Transcript

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35

36

37 MOPPETS LIMITED ΕΚΘΕΣΗ ΚΑΙ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Έτος που έληξε στις 31 εκεµβρίου 2006 MOPPETS LIMITED

38 ΕΚΘΕΣΗ ΚΑΙ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Έτος που έληξε στις 31 εκεµβρίου 2006 Π Ε Ρ Ι Ε Χ Ο Μ Ε Ν Α Σελίδα Αξιωµατούχοι και επαγγελµατικοί σύµβουλοι 1 Έκθεση ιοικητικού Συµβουλίου 2 Έκθεση ελεγκτών 3-4 Κατάσταση αποτελεσµάτων 5 Ισολογισµός 6 Κατάσταση ταµειακής ροής 7 Κατάσταση αλλαγών στα ίδια κεφάλαια 8 Σηµειώσεις στις οικονοµικές καταστάσεις 9-13 Πρόσθετες πληροφορίες Πιστοποιητικό MOPPETS LIMITED

39 ΑΞΙΩΜΑΤΟΥΧΟΙ ΚΑΙ ΕΠΑΓΓΕΛΜΑΤΙΚΟΙ ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ ιοικητικό Συµβούλιο Άντρη Αθανασίου Θεόδωρος Βάλµας Gautam Kapoor Μιχαήλ Κονταράτος Σακελλαρίου Γραµµατέας Εrgofinance Limited Ελεγκτές Clerides Charalambides & Associates Limited Τραπεζίτες Limited Marfin Popular Bank Public Co

40 MOPPETS LIMITED ΕΚΘΕΣΗ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ To ιοικητικό Συµβούλιο υποβάλλει την ετήσια έκθεσή του µαζί µε τις ελεγµένες οικονοµικές καταστάσεις για το έτος που έληξε στις 31 εκεµβρίου ΚΥΡΙΑ ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ Η κύρια δραστηριότητα της εταιρείας είναι η παροχή συµβουλευτικών υπηρεσιών. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ Τα αποτελέσµατα για το έτος παρουσιάζονται στη σελίδα 5. ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ ΠΛΗΡΩΘΕΝΤΑ Τα µερίσµατα που πληρώθηκαν κατά τη διάρκεια του έτους είναι ως ακολούθως: Σύνολο Ανα µετοχή Τελικό µέρισµα για το έτος που έληξε στις 31 εκεµβρίου ,50 2,625 ΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ Τα σηµερινά µέλη του ιοικητικού Συµβουλίου της εταιρείας αναφέρονται στη σελίδα 1. ΕΛΕΓΚΤΕΣ Οι κ.κ. Clerides Charalambides & Associates Limited, εκδήλωσαν την επιθυµία να εξακολουθήσουν να προσφέρουν τις υπηρεσίες τους ως ελεγκτές της εταιρείας και ψήφισµα που θα εξουσιοδοτεί το ιοικητικό Συµβούλιο να καθορίσει την αµοιβή τους θα κατατεθεί στην Ετήσια Γενική Συνέλευση. 05 Ιανουαρίου 2007 ιοικητικός Σύµβουλος

41 ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΠΡΟΣ ΤΑ ΜΕΛΗ ΤΗΣ MOPPETS LIMITED Έκθεση επί των οικονοµικών καταστάσεων Έχουµε ελέγξει τις οικονοµικές καταστάσεις της MOPPETS LIMITED στις σελίδες 5 µέχρι 13 που αποτελούνται από τον ισολογισµό στις 31 εκεµβρίου 2006, την κατάσταση αποτελεσµάτων, την κατάσταση αλλαγών στα ίδια κεφάλαια και την κατάσταση ταµειακής ροής για το έτος που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, και τις σχετικές σηµειώσεις. Αυτές οι οικονοµικές καταστάσεις είναι ευθύνη του ιοικητικού Συµβουλίου της Εταιρείας. Η δική µας ευθύνη είναι να εκφράσουµε γνώµη πάνω σ αυτές τις οικονοµικές καταστάσεις µε βάση τον έλεγχο µας. Η έκθεση αυτή γίνεται αποκλειστικά προς τα µέλη της Εταιρείας, ως σώµα, σύµφωνα µε το Άρθρο 156 του περί Εταιρειών Νόµου, Κεφ.113. Η ελεγκτική µας εργασία έχει αναληφθεί ώστε να µπορέσουµε να εκθέσουµε στα µέλη της Εταιρείας εκείνα τα θέµατα που απαιτούνται από εµάς σε µια έκθεση ελεγκτή και για κανένα άλλο σκοπό. Στο µέγιστο βαθµό που επιτρέπεται από το νόµο, δεν αποδεχόµαστε ή αναλαµβάνουµε ευθύνη προς οποιονδήποτε εκτός της Εταιρείας και τα µέλη της Εταιρείας ως σώµα, για την ελεγκτική µας εργασία, για αυτή την έκθεση, ή για τις γνώµες που έχουµε σχηµατίσει. ιενεργήσαµε τον έλεγχό µας σύµφωνα µε ιεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα Πρότυπα αυτά απαιτούν όπως προγραµµατίζουµε και διενεργούµε τον έλεγχο για να πάρουµε λογικές διαβεβαιώσεις κατά πόσο οι οικονοµικές καταστάσεις δεν έχουν ουσιώδη λάθη. Ενας έλεγχος περιλαµβάνει την εξέταση, πάνω σε δειγµατοληπτική βάση, αποδεικτικών στοιχείων που υποστηρίζουν τα ποσά και άλλες πληροφορίες στις οικονοµικές καταστάσεις. Ενας έλεγχος περιλαµβάνει επίσης την αξιολόγηση των λογιστικών αρχών που χρησιµοποιήθηκαν, των σηµαντικών υπολογισµών που έγιναν από το ιοικητικό Συµβούλιο καθώς και την αξιολόγηση της γενικής παρουσίασης των οικονοµικών καταστάσεων. Πιστεύουµε ότι ο έλεγχός µας παρέχει µια λογική βάση για τη γνώµη µας. Η µηχανική εγκατάσταση (σηµείωση 8) κατά τις 31 εκεµβρίου 2006 βρίσκονταν στην Ιταλία γι αυτό δεν κατέστη δυνατή η φυσική εξακρίβωση του. Η ορθότητα του ποσού έχει εξακριβωθεί από το τιµολόγιο αγοράς και συµφωνήθηκε µε την παραγγελία αγοράς. Κατά τη γνώµη µας, οι οικονοµικές καταστάσεις δίνουν αληθινή και δίκαιη εικόνα της οικονοµικής κατάστασης της MOPPETS LIMITED στις 31 εκεµβρίου 2006 και της χρηµατοοικονοµικής επίδοσης και της ταµειακής ροής της για το έτος που έληξε την ηµεροµηνία αυτή σύµφωνα µε ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς και της απαιτήσεις του περί Εταιρειών Νόµου, Κεφ.113, της Κύπρου.

42 ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΠΡΟΣ ΤΑ ΜΕΛΗ ΤΗΣ MOPPETS LIMITED Έκθεση επί άλλων νοµικών απαιτήσεων Σύµφωνα µε τις απαιτήσεις του περί Εταιρειών Νόµου, Κεφ. 113, αναφέρουµε τα πιο κάτω: Έχουµε πάρει όλες τις πληροφορίες και εξηγήσεις που θεωρήσαµε αναγκαίες για σκοπούς του ελέγχου µας. Κατά τη γνώµη µας, έχουν τηρηθεί από την Εταιρεία κατάλληλα λογιστικά βιβλία. Οι οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας συµφωνούν µε τα λογιστικά βιβλία. Κατά τη γνώµη µας και όσα καλύτερα έχουµε πληροφορηθεί και σύµφωνα µε τις εξηγήσεις που µας δόθηκαν οι οικονοµικές καταστάσεις παρέχουν τις απαιτούµενες από τον περί Εταιρειών Νόµο, Κεφ. 113, πληροφορίες µε τον απαιτούµενο τρόπο. Κατά τη γνώµη µας, οι πληροφορίες που δίνονται στην έκθεση του ιοικητικού Συµβουλίου στη σελίδα 2 συνάδουν µε τις οικονοµικές καταστάσεις. Εγκεκριµένοι Λογιστές 05 Ιανουαρίου 2007 MOPPETS LIMITED

43 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Έτος που έληξε στις 31 εκεµβρίου Σηµ. ΕΙΣΟ ΗΜΑΤΑ Έξοδα διαχείρισης 5 ( ) ( ) ( ) ( ) ΚΕΡ ΟΣ ΑΠΟ ΕΡΓΑΣΙΕΣ Χρηµατοδοτικά έσοδα Χρηµατοδοτικά έξοδα 6 ( 485) ( 841) ( 1.024) ( 1.859) ΚΕΡ ΟΣ ΕΤΟΥΣ ΠΡΙΝ ΤΗ ΦΟΡΟΛΟΓΊΑ Φορολογία 7 ( ) ( ) ( 4.790) ( 8.383) ΚΑΘΑΡΟ ΚΕΡ ΟΣ ΕΤΟΥΣ Οι σηµειώσεις στις σελίδες 9 και 13 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των οικονοµικών καταστάσεων.

44 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούν ενεργητικό MOPPETS LIMITED ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ Σηµ. Μηχανική εγκατάσταση Kυκλοφορούν ενεργητικό Χρεώστες εµπορίου Άλλοι χρεώστες Οφειλή από ιθύνουσα εταιρεία Φορολογία επιστρεπτέα Μετρητά στην τράπεζα Σύνολο ενεργητικού Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Κεφάλαιο και αποθεµατικά Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Κέρδη που κρατήθηκαν Τρέχουσες υποχρεώσεις Πιστωτές εµπορίου Φορολογία πληρωτέα ΦΠΑ πληρωτέος Έξοδα πληρωτέα Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων ) ) ιοικητικοί Σύµβουλοι... Οι σηµειώσεις στις σελίδες 9 και 13 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των οικονοµικών καταστάσεων. MOPPETS LIMITED

45 ΤΑΜΕΙΑΚΗ ΡΟΗ ΑΠΟ ΕΡΓΑΣΙΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΗΣ ΡΟΗΣ Έτος που έληξε στις 31 εκεµβρίου Κέρδος έτους πριν τη φορολογία και τις µεταβολές στο κεφάλαιο κίνησης Χρεώστες εµπορίου ( ) ( ) Άλλοι χρεώστες ( ) ( ) - - Οφειλή από ιθύνουσα εταιρεία ( ) ( ) - - Φ.Π.Α. πληρωτέος (9.713) (16.744) Πιστωτές εµπορίου Έξοδα πληρωτέα ( 238) ( 423) Ταµειακή ροή από εργασίες ( ) ( ) Φορολογία που πληρώθηκε ( 6.939) ( ) ( 6.028) (10.549) Καθαρή ταµειακή ροή από εργασίες ( ) ( ) ΤΑΜΕΙΑΚΗ ΡΟΗ ΑΠΟ ΕΠΕΝ ΥΤΙΚΕΣ ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Προσθήκες για µηχανική εγκατάσταση ( ) ( ) - - ΤΑΜΕΙΑΚΗ ΡΟΗ ΑΠΟ ΧΡΗΜΑΤΟ ΟΤΙΚΕΣ ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Αύξηση µετοχικού κεφαλαίου Συναλλαγµατική διαφορά στην µετατροπή υπολοίπων - ( 6.228) - - Μερίσµατα πληρωθέντα ( ) ( ) ( ) ( ) Καθαρή ταµειακή ροή από επενδυτικές δραστηριότητες ( ) ( ) Καθαρή (µείωση)/αύξηση στα µετρητά στη τράπεζα (50.598) (87.438) Μετρητά στη τράπεζα στην αρχή του έτους Μετρητά στη τράπεζα στο τέλος του έτους Οι σηµειώσεις στις σελίδες 9 και 13 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των οικονοµικών καταστάσεων. MOPPETS LIMITED ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΛΛΑΓΩΝ ΣΤΑ Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ

46 Έτος που έληξε στις 31 εκεµβρίου 2006 (Συσσωρευµένες ζηµίες)/ Μετοχικό κεφάλαιο Κέρδη που κρατήθηκαν Υπέρ το άρτιο Σύνολο Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου Καθαρό κέρδος έτους Μερίσµατα - - (25.000) ( ) - - (25.000) (43.75 Υπόλοιπο στις 31 εκεµβρίου Καθαρό κέρδος έτους Έκδοση µετοχών - ονοµαστική αξία υπέρ το άρτιο Συναλλαγµατική διαφορά στην µετατροπή υπολοίπων ( 6.228) ( 6.2 Μερίσµατα - - (15.000) (26.250) - - ( ) ( 26.2 Υπόλοιπο στις 31 εκεµβρίου Οι σηµειώσεις στις σελίδες 9 και 13 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των οικονοµικών καταστάσεων.

47 MOPPETS LIMITED ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Έτος που έληξε στις 31 εκεµβρίου ΣΥΣΤΑΣΗ ΚΑΙ ΚΥΡΙΑ ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ Η Moppets Limited ιδρύθηκε στην Κύπρο στις 8 Αυγούστου 2003 ως ιδιωτική εταιρεία περιορισµένη ευθύνης σύµφωνα µε τις πρόνοιες του Περί Εταιρειών Νόµου Κεφ Η κύρια δραστηριότητα της εταιρείας είναι η παροχή συµβουλευτικών υπηρεσιών. 2. ΙΘΥΝΟΥΣΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Η εταιρεία είναι πλήρως εξαρτηµένη εταιρεία της «ΕΤΕΜ Α.Ε. ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΛΑΦΡΩΝ ΜΕΤΑΛΛΩΝ» που είναι εγγεγραµµένη στην Ελλάδα. 3. ΚΥΡΙΟΤΕΡΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ Bάση ετοιµασίας Οι οικονοµικές καταστάσεις έχουν ετοιµαστεί µε βάση την αρχή του ιστορικού κόστους και σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς και τις πρόνοιες του Περί Εταιρειών Νόµου Κεφ Ξένα νοµίσµατα Συναλλαγές σε νοµίσµατα εκτός από Κυπριακές λίρες καταχωρούνται µε βάση τους συναλλαγµατικούς συντελεστές που ισχύουν την ηµεροµηνία της συναλλαγής. Ποσά εισπρακτέα και υποχρεώσεις σε νοµίσµατα εκτός Κυπριακές λίρες µετατρέπονται µε βάση τους συναλλαγµατικούς συντελεστές που ισχύουν την ηµεροµηνία του ισολογισµού και τα κέρδη ή ζηµίες από τη µετατροπή συµπεριλαµβάνονται στο λογαριασµό αποτελεσµάτων. Φορολογία Γίνεται πρόβλεψη για εταιρικό φόρο και αµυντική εισφορά πάνω στο φορολογητέο κέρδος του έτους µε βάση τη νοµοθεσία και συντελεστές που ισχύουν στην Κύπρο. Γίνεται πλήρης πρόβλεψη για αναβαλλόµενη φορολογία, χρησιµοποιώντας τη µέθοδο υποχρέωσης, πάνω σε όλες τις προσωρινές διαφορές που προκύπτουν µεταξύ της φορολογικής βάσης των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων και των αντίστοιχων ποσών στις οικονοµικές καταστάσεις. Η αναβαλλόµενη φορολογία υπολογίζεται χρησιµοποιώντας φορολογικούς συντελεστές και νοµοθεσίες που έχουν θεσπιστεί ή ουσιαστικά θεσπιστεί µέχρι την ηµεροµηνία του ισολογισµού και αναµένεται ότι θα ισχύουν όταν οι σχετικές αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις πραγµατοποιηθούν ή όταν οι αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις διακανονιστούν.

48 MOPPETS LIMITED ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Έτος που έληξε στις 31 εκεµβρίου ΚΥΡΙΟΤΕΡΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ (συνέχεια) Φορολογία (συνέχεια) Η επίδραση στην αναβαλλόµενη φορολογία οποιονδήποτε αλλαγών στους φορολογικούς συντελεστές χρεώνεται στο λογαριασµό αποτελεσµάτων στο βαθµό στον οποίο δεν σχετίζεται µε ποσά που είχαν προηγουµένως χρεωθεί ή πιστωθεί απευθείας στα κεφάλαια µετόχων. Χρεωστικά υπόλοιπα αναβαλλόµενης φορολογίας που προκύπτουν από αφαιρετέες προσωρινές διαφορές αναγνωρίζονται µόνο στις περιπτώσεις που θεωρείται πιθανόν ότι υπάρχουν στο µέλλον επαρκή φορολογικά κέρδη. Χρεωστικά υπόλοιπα αναβαλλόµενης φορολογίας αναγνωρίζονται µόνο στο βαθµό που δεν είναι πλέον πιθανόν ότι το σχετικό όφελος θα πραγµατοποιηθεί. Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα Τα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα αποτελούνται από µετρητά στο ταµείο και καταθέσεις στην τράπεζα και τραπεζικά παρατραβήγµατα. 4. ΕΙΣΟ ΗΜΑΤΑ Τα εισοδήµατα αντιπροσωπεύουν ποσά εισπρακτέα για παροχή συµβουλευτικών υπηρεσιών κατά τη διάρκεια του έτους και αναφέρονται µετά την αφαίρεση εµπορικών εκπτώσεων. 5. ΕΞΟ Α ΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ

49 Μισθοί υπαλλήλων Έξοδα διαχείρισης Έξοδα αύξησης µετοχικού κεφαλαίου Αµοιβή ελεγκτών Αµοιβή ελεγκτών προηγούµενου έτους ΧΡΗΜΑΤΟ ΟΤΙΚΑ ΕΞΟ Α/ΕΣΟ Α Χρηµατοδοτικά έξοδα MOPPETS LIMITED ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Έτος που έληξε στις 31 εκεµβρίου Τραπεζικά έξοδα Συναλλαγµατική ζηµία που δεν Πραγµατοποιήθηκε Χρηµατοδοτικά έσοδα Τόκοι εισπραχθέντες Συναλλαγµατικό κέρδος που δεν πραγµατοποιήθηκε ΦΟΡΟΛΟΓΙΑ Εταιρικός φόρος έτους Έκτακτη αµυντική εισφορά έτους

50 Η εταιρεία υπόκειται σε εταιρικό φόρο µε βάση τον σταθερό συντελεστή 10% σε ολόκληρο το φορολογητέο εισόδηµα, σε αµυντική εισφορά προς 10% στους εισπραχθέντες τόκους από τραπεζικούς λογαριασµούς καταθέσεων και σε αµυντική εισφορά προς 10% στα χρεωστικά υπόλοιπα των µετόχων. 8. ΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΗ Το ποσό των Κ ( ) αφορά µηχανική εγκατάσταση δια την κατασκευή αλουµινίων σ ένα εργοστάσιο που θα εδρεύει στη Λιβύη. Το εργοστάσιο αναµένεται να λειτουργήσει το προσεχώς έτος. Το συνολικό κόστος της µηχανικής εγκατάστασης αναµένεται στις Κ ( ) και έχει χρηµατοδοτηθεί από την αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου υπέρ το άρτιο. MOPPETS LIMITED ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Έτος που έληξε στις 31 εκεµβρίου ΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΚΙΝ ΥΝΟΥ Τα κύρια χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία της εταιρείας είναι τα µετρητά στο ταµείο και στις τράπεζες και οι εµπορικοί χρεώστες. Οι κύριες χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις της εταιρείας είναι οι πιστωτές εµπορίου. Πιστωτικός κίνδυνος Ο πιστωτικός κίνδυνος είναι περιορισµένος γιατί ο µόνος χρεώστης της εταιρείας είναι η Steelmet (Cyprus) Ltd η οποία είναι συγγενική εταιρεία. Συναλλαγµατικό κίνδυνος Ο συναλλαγµατικός κίνδυνος της εταιρείας είναι περιορισµένος για το λόγο ότι η εταιρεία εµπορεύεται µόνο σε ευρώ και κυπριακές λίρες των οποίων η συναλλαγµατική τους σχέση είναι σταθερή. Εκτίµηση δίκαιων αξιών Οι δίκαιες αξίες των χρηµατοοικονοµικών στοιχείων του ενεργητικού και παθητικού της Εταιρείας είναι οι ίδιες όπως και τα ποσά που εµφανίζονται στα βιβλία κατά την ηµεροµηνία του ισολογισµού. 10. ΦΟΡΟΛΟΓΙΑ ΠΛΗΡΩΤΕΑ/(ΕΙΣΠΡΑΚΤΕΑ)

51 Εταιρικός φόρος πληρωτέος (2.044) (3.561) Έκτακτη αµυντική εισφορά πληρωτέα (2.044) (3.561) Η εταιρεία υπόκειται σε εταιρικό φόρο µε βάση τον σταθερό συντελεστή 10% σε ολόκληρο το φορολογητέο εισόδηµα, σε αµυντική εισφορά προς 10% στους τόκους εισπραχθέντες από λογαριασµούς καταθέσεων και σε αµυντική εισφορά προς 10% στα χρεωστικά υπόλοιπα των µετόχων. 11. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ MOPPETS LIMITED ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Έτος που έληξε στις 31 εκεµβρίου Εγκεκριµένο, εκδοθέν και πλήρως εξοφληµένο / συνήθεις µετοχές της 1 η καθεµία Κατά την διάρκεια του έτους που εξετάζεται το εγκεκριµένο µετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας αυξήθηκε µετά από ψήφισµα των µετόχων στις 3 Ιουλίου 2006, από συνήθεις µετοχές της Κ 1 η κάθε µία σε συνήθεις µετοχές της Κ 1 η κάθε µία δια την δηµιουργία πρόσθετων µετοχών ονοµαστικής αξίας Κ 1 η κάθε µια. Ο πιο πάνω αριθµός µετοχών έχει εκδοθεί υπέρ το άρτιο και η τιµή έκδοσης κάθε νέας µετοχής ανέρχεται στις Κ εκάστη. Το συνολικό ποσό ανέρχεται στις Κ από το οποίο Κ έχει µεταφερθεί στο αποθεµατικό (από την έκδοση µετοχών) υπέρ το άρτιο και Κ στο εκδοθέν µετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας. Όλες οι µετοχές φέρουν ίσα δικαιώµατα. Το ποσό από την επιπρόσθετη έκδοση µετοχικού κεφαλαίου υπέρ το άρτιο θα χρηµατοδοτήσει το κόστος της µηχανικής εγκατάστασης. 12. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝ Ε ΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ Όνοµα Πωλήσεις Ποσά εισπρακτέα στις 31 εκεµβρίου (παροχή συµβουλευτικών υπηρεσιών) 2006 Steelmet (Cyprus) Limited

52 2005 Steelmet (Cyprus) Limited Η Steelmet (Cyprus) Limited και η Moppets Ltd ανήκουν στον Όµιλο της Βιοχάλκο Α.Ε. Όλες οι συναλλαγές είναι εµπορικής φύσεως και γίνονται σε αγοραία τιµή. 13. ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ εν υπήρχαν οποιαδήποτε γεγονότα µεταγενέστερα του ισολογισµού. MOPPETS LIMITED ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Έτος που έληξε στις 31 εκεµβρίου 2006 ΠΡΟΣΘΕΤΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ

53 Κατάσταση Πιστοποιητικό 1 Προσδιορισµός έκτακτης εισφοράς για την άµυνα 2 Προσδιορισµός φορολογητέου εισοδήµατος 3 MOPPETS LIMITED ΠΙΣΤΟΠΟΙΗΤΙΚΟ Έτος που έληξε στις 31 εκεµβρίου 2006 Απ όσα γνωρίζω και πιστεύω, πιστοποιώ ότι: 1. Όλα τα εισοδήµατα του έτους καταχωρήθηκαν ορθά στα λογιστικά βιβλία που παρουσιάστηκαν στους ελεγκτές κ.κ. Clerides Charalambides & Associates Limited.

54 2. Όλα τα έξοδα του έτους αφορούν δαπάνες που έγιναν εξολοκλήρου και αποκλειστικά για την εταιρεία και καταχωρήθηκαν ορθά στα λογιστικά βιβλία που παρουσιάστηκαν στους ελεγκτές. 3. Όλες οι συναλλαγές που επηρεάζουν την κατάσταση της επιχείρησης για το έτος καταχωρήθηκαν ορθά στα λογιστικά βιβλία και παρουσιάστηκαν στους ελεγκτές τα αντίστοιχα δικαιολογητικά. 4. Όλα τα αποθεµατικά καταχωρήθηκαν µε ορθό τρόπο και έγιναν όλες οι αναγκαίες προβλέψεις στα λογιστικά βιβλία που υποβλήθηκαν στους ελεγκτές. 5. Όλο το ενεργητικό και παθητικό καταχωρήθηκε µε ορθό τρόπο στις 31 εκεµβρίου 2006 στα λογιστικά βιβλία που υποβλήθηκαν στους ελεγκτές. 6. Στις 31 εκεµβρίου 2006 δεν υπήρχαν κεφαλαιουχικές δεσµεύσεις για προσθήκες στα στοιχεία του πάγιου ενεργητικού εκτός από εκείνες που φαίνονται στις οικονοµικές καταστάσεις. 7. Η εταιρεία δεν έχει αξιόλογες ενδεχόµενες υποχρεώσεις που πηγάζουν από αγωγές ή άλλα θέµατα. 8. εν συνέβηκαν οποιαδήποτε γεγονότα από τις 31 εκεµβρίου 2006 που θα µπορούσαν να επηρεάσουν αισθητά την αληθινή και δίκαιη εικόνα των οικονοµικών καταστάσεων την ηµεροµηνία αυτή εκτός από εκείνα που φαίνονται στις οικονοµικές καταστάσεις. ιοικητικός Σύµβουλος 05 Ιανουαρίου 2007 Κατάσταση 2 MOPPETS LIMITED ΠΡΟΣ ΙΟΡΙΣΜΟΣ ΕΚΤΑΚΤΗΣ ΕΙΣΦΟΡΑΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΑΜΥΝΑ Έτος που έληξε στις 31 εκεµβρίου 2006

55 10% σεντ ΤΟΚΟΙ ΧΡΕΩΣΤΙΚΩΝ ΥΠΟΛΟΙΠΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ,60 Κατάσταση 3 MOPPETS LIMITED ΠΡΟΣ ΙΟΡΙΣΜΟΣ ΦΟΡΟΛΟΓΗΤΕΟΥ ΕΙΣΟ ΗΜΑΤΟΣ Έτος που έληξε στις 31 εκεµβρίου 2006 Σελίδα Κ

56 Κέρδος ως ο λογαριασµός αποτελεσµάτων Τόκοι χρεωστικών υπολοίπων µετόχων (µείον 50%) % των τόκων που εισπράχθηκαν από τραπεζικούς λογαριασµούς καταθέσεων ( 196) Έξοδα αύξησης µετοχικού κεφαλαίου 260 Συναλλαγµατικό κέρδος που δεν πραγµατοποιήθηκε ( 3.740) Φορολογητέο εισόδηµα σεντ Εταιρικός φόρος προς 10% ,60 Προσωρινός φόρος που πληρώθηκε (6.900,00) 7.128,60 Πρόσθετη επιβάρυνση προς 10% 712,86 Εταιρικός φόρος πληρωτέος 7.841,46

57 ETEM SYSTEMS SRL ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Έτος που έληξε στις 31 εκεµβρίου 2006 ETEM SYSTEMS SRL ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2006

58 Balance Sheet COMPANY Amounts in EUR 31/12/ /12/2005 ASSETS Non-current assets Fixed assets Intangible assets Other receivables Current assets Stocks Commercial and Other receivables Cash on hand and equivalent cash accounts Total assets OWNER'S EQUITY Owner's equity paid to shareholders Share capital Foreign exchange differences from the consolidation of foreign subsidiary companies Other reserves Profits/(losses) carried forward Total Minority rights Total owner's equity LIABILITIES Short-term liabilities Suppliers and other liabilities Current tax liabilities Loans Allowances Total liabilities Total owner's equity and liabilities ETEM SYSTEMS SRL ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΗΣ

59 Amounts in EUR 12months until 31/12/ months until 31/12/2005 Sales Cost of Sales Gross profit Selling expenses Administrative expenses Other operating income/(expenses) (net) Operating results Financial expenses net Income from dividends 0 0 Profits/Losses from affiliated companies 0 0 Losses before taxes Income tax Net loss of the period from ongoing activities ΕΤΕΜ SYSTEMS SRL ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΗΣ ΡΟΗΣ Έτος που έληξε στις 31 εκεµβρίου 2006

60 Amounts in EUR 1/1 to 31/12/2006 1/1 to 31/12/2005 Cash flows from operating activities Cash flows from operating activities Interest paid Income tax paid 0 0 Net cash flows from operating activities Cash flows from investment activities Purchase of tangible assets Purchase of intangible assets Interest received Collection of settlements of loans granted to affiliated entities 0 0 Net cash flows from investment activities Cash flows from financing activities Issuance of common shares Loans received Net cash flows from financing activities Net (decrease)/increase in cash on hand and equivalent cash accounts Cash on hand at the beginning of the period Foreign exchange differences in cash on hand Cash on hand at the end of the period ETEM SYSTEM SRL ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΛΛΑΓΩΝ ΣΤΑ Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Έτος που έληξε στις 31 εκεµβρίου 2006

61 Changes In Equity Paid to the shareholders of the parent company Amounts in EUR Share capital Other reserves Results carried forward Total company Profit/(loss) that was recognised directly in owner s equity Net profit of the period Total recognised net profit of the period Balance as of 31 December Balance as of 1 January Net profit of the period Total recognised net profit of the period Fx diference from share capital valuation Balance as of 31 December

62 STEELMET SA (A.M U) ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Έτος που έληξε στις 31 εκεµβρίου 2006 STEELMET SA (A.M U) ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2006

63 Amounts in Euros 31/12/ /12/2005 ASSETS Non-current assets Fixed assets Investments in companies that are consolidated based on the net worth method Current assets Commercial and Other receivables Cash on hand and equivalent cash accounts Total assets OWNER'S EQUITY Owner's equity paid to shareholders Share capital Other reserves Profits/(losses) carried forward Total Total owner's equity LIABILITIES Long-term liabilities Short-term liabilities Suppliers and other liabilities Total liabilities Total owner's equity and liabilities STEELMET SA (A.M U)

64 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΗΣ Amounts in Euros 12 months until 31/12/ months until 31/12/2005 Sales Cost of Sales Gross profit Selling expenses 0 0 Administrative expenses Other operating income/(expenses) (net) Operating results Financial expenses net Income from dividends Profits/Losses from affiliated companies 0 0 Profits before taxes Income tax 0 0 Net profits of the period from ongoing activities Distributed to: Shareholders of the parent company Minority rights STEELMET SA (A.M U) ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΗΣ ΡΟΗΣ

65 Έτος που έληξε στις 31 εκεµβρίου 2006 Amounts in Euros 1/1 to 31/12/2006 1/1 to 31/12/2005 Cash flows from operating activities Cash flows from operating activities Interest paid Income tax paid 0 0 Net cash flows from operating activities Cash flows from investment activities Purchase of tangible assets Dividends received Interest received Net cash flows from investment activities Net (decrease)/increase in cash on hand and equivalent cash accounts Cash on hand at the beginning of the period Foreign exchange differences in cash on hand Cash on hand at the end of the period STEELMET SA (A.M U) ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΛΛΑΓΩΝ ΣΤΑ Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Έτος που έληξε στις 31 εκεµβρίου 2006

66 Changes In Equity Paid to the shareholders of the parent company Amounts in Euros Results carried Share capital Other reserves forward Total CONSOLIDATED Balance as of 1 January Net profit of the period Total recognised net profit of the period Balance as of 31 December Application of IAS 32 & 39 0 Balance as of 1 January Foreign exchange differences 0 Net profit of the period Total recognised net profit of the period Balance as of 31 December

67 ETEM S.C.G. D.O.O ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Έτος που έληξε στις 31 εκεµβρίου 2006 ETEM S.C.G. D.O.O ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2006

68 Amounts in Euros 31/12/ /12/2005 ASSETS Non-current assets Fixed assets Current assets Stocks Commercial and Other receivables Cash on hand and equivalent cash accounts Total assets OWNER'S EQUITY Owner's equity paid to shareholders Share capital Foreign exchange differences from the consolidation of foreign subsidiary co Profits/(losses) carried forward Total Minority rights Total owner's equity LIABILITIES Short-term liabilities Suppliers and other liabilities Loans Total liabilities Total owner's equity and liabilities ETEM S.C.G. D.O.O ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Έτος που έληξε στις 31 εκεµβρίου 2006

69 Amounts in Euros 12months until 31/12/ months until 31/12/2005 Sales Cost of Sales Gross profit Selling expenses Administrative expenses Other operating income/(expenses) (net) Operating results Financial expenses net Profits before taxes Income tax Net profits of the period from ongoing activities ETEM S.C.G. D.O.O ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΗΣ ΡΟΗΣ

70 Έτος που έληξε στις 31 εκεµβρίου 2006 Amounts in GBP 1/1 to 31/12/2006 1/1 to 31/12/2005 Cash flows from operating activities Cash flows from operating activities Interest paid Net cash flows from operating activities Cash flows from investment activities Purchase of tangible assets Interest received Net cash flows from investment activities Cash flows from financing activities Issuance of common shares Loan settlement Other (as provided below) Net cash flows from financing activities Net (decrease)/increase in cash on hand and equivalent cash accounts Cash on hand at the beginning of the period Cash on hand at the end of the period ETEM S.C.G. D.O.O ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΛΛΑΓΩΝ ΣΤΑ Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Έτος που έληξε στις 31 εκεµβρίου 2006

71 Foreign exchange Amounts in GBP differences due to Share capital Results carried forward consolidation Total company Balance as of 1January Net profit of the period Total recognised net profit of the period Issuance of share capital/ (reduction) Balance as of 31 December Balance as of 1 January Net profit of the period Total recognised net profit of the period Issuance of share capital/ (reduction) Balance as of 31 December

72 ALUBUILD SRL ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Έτος που έληξε στις 31 εκεµβρίου 2006 ALUBUILD SRL ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2006

73 Amounts in Euro 31/12/2006 ASSETS Non-current assets Fixed assets Intangible assets Other receivables Current assets Stocks Commercial and Other receivables Cash on hand and equivalent cash accounts Total assets OWNER'S EQUITY Owner's equity paid to shareholders Share capital losses carried forward Total owner's equity LIABILITIES Long-term liabilities Liabilities from leasing activities Liabilities for personnel compensation due to retirement Short-term liabilities Suppliers and other liabilities Current tax liabilities Loans Allowances Total liabilities Total owner's equity and liabilities ALUBUILD SRL ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Έτος που έληξε στις 31 εκεµβρίου 2006

74 Amounts in Euro 3months from 1/10 to 31/12/2006 Sales Cost of Sales Gross profit Selling expenses Administrative expenses Other operating income/(expenses) (net) Operating results Financial expenses net losses before taxes Income tax Net losses of the period from ongoing activities

75 ETEM SYSTEMS UKRAINE ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Έτος που έληξε στις 31 εκεµβρίου 2006 ETEM SYSTEMS UKRAINE ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2006

76 Amounts in EUR 31/12/2006 ASSETS Non-current assets Fixed assets Current assets Stocks Commercial and Other receivables Cash on hand and equivalent cash accounts Total assets OWNER'S EQUITY Owner's equity paid to shareholders Share capital Other reserves losses carried forward Total owner's equity Short-term liabilities Suppliers and other liabilities Total liabilities Total owner's equity and liabilities ETEM SYSTEMS UKRAINE

77 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Έτος που έληξε στις 31 εκεµβρίου 2006 Amounts in EUR 12months until 31/12/2006 Sales Cost of Sales Gross profit Selling expenses Administrative expenses Other operating income/(expenses) (net) Operating results Losses before taxes Income tax 0 Net loss of the period from ongoing activities