματικό Σύνολο Υπόλοιπο στην αρχή του έτους ( ) , , , ,95 Διανομή στους φορείς 0,00 0,00 Κεφαλαιοποίηση αποθεματικών 0, , ,93 Κράτηση στη διάρκεια του έτους 0,00 0,00 0,00 0,00 Υπόλοιπο στο τέλος του έτους ( ) ,00 0, , ,02 Το κονδύλι «Αφορολόγητα αποθεματικά» της καθαρής θέσης ποσού ,03 αφορά κατά ,00 αφορολόγητο αποθεματικό του νόμου 3220/04, κατά ,03 αφορολόγητο αποθεματικό του νόμου 1892/90 και κατά ,00 αφορολόγητο αποθεματικό βάσει προγράμματος με ονομασία E Security. Γ.4 Εμπράγματες εγγυήσεις επί ακινήτων της εταιρείας (παρ. 13 άρθρου 29 N.4308/2014) Δεν υπάρχουν. 21

22 Γ.5 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ληξιπρόθεσμες μετά από 5 έτη (παρ. 14 άρθρου 29 N.4308/2014) Δεν υπάρχουν. Γ.6 Χρηματοοικονομικές δεσμεύσεις, εγγυήσεις και ενδεχόμενες επιβαρύνσεις (ενδεχόμενες υποχρεώσεις) εκτός ισολογισμού (παρ. 16 άρθρου 29 N.4308/2014) Δεν υπάρχουν. Γ.7 Προτεινόμενη διάθεση κερδών (παρ. 19 άρθρου 29 N.4308/2014) Το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρείας θα προτείνει τη μη διανομή μερισμάτων από τα κέρδη της χρήσης Η διάθεση κερδών της χρήσης 2016 έχει ως εξής: Σύνολό κερδών περιόδου Πλέον : Υπόλοιπο Κερδών πρ. χρήσεων Σύνολο Διανομή σε : Τακτικό αποθεματικό Μερίσματα πληρωτέα Κέρδη εις νέο Σύνολο Γ.8 Πληροφορίες για το προσωπικό και τις σχετικές δαπάνες της περιόδου (παρ. 23 άρθρου 29 N.4308/2014) Ο μέσος όρος προσωπικού της εταιρείας κατά την περίοδο 2016 και 2015 αντίστοιχα είχε ως ακολούθως Μέσο όρος εργατικού προσωπικού Μέσος όρος υπαλληλικού προσωπικού 13 6 Γενικός μέσος όρος απασχολούμενων Το συνολικό κόστος μισθοδοσίας του προσωπικού αναλύεται στον παρακάτω πίνακα. 22

23 Μισθοί και ημερομίσθια (μικτά ποσά) , ,65 Κοινωνικές επιβαρύνσεις (εργοδοτικές εισφορές) , ,31 Κόστος για παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία , ,78 Σύνολο κόστους μισθοδοσίας περιόδου , ,74 Γ.9 Προκαταβολές και πιστώσεις προς τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου (παρ. 25 άρθρου 29 N.4308/2014) Προκαταβολές και πιστώσεις προς τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου δεν υπάρχουν. Γ.10 Αμοιβές προς τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου (παρ. 30 άρθρου 29 N.4308/2014) Αμοιβές μελών Διοικητικού Συμβουλίου έτους ,00 Οι ανωτέρω αμοιβές αφορούν αμοιβές που παρασχέθηκαν από τα μέλη του Δ. Σ στην εταιρεία, προεγκρίθηκαν από τη Γ.Σ και τελούν υπό την έγκριση της προσεχούς Γ.Σ των μετόχων. Γ.11 Συναλλαγές με συνδεμένα μέρη (παρ. 31 άρθρου 29 N.4308/2014) Το ύψος και η φύση των συναλλαγών με συνδεμένα μέρη καθώς και τα σχετικά υπόλοιπα απαιτήσεων και υποχρεώσεων που είναι απαραίτητα για την κατανόηση της χρηματοοικονομικής θέσης της εταιρείας παρουσιάζονται στον παρακάτω πίνακα Αγορές αποθεμάτων και υπηρεσιών από: Θυγατρικές, συγγενείς και κοινοπραξίες , ,18 Λοιπά συνδεδεμένα μέρη 0,00 0,00 Σύνολο , ,18 Πωλήσεις αποθεμάτων και υπηρεσιών προς: Θυγατρικές, συγγενείς και κοινοπραξίες , ,70 Λοιπά συνδεδεμένα μέρη 0,00 0,00 Σύνολο , ,70 Απαιτήσεις από: Θυγατρικές, συγγενείς και κοινοπραξίες , ,19 Λοιπά συνδεδεμένα μέρη 0,00 0,00 Σύνολο , ,19 Υποχρεώσεις προς: 23

24 Θυγατρικές, συγγενείς και κοινοπραξίες 228, ,86 Λοιπά συνδεδεμένα μέρη 0,00 0,00 Σύνολο 228, ,86 Γ.12 Σημαντικά γεγονότα που συνέβησαν από τη λήξη της χρήσης μέχρι και την ημερομηνία υποβολής της παρούσας έκθεσης: Την 2 η Ιανουαρίου 2017 η εταιρεία σε Έκτακτη Γενική Συνέλευση των Μετόχων της, προέβη σε επέκταση του σκοπού της, τροποποιώντας το άρθρο 4 του Καταστατικού, λόγω επεκτάσεως των δραστηριοτήτων της στην αξιοποίηση και εκμετάλλευση των ακινήτων της. Για το λόγο αυτό η εταιρεία παρακολουθεί τις δραστηριότητες του κλάδου της εκμετάλλευσης ακινήτων στα βιβλία της διακεκριμένα από τις δραστηριότητες του κλάδου της εμπορίας ζύθου και αναψυκτικών ποτών. Τα οικονομικά μεγέθη ανά τομέα δραστηριότητας για το 2016 διαμορφώθηκαν ως ακολούθως Κύκλος εργασιών (καθαρός) Κόστος πωλήσεων Μικτό αποτέλεσμα % μικτού κέρδους Λοιπά συνήθη έσοδα Συνολο Εταιρείας Ακίνητα Εμπορική Δραστηριότητα ,72 0, , ,18 0, , ,54 0, ,54 22,17% 22,17% , ,08 0, , , ,54 Έξοδα διοίκησης * Έξοδα διάθεσης Λοιπά έξοδα και ζημιές Κέρδη και ζημίες από διάθεση μη κυκλοφορούντων Έσοδα συμμετοχών και επενδύσεων Λοιπά έσοδα και κέρδη Αποτελέσματα προ τόκων και φόρων % σε έσοδα , , , , , ,83 0, , ,01 0, ,01 0,00 0,00 0, ,50 0, , , , ,36 9,89% 10,20% Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Αποτέλεσμα προ φόρων 1.064,35 0, , , , , , , ,48 24

25 Φόροι εισοδήματος Αποτέλεσμα περιόδου μετά από φόρους ,92 0, , , , ,56 ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 31/12/ /12/2016 Ενεργητικό Ακίνητα Προκαταβολές και μη κυκλοφορούντα στοιχεία υπό κατασκευή Λοιπές απαιτήσεις Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Σύνολο ενεργητικού Παθητικό Καθαρή Θέση αποσχιζομένου κλάδου Δανεισμός Λοιπές υποχρεώσεις Σύνολο καθαρής θέσης, προβλέψεων και υποχρεώσεων Πάτρα 30 Ιουνίου 2017 Ο Πρόεδρος & Διευθύνων Σύμβουλος Ο Αντιπρόεδρος Κωνσταντίνος Δ. Μπακαλάρος Δημήτριος Κ. Μπακαλάρος ΑΔΤ: ΑΕ /2007 ΑΔΤ: ΑΕ /2006 Ο Υπεύθυνος Σύνταξης των Οικονομικών καταστάσεων Αναστάσιος Κατριβέσης ΑΔΤ: Σ /1996 Αρ.Αδείας: Α τάξης Συνημμένα : Πίνακας μεταβολών ενσώματων και άυλων παγίων περιόδου 25

26 Αξία κτήσης Αξία κτήσης Κ.Δ. ΜΠΑΚΑΛΑΡΟΣ Α.Ε ΠΙΝΑΚΑΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΕΝΣΩΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΑΥΛΩΝ ΠΑΓΙΩΝ 2016 Ιδιοχρησ/μενα ακίνητα Επενδυτικά ακίνητα Λοιπός εξοπλισμός Γη (1) Κτήρια (2) Σύνολο (3) Γη (4) Κτήρια (5) Σύνολο (6) Λοιπός εξοπλισμός (8) Μεταφορικά μέσα (9) Σύνολο (10) Δαπάνες ανάπτυξης (12) Λοιπά άυλα (14) Προκαταβολές και μη κυκλοφορούντα στοιχεία υπό κατασκευή(15) Συντελεστής απόσβεσης 0% 4% 0% 4% 10%,20% 10%,16% 10% 10% & 20% Κόστος κτήσης 1/1/ , , , , , , , , ,60 0, , , ,32 Προσθήκες 2015 ( ) 0, , ,00 0, , , ,42 0, ,00 0, ,42 Μειώσεις 2015 ( ) 0,00 0,00 0,00 0, , , ,69 0, ,69 Κόστος κτήσης 31/12/ , , , , , , , , ,33 0, , , ,05 Προσθήκες 2016 ( ) 0,00 0,00 0,00 0, , , ,80 0, ,00 0, ,80 Μειώσεις 2016 ( ) 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,14 0,00 0, ,14 Εσωτερικές Μεταφορές , , , , , ,63 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Κόστος κτήσης , , , , , , , , ,99 0, , , ,71 Αποσβέσεις Σωρευμένες αποσβέσεις , , ,18 0, , , , , ,56 0, ,36 0, ,01 Αποσβέσεις , , , , , , , ,84 0, ,28 0, ,10 Μειώσεις αποσβεσμένων ,00 0,00 0,00 0, , , ,38 0,00 0, ,38 Σωρευμένες αποσβέσεις , , ,63 0, , , , , ,02 0, ,64 0, ,73 Αποσβέσεις ,00 435,76 435, , , , , ,17 0, ,40 0, ,60 Μειώσεις αποσβεσμένων ,00 0,00 0,00 0, , ,65 0,00 0, ,65 Εσωτερικές Μεταφορές , , , ,95 0,00 Σωρευμένες αποσβέσεις , , ,44 0, , , , , ,54 0, ,04 0, ,68 Απομειώσεις Λογιστική αξία , , , , , , , , ,31 0, , , ,32 Λογιστική αξία , , , , , , , , ,45 0, , , ,03 Σύνολο παγίων (16)