ΑΕΡΟΠΟΡΙΑ ΑΙΓΑΙΟΥ Α.Ε. ΑΡ. Μ.Α.Ε: 32603/06/Β/95/3 ΒΙΛΤΑΝΙΩΤΗ 31 ΚΗΦΙΣΙΑ ΑΤΤΙΚΗΣ

Transcript

1 ΑΕΡΟΠΟΡΙΑ ΑΙΓΑΙΟΥ Α.Ε. ΑΡ. Μ.Α.Ε: 32603/06/Β/95/3 ΒΙΛΤΑΝΙΩΤΗ 31 ΚΗΦΙΣΙΑ ΑΤΤΙΚΗΣ Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις περιόδου (1 η Ιανουαρίου έως 30 η Σεπτεμβρίου 2012) Σύμφωνα με το άρθρο 5 του ν. 3556/2007 και τις επ αυτού εκτελεστικές Αποφάσεις του.σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς

2 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ 1. Κατάσταση Οικονομικής Θέσης της Κατάσταση Συνολικών Εσόδων Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων της περιόδου που έληξε την Κατάσταση Ταμειακών Ροών της περιόδου που έληξε την Σημειώσεις επί των Ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων Γενικές πληροφορίες Αντικείμενο δραστηριότητας Βάση σύνταξης των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων Αλλαγές σε Λογιστικές Πολιτικές Πρότυπα και ιερμηνείες με ισχύ στη χρήση Νέα Πρότυπα και ιερμηνείες με εφαρμογή για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν μετά την Εποχικότητα Λειτουργικοί τομείς Ενσώματα πάγια στοιχεία Προκαταβολές για αγορές παγίων στοιχείων Συμβάσεις παραγώγων Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Πωλήσεις Xρηματοοικονομικά έσοδα/έξοδα Υφιστάμενα εμπράγματα βάρη εσμεύσεις Προβλέψεις Φόρος εισοδήματος Λοιπές ενδεχόμενες υποχρεώσεις και ενδεχόμενα περιουσιακά στοιχεία άνεια Συναλλαγές και υπόλοιπα με συνδεδεμένα μέρη Παροχές στη ιοίκηση Λοιπές πληροφορίες

3 1. Κατάσταση Οικονομικής Θέσης της ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία ΑΕΡΟΠΟΡΙΑ ΑΙΓΑΙΟΥ Α.Ε. ποσά σε χιλ. 2 Σημ. 30/09/ /12/2011 Άυλα περιουσιακά στοιχεία , ,57 Ενσώματα πάγια στοιχεία , ,87 Προκαταβολές για αγορές ενσωμάτων παγίων στοιχείων , ,34 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις , ,54 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 9.317, ,74 Παράγωγα για αντιστάθμιση , ,07 Σύνολο μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων , ,13 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα 5.564, ,14 Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις , ,11 Προκαταβολές 7.883, ,93 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία επιμετρώμενα σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 5.14β 6.175, ,00 Παράγωγα για αντιστάθμιση 2.597, ,17 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα , ,94 Σύνολο κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων , ,28 ΣΥΝΟΛΟ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ , ,41 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο , ,11 Υπέρ το άρτιο , ,41 Λοιπά αποθεματικά 3.309, ,40 Κέρδη / (ζημιές) εις νέον (37.193,37) (28.524,99) Σύνολο ιδίων κεφαλαίων , ,93 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Υποχρεώσεις από συμβάσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης 5.16γ , ,86 Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις ,00 0,00 Παράγωγα για αντιστάθμιση , ,67 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 7.842, ,94 Προβλέψεις 5.17β , ,42 Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων , ,90 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις , ,52 Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις , ,92 Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόμενη χρήση ,00 0,00 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις από συμβάσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης πληρωτέες στην επόμενη χρήση 5.16γ 7.774, ,80 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις , ,35 Υποχρεώσεις από προεισπραχθέντα εισιτήρια , ,88 εδουλευμένα έξοδα , ,81 Παράγωγα για αντιστάθμιση ,05 126,29 Προβλέψεις 5.17α 1.400, ,00 Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων , ,59 Σύνολο υποχρεώσεων , ,48 ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ & ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ , ,41

4 2. Κατάσταση Συνολικών Εσόδων Κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων χρήσης Σημ. 01/01-30/09/ /01-30/09/ /07-30/09/ /07-30/09/2011 Πωλήσεις , , , ,93 Λοιπά έσοδα εκμεταλλεύσεως 2.879, ,78 895, ,11 Παροχές σε εργαζόμενους (54.146,47) (64.724,73) (19.085,66) (22.922,98) Αποσβέσεις (9.164,39) (9.953,11) (3.337,53) (3.486,02) Αναλώσεις υλικών & υπηρεσιών ( ,46) ( ,66) ( ,08) ( ,66) ιαγραφή επισφαλών απαιτήσεων 0,00 (833,33) 0,00 0,00 Χρηματοοικονομικά στοιχεία επιμετρώμενα σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων ,00 575,84 361,56 595,83 Χρηματοοικονομικά έσοδα , , ,97 (549,38) Χρηματοοικονομικά έξοδα 5.14 (6.817,68) (10.659,56) (641,87) (3.433,74) Ζημίες προ φόρων (10.647,24) (2.928,14) , ,10 Φόρος εισοδήματος ,85 205,92 (7.502,97) (3.164,88) Ζημίες χρήσης μετά από φόρους (8.668,38) (2.722,23) , ,22 Λοιπά συνολικά έσοδα 01/01-30/09/ /01-30/09/ /07-30/09/ /07-30/09/2011 Αντιστάθμιση κινδύνου ταμειακών ροών : Ανακατατάξεις στα αποτελέσματα (3.984,94) (8.163,34) (2.018,23) (2.479,79) Αποτέλεσμα επιμέτρησης περιόδου (188,91) 93,70 (1.853,86) ,27 Φόρος εισοδήματος αντισταθμίσεων ταμειακών ροών 834, ,93 774,42 (1.657,48) Λοιπά συνολικά έσοδα για την περίοδο μετά από φόρους (3.339,08) (6.455,71) (3.097,67) 6.629,99 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (12.007,46) (9.177,94) , ,20 Βασικά κέρδη/(ζημίες) ανά μετοχή σε (0,1214) (0,0381) 0,4180 0,2394 3

5 3. Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων της περιόδου που έληξε την Υπόλοιπο κατά την 1 Εκδοθέν κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Αποθεματικά αντιστάθμισης ταμειακών ροών Αποθεματικά (διάφορα) Σωρευμένα κέρδη (ζημιές) Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Ιανουαρίου , , , ,76 (1.349,28) ,81 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (6.455,71) (2.722,24) (9.177,95) Υπόλοιπο στις 30 Σεπτεμβρίου , ,76 (4.071,51) ,86 Υπόλοιπο κατά την 1 Ιανουαρίου , , , ,76 (28.524,97) ,93 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (3.339,08) (8.668,38) (12.007,46) Υπόλοιπο στις 30 Σεπτεμβρίου , ,41 319, ,76 (37.193,36) ,47 4

6 4. Κατάσταση Ταμειακών Ροών της περιόδου που έληξε την Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 30/09/ /09/2011 Κέρδη / (ζημιές) χρήσης προ φόρων (10.647,24) (2.928,14) Προσαρμογές για: Αποσβέσεις παγίων στοιχείων 9.164, ,11 Προβλέψεις 1.770, ,53 Συναλλαγματικές διαφορές (411,53) (1.707,97) Αποτελέσματα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζημιές) επενδυτικής δραστηριότητας (1.769,32) (7.405,42) Τόκοι και λοιπά χρηματοοικονομικά έξοδα 3.370, ,26 Λειτουργικό κέρδος προ μεταβολών του κεφαλαίου κίνησης 1.477, ,36 Μεταβολές κεφαλαίου κίνησης (Αύξηση) / μείωση αποθεμάτων 410,91 542,38 (Αύξηση) / μείωση απαιτήσεων (11.950,73) (12.394,10) (Αύξηση)/ μείωση απαιτήσεων παραγώγων 3.118, ,64 Αύξηση / (μείωση) υποχρεώσεων , ,71 Αύξηση / (μείωση )υποχρεώσεων παραγώγων (2.284,05) (4.816,61) Σύνολο μεταβολών κεφαλαίου κίνησης , ,02 Τόκοι πληρωθέντες (3.088,99) (2.235,79) Πληρωμή φόρου εισοδήματος 0,00 (4.984,16) Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες , ,43 Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορές παγίων στοιχείων (1.828,90) (23.987,38) Πωλήσεις ενσώματων παγίων στοιχείων 155, ,51 Εισπράξεις από πώληση επενδυτικών τίτλων (μετοχών) 0, ,79 Τόκοι και συναφή έσοδα εισπραχθέντα 1.584, ,61 Καθαρές ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες (88,98) (9.379,47) Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες άνεια αποπληρωθέντα (7.530,40) (67,07) Εξόφληση κεφαλαίου χρηματοδοτικών μισθώσεων (5.899,66) (5.192,74) Καθαρές ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (13.430,06) (5.259,81) Καθαρή (μείωση)/ αύξηση στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα , ,14 Tαμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στην αρχή της περιόδου , ,27 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στο τέλος της περιόδου , ,41 5

7 5. Σημειώσεις επί των Ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων 5.1 Γενικές πληροφορίες H εταιρία ΑΕΡΟΠΟΡΙΑ ΑΙΓΑΙΟΥ Α.Ε. είναι Ανώνυμη Αεροπορική Εταιρεία, με το διακριτικό τίτλο ΑEGEAN AIRLINES, η οποία στις διεθνείς της συναλλαγές φέρει την επωνυμία AEGEAN AIRLINES S.A. Η διάρκεια της εταιρίας έχει οριστεί έως την 31/12/2044 και μπορεί να παραταθεί με απόφαση της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων. Η έδρα της εταιρίας βρίσκεται στο δήμο Κηφισιάς Αττικής (οδός Βιλτανιώτη 31 Τ.Κ ). 5.2 Αντικείμενο δραστηριότητας Η εταιρία δραστηριοποιείται στον τομέα των αερομεταφορών παρέχοντας υπηρεσίες που αφορούν στην μεταφορά επιβατών και εμπορευμάτων στον τομέα των δημόσιων αεροπορικών μεταφορών, εντός και εκτός της Ελληνικής επικράτειας, με τακτικές ή έκτακτες πτήσεις. Παράλληλα προσφέρει υπηρεσίες αεροπορικών εφαρμογών, τεχνικής υποστήριξης και επίγειας εξυπηρέτησης αεροσκαφών. Στους σκοπούς της εταιρίας ενδεικτικά εμπίπτουν και οι ακόλουθες εργασίες / δραστηριότητες: α. συμμετοχή σε οποιαδήποτε επιχείρηση ημεδαπή ή αλλοδαπή με παρεμφερή σκοπό β. ίδρυση υποκαταστημάτων, πρακτορείων γ. εισαγωγή, εμπορία, μίσθωση αεροσκαφών και ανταλλακτικών. 5.3 Βάση σύνταξης των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων Οι συνημμένες ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της εταιρίας καλύπτουν την περίοδο από την 1 η Ιανουαρίου έως και την 30 η Σεπτεμβρίου Έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους όπως αυτή τροποποιείται με την αναπροσαρμογή συγκεκριμένων στοιχείων ενεργητικού και παθητικού σε εύλογες αξίες, την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητάς (going concern) και είναι σύμφωνες με τα ιεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς ( ΠΧΑ), τα οποία έχουν εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και ειδικότερα σύμφωνες με το.λ.π. 34 περί ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. Το λειτουργικό νόμισμα είναι το ευρώ και τα ποσά εκφράζονται σε χιλιάδες. Οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις του πρώτου εννεαμήνου του 2012 καταρτίστηκαν με βάση τις ίδιες λογιστικές πολιτικές και μεθόδους υπολογισμών που ακολουθήθηκαν για την κατάρτιση και παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της Εταιρίας για τη χρήση που έληξε την 31 η εκεμβρίου Οι συνημμένες ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις πρέπει να διαβάζονται σε συνδυασμό με τις ετήσιες πλήρεις οικονομικές καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31 η εκεμβρίου 2011, οι οποίες περιλαμβάνουν πλήρη ανάλυση των λογιστικών πολιτικών και εκτιμήσεων που εφαρμόστηκαν, καθώς και ανάλυση των σημαντικών κονδυλίων των οικονομικών καταστάσεων. Η σύνταξη οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΠΧΑ (ή IFRS) απαιτεί τη χρήση εκτιμήσεων και κρίσης κατά την εφαρμογή των λογιστικών αρχών της εταιρίας. Σημαντικές παραδοχές από την διοίκηση για την εφαρμογή των λογιστικών πολιτικών της εταιρείας επισημαίνονται όπου κρίνεται κατάλληλο. Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις στις οποίες προβαίνει η ιοίκηση αξιολογούνται συνεχώς και βασίζονται σε εμπειρικά δεδομένα και άλλους παράγοντες συμπεριλαμβανομένων των προσδοκιών για μελλοντικά γεγονότα που θεωρούνται αναμενόμενα υπό εύλογες συνθήκες. 5.4 Αλλαγές σε Λογιστικές Πολιτικές Στην τρέχουσα περίοδο δε συνέτρεξε περίπτωση εφαρμογής νέων Προτύπων, ιερμηνειών ή τροποποιήσεων αυτών. 5.5 Πρότυπα και Διερμηνείες με ισχύ στη χρήση Τροποποίηση του Δ.Π.Χ.Α. 7 «Χρηματοοικονομικά μέσα Γνωστοποιήσεις», με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την και προβλέπει την παράθεση γνωστοποιήσεων σε μια σημείωση των οικονομικών καταστάσεων, που αφορά μεταβιβασθέντα χρηματοοικονομικά περιουσιακά 6

8 στοιχεία που δεν διαγράφονται και τυχόν συνεχή ανάμειξη στα εν λόγω περιουσιακά στοιχεία. εν είχε εφαρμογή στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας. 5.6 Νέα Πρότυπα και Διερμηνείες με εφαρμογή για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν μετά την «Δ.Π.Χ.Α. 9 Χρηματοοικονομικά Στοιχεία» με ισχύ για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν την ή μετά την Το νέο πρότυπο αποτελεί το πρώτο βήμα για την αντικατάσταση του.λ.π. 39 και προβλέπει ότι τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ταξινομούνται βάσει του επιχειρηματικού μοντέλου για την διαχείριση τους και επιμετρώνται είτε στην εύλογη αξία είτε στο αποσβέσιμο κόστος κτήσεως. εν αναμένεται να έχει ουσιώδη επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας. Δ.Π.Χ.Α. 10 «Ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις», με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την Το Πρότυπο αντικαθιστά, όσον αφορά τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις το.λ.π. 27, «Ενοποιημένες και ατομικές οικονομικές καταστάσεις» το οποίο μετονομάζεται σε «Ατομικές οικονομικές καταστάσεις» και την ιερμηνεία 12 «Οντότητες ειδικού σκοπού». Το Πρότυπο διευκρινίζει την έννοια του ελέγχου (control) μιας οντότητας πάνω σε μια άλλη και θέτει τις προϋποθέσεις για το πώς εφαρμόζεται η εν λόγω έννοια. εν αναμένεται να έχει ουσιώδη επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας. Δ.Π.Χ.Α. 11 «Κοινοί Διακανονισμοί», με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την και αντικαθιστά το.λ.π. 31 «ικαιώματα σε κοινοπραξίες» και την ιερμηνεία 13 «Από κοινού ελεγχόμενες οντότητες - μη χρηματικές εισφορές από κοινοπρακτούντες». Το πρότυπο διακρίνει τους κοινούς διακανονισμούς σε κοινές δραστηριότητες και σε κοινοπραξίες. Οι κοινές δραστηριότητες λογιστικοποιούνται σύμφωνα με τα πρότυπα που πραγματεύονται τα σχετικά περιουσιακά στοιχεία, υποχρεώσεις, έσοδα και έξοδα της κοινής λειτουργίας. Τα δικαιώματα σε κοινοπραξίες λογιστικοποιούνται με την μέθοδο της καθαρής θέσης. Το.Λ.Π. 28 μετονομάζεται σε «Επενδύσεις σε συγγενείς και κοινοπραξίες». εν αναμένεται να έχει ουσιώδη επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας. Δ.Π.Χ.Α. 12 «Γνωστοποιήσεις των δικαιωμάτων σε άλλες οντότητες», με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την Το Πρότυπο καθορίζει τις ελάχιστες γνωστοποιήσεις σχετικά με δικαιώματα σε θυγατρικές, συγγενείς, κοινοπραξίες και δομημένες μη ελεγχόμενες - μη ενοποιούμενες οντότητες. εν αναμένεται να έχει ουσιώδη επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας. Δ.Π.Χ.Α. 13 «Επιμέτρηση εύλογης αξίας», με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την Με το εν λόγω Πρότυπο συγκεντρώνονται σε ένα Πρότυπο Πλαίσιο, τα θέματα του καθορισμού της εύλογης αξίας, της επιμέτρησης της εύλογης αξίας και των απαιτούμενων γνωστοποιήσεων εν αναμένεται να έχει ουσιώδη επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας. Τροποποίηση του Δ.Λ.Π. 1 «Παρουσίαση των κονδυλίων της κατάστασης λοιπών συνολικών εισοδημάτων», με ισχύ για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν την ή μετά την Η τροποποίηση απαιτεί την ομαδοποίηση των κονδυλίων που παρουσιάζονται στην κατάσταση λοιπών συνολικών εισοδημάτων, με βάση το εάν μεταγενέστερα αναταξινομούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων (κέρδη και ζημίες). εν αναμένεται να έχει ουσιώδη επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας. Νέο (Τροποποιημένο) Δ.Λ.Π. 19 «Παροχές σε εργαζομένους», με ισχύ για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν την ή μετά την Το νέο πρότυπο ρυθμίζει θέματα όπως η αναγνώριση των μεταβολών στην καθαρή υποχρέωση της καθορισμένης παροχής, τροποποιήσεων, περικοπών και διακανονισμών των προγραμμάτων, καθώς και γνωστοποιήσεων εν αναμένεται να έχει ουσιώδη επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας. Διερμηνεία 20 «Κόστη κατά το στάδιο της παραγωγής, επί της επιφανείας ενός ορυχείου, για την απόκτηση πρόσβασης στο απόθεμα» με ισχύ για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν την ή μετά την και ρυθμίζει τα θέματα του λογιστικού χειρισμού των εν λόγω δαπανών. Η εν λόγω διερμηνεία δεν έχει εφαρμογή στην εταιρεία. Διάφορες τροποποιήσεις στα Πρότυπα Δ.Π.Χ.Α. 1. Δ.Λ.Π. 1, Δ.Λ.Π. 16, Δ.Λ.Π. 32 και Δ.Λ.Π. 34, στα πλαίσια του προγράμματος των βελτιώσεων της περιόδου , που εγκρίθηκαν εντός του Α εξαμήνου του 2012, με εφαρμογή για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την εν αναμένεται να έχουν ουσιώδη επίδραση στην εταιρεία. 5.7 Εποχικότητα Τα λειτουργικά αποτελέσματα της Εταιρίας διαφέρουν σημαντικά από τρίμηνο σε τρίμηνο μέσα στο οικονομικό έτος, τάση που αναμένεται να συνεχιστεί και στο μέλλον ως αποτέλεσμα της εποχικότητας της 7

9 ζήτησης, σε συνδυασμό με τα σχετικά υψηλά πάγια έξοδα της εταιρείας. Ιστορικά η Εταιρία εμφανίζει σημαντικό μέρος των εσόδων της από επιβάτες μεταξύ Απριλίου και Σεπτεμβρίου, και σε μικρότερο βαθμό, κατά τη διάρκεια των εορταστικών περιόδων του Πάσχα και των Χριστουγέννων/Πρωτοχρονιάς. Η ζήτηση και οι μέσοι ναύλοι είναι γενικά υψηλότεροι κατά τη διάρκεια των περιόδων αυτών. Συνεπώς, η Εταιρία παρουσιάζει γενικά υψηλότερα έσοδα στο δεύτερο και το τρίτο τρίμηνο του οικονομικού έτους. Αντίθετα, σημειώνει χαμηλότερα έσοδα κατά τη διάρκεια του πρώτου και τέταρτου τριμήνου, καθώς υπάρχει χαμηλότερη ζήτηση κατά τη χειμερινή περίοδο. Καθώς τα περισσότερα έξοδα της Εταιρίας κατανέμονται ομοιόμορφα μέσα στο χρόνο, γενικά καταγράφονται χαμηλότερα λειτουργικά αποτελέσματα κατά τη διάρκεια του πρώτου και του τέταρτου τριμήνου. 5.8 Λειτουργικοί τομείς H εταιρεία παρουσιάζει πληροφορίες για δυο τομείς: Τακτικές πτήσεις Ναυλωμένες πτήσεις Οι λογιστικές πολιτικές για τους λειτουργικούς τομείς είναι ο ίδιες με αυτές που ακολουθούνται για τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων. Η αποδοτικότητα των τομέων επιμετράται στην βάση του αποτελέσματος, κέρδους ή ζημίας από τις λειτουργικές δραστηριότητες προ φόρου εισοδήματος, δίχως να λαμβάνονται υπόψη τα χρηματοοικονομικά αποτελέσματα και τα έκτακτα κονδύλια. Οι λειτουργικοί τομείς παρακολουθούνται και διοικούνται ξεχωριστά από το διοικητικό συμβούλιο, (Chief Operating Decision Maker), διότι οι υπηρεσίες που προσφέρουν είναι διαφορετικής φύσεως, ζήτησης στην αγορά και μικτού περιθωρίου κέρδους. Τα αποτελέσματα ανά τομέα αναλύονται ως εξής: 01/01/ /09/2012 Τακτικές πτήσεις Ναυλωμένες πτήσεις Λοιπά Σύνολο Συνολικά έσοδα , , , ,71 Αποτέλεσμα εκμετάλλευσης (21.206,86) 5.916, ,44 (12.342,61) Χρηματοοικονομικά αποτελέσματα (1.184,35) Λοιπά έσοδα/έξοδα 2.879,72 Κέρδη / (Ζημίες) προ φόρων (10.647,24) Φόρος εισοδήματος 1.978,85 Καθαρό αποτέλεσμα χρήσης (8.668,38) 01/01/ /09/2011 Τακτικές πτήσεις Ναυλωμένες πτήσεις Λοιπά Σύνολο Συνολικά έσοδα , , , ,92 Αποτέλεσμα εκμετάλλευσης (24.973,77) 6.311, ,29 (15.637,59) Χρηματοοικονομικά αποτελέσματα 3.452,00 Λοιπά έσοδα/έξοδα 9.257,44 Κέρδη / (Ζημίες) προ φόρων (2.928,15) Φόρος εισοδήματος 205,92 Καθαρό αποτέλεσμα χρήσης (2.722,23) 8

10 Τα λοιπά έσοδα περιλαμβάνουν έσοδα από διακίνηση εμπορευμάτων, από πώληση προϊόντων κατά τη διάρκεια των πτήσεων καθώς και έσοδα από παρεπόμενες υπηρεσίες που σχετίζονται με την δραστηριότητα πώλησης αεροπορικών εισιτηρίων. Η κατανομή των στοιχείων του ενεργητικού και των υποχρεώσεων στους τομείς δραστηριότητας αναλύεται ως εξής: 01/01/ /09/2012 Τακτικές πτήσεις Ναυλωμένες πτήσεις Σύνολο Ενεργητικό τομέα , , ,71 Μη κατανεμημένα στοιχεία Ενεργητικού ,12 Σύνολο Ενεργητικού ,82 Υποχρεώσεις τομέα , , ,55 Μη κατανεμημένες υποχρεώσεις ,80 Σύνολο Υποχρεώσεων ,36 01/01/ /09/2011 Τακτικές πτήσεις Ναυλωμένες πτήσεις Σύνολο Ενεργητικό τομέα , , ,50 Μη κατανεμημένα στοιχεία Ενεργητικού ,27 Σύνολο Ενεργητικού ,76 Υποχρεώσεις τομέα , , ,90 Μη κατανεμημένες υποχρεώσεις ,00 Σύνολο Υποχρεώσεων , Ενσώματα πάγια στοιχεία (α) Αεροσκάφη Ο στόλος της Εταιρίας την , αριθμούσε 29 αεροσκάφη ως ακολούθως : - 22 Airbus A320-4 Airbus A321-3 Airbus A319 (β) Πίνακας ενσωμάτων παγίων 9

11 Περίοδος έως 30 Σεπτεμβρίου 2011 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2011 Οικόπεδα Κτίρια Μηχ/κός εξοπλισμός Αεροπλάνα Iδιόκτητα Αεροπλάνα Leasing Αεροπλάνα Leasing Συστατικό συντήρησης Εξοπλισμός αεροσκαφών Εξοπλισμός αεροσκαφών Leasing Εξοπλισμός αεροδρομίων Εξοπλισμός αεροδρομίων Leasing Λοιπά μεταφορι κά μέσα Λοιπά μεταφο ρικά μέσα Leasing Έπιπλα και εξαρτήματ α 22, , , , , , , , ,47 628, ,05 201, ,03 214, ,55 Προσθήκες - 400,65 1, ,18-122,33-476, ,25 Πωλήσεις - - (120,00) (7.449,96) (1.755,17) (1.838,88) - (1.357,18) - (11,94) - (12.533,13) Υπόλοιπο 30 Σεπτεμβρίου , , , , , , ,56 (0,01) 4.419,77 628, ,20 201, ,12 214, ,68 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου , , , , , , , ,53 628, ,44 126, ,72 214, ,89 Αποσβέσεις - 770,71 78,35 242, , ,10 311,24 36,57 407,67-223,12 30,88 406, ,23 Πωλήσεις - - (119,59) (2.623,00) (1.053,10) (1.137,42) (1.117,03) - (7,08) (6.057,22) Υπόλοιπο 30 Σεπτεμβρίου , , , , , ,14 0, ,78 628, ,52 157, ,83 214, ,89 Αναπόσβεστη αξία στις 30 Σεπτεμβρίου , ,69 724, , , , ,43 (0,01) 1.867,99 0,00 507,68 44,63 394, ,78 Περίοδος έως 30 Σεπτεμβρίου 2012 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου , , , , , , ,89 (0,01) 1.195,48 628,91 559,28 201, ,74 214, ,12 Προσθήκες - 40,35 44, ,06-251,64-130,85-78, ,29 Πωλήσεις - (2,10) (36,22) (9,03) - (80,93) - (188,20) - (275,72) - (592,20) Υπόλοιπο 30 Σεπτεμβρίου , , , , , , ,91 (0,01) 1.366,19 628,91 501,93 201, ,94 214, ,21 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου , , , , , ,15 0,00 805,71 628,91 394,79 167, ,62 214, ,25 Αποσβέσεις - 623,97 34,68 242, , ,18 190,10-83,80-44,64 30,88 416, ,31 Πωλήσεις - (0,39) (36,22) (9,03) - (30,09) - (85,13) - (263,91) - (424,77) Υπόλοιπο 30 Σεπτεμβρίου , , , , , ,22 0,00 859,42 628,91 354,30 198, ,38 214, ,78 Αναπόσβεστη αξία στις 30 Σεπτεμβρίου , ,44 627, , , , ,70 (0,01) 506,77 0,00 147,63 3,51 (43,44) ,43 Έπιπλα και εξαρτήμ ατα Leasing Σύνολο 10

12 5.10 Προκαταβολές για αγορές παγίων στοιχείων Οι προκαταβολές για αγορές παγίων στοιχείων αφορούν προκαταβολές προς την Airbus για αγορά αεροσκαφών της εταιρίας Συμβάσεις παραγώγων (α) Προθεσμιακά συμβόλαια ξένου νομίσματος Η εταιρία συνάπτει πράξεις παραγώγων τα οποία αφορούν προθεσμιακά συμβόλαια νομισμάτων (currency forwards). Τα συμβόλαια αυτά χρησιμοποιούνται ως μέσα αντιστάθμισης ταμειακών ροών για την κάλυψη του κινδύνου από τις μεταβολές στις τιμές του δολαρίου και την αποφυγή αύξησης της αξίας των υποχρεώσεων μέσω της εξασφάλισης σταθερών ισοτιμιών. Την 30η Σεπτεμβρίου 2012, η εταιρία είχε συνάψει συμφωνίες για να αντισταθμίσει το 38% των εκτιμώμενων υποχρεώσεων της σε δολάρια Η.Π.Α. για την περίοδο Το ονομαστικό ποσό των ανοιχτών συμβολαίων μελλοντικής εκπλήρωσης κατά την ανέρχεται σε ,00 χιλ. δολάρια Η.Π.Α. και αναλύεται ως εξής: Λήξεις συμβολαίων Ονομαστικό ποσό σε χιλ. Δολ , ,00 Σύνολο ,00 (β) Συμβόλαια ανταλλαγής χρηματιστηριακών εμπορευμάτων Την 30η Σεπτεμβρίου 2012, η Εταιρία είχε σε ισχύ προθεσμιακά συμβόλαια αγοράς καυσίμων αεροσκαφών (Jet fuel commodity swaps) συνολικού ύψους 9 χιλ. μετρικών τόνων που καλύπτουν περίπου το 5% των προβλεπόμενων αναγκών σε καύσιμα για την περίοδο Τα συγκεκριμένα συμβόλαια χρησιμοποιούνται ως μέσα αντιστάθμισης ταμειακών ροών για την κάλυψη του κινδύνου αύξησης της τιμής των καυσίμων. Το ονομαστικό ποσό των ανοιχτών συμβολαίων κατά την ανέρχεται σε 8.502,03 χιλ. δολάρια Η.Π.Α. (γ) Συμβόλαια ανταλλαγής επιτοκίων Κατά την 30η Σεπτεμβρίου 2012, η εταιρία είχε σε ισχύ συμβόλαια ανταλλαγής επιτοκίου (interest rate swaps) ως αντισταθμιστικά μέσα για σχέσεις αντιστάθμισης ταμειακών ροών χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων μεταβλητού επιτοκίου για το 48% των υποχρεώσεων του κεφαλαίου των χρηματοδοτικών μισθώσεων. Το ονομαστικό ποσό των ανοιχτών συμβολαίων ανταλλαγής επιτοκίων που λήγουν στις 22/04/2020, κατά την 30η Σεπτεμβρίου 2012 ανέρχεται σε ,67 χιλ Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Οι απαιτήσεις της Εταιρίας αναλύονται ως εξής : 30/09/ /9/2011 Πελάτες Εσωτερικού 8.258, ,88 Πελάτες Εξωτερικού 8.923, ,04 Ελληνικό ημόσιο 2.927, ,12 11

13 Λοιποί χρεώστες διάφοροι , ,40 Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα 1.313, ,89 Προκαταβολές σε προμηθευτές 2.441, ,48 Σύνολο , ,81 Το κονδύλι «Λοιποί χρεώστες διάφοροι» περιλαμβάνει απαιτήσεις από εκκαθαρίσεις αεροπορικών εισιτηρίων που πωλούνται μέσω των συμβεβλημένων με την ΙΑΤΑ τουριστικών γραφείων εντός και εκτός Ελλάδος και εισιτήρια που πωλούνται από και προς άλλες αεροπορικές εταιρίες. Οι απαιτήσεις από το Ελληνικό ημόσιο προέρχονται κυρίως από πώληση εισιτηρίων στις Ένοπλες υνάμεις (ΓΕΣ ΓΕΑ ΓΕΝ) Πωλήσεις Οι πωλήσεις αφορούν την πώληση εισιτηρίων, την πώληση εμπορευμάτων και την παροχή λοιπών υπηρεσιών. Οι πωλήσεις ανά είδος υπηρεσιών αναλύονται ως εξής: 30/09/ /09/2011 Έσοδα από τακτικές πτήσεις , ,09 Έσοδα από ναυλωμένες πτήσεις , ,13 Έσοδα από επιβατικές χρεώσεις αεροδρομίων , ,57 Άλλα έσοδα , ,13 Σύνολο , , Xρηματοοικονομικά έσοδα/έξοδα (α) Τα χρηματοοικονομικά έσοδα και έξοδα αναλύονται ως εξής: 30/09/ /09/2011 Τόκοι και έξοδα μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων 689, ,09 Τόκοι και έξοδα βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων 891,81 0,00 Προμήθειες εγγυητικών επιστολών 849,26 670,03 Τόκοι χρηματοδοτικών μισθώσεων 634,53 483,95 Συναλλαγματικές διαφορές έξοδα 3.447, ,31 Λοιπά συναφή με τις χρηματοδοτήσεις έξοδα 305,03 340,19 Σύνολο 6.817, ,56 Πιστωτικοί τόκοι (1.774,57) (4.374,21) Συναλλαγματικές διαφορές έσοδα (3.143,76) (9.161,50) Σύνολο (4.918,34) (13.535,72) (β) Το κονδύλι αποτέλεσμα από χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία επιμετρώμενα στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων περιλαμβάνει κέρδη από αποτίμηση εταιρικών ομολόγων ποσού 715,00 χιλ ευρώ Υφιστάμενα εμπράγματα βάρη εν υπάρχουν υποθήκες και προσημειώσεις ή οποιαδήποτε άλλα βάρη, επί των παγίων στοιχείων του ενεργητικού (κτίρια, ιδιόκτητα αεροσκάφη) Δεσμεύσεις (α) Λειτουργικές μισθώσεις 12

14 Οι δεσμεύσεις της εταιρίας από λειτουργικές μισθώσεις προέρχονται κυρίως από αεροσκάφη που χρησιμοποιεί για την πραγματοποίηση των πτήσεων. Οι ελάχιστες μελλοντικές δεσμεύσεις της εταιρίας από λειτουργικές μισθώσεις έχουν αυξηθεί σε σχέση με το 2011 λόγω της επαναδιαπραγμάτευσης των συμβάσεων με τους ιδιοκτήτες αεροσκαφών η οποία κατέληξε σε μειωμένα μηνιαία μισθώματα με ταυτόχρονη επέκταση της διάρκειας των αντίστοιχων συμβάσεων και αναλύονται ως ακολούθως: 30/09/ /09/2011 σε χιλ. Ευρώ σε χιλ. Ευρώ Έως 1 έτος , ,41 Μεταξύ 1 και 5 ετών , ,72 Πάνω από 5 έτη , ,13 Σύνολο , ,26 (β) Δεσμεύσεις Κεφαλαίου Οι δεσμεύσεις της εταιρίας που συνδέονται με την παραγγελία για απόκτηση αεροσκαφών τύπου Airbus, αναλύονται ανά έτος παραλαβής : αεροσκάφη τύπου Α αεροσκάφη τύπου Α320 (γ) Χρηματοδοτικές μισθώσεις Οι δεσμεύσεις της εταιρίας αναφορικά με τις χρηματοδοτικές μισθώσεις έχουν ως εξής: Μελλοντικές πληρωμές μισθωμάτων 30/09/ /09/2011 Μέχρι 1 έτος 8.706, ,24 Από 1 έως 5 έτη , ,26 Μεγαλύτερο των 5 ετών , ,60 Σύνολο , ,11 Χρηματοοικονομικό κόστος 4.727, ,67 Παρούσα αξία ελάχιστων πληρωμών 30/09/ /09/2011 Μέχρι 1 έτος 7.880, ,95 Από 1 έως 5 έτη , ,64 Μεγαλύτερο των 5 ετών , ,85 Σύνολο , , Προβλέψεις (α) Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Η Εταιρία δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά για τις χρήσεις 2007 έως και Το σωρευμένο ποσό της πρόβλεψης για τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις της Εταιρίας ανέρχεται σε χιλ. Η χρήση 2011 ελέγχθηκε βάσει της ΠΟΛ 1159 από τους τακτικούς ελεγκτές, ομοίως θα ελεγχθεί και η χρήση

15 (β) Προβλέψεις συντήρησης αεροσκαφών Το σωρευτικό ποσό των προβλέψεων που διενήργησε η εταιρία για τη μελλοντική συντήρηση των αεροσκαφών στις 31/12/2011 ανερχόταν στο ποσό των ,42 χιλ ευρώ. Η καθαρή μεταβολή (αύξηση) της πρόβλεψης εντός του εννεαμήνου 2012 ανέρχεται στο ποσό των 1.441,63 χιλ με αποτέλεσμα το ποσό της πρόβλεψης συντήρησης αεροσκαφών στις 30/09/2012 να ανέρχεται στο ποσό των ,05 χιλ Φόρος εισοδήματος Η συμφωνία και η ανάλυση του φόρου εισοδήματος έξοδο/(έσοδο), έχει ως εξής: 30/09/ /09/2011 Κέρδη/(ζημίες) προ φόρων (10.647,24) (2.928,14) 20% 20% Φόρος υπολογισμένος με βάση ισχύοντα φορολογικό συντελεστή 2.129,45 585,63 Φόρος εξόδων που δεν εκπίπτουν για φορολογικούς σκοπούς (150,60) (150,00) Πρόβλεψη για πρόσθετο φόρο των ανέλεγκτων χρήσεων 0,00 (300,00) Eπίδραση αλλαγής φορολογικών συντελεστών 0,00 70,29 Φόρος εισοδήματος 1.978,85 205, Λοιπές ενδεχόμενες υποχρεώσεις και ενδεχόμενα περιουσιακά στοιχεία (α) Πληροφορίες σχετικά με επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές Υπάρχουν διάφορες επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων και άλλα ενδεχόμενα γεγονότα τα οποία δεν έχουν μεταβληθεί σε σχέση με την 31/12/2011 και από τα οποία δεν αναμένεται να υπάρξει σημαντική επίπτωση στην οικονομική κατάσταση ή λειτουργία της εταιρίας. Για το λόγο αυτό η Εταιρία δεν έχει διενεργήσει πρόβλεψη για τις υποθέσεις αυτές. (β) Πληροφορίες σχετικά με ενδεχόμενα περιουσιακά στοιχεία Υπάρχουν ενδεχόμενα περιουσιακά στοιχεία τα οποία δεν έχουν μεταβληθεί σε σχέση με την 31/12/2011 και από τα οποία δεν αναμένεται να υπάρξει επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις Δάνεια Στην τρέχουσα περίοδο εξοφλήθηκαν υποχρεώσεις από δάνεια ποσού 7.530,40 χιλ ευρώ, και εξοφλήθηκαν υποχρεώσεις από χρηματοδοτικές μισθώσεις ποσού 5.899,68 χιλ ευρώ. Εντός του Σεπτεμβρίου υπογράφηκε σύμβαση ομολογιακού δανείου τριετούς διάρκειας με την ALPHA ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε. ύψους 12,5 εκ ευρώ. Το προϊόν του Ομολογιακού ανείου χρησιμοποιήθηκε για αναχρηματοδότηση των υφιστάμενων τραπεζικών υποχρεώσεων της Εταιρίας Συναλλαγές και υπόλοιπα με συνδεδεμένα μέρη 30/09/ /09/2011 Απαιτήσεις (από πωλήσεις αγαθών - υπηρεσιών) 88,38 45,76 Υποχρεώσεις (από αγορές αγαθών - υπηρεσιών) 182,83 153,62 Έσοδα - Παροχές υπηρεσιών από Εταιρία 211,68 117,74 Έξοδα - Λήψεις υπηρεσιών της Εταιρίας 1.252, ,03 14

16 Όλες οι συναλλαγές γίνονται με εταιρίες του βασικού μετόχου και αφορούν κυρίως καταβαλλόμενα ενοίκια και λήψη/παροχή υπηρεσιών. Οι συναλλαγές γίνονται με τους συνήθεις εμπορικούς όρους Παροχές στη Διοίκηση Οι παροχές της εταιρίας προς τη ιοίκηση αναλύονται ως ακολούθως: 30/09/ /09/ Αμοιβές μελών ιοικητικού Συμβουλίου 830,01 825,00 - Μισθοί διευθυντικών στελεχών 1.083, ,27 - Έξοδα κοινωνικής ασφάλισης διευθυντικών στελεχών 73,35 55,56 - Αμοιβές σε είδος και άλλες πληρωμές διευθυντικών στελεχών 164,51 152,38 Σύνολο 2.150, ,21 - Υποχρεώσεις σε διευθυντές και μέλη ιοικητικού Συμβουλίου 591,33 587,62 Πέραν των ανωτέρω δεν υπάρχουν άλλες συναλλαγές, απαιτήσεις ή υποχρεώσεις με μέλη του ιοικητικού Συμβουλίου και διευθυντικά στελέχη της Εταιρίας Μεταγενέστερα γεγονότα H Αεροπορία Αιγαιου Α.Ε. και η Marfin Investment Group συμφώνησαν στις 22/10/2012 στην αγορά του 100% της Olympic Air στην Αεροπορία Αιγαιου Α.Ε. Με την ολοκλήρωση της συναλλαγής η Οlympic Air θα καταστεί θυγατρική της Aegean. Η συμφωνία τελεί υπό την αίρεση της εγκρίσεώς της Eυρωπαικής Επιτροπής Ανταγωνισμού, βάσει της οποίας θα προσδιορισθεί και το χρονοδιάγραμμα ολοκλήρωσης της. Το τίμημα του 100% της Olympic Air έχει οριστεί σε 72 εκ ευρώ με τμηματική καταβολή μετρητών από την Aegean προς την ΜIG. Εκτός από την παραπάνω συμφωνία, δεν υπάρχουν άλλα γνωστά γεγονότα μετά την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων που θα μπορούσαν να έχουν σημαντική επίδραση επί αυτών Λοιπές πληροφορίες Οι παρούσες ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συμβούλιο της «ΑΕΡΟΠΟΡΙΑ ΑΙΓΑΙΟΥ Α.Ε» στις 21/11/2012 και έχουν αναρτηθεί στο διαδίκτυο, στην ηλεκτρονική διεύθυνση όπου και θα παραμείνουν στη διάθεση του επενδυτικού κοινού για χρονικό διάστημα τουλάχιστον 5 ετών από την ημερομηνία της συντάξεως και δημοσιοποιήσεώς τους. Κηφισιά, 21 Νοεμβρίου 2012 Ο Πρόεδρος του ιοικητικού Συμβουλίου Ο ιευθύνων Σύμβουλος Ο Οικονομικός ιευθυντής Η Προϊσταμένη Λογιστηρίου Θεόδωρος Βασιλάκης ημήτριος Γερογιάννης Μιχάλης Κουβελιώτης Μαρία Ζαννάκη Α..Τ AK Α..T. AB Α..Τ. Ρ Α..Τ. Σ

17 E) Στοιχεία και Πληροφορίες περιόδου