ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Transcript

1 ΝΤΙΟΝΙΚ Α.Ε.Β.Ε. ΟΜΙΛΟΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΑΠΟ 1 η ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 30 η ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2013 Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α.) ΝΤΙΟΝΙΚ ΑΕΒΕ ΑΡ.Μ.Α.Ε : 34192/06/B/95/2 Αριστοτέλους 95 Αχαρναί

2 1. Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης Κατάσταση Συνολικών Εσόδων Ενοποιημένη Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Μητρικής Εταιρίας Κατάσταση Ταμιακών Ροών Γενικές Πληροφορίες Φύση Δραστηριοτήτων Πλαίσιο κατάρτισης των Οικονομικών Καταστάσεων Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της διοικήσεως Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου Δυνατότητα ομαλής συνέχισης της λειτουργικής δραστηριότητας του Ομίλου Διόρθωση Λαθών-Αναταξινομήσεις κονδυλίων Οικονομικές πληροφορίες κατά τομέα Πρόσθετες πληροφορίες και επεξηγήσεις Ενσώματες ακινητοποιήσεις Άυλα περιουσιακά στοιχεία Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού Επενδύσεις σε Θυγατρικές Επενδύσεις σε Συγγενείς Επιχειρήσεις Αναβαλλόμενος φόρος Αποθέματα Λοιπές Μακροπρόθεσμές Απαιτήσεις Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις Λοιπές Απαιτήσεις Λοιπά Κυκλοφορούντα Στοιχεία Ενεργητικού Ίδια κεφάλαια Δανεισμός Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις Φόρος εισοδήματος Κέρδη ανά μετοχή Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Μερίσματα Ενδεχόμενες απαιτήσεις και υποχρεώσεις Υφιστάμενα εμπράγματα βάρη Δεσμεύσεις Λοιπές Πληροφορίες

3 Ληξιπρόθεσμες Υποχρεώσεις Γεγονότα μετά την ημερομηνία Ισολογισμού Ε. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ ΑΠΟ ΕΩΣ

4 1. Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Μη Κυκλοφοριακά Περιουσιακά Στοιχεία Κατάσταση Οικονομικής Θέσης (Ποσά εκφρασμένα σε Ευρώ) H ΕΤΑΙΡΕΙΑ Αναδιατυπωμένα Αναδιατυπωμενά Σημ: 30/9/ /12/2012 (*) 30/9/ /12/2012 (*) Ενσώματες Ακινητοποιήσεις Άύλα περιουσιακά στοιχεία - υπεραξία Επενδύσεις Σε Θυγατρικές Επιχειρήσεις Επενδύσεις σε Συγγενείς Επιχειρήσεις Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις Κυκλοφοριακά Περιουσιακά Στοιχεία Αποθέματα Πελάτες και Λοιπές Εμπορικές Απαιτήσεις Λοιπές Απαιτήσεις Λοιπά Κυκλοφοριακά στοιχεία Ενεργητικού Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Σύνολο περιουσιακών στοιχείων ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Κεφάλαιο και αποθεματικά Μετοχικό κεφάλαιο Υπερ Το Άρτιο Αποθεματικά εύλογης αξίας Λοιπά αποθεματικά Αποτελέσματα Εις Νέον ( ) ( ) ( ) ( ) Σύνολο ιδίων κεφαλαίων ιδιοκτητών μητρικής ( ) ( ) Δικαιώματα Μειοψηφίας Σύνολο ιδίων κεφαλαίων ( ) ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις ( ) Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία (πρόβλεψη αποζημείωσης) Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Σύνολο Μακροπροθέσμων Υποχρεώσεων Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Τρέχουσες Φορολογικές Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμο μέρος ομολογιακών και εντόκων δανείων Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Σύνολο Βραχυπροθέσμων Υποχρεώσεων Σύνολο Υποχρεώσεων Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων (*) Η διόρθωση λαθών την 31 η Δεκεμβρίου 2012 αφορά τις ακόλουθες περιπτώσεις: Διαγραφή άυλου περιουσιακού στοιχείου ποσού 11,548,100 που αφορούσε άδεια αιολικού πάρκου η οποία είχε αποτιμηθεί στην εύλογη αξία. Αναγνώριση επιπλέον προβλέψεων για επισφαλείς απαιτήσεις ποσού 1,556,788 Αναταξινόμηση ποσού 2,242,838 που αφορούσε προβλέψεις για επισφαλείς χρεώστες και είχε περιληφθεί στο κονδύλι των εμπορικών απαιτήσεων. Αναταξινόμηση ποσού 207,900 που είχε περιληφθεί στους χρεώστες και αφορούσε προκαταβολή κτήσης άυλου περιουσιακού στοιχείου Αναλυτικά οι σχετικές αναμορφώσεις περιγράφονται στην παράγραφο 7 των σημειώσεων. 4

5 2. Κατάσταση Συνολικών Εσόδων (Ποσά εκφρασμένα σε Ευρώ) 01/01-30/09/ /01-30/09/ /07-30/09/ /07-30/09/ /01-30/09/ /01-30/09/2012 H ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01/07-30/09/ /07-30/09/2012 Πωλήσεις Κόστος Πωληθέντων ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Μικτό Κέρδος Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης Έξοδα διοίκησης ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Έξοδα διάθεσης ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Έξοδα ερευνών και ανάπτυξης ( ) ( ) ( ) ( ) Άλλα έξοδα εκμεταλλεύσεως ( ) ( ) ( ) (72.109) ( ) ( ) ( ) (48.462) Αποτελέσματα Προ Φόρων Χρηματοδοτικών και επενδυτικών Αποτελεσμάτων ( ) ( ) Χρηματοοικονομικά Έσοδα Εσοδα συμμετοχών 598 (20.778) Χρηματοοικονομικά Έξοδα ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Διαφορές αποτίμησης συμμετοχών & χρεογράφων (2.412) (26.851) ( ) (24.016) 0 Κέρδη / (ζημιές) από συγγενείς επιχειρήσεις ενοποιούμενες με τη μέθοδο της καθαρής θέσης Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Φόροι εισοδήματος ( ) (81.495) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους (Α) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους: Αναλογιστικές διαφορές Συναλλαγματικές διαφορές ενοποίησης (20.937) (22.323) Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Β) (20.937) (22.323) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Α) + (Β) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Κέρδη / (ζημιές) περιόδου αποδιδόμενα σε : - Ιδιοκτήτες μητρικής ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - Δικαιώματα μειοψηφίας ( ) (21.772) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου αποδιδόμενα σε : - Ιδιοκτήτες μητρικής ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - Δικαιώματα μειοψηφίας ( ) (22.284) Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους ανά μετοχή - βασικά σε ( ) (0,0753) (0,1232) 0,0205 (0,0235) (0,0895) (0,1174) (0,0101) (0,0293) 5

6 3. Ενοποιημένη Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων (Ποσά εκφρασμένα σε Ευρώ) Σημ: Μετοχικό κεφάλαιο ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Υπέρ Το Άρτιο Κοινές Ιδιες μετοχές Αποδιδόμενα στους μετόχους της μητρικής Αποθεματικό Τακτικό επανεκτίμησης στην αποθεματικό εύλογη αξία Λοιπά αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου Διόρθωση λάθους (*) Αναμορφωμένα Ίδια κεφάλαια την 1η Ιανουαρίου Μεταβολές ιδίων κεφαλαίων 01/01-30/09/2012 Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου από μετατροπή ομολογιών Μεταβολή στην καθαρή θέση από νέα ενοποιούμενη εταιρία Ακύρωση ιδίων μετοχών Μεταβολή από μείωση ποοστού θυγατρικής Αναλογία μειοψηφίας στην αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου θυγατρικών εταιρειών Συγκενρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου, μετά από φόρους Σύνολο Δικαιώματα Μειοψηφίας Σύνολο Αναμορφωμένα Υπόλοιπα κατά την 30η Σεπτεμβρίου Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου Διόρθωση λάθους (*) Αναμορφωμένα Ίδια κεφάλαια την 1η Ιανουαρίου Μεταβολές ιδίων κεφαλαίων 01/01-30/09/2013 Μεταβολή από μείωση ποοστού θυγατρικής Τακτικό αποθεματικό Αναλογία μειοψηφίας στην αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου θυγατρικών εταιρειών Συγκενρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου, μετά από φόρους Αναμορφωμένα Υπόλοιπα κατά την 30η Σεπτεμβρίου (*) Η διόρθωση λαθών την 31 η Δεκεμβρίου 2012 αφορά τις ακόλουθες περιπτώσεις: Διαγραφή άυλου περιουσιακού στοιχείου ποσού 11,548,100 που αφορούσε άδεια αιολικού πάρκου η οποία είχε αποτιμηθεί στην εύλογη αξία. Αναγνώριση επιπλέον προβλέψεων για επισφαλείς απαιτήσεις ποσού 1,556,788 Αναλυτικά οι σχετικές αναμορφώσεις περιγράφονται στην παράγραφο 7 των σημειώσεων. 6

7 4. Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Μητρικής Εταιρίας (Ποσά εκφρασμένα σε Ευρώ) Σημ: ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ Το Άρτιο Κοινές Ιδιες μετοχές Αποδιδόμενα στους μετόχους της μητρικής Τακτικό αποθεματικό Αποθεματικό εύλογης αξίας Λοιπά αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου (66.481) ( ) Μεταβολές ιδίων κεφαλαίων 01/01-30/09/2012 Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου από μετατροπή ομολογιών ( ) 0 Μερίσματα 0 Συγκενρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου, μετά από φόρους ( ) ( ) Σύνολο Αναμορφωμένα Υπόλοιπα κατά την 30η Σεπτεμβρίου (66.481) ( ) Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου ( ) Διόρθωση λάθους (*) ( ) ( ) Αναμορφωμένα Ίδια κεφάλαια την 1η Ιανουαρίου ( ) ( ) Μεταβολές ιδίων κεφαλαίων 01/01-30/09/2013 Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου από μετατροπή ομολογιών Τακτικό αποθεματικό 0 0 Μερίσματα 0 Συγκενρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου, μετά από φόρους ( ) ( ) Αναμορφωμένα Υπόλοιπα κατά την 30η Σεπτεμβρίου ( ) ( ) ( ) (*) Η διόρθωση λαθών την 31 η Δεκεμβρίου αφορά τις ακόλουθες περιπτώσεις: Αναγνώριση επιπλέον προβλέψεων για επισφαλείς απαιτήσεις ποσού 1,556,788 Αναλυτικά οι σχετικές αναμορφώσεις περιγράφονται στην παράγραφο 7 των σημειώσεων. 7

8 5. Κατάσταση Ταμιακών Ροών Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις (Ποσά εκφρασμένα σε Ευρώ) Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01/01-30/09/ /01-30/09/ /01-30/09/ /01-30/09/2012 Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη/(ζημίες) πρό φόρων (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) Πλέον / μείον προσαρμογές για : Αποσβέσεις Προβλέψεις Συναλλαγματικές διαφορές Αποτελέσματα(έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζημιές) επενδυτικής δραστηριότητας Ζημιές από πώληση παγίων Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Πλέον/μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων Μείωση/ (αύξηση) απαιτήσεων (Μείωση)/ αύξηση υποχρεώσεων (πλην δανειακών) Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβλημένα Καταβλημένοι φόροι Σύνολο εισροών/(εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση Πώληση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων Εισπράξεις από πώληση θυγατρικών, Συγγενών, Κοινοπραξιών κ.λ.π Αγορά ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων Αγορές μακροπρόθεσμών επενδύσεων Τόκοι εισπραχθέντες Μερίσματα εισπραχθέντα Επενδυτικές ροές από διακοπείσες δραστηριότητες Σύνολο εισροών/(εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από αύξηση μετοχικού κεφαλαίου Εισπράξεις/εξοφλήσεις από εκδοθέντα/αναληφθέντα δάνεια Μερίσματα πληρωθέντα Σύνολο εισροών/(εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιόδου (α) + (β) + (γ) Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου Μείον/Πλέον : ταμιακά διαθέσιμα εταιρείων που δεν ενοποιήθηκαν-ενοποιήθηκαν στην τρέχουσα χρήση Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου

9 6. Γενικές Πληροφορίες Η εταιρία ΝΤΙΟΝΙΚ Α.Ε.Β.Ε είναι ανώνυμη εταιρία εγγεγραμμένη στο Μητρώο Ανωνύμων Εταιρειών του Υπουργείου Ανάπτυξης με αριθμό μητρώου 34192/06/Β/95/2, ιδρύθηκε το 1995 και η διάρκεια λειτουργίας της έχει ορισθεί μέχρι το 2045 με δυνατότητα παράτασης. Η εταιρία ΝΤΙΟΝΙΚ Α.Ε.Β.Ε. προέκυψε από τη συγχώνευση με απορρόφηση των θυγατρικών εταιρειών ΕΥΡΩΚΑΤΑΣΤΗΜΑΤΑ Α.Ε. και UNIKID HELLAS A.E. κατόπιν απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου την Η εταιρία ΝΤΙΟΝΙΚ Α.Ε.Β.Ε. έχει την έδρα της σε ιδιόκτητους χώρους, στην οδό Αριστοτέλους 95 Αχαρναί και ιδιόκτητες εγκαταστάσεις στoν Αυλώνα Αττικής. Έχει αναπτύξει σημαντική τεχνογνωσία και σύγχρονο εξοπλισμό, ώστε να ανταποκριθεί με επιτυχία στις υψηλές απαιτήσεις των πολύπλευρων τομέων των δραστηριοτήτων της. Οι παρούσες ενδιάμεσες συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις της περιόδου 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Σεπτεμβρίου 2013, του Ομίλου και της Εταιρίας, εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρίας, την 28 η Νοεμβρίου Φύση Δραστηριοτήτων Η ΝΤΙΟΝΙΚ Α.Ε.Β.Ε. είναι εμπορική εταιρία εισηγμένη στο Χρηματιστήριο Αξιών Αθηνών. Δραστηριοποιείται κυρίως στο εμπόριο τη διανομή και στην αντιπροσώπευση καταναλωτικών αγαθών όπως οι παρακάτω κατηγορίες: 1. Home Entertainment 2. Ανανεώσιμες Πηγές Ενέργειας 3. Telecom & Intelligent Solutions 4. Παραδοσιακό Παιχνίδι 5. Είδη Χαρτοπωλείου 6. Καταναλωτικά Προϊόντα 7. Είδη βρεφανάπτυξης Η Διοίκηση της ΝΤΙΟΝΙΚ Α.Ε.Β.Ε. επεξεργάσθηκε και υιοθέτησε τη νέα στρατηγική της εταιρίας έχοντας υπόψη της τις προκλήσεις της νέας εποχής όχι μόνο σε επίπεδο εταιρίας, αλλά και σε επίπεδο ομίλου. Βασικό συστατικό της νέας στρατηγικής είναι η αξιοποίηση σε μέγιστο βαθμό του μεγέθους, της υποδομής, του κύρους, της εμπειρίας, της τεχνογνωσίας και της στελέχωσης που διαθέτει η εταιρία. Οι στόχοι και προοπτικές αυτής της στρατηγικής συνοψίζονται στη διεύρυνση του μεριδίου της αγοράς, στην ανάπτυξη του δικτύου διανομής, την αύξηση της παραγωγικότητας του στελεχιακού δυναμικού και την αύξηση των αντιπροσωπειών (προϊόντων). 9

10 8. Πλαίσιο κατάρτισης των Οικονομικών Καταστάσεων Οι παρούσες ενδιάμεσες συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρίας και του Ομίλου με ημερομηνία 30 η Σεπτεμβρίου 2013 καλύπτουν τους εννέα μήνες, από την 1 η Ιανουαρίου έως την 30 η Σεπτεμβρίου της χρήσης Έχουν συνταχθεί από την Διοίκηση σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) και τις Διερμηνείες της Επιτροπής Διερμηνειών των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και τα ΔΠΧΑ που έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (ΣΔΛΠ). Οι λογιστικές αρχές που χρησιμοποιήθηκαν για την προετοιμασία και την παρουσίαση των ενδιάμεσων συνοπτικών Οικονομικών Καταστάσεων είναι σύμφωνες με τις λογιστικές αρχές που χρησιμοποιήθηκαν για την σύνταξη των ετήσιων οικονομικών πληροφοριών του Ομίλου και της Εταιρίας κατά την 31 η Δεκεμβρίου 2012, όπως δημοσιεύτηκαν στην ιστοσελίδα του Ομίλου και της Εταιρίας για σκοπούς ενημέρωσης, πλην της περίπτωσης της επανεκτίμησης σε εύλογη αξία των άυλων περιουσιακών στοιχείων του Ομίλου. Οι παρούσες Οικονομικές Καταστάσεις έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους, πλην των περιπτώσεων της εκτίμησης σε εύλογη αξία των ιδιοχρησιμοποιούμενων και των επενδυτικών ακινήτων, των άυλων περιουσιακών στοιχείων του Ομίλου καθώς και ορισμένων χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων (συμμετοχικοί τίτλοι) τα οποία αποτιμήθηκαν στην εύλογη αξία τους με μεταβολές αναγνωριζόμενες στην καθαρή θέση (Διαθέσιμα για πώληση) και είναι εκπεφρασμένες σε Ευρώ Χρήση εκτιμήσεων Η σύνταξη των Οικονομικών Καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) απαιτεί την χρήση αναλυτικών λογιστικών εκτιμήσεων και κρίσεων στη διαδικασία εφαρμογής των λογιστικών αρχών, που επηρεάζουν τα υπόλοιπα των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, τη γνωστοποίηση ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων καθώς και τα παρουσιαζόμενα ποσά εσόδων και εξόδων κατά τις υπό εξέταση περιόδους. Παρά το γεγονός ότι οι εκτιμήσεις βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της Διοίκησης του Ομίλου, τα πραγματικά αποτελέσματα ενδέχεται τελικά να διαφέρουν από τις εκτιμήσεις αυτές (σημείωση 9) Νέα Πρότυπα, Διερμηνείες, Αναθεωρήσεις και Τροποποιήσεις υφιστάμενων Προτύπων τα οποία έχουν τεθεί σε ισχύ και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση Οι ακόλουθες τροποποιήσεις και Διερμηνείες των ΔΠΧΑ εκδόθηκαν από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB) και η εφαρμογή τους είναι υποχρεωτική από την 01/01/2013 ή μεταγενέστερα. Τα σημαντικότερα Πρότυπα και Διερμηνείες αναφέρονται ακολούθως: 1. ΔΠΧΑ 10 «Ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις» Το παρόν πρότυπο αντικαθιστά το ΔΛΠ 27 «Ενοποιημένες και Ατομικές Οικονομικές Καταστάσεις» και τη ΜΕΔ 12 «Ενοποίηση - οικονομικές μονάδες ειδικού σκοπού». Με το νέο πρότυπο αλλάζει ο ορισμός της έννοιας του ελέγχου που είναι και ο καθοριστικός παράγοντας για το αν η οικονομική οντότητα θα πρέπει να συμπεριληφθεί στο πλαίσιο των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της μητρικής εταιρείας. Το πρότυπο παρέχει πρόσθετες οδηγίες για να βοηθήσει στον προσδιορισμό του ελέγχου, όπου αυτό είναι δύσκολο να εκτιμηθεί. Επίσης ο Όμιλος θα πρέπει να πραγματοποιεί μια σειρά γνωστοποιήσεων αναφορικά με τις εταιρείες που ενοποιούνται ως θυγατρικές αλλά και για τις μη ενοποιούμενες εταιρείες με τις οποίες υπάρχει μετοχική σχέση. Το πρότυπο αναμένεται να οδηγήσει σε αλλαγές στις δομές συμβατικών ομίλων και οι επιπτώσεις σε ορισμένες περιπτώσεις μπορεί να είναι σημαντικές. 10

11 2. ΔΠΧΑ 11 «Από κοινού Δραστηριότητες» Το νέο πρότυπο αντικαθιστά το ΔΛΠ 31 «Συμμετοχές σε Κοινοπραξίες». Με βάση τις νέες αρχές οι συμφωνίες αυτές αντιμετωπίζονται περισσότερο με βάση τα δικαιώματα και τις υποχρεώσεις που απορρέουν από μια τέτοιου είδους συμφωνία, παρά, με βάση τη νομική μορφή που τις περιβάλει. Με το νέο πρότυπο καταργείται η αναλογική ενοποίηση για κοινοπραξίες και καταργείται και η ορολογία του ΔΛΠ 31 για «από κοινού ελεγχόμενες δραστηριότητες» ή «από κοινού ελεγχόμενα περιουσιακά στοιχεία». Οι περισσότερες κοινοπραξίες θα αφορούν σε "από κοινού δραστηριότητες". 3. ΔΠΧΑ 12 «Γνωστοποίηση συμμετοχής σε άλλες οικονομικές οντότητες» Το πρότυπο συνδυάζει τις απαιτήσεις των γνωστοποιήσεων για θυγατρικές, κοινοπραξίες, συγγενείς επιχειρήσεις και μη ενοποιούμενες οικονομικές οντότητες, στο πλαίσιο ενός συνολικού πρότυπου γνωστοποίησης. Επίσης παρέχει περισσότερη διαφάνεια και θα βοηθήσει τους επενδυτές να αξιολογήσουν το βαθμό στον οποίο η αναφέρουσα οντότητα έχει συμμετάσχει στη δημιουργία ειδικών δομών και κινδύνων στους οποίους είναι εκτεθειμένη. 4. ΔΠΧΑ 13 «Επιμέτρηση Εύλογης Αξίας» Με το νέο πρότυπο καθιερώνεται ένα ενιαίο πλαίσιο για όλες τις επιμετρήσεις περιουσιακών στοιχείων που γίνονται στην εύλογη αξία, όταν η μέτρηση αυτή απαιτείται ή επιτρέπεται από άλλα ΔΠΧΑ καθώς εισάγεται ένας ξεκάθαρος ορισμός της εύλογης αξίας καθώς και ένα πλαίσιο με βάση το οποίο εξετάζεται η επιμέτρηση της εύλογης αξίας με σκοπό να μειωθούν τυχόν ασυμβατότητες μεταξύ των ΔΠΧΑ. Το νέο πρότυπο περιγράφει τους τρόπους μέτρησης της εύλογης αξίας που είναι αποδεκτοί και αυτοί θα εφαρμόζονται από την εφαρμογή του προτύπου και έπειτα. Με το νέο πρότυπο δεν εισάγονται νέες απαιτήσεις αναφορικά με την αποτίμηση ενός περιουσιακού στοιχείου ή μια υποχρέωση σε εύλογη αξία, δεν αλλάζουν τα στοιχεία ενεργητικού ή υποχρεώσεων που αποτιμώνται σε εύλογες αξίας και δεν ασχολείται με τον τρόπο παρουσίασης των αλλαγών στις εύλογες αξίες. 5. ΔΛΠ 27 (Τροποποίηση) «Ατομικές Οικονομικές Καταστάσεις» Το πρότυπο αυτό αναφέρεται στις επακόλουθες αλλαγές που προκύπτουν από τη δημοσίευση του νέου ΔΠΧΑ 10. Το ΔΛΠ 27 θα αντιμετωπίζει πλέον αποκλειστικά τις ατομικές οικονομικές καταστάσεις, οι απαιτήσεις για τις οποίες παραμένουν ουσιαστικά αμετάβλητες. 6. ΔΛΠ 28 (Τροποποίηση) «Επενδύσεις σε Συγγενείς επιχειρήσεις και Κοινοπραξίες» Ο σκοπός του αναθεωρημένου αυτού προτύπου είναι να προσδιορίσει τις λογιστικές αρχές που πρέπει να εφαρμοσθούν λόγω των αλλαγών που προκύπτουν από τη δημοσίευση του ΔΠΧΑ 11. Το αναθεωρημένο πρότυπο συνεχίζει να καθορίζει τους μηχανισμούς λογιστικής παρακολούθησης της μεθόδου της καθαρής θέσης. 7. ΔΛΠ 19 (Τροποποίηση) «Παροχές σε εργαζομένους» Με την τροποποίηση του προτύπου εξαλείφεται η επιλογή της αναφορικά με την αναγνώριση των κερδών και ζημιών, με την μέθοδο «corridor». Αυτό σημαίνει ότι τα αναλογιστικά κέρδη / ζημίες που παρουσιάζονται σε μια οικονομική χρήση θα αναγνωρίζονται εξ' ολοκλήρου και άμεσα στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος της περιόδου αυτής και δεν θα υπάρχει πλέον η δυνατότητα σταδιακής αναγνώρισης στις Καταστάσεις Αποτελεσμάτων των επόμενων χρήσεων. Επίσης μεταβολές από επανεκτίμηση της αξίας των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων που απορρέουν από προγράμματα καθορισμένων παροχών, θα παρουσιάζεται στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος. Επιπλέον θα παρέχονται επιπλέον γνωστοποιήσεις για τα προγράμματα καθορισμένων σχετικά με τα χαρακτηριστικά των προγραμμάτων καθορισμένων παροχών και τους κινδύνους στους οποίους οι φορείς είναι εκτεθειμένοι μέσω της συμμετοχής στα εν λόγω σχέδια. Ο Όμιλος και η Εταιρεία έχουν αναγνωρίσει στις προηγούμενες χρήσεις το σύνολο των αναλογιστικών διαφορών στην υποχρέωση. Κατά συνέπεια η αναθεώρηση του προτύπου δεν έχει επίδραση στην καθαρή θέση και στην σχετική υποχρέωση της Εταιρείας και του Ομίλου. Περισσότερα αναφέρονται στην παρ.12 των σημειώσεων. 11

12 8. ΔΛΠ 1 (Τροποποίηση) «Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων» Οι τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 απαιτεί οι επιχειρήσεις που συντάσσουν οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ να συγκεντρώνουν στοιχεία εντός της κατάστασης των λοιπών συνολικών εσόδων που θα μπορούσαν να επαναταξινομηθούν στα κέρδη ή τις ζημίες της κατάστασης αποτελεσμάτων με σκοπό να εναρμονιστούν με τα US GAAP. 9. ΔΠΧΑ 7 «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις (τροποποίηση) - Συμψηφισμός Χρηματοοικονομικών Περιουσιακών στοιχείων και χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων» Εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου Η τροποποίηση εισάγει συνήθεις απαιτήσεις γνωστοποιήσεων. Οι γνωστοποιήσεις αυτές παρέχουν στους χρήστες πληροφόρηση η οποία είναι χρήσιμη στην αξιολόγηση της επίδρασης ή της πιθανής επίδρασης κατά τον συμψηφισμό διακανονισμών στην κατάσταση οικονομικής θέσης μιας εταιρείας. Οι τροποποιήσεις του ΔΠΧΑ 7 έχουν αναδρομική ισχύ. 10. ΔΠΧΑ 1 «Πρώτη Εφαρμογή (τροποποίηση)» - Κρατικά Δάνεια Η τροποποίηση αυτή εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου Στις οικονομικές οντότητες που εφαρμόζουν για πρώτη φορά τα ΔΠΧΑ και έχουν λάβει κρατικά δάνεια με προνομιακό επιτόκιο, δίνεται η δυνατότητα της μη αναδρομικής εφαρμογής των ΔΠΧΑ στην απεικόνιση αυτών των δανείων κατά την μετάβαση. Αυτή είναι η ίδια απαλλαγή, όπως είχε δοθεί και στους υπάρχοντες συντάκτες των Οικονομικών Καταστάσεων με ΔΠΧΑ κατά την μετάβασή τους. 11. Διερμηνεία 20 «Δαπάνες αποκάλυψης κατά την παραγωγική φάση του ορυχείου» Εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου Η διερμηνεία αυτή εφαρμόζεται μόνο για τις δαπάνες αποκάλυψης που πραγματοποιούνται κατά τη διαδικασία εξόρυξης της επιφάνειας στη διάρκεια της παραγωγικής φάσης του ορυχείου. 12. Βελτιώσεις Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (Κανονισμός 301/ ) Εκτός των παραπάνω έχουν ορισθεί νέα πρότυπα, διερμηνείες, αναθεωρήσεις και τροποποιήσεις υφιστάμενων Προτύπων τα οποία δεν έχουν ακόμα τεθεί σε ισχύ ή δεν έχουν εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση που έχουν ως εξής: 13. ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά μέσα» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2015) Το ΔΠΧΑ 9 αποτελεί την πρώτη φάση στο έργο του ΣΔΛΠ (Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων) για την αντικατάσταση του ΔΛΠ 39 και αναφέρεται στην ταξινόμηση και επιμέτρηση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων. Το ΣΔΛΠ στις επόμενες φάσεις του έργου θα επεκτείνει το ΔΠΧΑ 9 έτσι ώστε να προστεθούν νέες απαιτήσεις για την απομείωση της αξίας και τη λογιστική αντιστάθμισης. Ο Όμιλος βρίσκεται στη διαδικασία εκτίμησης της επίδρασης του ΔΠΧΑ 9 στις οικονομικές του καταστάσεις. Το ΔΠΧΑ 9 δεν μπορεί να εφαρμοστεί νωρίτερα από τον Όμιλο διότι δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Μόνο όταν υιοθετηθεί, ο Όμιλος θα αποφασίσει εάν θα εφαρμόσει το ΔΠΧΑ 9 νωρίτερα από την 1 Ιανουαρίου ΔΛΠ 32 (Τροποποίηση) «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Παρουσίαση» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2014) Αυτή η τροποποίηση στις οδηγίες εφαρμογής του ΔΛΠ 32 παρέχει διευκρινήσεις σχετικά με κάποιες απαιτήσεις για τον συμψηφισμό χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων στην κατάσταση οικονομικής θέσης. 12

13 8.3. Δομή του Ομίλου Η δομή του Ομίλου κατά την 30/09/2013 έχει ως εξής: Εταιρίες Χώρα Μέθοδος Ενοποίησης ΝΤΙΟΝΙΚ ΑΕΒΕ ΕΛΛΑΔΑ ΜΗΤΡΙΚΗ ATCOM AE ΕΛΛΑΔΑ ΟΛΙΚΗ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗ 74,34% 1 Στην τρέχουσα περίοδο συστάθηκε και λειτούργησε η εταιρεία SHOP 365 Α.Ε. Η εταιρεία έχει σαν αντικείμενο δραστηριότητας της το ηλεκτρονικό εμπόριο. Η μητρική εταιρεία DIONIC AEBE κατέχει το 90% του μετοχικού κεφαλαίου της και την ενοποιεί με την μέθοδο της ολικής ενοποίησης. Το υπόλοιπο 10% κατέχεται από διευθυντικά στελέχη του Ομίλου. Το αρχικό της μετοχικό κεφάλαιο ανήλθε σε ποσό 60,000. Τα οικονομικά της μεγέθη κατά την πρώτη περίοδο λειτουργίας της είναι οριακά και δεν ασκούν ουσιώδη επίδραση στα συνολικά μεγέθη του Ομίλου. 2 Επίσης στην τρέχουσα περίοδο η μητρική εταιρεία πούλησε μικρό αριθμό μετοχών της θυγατρικής εταιρείας ATCOM με οριακή μείωση του ποσοστού της, το οποίο κατήλθε σε 74.34% έναντι 76,07%. Η τιμή πώλησης ανήλθε σε ποσό 75,990 πουλήθηκαν μετοχές και προέκυψε θετική διαφορά ποσού 15,066 η οποία αναγνωρίστηκε απευθείας στα ενοποιημένα ίδια κεφάλαια. 3 Η θυγατρική εταιρεία του Ομίλου SKROUTZ A.E. προχώρησε στις 25/07/2013 στην εξαγορά του 80% της εταιρείας «ALVE İNTERNET VE REKLAM HİZMETLERİ TİC.LTD.ŞTİ.» η οποία έχει έδρα την Τουρκία και ίδιο αντικείμενο με τη μητρική. Το κόστος κτήσης ανήλθε σε ποσό των 1,475,56. Η εύλογη αξία της καθαρής περιουσίας στην ημερομηνία εξαγοράς καθώς και η υπεραξία που προέκυψε παρατίθενται στον πίνακα που ακολουθεί: Ημερομηνία εξαγοράς % Συμμετοχής Αμεση Εμμεση ATCOM INTERNET & MULTIMEDIA LIMITED ΑΓΓΛΙΑ ΟΛΙΚΗ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗ 74,34% ΠΡΟΤΥΠΟ ΚΕΝΤΡΟ ΔΙΑΝΟΜΩΝ ΑΕ ΕΛΛΑΔΑ ΟΛΙΚΗ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗ 33% DIONIC ENERGY AE (Πρώην MEDIA VIS) ΕΛΛΑΔΑ ΟΛΙΚΗ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗ 97% ΣΚΡΟΥΤΖ ΑΕ ΕΛΛΑΔΑ ΟΛΙΚΗ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗ 50% ALVE İNTERNET VE REKLAM HİZMETLERİ TİC.LTD.ŞTİ. ΤΟΥΡΚΙΑ ΟΛΙΚΗ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗ 40% DIONIC PARTICIPATION LTD ΚΥΠΡΟΣ ΟΛΙΚΗ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗ 100% DIONIC TRADING LTD ΚΥΠΡΟΣ ΟΛΙΚΗ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗ 100% MARM LIGHTING LTD ΚΥΠΡΟΣ ΟΛΙΚΗ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗ 80% ΝΤΙΟΝΙΚ ΑΙΟΛΙΚΗ ΑΝΑΠΤΥΞΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΕ ΕΛΛΑΔΑ ΟΛΙΚΗ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗ 51% SHOP 365 A.E. ΕΛΛΑΔΑ ΟΛΙΚΗ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗ 90% ΝΤΙΟΝΙΚ ΑΕΒΕ - ΑΥΛΩΝΑΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Ε.Ε. ΕΛΛΑΔΑ ΟΛΙΚΗ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗ 99,90% ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΑ REAL CONSULTING ΕΛΛΑΔΑ ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ 34,23% ΥΒΡΙΔΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑ Α.Ε.(Πρώην NTIANA ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΗ) ΕΛΛΑΔΑ ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ 35,29% ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΑ Α.Ε. ΕΛΛΑΔΑ ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ 21,85% ΕΝΑΛΕΝ ΑΕ ΕΛΛΑΔΑ ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ 37,50% IRA MEDIA AE ΔΙΑΦ.ΕΚΔ.ΕΜΠ.&ΥΠ.ΑΝΑΠΤ.ΙΝΤΕRNET ΕΛΛΑΔΑ ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ 30% Κόστος κτήσης 1.475,56 Ίδια κεφάλαια ,78 Δ. Μειοψηφίας ,11 Σύνολο ,67 Υπεραξία ,22 Στην συνέχεια η θυγατρική προχώρησε στην αύξηση μετοχικού κεφαλαίου κατά ποσό 110,693 (295,000 τουρκικές λίρες) το οποίο καλύφθηκε αναλογικά από τους μετόχους της εταιρείας. Η εταιρεία καθώς είναι νεοσυσταθείσα δεν έχει ουσιώδη επιρροή στα μεγέθη του Ομίλου. Συγκεκριμένα στην ημερομηνία εξαγοράς το σύνολο των περιουσιακών της στοιχείων ανέρχονταν σε ποσό 47,000 οι υποχρεώσεις σε ποσό 114,000 ενώ αύξησε τις ζημιές του ομίλου κατά ποσό 34,

14 4 Στην τρέχουσα περίοδο η κατά 95% θυγατρική εταιρεία DIONIC BULGARIA (έμμεση συμμετοχή μέσω της θυγατρικής DIONIC PARTICIPATION LTD) προχώρησε στην αύξηση του μετοχικού της κεφαλαίου στην οποία δεν συμμετείχε η μητρική της DIONIC PARTICIPATION LTD. Αποτέλεσμα αυτού είναι η συμμετοχή της να μειωθεί από το 95% που ανέρχονταν πριν την αύξηση στο 46,9%. Η πιο πάνω συναλλαγή έχει ως αποτέλεσμα την αναγνώριση κέρδους στα αποτελέσματα που υπολογίζεται ως εξής: Είσπραξη από διάθεση Ημερομηνία συναλλαγής Πλέον: μη ελέγχουσες συμμετοχές (2.363) Μείον: λογιστική αξία των καθαρών στοιχείων ενεργητικού της θυγατρικής όταν χάθηκε ο έλεγχος Κέρδος που αναγνωρίστηκε στα αποτελέσματα Η επένδυση στην ανωτέρω εταιρεία ταξινομείται πλέον ως «διαθέσιμα προς πώληση» και έχει μηδενική αξία καθώς είχε πλήρως απομειωθεί σε προηγούμενη περίοδο. Η εν λόγω θυγατρική κατά τη χρήση του 2012 είχε μηδενική συμμετοχή στον κύκλο εργασιών του Ομίλου, εισέφερε ζημιές ποσού 4.100, κατείχε περιουσιακά στοιχεία ποσού 4,800,000 και υποχρεώσεις ποσού 4,889, Τέλος στην τρέχουσα περίοδο η διοίκηση του ομίλου προχώρησε στην οριστική διακοπή λειτουργίας της θυγατρικής εταιρείας SHENZEN TOP LEAD LIMITED με έδρα το HONG KONG. Σημειώνεται ότι η εν λόγο εταιρεία δεν είχε καμία δραστηριότητα και η διακοπή λειτουργίας της δεν ασκεί καμία επίδραση στα μεγέθη του Ομίλου καθώς είχε πλήρως απομειωθεί. Σημειώνεται ότι η εταιρεία «ΠΡΟΤΥΠΟ ΚΕΝΤΡΟ ΔΙΑΝΟΜΩΝ» ταξινομείται ως θυγατρική και ενοποιείται με την μέθοδο της ολικής ενοποίησης αν και κατέχεται ποσοστό 33%. Αυτό γίνεται διότι στην εν λόγο εταιρεία ασκείται έλεγχος όπως ορίζεται βάση των σχετικών διατάξεων. Ο έλεγχος ασκείται μέσω συμφωνίας που υπάρχει με άλλο μέτοχο δημιουργώντας πλειοψηφία επί των δικαιωμάτων ψήφου Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της διοικήσεως. Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις της διοίκησης είναι υπό συνεχή επανεξέταση με βάση τα ιστορικά δεδομένα και προσδοκίες για τα μελλοντικά γεγονότα, που κρίνονται εύλογες σύμφωνα με τα ισχύοντα. Η Διοίκηση της εταιρίας προβαίνει σε λογιστικές εκτιμήσεις και παραδοχές σχετικά με την εξέλιξη των μελλοντικών γεγονότων οι οποίες, εξ ορισμού, σπάνια θα ταυτιστούν απόλυτα με τα αντίστοιχα πραγματικά αποτελέσματα. Οι βασικές εκτιμήσεις και αξιολογικές κρίσεις που αναφέρονται σε δεδομένα, η εξέλιξη των οποίων θα μπορούσε να επηρεάσει τα κονδύλια των οικονομικών καταστάσεων μετά την , αφορούν κυρίως προβλέψεις για ενδεχόμενους φόρους, προβλέψεις απομείωσης αποθεμάτων, απαιτήσεων και λοιπών στοιχείων Ενεργητικού καθώς και εκτιμήσεις αναφορικά με την ωφέλιμη ζωή των αποσβέσιμων παγίων. Κατά την άποψη της διοίκησης ο κίνδυνος, οι συγκεκριμένες εκτιμήσεις να προκαλέσουν ουσιώδεις προσαρμογές στις λογιστικές αξίες των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων στους επόμενους 9 μήνες, είναι σημαντικά περιορισμένος. 10. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου. Οι παράγοντες και η διαχείριση του χρηματοοικονομικού κινδύνου δεν διαφέρει ουσιωδώς από τα αναφερόμενα αναλυτικά στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου

15 11. Δυνατότητα ομαλής συνέχισης της λειτουργικής δραστηριότητας του Ομίλου Η Εταιρεία τον Ιούνιο του 2008 προχώρησε στην έκδοση μετατρέψιμου σε μετοχές ομολογιακού δανείου συνολικού ποσού ,00 με ομολογιούχο την τράπεζα ALPHA BANK. Εντός της χρήσεως συμφωνήθηκαν τροποποιήσεις επί των συμβατικών όρων μεταξύ των δύο πλευρών, που αφορούν κυρίως την αλλαγή του περιθωρίου του επιτοκίου της τράπεζας καθώς και την παροχή εμπράγματης ασφάλειας (σχετική αναφορά γίνεται στην παράγραφο 14.23). Η Έκτακτη Γενική Συνέλευση της ενέκρινε τις ανωτέρω συμφωνηθείσες τροποποιήσεις και επικαιροποιήσεις των συμβατικών όρων του Μετατρέψιμου Ομολογιακού Δανείου με την Τράπεζα Alpha Bank. Η ανωτέρω σύμβαση περιλαμβάνει συγκεκριμένους χρηματοοικονομικούς όρους (covenants) που αναφέρονται στη διατήρηση συγκεκριμένων χρηματοοικονομικών μεγεθών και δεικτών καθ όλη τη διάρκεια του δανείου. Κατά τη λήξη τόσο της κλειόμενης όσο και της προηγούμενης χρήσεως, ο Όμιλος δεν πληρούσε ορισμένους από τους δείκτες αυτούς, ενώ παράλληλα στη σύμβαση προβλέπεται δικαίωμα καταγγελίας εκ μέρους των δανειστών για την περίπτωση αυτή (όπως προαναφέρθηκε η συμβατική ημερομηνία αποπληρωμής του εν λόγω δανείου είναι η 28 Ιουνίου 2012). Η Διοίκηση της Εταιρείας λόγω του δυσχερούς οικονομικού περιβάλλοντος μετά από διαπραγματεύσεις με την ανωτέρω τράπεζα τροποποίησε την λήξη του ΜΟΔ από 28/6/2012 σε 31/12/2012. Επίσης η διοίκηση του ομίλου βρίσκεται σε διαρκείς διαπραγματεύσεις με τα συνεργαζόμενα τραπεζικά ιδρύματα για την αναχρηματοδότηση του συνόλου των δανειακών υποχρεώσεων έτσι ώστε η Εταιρεία και ο Όμιλος να είναι σε θέση να συνεχίσουν απρόσκοπτα την ομαλή άσκηση της επιχειρηματικής τους δραστηριότητας Περαιτέρω, η Διοίκηση στα πλαίσια των ενεργειών για τη βελτίωση της ρευστότητας του Ομίλου, πέρα από την προσπάθεια αναχρηματοδότησης των δανειακών του υποχρεώσεων, έχει προβεί σε σειρά ενεργειών, οι σημαντικότερες εκ των οποίων αφορούν: (α) την επένδυση σε Ανανεώσιμες Πηγές Ενέργειας, που αναμένεται να ενισχύσει σημαντικά τις μελλοντικές ταμειακές ροές και την ρευστότητα του Ομίλου καθώς και την επίτευξη σημαντικής κερδοφορίας, στο δύσκολο και ανταγωνιστικό περιβάλλον που διαμορφώνεται. Αναλυτικότερα, αναφέρεται ότι ο Όμιλος ολοκλήρωσε την κατασκευή φωτοβολταϊκού πάρκου 2,2 ΜW στη θέση Έλος Λακωνίας, ενώ αναμένεται εντός των επόμενων 18 μηνών η ολοκλήρωση όλων των απαραίτητων διαδικασιών για την μελλοντική λειτουργία Αιολικού πάρκου στη θέση Ορεινή Κορινθία συνολικής ισχύος 42 MW. (β) Την διοικητική και οργανωτική αναδιάρθρωση του Ομίλου με σκοπό την επίτευξη οικονομιών κλίμακας, την περιστολή του λειτουργικού κόστους και τη βελτίωση της ρευστότητας.. 15

16 12. Διόρθωση Λαθών-Αναταξινομήσεις κονδυλίων Η διοίκηση του Ομίλου στη χρήση του 2011 αποτίμησε άδεια αιολικού πάρκου 42mw σε εύλογη αξία βασιζόμενη στην παρ. 8 του ΔΛΠ 38 περί ύπαρξης ενεργού αγοράς για αυτές τις άδειες. Με την ίδια προσέγγιση εμφανίστηκε η αξία αυτού του άυλου στοιχείου και στις οικονομικές καταστάσεις της 31 η ς Δεκεμβρίου 2012 και της 30 ης Ιουνίου Κατά τη διαδικασία των ελέγχων για την αύξηση του κεφαλαίου αναπτύχθηκε προβληματισμός κατά πόσο ισχύουν τα κριτήρια ύπαρξης της ενεργού αγοράς. Από ευρύτατη έρευνα σε διάφορους φορείς η κύρια θέση που εκφράστηκε θέτει εν αμφιβολία την εκπλήρωση ορισμένων κριτηρίων σε ότι αφορά το χαρακτηρισμό της συγκεκριμένης αγοράς ως ενεργού. Κατόπιν αυτού του γεγονότος αλλά και ορισμένων άλλων στοιχείων που προέκυψαν κατά τις έρευνες επί της διαδικασίας αύξησης του Μετοχικού κεφαλαίου, η διοίκηση σκοπεύοντας στην απάλειψη κάθε ζητήματος επί των οικονομικών καταστάσεων που θα μπορούσε να δημιουργήσει στους χρήστες αμφιβολίες ή ερωτήματα προχώρησε στην αναδιατύπωση των οικονομικών καταστάσεων του Α εξαμήνου του Σε αυτό το πλαίσιο κατ εφαρμογή των διατάξεων του Δ.Λ.Π. Νο 8 περί λαθών έγιναν οι ακόλουθες διορθώσεις επί των οικονομικών μεγεθών. 16

17 Η αναδιατύπωση των κονδυλίων της κατάστασης χρηματοοικονομικής θέσης του Ομίλου και της Εταιρείας για τις χρήσεις που έληξαν την 31 η Δεκεμβρίου 2012 και 2011 είναι η ακόλουθη: Κατάσταση Οικονομικής Θέσης (Ποσά εκφρασμένα σε Ευρώ) Κατάσταση Οικονομικής Θέσης (Ποσά εκφρασμένα σε Ευρώ) H ΕΤΑΙΡΕΙΑ Σημ: 31/12/2012 Διόρθωση λαθών 31/12/2012 ΑΝΑΔΙΑΤΥΠΩΜΕΝΑ 31/12/2012 Διόρθωση λαθών 31/12/2012 ΑΝΑΔΙΑΤΥΠΩΜΕΝΑ 31/12/2011 Διόρθωση λαθών 31/12/2011 ΑΝΑΔΙΑΤΥΠΩΜΕΝΑ Μη Κυκλοφοριακά Περιουσιακά Στοιχεία Μη Κυκλοφοριακά Περιουσιακά Στοιχεία Ενσώματες Ακινητοποιήσεις Ενσώματες Ακινητοποιήσεις Άύλα περιουσιακά στοιχεία - υπεραξία ( ) Επενδύσεις σε ακίνητα Επενδύσεις Σε Θυγατρικές Επιχειρήσεις Άύλα περιουσιακά στοιχεία - υπεραξία ( ) Επενδύσεις σε Συγγενείς Επιχειρήσεις Επενδύσεις σε Συγγενείς Επιχειρήσεις Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις Κυκλοφοριακά Περιουσιακά Στοιχεία Αποθέματα Αποθέματα Πελάτες και Λοιπές Εμπορικές Απαιτήσεις Πελάτες και Λοιπές Εμπορικές Απαιτήσεις Λοιπές Απαιτήσεις ( ) ( ) Λοιπές Απαιτήσεις Λοιπά Κυκλοφοριακά στοιχεία Ενεργητικού Λοιπά Κυκλοφοριακά στοιχεία Ενεργητικού Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Σύνολο περιουσιακών στοιχείων ( ) ( ) Σύνολο περιουσιακών στοιχείων ( ) ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Κεφάλαιο και αποθεματικά Κεφάλαιο και αποθεματικά Μετοχικό κεφάλαιο Μετοχικό κεφάλαιο Υπερ Το Άρτιο Υπερ Το Άρτιο Αποθεματικά εύλογης αξίας ( ) Ιδιες μετοχές (70.156) (70.156) Λοιπά αποθεματικά Αποθεματικά εύλογης αξίας ( ) Αποτελέσματα Εις Νέον 1-2 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Λοιπά αποθεματικά Σύνολο ιδίων κεφαλαίων ιδιοκτητών μητρικής Αποτελέσματα Εις Νέον ( ) ( ) Δικαιώματα Μειοψηφίας ( ) Σύνολο ιδίων κεφαλαίων ιδιοκτητών μητρικής Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Δικαιώματα Μειοψηφίας ( ) Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις ( ) ( ) ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις Σύνολο Μακροπροθέσμων Υποχρεώσεων Λοιπές Μακροπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις ( ) Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία (πρόβλεψη αποζημείωσης) Τρέχουσες Φορολογικές Υποχρεώσεις Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις Σύνολο Μακροπροθέσμων Υποχρεώσεων Βραχυπρόθεσμο μέρος ομολογιακών και εντόκων δανείων Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Τρέχουσες Φορολογικές Υποχρεώσεις Σύνολο Βραχυπροθέσμων Υποχρεώσεων Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις Σύνολο Υποχρεώσεων Βραχυπρόθεσμο μέρος ομολογιακών και εντόκων δανείων Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων ( ) ( ) Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Σύνολο Βραχυπροθέσμων Υποχρεώσεων Σύνολο Υποχρεώσεων Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων ( )

18 Η αναδιατύπωση των κονδυλίων της κατάστασης αποτελεσμάτων και συνολικού εισοδήματος του Ομίλου και της Εταιρείας λόγω των επιπλέον προβλέψεων και της αναθεώρησης του Δ.Λ.Π. 19 για τη χρήση που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου 2012 είναι η ακόλουθη: Σημ: 01/01-31/12/2012 Διόρθωση Λάθους 01/01-31/12/2012 Αναδιατύπωση H ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01/01-31/12/2012 Διόρθωση Λάθους 01/01-31/12/2012 Αναδιατύπωση Πωλήσεις Κόστος Πωληθέντων ( ) ( ) ( ) ( ) Μικτό Κέρδος Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης Έξοδα διοίκησης 4 ( ) (62.448) ( ) ( ) (23.233) ( ) Έξοδα διάθεσης 2 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Έξοδα ερευνών και ανάπτυξης ( ) ( ) 0 0 Άλλα έξοδα εκμεταλλεύσεως ( ) ( ) ( ) ( ) Αποτελέσματα Προ Φόρων Χρηματοδοτικών και επενδυτικών Αποτελεσμάτων ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Χρηματοοικονομικά Έσοδα Εσοδα συμμετοχών Χρηματοοικονομικά Έξοδα ( ) ( ) ( ) ( ) Διαφορές αποτίμησης συμμετοχών & χρεογράφων (99.792) (99.792) Κέρδη / (ζημιές) από συγγενείς επιχειρήσεις ενοποιούμενες με τη μέθοδο της καθαρής θέσης Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Αναλογιστικές διαφορές Φόροι εισοδήματος Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους (Α) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους: Συναλλαγματικές διαφορές ενοποίησης (364) (364) 0 0 Αναλογιστικές διαφορές Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Β) (364) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Α) + (Β) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Κέρδη / (ζημιές) περιόδου αποδιδόμενα σε : - Ιδιοκτήτες μητρικής ( ) ( ) ( ) ( ) - Δικαιώματα μειοψηφίας Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου αποδιδόμενα σε : - Ιδιοκτήτες μητρικής ( ) ( ) ( ) ( ) - Δικαιώματα μειοψηφίας Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους ανά μετοχή - βασικά σε ( ) (0,1289) (0,0496) (0,1786) (0,1666) (0,0496) (0,2169) Επί των ανωτέρω αναμορφωμένων οικονομικών καταστάσεων παρατίθενται οι ακόλουθες επεξηγήσεις: 1. Διαγραφή άυλου περιουσιακού στοιχείου που είχε αναγνωριστεί στη χρήση του 2011 και αφορούσε αποτίμηση άδειας αιολικού πάρκου στην εύλογη αξία. Το διαγραφέν άυλο περιουσιακό στοιχείο ανέρχεται στο ποσό των 11,548,100 και έγινε στην έναρξη της συγκρίσιμης χρήσης ήτοι την 1 η Ιανουαρίου Η διαγραφή έγινε διότι από την επαναξιολόγηση των κριτηρίων για την αποτίμηση άυλων περιουσιακών στοιχείων με το μοντέλο της εύλογης αξίας με βάση τις διατάξεις του Δ.Λ.Π. Νο 38 κρίθηκε ότι δεν πληρούνται όλα τα κριτήρια για την ύπαρξη ενεργού αγοράς (όπως ορίζεται στην παρ. 8 του Δ.Λ.Π. Νο38.). Λόγω αυτής της διαγραφής έγινε αναστροφή της αναβαλλόμενης φορολογικής υποχρέωσης που είχε αναγνωριστεί ποσού 2,309,620. Τα ίδια κεφάλαια του Ομίλου την 1 η Ιανουαρίου 2012 μειώθηκαν ως συνέπεια των ανωτέρω κατά το ποσό των 9,238,480. Η σχετική διαγραφή δεν επηρέασε τα μεγέθη της εταιρείας. 2. Έγινε επαναξιολόγηση του ποσού των προβλέψεων για επισφαλείς απαιτήσεις με ημερομηνία αναφοράς την 31 η Δεκεμβρίου Από τη σχετική διαδικασία η διοίκηση έκρινε ότι θα πρέπει να διενεργηθεί συμπληρωματική πρόβλεψη για πιθανές ζημιές από τη μη είσπραξη καθυστερημένων απαιτήσεων της εταιρείας συνολικού ποσού 1,556,788. Η σχετική πρόβλεψη επιβάρυνε τα αποτελέσματα του Ομίλου και της Εταιρείας της χρήσης που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου 2012.Η συμπληρωματική πρόβλεψη αναλύεται σε ποσό 490,882 για επισφαλείς χρεώστες και 18

19 ποσού 1,065,906 για καθυστερημένες απαιτήσεις από πελάτες. Λόγω των ανωτέρω μειώθηκαν ισόποσα τα ίδια κεφάλαια του Ομίλου και της Εταιρείας. Στον πίνακα που ακολουθεί παρατίθεται αναλυτικά η επίδραση στην καθαρή περιουσία του Ομίλου και της Εταιρείας από τις ανωτέρω διορθώσεις λαθών των περιπτώσεων 1 και 2. Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ίδια κεφάλαια μετόχων πλειοψηφίας Δικαιώματα μειοψηφίας Σύνολο Ίδια κεφάλαια μετόχων πλειοψηφίας Ίδια κεφάλαια την 31η Ιανουαρίου 2011 όπως δημοσιεύστηκαν Διαγραφή άυλου περιουσιακού στοιχείου Επαναδιατυπωμένα ίδια κεφάλαια την 31η Ιανουαρίου Για την ορθότερη παρουσίαση των μεγεθών της Εταιρείας και του Ομίλου έγιναν μη ημερομηνία αναφοράς την 31η Ίδια κεφάλαια την 31η Ιανουαρίου 2012 όπως δημοσιεύστηκαν Διαγραφή άυλου περιουσιακού στοιχείου Συμπληρωματική πρόβλεψη απομείωσης για επισφαλείς απαιτήσεις Επαναδιατυπωμένα ίδια κεφάλαια την 31η Ιανουαρίου Δεκεμβρίου 2012 και οι ακόλουθες αναταξινομήσεις κονδυλίων: Ποσό (για τον όμιλο και την εταιρεία) που αφορούσε προβλέψεις απομείωσης επισφαλών χρεωστών αναταξινομήθηκε από το Κονδύλι του Ισολογισμού «Πελάτες και Λοιπές Εμπορικές Απαιτήσεις» στο κονδύλι «Λοιπές Απαιτήσεις». Ποσό 207,900 που αφορά προκαταβολές κτήσης παγίων αναταξινομήθηκε από το κονδύλι «Λοιπές Απαιτήσεις» στο κονδύλι «Πάγια περιουσιακά στοιχεία» υπό τον τίτλο «Προκαταβολές κτήσης ακινητοποιήσεων». Στον πίνακα που ακολουθεί παρατίθεται η ανάλυση των επιδράσεων από την διενέργεια συμπληρωματικών προβλέψεων καθώς και των αναταξινομήσεων που αναφέρονται στις περιπτώσεις 2-3 στα κονδύλια «Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις» και «Λοιπές απαιτήσεις» την 31 η Δεκεμβρίου Πελάτες και Λοιπές Εμπορικές Απαιτήσεις ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2012 Αναταξινόμηση Νέες προβλέψεις 31/12/2012 Αναμορφωμένο 31/12/2012 Αναταξινόμηση Νέες προβλέψεις 31/12/2012 Πελάτες Γραμμάτια Εισπρακτέα Γραμμάτια σε καθυστέρηση Επιταγές Εισπρακτέες Επιταγές σε καθυστέρηση Μείον: Προβλέψεις απομείωσης ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Καθαρές Εμπορικές Απαιτήσεις ( ) ( ) ΕΤΑΙΡΕΙΑ Λοιπές Απαιτήσεις 30/6/2013 Αναταξινόμηση Νέες προβλέψεις 31/12/2012 Αναμορφωμένο 30/6/ /12/2012 Χρεώστες διάφοροι ( ) Eλληνικό Δημόσιο Λογαριασμοί διαχειρίσεως προκαταβολών και πιστώσεων Μείον Προβλέψεις απομείωσης ( ) ( ) ( ) 0 ( ) ( ) ( ) Καθαρές απαιτήσεις Χρεωστών ( ) ( ) ( ) ( ) Τέλος σημειώνεται ότι στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της 31 ης Δεκεμβρίου 2012 είχαν εκ παραδρομής γίνει οι ακόλουθες αναφορές: Στον πίνακα της σημείωσης 3.3 γίνεται αναφορά για την μέθοδο ενοποίησης της εταιρείας «ΝΤΙΟΝΙΚ ΑΥΛΩΝΑΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Ε.Ε.» όπου αναγράφεται λανθασμένα ως μέθοδος ενοποίησης η «Καθαρή Θέση» έναντι του ορθού που είναι ότι η εταιρεία ενοποιείται με μέθοδο της «ολικής ενοποίησης». Στην παράγραφο 9.3 η εταιρεία «ΝΤΙΟΝΙΚ ΑΙΟΛΙΚΗ ΑΝΑΠΤΥΞΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε.» αναφέρεται λανθασμένα ότι ταξινομείται ως «συγγενής» έναντι του ορθού που είναι «θυγατρική». Η μητρική εταιρεία «DIONIC A.E.» κατέχει το 51% της εν λόγο εταιρείας ασκώντας έλεγχο επί αυτής και την οποία και ενοποιεί με την μέθοδο της ολικής ενοποίησης. 4. Στην τρέχουσα περίοδο υιοθετήθηκε το αναπροσαρμοσμένο Δ.Λ.Π. 19. Από την αναθεώρηση δεν υπήρξε επίδραση στο ύψος της υποχρέωσης καθώς και στα ίδια κεφάλαια του Ομίλου και της Εταιρείας. Η επίδραση της αναθεώρησης 19

20 του Δ.Λ.Π. 19 αφορά μόνο στην εσωτερική αναταξινόμηση του ποσού των αναλογιστικών διαφορών στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος και συγκεκριμένα την μεταφορά του από την Κατάσταση Αποτελεσμάτων στα Λοιπά Εισοδήματα. Στον πίνακα που ακολουθεί παρατίθεται η επίδραση από την αναταξινόμηση των αναλογιστικών διαφορών στην συγκρίσιμη περίοδο του 2012: Αναμορφωμένο 01/01-30/09/2012 Αναταξινόμηση 01/01-30/09/2012 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Αναμορφωμένο 01/01-30/09/2012 Αναταξινόμηση 01/01-30/09/2012 Πωλήσεις Κόστος Πωληθέντων ( ) ( ) ( ) ( ) Μικτό Κέρδος Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης Έξοδα διοίκησης ( ) (46.836) ( ) ( ) (17.424) ( ) Έξοδα διάθεσης ( ) ( ) ( ) ( ) Έξοδα ερευνών και ανάπτυξης ( ) ( ) 0 0 Άλλα έξοδα εκμεταλλεύσεως ( ) ( ) ( ) ( ) Αποτελέσματα Προ Φόρων Χρηματοδοτικών και επενδυτικών Αποτελεσμάτων ( ) (46.836) ( ) ( ) (17.424) ( ) Χρηματοοικονομικά Έσοδα Εσοδα συμμετοχών (20.778) (20.778) 0 0 Χρηματοοικονομικά Έξοδα ( ) ( ) ( ) ( ) Διαφορές αποτίμησης συμμετοχών & χρεογράφων (2.412) (2.412) ( ) ( ) Κέρδη / (ζημιές) από συγγενείς επιχειρήσεις ενοποιούμενες με τη μέθοδο της καθαρής θέσης Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων ( ) 0 ( ) ( ) ( ) Φόροι εισοδήματος (90.861) (81.495) Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους (Α) ( ) (37.470) ( ) ( ) (13.939) ( ) Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους: Αναλογιστικές διαφορές Συναλλαγματικές διαφορές ενοποίησης Μερίδιο στα άλλα πλήρη εισοδήματα συνδεδεμένων 0 0 Φόρος εισοδήματος επί των λοιπών συνολικών εσόδων 0 0 Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Β) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Α) + (Β) ( ) 0 ( ) ( ) 0 ( ) Κέρδη / (ζημιές) περιόδου αποδιδόμενα σε : - Ιδιοκτήτες μητρικής ( ) (37.470) ( ) ( ) (13.939) ( ) - Δικαιώματα μειοψηφίας Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου αποδιδόμενα σε : - Ιδιοκτήτες μητρικής ( ) 0 ( ) ( ) 0 ( ) - Δικαιώματα μειοψηφίας Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους ανά μετοχή - βασικά σε ( ) (0,1217) (0,0015) (0,1232) (0,1169) (0,0006) (0,1174) Δεν έχουν υπολογιστεί αναλογιστικές διαφορές για την τρέχουσα περίοδο καθώς αυτές θα προσδιοριστούν με την ετήσια αναλογιστική μελέτη. Η τρέχουσα περίοδος έχει επιβαρυνθεί με το τρέχων κόστος υπηρεσίας καθώς και το χρηματοοικονομικό όπως αυτά έχουν προσδιοριστεί από την προβολή των δεδομένων της αναλογιστικής μελέτης της χρήσης του

21 13. Οικονομικές πληροφορίες κατά τομέα - Πρωτεύων τύπος πληροφόρησης επιχειρηματικοί τομείς Τα αποτελέσματα κατά τομέα δραστηριότητας για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεμβρίου 2013 αναλύονται ως εξής: 01/01-30/09/2013 Καταναλωτικά αγαθά Ψηφιακές εφαρμογές Ενέργεια Ανάπτυξη ακινήτων Παροχή Οικονομικών Συμβουλών Εμπορία γαλακτοκομικών προϊόντων και συναφών ειδών Σύνολο Πωλήσεις Σε τρίτους Ενδοεταιρικές Πωλήσεις ( ) ( ) ( ) Καθαρές πωλήσεις Αποτελέσματα Κέρδη προ φόρων ( ) (2.731) ( ) EBITDA Τα αποτελέσματα κατά τομέα δραστηριότητας για τη συγκρίσιμη περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεμβρίου 2012 αναλύονται ως εξής: 01/01-30/09/2012 Καταναλωτικά αγαθά Ψηφιακές εφαρμογές Ενέργεια Ανάπτυξη ακινήτων Παροχή Οικονομικών Συμβουλών Εμπορία γαλακτοκομικών προϊόντων και συναφών ειδών Σύνολο Πωλήσεις Σε τρίτους Ενδοεταιρικές Πωλήσεις ( ) ( ) (40.640) ( ) Καθαρές πωλήσεις Αποτελέσματα Κέρδη προ φόρων ( ) ( ) (110) (19.246) ( ) EBITDA ( ) (4.783) Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει τα περιουσιακά στοιχεία των λειτουργικών τομέων του Ομίλου κατά την 30 η Σεπτεμβρίου 2013 και 31 η Δεκεμβρίου 2012: Καταναλωτικά αγαθά Ψηφιακές εφαρμογές Ενέργεια Ανάπτυξη ακινήτων Παροχή Οικονομικών Συμβουλών Εμπορία γαλακτοκομικών προϊόντων και συναφών ειδών Απαλοιφές Σύνολο Ενεργητικό 30 Σεπτεμβρίου ( ) Δεκέμβριος ( )

22 14. Πρόσθετες πληροφορίες και επεξηγήσεις Ενσώματες ακινητοποιήσεις Τα οικόπεδα και τα κτίρια αποτιμήθηκαν κατά την ημερομηνία μετάβασης στα ΔΠΧΠ (01/01/2004) στη «δίκαιη» αξία τους, σύμφωνα με τις διατάξεις του ΔΠΧΑ 1. Ως «δίκαιη» αξία θεωρήθηκε η εύλογη αξίας αυτών, κατά την 1/1/2004, η οποία προσδιορίστηκε σύμφωνα με μελέτη ανεξάρτητου οίκου εκτιμητών. Επιπλέον διενεργήθηκε επανεκτίμηση των ακινήτων της εταιρίας στη χρήση 2006 καθώς και εντός της χρήσης Η εταιρεία ανά τακτά χρονικά διαστήματα θα επανεκτιμά την παραπάνω κατηγορία παγίων της. Για τα λοιπά περιουσιακά στοιχεία προσδιορίστηκε η ωφέλιμη ζωή τους και η υπολειμματική αξία τους και σύμφωνα με αυτά θα διενεργούνται οι λογιστικές αποσβέσεις. Επί των ακινήτων της ΝΤΙΟΝΙΚ ΑΕΒΕ και του Ομίλου υφίστανται εμπράγματα βάρη αξίας (σημείωση 14.21). Οικόπεδα Κτίρια Μηχ/κός εξοπλισμός Μεταφορικά μέσα Έπιπλα και Λοιπός εξοπλισμός Σύνολο Λογιστική αξία την 1 Ιανουαρίου Μικτή Λογιστική αξία Συσσωρευμένη απόσβεση και απομείωση αξίας - ( ) (38.437) ( ) ( ) ( ) Λογιστική αξία την 31 Δεκεμβρίου Μικτή Λογιστική αξία Συσσωρευμένη απόσβεση και απομείωση αξίας 0 ( ) (39.782) ( ) ( ) ( ) Λογιστική αξία την 30 Σεπτεμβρίου Οικόπεδα Κτίρια Μηχ/κός εξοπλισμός Μεταφορικά μέσα Έπιπλα και Λοιπός εξοπλισμός Σύνολο Λογιστική αξία την 1 Ιανουαρίου Προσθήκες νέων συμμετοχών σε θυγατρικές - (6.765-) - (7.072-) ( ) (97.095) Μειώσεις κτήσης από επανεκτίμηση ακινήτων 0 Μειώσεις αποσβέσεων από επανεκτίμηση ακινήτων Προσθήκες Πωλήσεις - Μειώσεις - - (72-) 0 (84.330) (84.402) Αποσβέσεις - ( ) (1.733) (52.984) ( ) ( ) Μεταφορές / Διαγαρφές Επανεκτίμηση ακινήτου Λογιστική αξία την 31 Δεκεμβρίου Προσθήκες-Πωλήσεις συμμετοχών σε θυγατρικές Μειώσεις κτήσης από επανεκτίμηση ακινήτων Μειώσεις αποσβέσεων από επανεκτίμηση ακινήτων Προσθήκες Πωλήσεις - Μειώσεις (7.602) (7.119) Αποσβέσεις 0 ( ) (1.345) (42.556) ( ) ( ) Μεταφορές Μεταφορές / Διαγαρφές Λογιστική αξία την 30 Σεπτεμβρίου

23 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Οικόπεδα Κτίρια Μηχ/κός εξοπλισμός Μεταφορικά μέσα & Έπιπλα και Λοιπός εξοπλισμός Σύνολο Λογιστική αξία την 1 Ιανουαρίου Μικτή Λογιστική αξία Συσσωρευμένη απόσβεση και απομείωση αξίας ( ) 0 ( ) ( ) ( ) Λογιστική αξία την 31 Δεκεμβρίου Μικτή Λογιστική αξία Συσσωρευμένη απόσβεση και απομείωση αξίας ( ) 0 ( ) ( ) ( ) Λογιστική αξία την 30 Σεπτεμβρίου Οικόπεδα Κτίρια Μηχ/κός εξοπλισμός Μεταφορικά μέσα & Έπιπλα και Λοιπός εξοπλισμός Σύνολο Λογιστική αξία την 1 Ιανουαρίου Προσθήκες νέων συμμετοχών σε θυγατρικές 0 Μειώσεις κτήσης από επανεκτίμηση ακινήτων 0 Μειώσεις αποσβέσεων από επανεκτίμηση ακινήτων 0 Προσθήκες Πωλήσεις - Μειώσεις 0 0 (83.387) (83.387) Αποσβέσεις 0 ( ) (8.371) ( ) ( ) Μεταφορές / Διαγαρφές 0 Επανεκτίμηση ακινήτου 0 0 Λογιστική αξία την 31 Δεκεμβρίου Προσθήκες από απόκτηση θυγατρικών εταιρειών 0 Επανεκτίμηση ακινήτου 0 0 Προσθήκες Πωλήσεις - Μειώσεις (7.602) (7.119) Αποσβέσεις 0 (83.977) (6.818) ( ) ( ) Μεταφορές 0 Μεταφορές/Διαγραφές 0 0 Λογιστική αξία την 30 Σεπτεμβρίου Άυλα περιουσιακά στοιχεία SOFTWARE ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ / ΑΔΕΙΕΣ ΑΝΑΠΤΥΞΗ GOODWILL Σύνολο Μικτή Λογιστική αξία Διόρθωση Λάθους (*) ( ) ( ) Συσσωρευμένη απόσβεση και απομείωση αξίας ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Λογιστική αξία την 31 Δεκεμβρίου Μικτή Λογιστική αξία Συσσωρευμένη απόσβεση και απομείωση αξίας ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Λογιστική αξία την 30 Σεπτεμβρίου SOFTWARE ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΑΝΑΠΤΥΞΗ GOODWILL Σύνολο Λογιστική αξία την 1 Ιανουαρίου Προσθήκες νέων συμμετοχών σε θυγατρικές ( ) ( ) - ( ) ( ) Προσθήκες Πωλήσεις - Μειώσεις Αποσβέσεις ( ) (16.367) ( ) - ( ) Μεταφορές (*) Λογιστική αξία την 31 Δεκεμβρίου Προσθήκες-Πωλήσεις συμμετοχών σε θυγατρικές Προσθήκες Πωλήσεις - Μειώσεις Αποσβέσεις ( ) (13.134) ( ) 0 ( ) Καθαρές συναλλαγματικές Διαφορές - - Λογιστική αξία την 30 Σεπτεμβρίου

24 (*)Τα άυλα περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου και συγκεκριμένα η κατηγορία «Δικαιώματα» μειώθηκαν κατά ποσό 11,548,100 το οποίο αφορά άδειες αιολικού πάρκου. Περισσότερα αναφέρονται στη σημείωση 12. Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ SOFTWARE ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΑΝΑΠΤΥΞΗ GOODWILL Σύνολο Μικτή Λογιστική αξία Συσσωρευμένη απόσβεση και απομείωση αξίας ( ) ( ) 0 - ( ) Λογιστική αξία την 31 Δεκεμβρίου (0) Μικτή Λογιστική αξία Συσσωρευμένη απόσβεση και απομείωση αξίας ( ) ( ) 0 0 ( ) Λογιστική αξία την 30 Σεπτεμβρίου (0) SOFTWARE ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΑΝΑΠΤΥΞΗ GOODWILL Σύνολο Λογιστική αξία την 1 Ιανουαρίου Προσθήκες Πωλήσεις - Μειώσεις 0 Αποσβέσεις ( ) (15.099) 0 0 ( ) Μεταφορές (*) Λογιστική αξία την 31 Δεκεμβρίου (0) Προσθήκες Πωλήσεις - Μειώσεις 0 Αποσβέσεις ( ) (12.169) - 0 ( ) Καθαρές συναλλαγματικές Διαφορές 0 Λογιστική αξία την 30 Σεπτεμβρίου (0) (*)Τα άυλα περιουσιακά στοιχεία (ανάπτυξη) της συγκρίσιμης περιόδου αυξήθηκαν κατά ποσό 207,900 το οποίο αφορά προκαταβολές ανάπτυξης λογισμικού οι οποίες είχαν αρχικά καταχωρηθεί στο κονδύλι «Λοιπές Απαιτήσεις». Περισσότερα αναφέρονται στην σχετική σημείωση 12. Η υπεραξία (Goodwill) στον Όμιλο και την Εταιρία προκύπτει ως εξής: ΑΝΑΛΥΣΗ GODDWILL ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΙΤΙΑ ΑΞΙΑ GOΟDWILL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ATCOM ΑΕ ΕΞΑΓΟΡΑ ΑΠΟ ΜΗΤΡΙΚΗ ALVE İNTERNET VE REKLAM HİZMETLERİ TİC.LTD.ŞTİ. ΕΞΑΓΟΡΑ ΑΠΌ ΘΥΓΑΤΡΙΚΗ ΣΚΡΟΥΤΖ ΑΕ ΕΞΑΓΟΡΑ ΑΠΟ ΜΗΤΡΙΚΗ DIONIC ENERGY (ΠΡΩΗΝ MEDIA VIS AE) ΕΞΑΓΟΡΑ ΑΠΟ ΜΗΤΡΙΚΗ ΣΥΝΟΛΟ Στην τρέχουσα περίοδο η υπεραξία του Ομίλου αυξήθηκε κατά ποσό 41,497 λόγω της εξαγοράς της εταιρείας «ALVE İNTERNET VE REKLAM HİZMETLERİ TİC.LTD.ŞTİ.»(περισσότερα αναφέρονται στη σημείωση8.3). Έχει γίνει έλεγχος απομείωσης της υπεραξίας για τις εταιρείες από τις οποίες έχει προκύψει. Περισσότερα αναφέρονται στην παράγραφο

25 14.3. Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Η Μητρική εταιρία ΝΤΙΟΝΙΚ Α.Ε.Β.Ε ελέγχθηκε από τις φορολογικές αρχές έως και την χρήση 2008, η εταιρία ATCOM A.E ελέγχθηκε από τις φορολογικές αρχές έως την χρήση 2009, η εταιρία ΠΡΟΤΥΠΟ ΚΕΝΤΡΟ ΔΙΑΝΟΜΩΝ Α.Ε έχει ελεγχθεί φορολογικά έως και την χρήση 2009, η εταιρία DIONIC ENERGY AE έχει ελεγχθεί φορολογικά έως και την χρήση 2007, η εταιρία ΣΚΡΟΥΤΖ Α.Ε. έχει ελεγχθεί φορολογικά έως και την χρήση 2009, η εταιρία ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΑ Α.Ε. έχει ελεγχθεί φορολογικά έως και την χρήση 2009, οι εταιρείες DIONIC PARTICIPATION LTD και DIONIC TRADING LTD δεν έχουν ελεγχθεί φορολογικά από την ίδρυση τους (χρήση 2006), η εταιρεία MARM LIGHTING LTD δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά από την ίδρυση της (χρήση 2007), η εταιρία ATCOM INTERNET & MULTIMEDIA LIMITED δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά από την ίδρυση της (χρήση 2008),, η εταιρία LEADERSHIP ΑΤΕΠΥ δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά από την ίδρυση της (χρήση 2005), η εταιρία IRA MEDIA Α.Ε. δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά από την ίδρυση της (χρήση 2008), η εταιρία ΝΤΙΑΝΑ ΑΚΚΕ δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά για τις χρήσεις 2010,έως και 2012, οι εταιρείες ΝΤΙΟΝΙΚ ΑΙΟΛΙΚΗ Α.Ε., Κ/Ξ REAL CONSULTING και ΕΝΑΛΕΝ Α.Ε. δεν έχουν ελεγχθεί φορολογικά για τις υπερδωδεκάμηνες χρήσεις τους ( ) και για τις χρήσεις 2009,έως και 2012 και η εταιρία ΝΤΙΟΝΙΚ ΑΕΒΕ ΑΥΛΩΝΑΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΕΕ δεν έχει ελεγχθεί από την ίδρυση της (χρήση 2011). Οι φόροι που ενδεχομένως προκύψουν από τον φορολογικό έλεγχο των ανωτέρω ανέλεγκτων χρήσεων έως και την χρήση 2010, δεν θα έχουν ουσιώδη επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις. Για τη χρήση 2011 η εταιρία έχει υπαχθεί στο φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών που προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 82 παραγρ. 5 Ν. 2238/1994. Ο έλεγχος αυτός ολοκληρώθηκε εντός της περιόδου αναφοράς και δεν προέκυψε ουσιώδης επίδραση στα μεγέθη των οικονομικών καταστάσεων. Για τη χρήση 2012 η εταιρία έχει υπαχθεί στο φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών που προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 82 παραγρ. 5 Ν. 2238/1994. Ο έλεγχος αυτός ολοκληρώθηκε εντός της περιόδου αναφοράς και δεν προέκυψε ουσιώδης επίδραση στα μεγέθη των οικονομικών καταστάσεων. Ο όμιλος και η εταιρεία έχουν διενεργήσει προβλέψεις για ενδεχόμενους φόρους που μπορεί να προκύψουν για ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις ποσού και αντίστοιχα Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού στο τέλος της τρέχουσας περιόδου ( ) και στο τέλος της αντίστοιχης περιόδου της προηγούμενης χρήσης ( ), στον Όμιλο και στην Εταιρία ήταν: 30/09/ /09/2012 ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ

26 14.5. Επενδύσεις σε Θυγατρικές 30/9/ /12/2012 Αρχή περιόδου Προσθήκες Μεταφορές σε συγγενείς Πωλήσεις / Μειώσεις Υπόλοιπο λήξεως Οι πωλήσεις στην περίοδο αφορούν πώληση μικρού ποσοστού στην θυγατρική ATCOM. Περισσότερα αναφέρονται στην σημ Οι προσθήκες σε θυγατρικές αφορούν την συμμετοχή της ΝΤΙΟΝΙΚ ΑΕΒΕ στην σύσταση της εταιρείας SHOP 365 κατά την διάρκεια της χρήσης. Περισσότερα αναφέρονται στην σημ ΠΙΝΑΚΑΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΘΥΓΑΤΡΙΚΩΝ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ ΤΗΝ ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΟΜΙΛΟΥ ΚΑΤΟΠΙΝ ΑΠΑΛΟΙΦΩΝ % ΣΥΜ/Χ ΗΣ ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ATCOM AE 0 74,34% ΠΡΟΤΥΠΟ ΚΕΝΤΡΟ ΔΙΑΝΟΜΩΝ ΑΕ 0 33% DIONIC ENERGY AE (Πρώην MEDIA VIS) 0 97% ΣΚΡΟΥΤΖ ΑΕ 0 50,00% ΝΤΙΟΝΙΚ ΑΙΟΛΙΚΗ ΑΝΑΠΤΥΞΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΕ 0 51% DIONIC PARTICIPATION LTD 0 100% DIONIC TRADING LTD 0 100% 0 ALVE İNTERNET VE REKLAM HİZMETLERİ TİC.LTD.ŞTİ. 0 40% 0 MARM LIGHTING LTD 0 80% 0 SHOP 365 A.E. 0 90% ΝΤΙΟΝΙΚ ΑΕΒΕ - ΑΥΛΩΝΑΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Ε.Ε % ATCOM INTERNET & MULTIMEDIA LIMITED 0 74,34% 0 ΣΥΝΟΛΟ Έχει γίνει έλεγχος απομείωσης για την ανακτησιμότητα της αξίας των θυγατρικών καθώς και της υπεραξίας στις περιπτώσεις που αυτή υπάρχει. Από τον έλεγχο δεν προέκυψαν ζημιές απομείωσης. Οι βασικές παραδοχές για τις σημαντικότερες επενδύσεις της εταιρείας στις θυγατρικές εταιρείες ATCOM A.E. και DIONIC ENERGY A.E. είναι οι ακόλουθες: ATCOM A.E DIONIC ENERGY A.E. Μεθοδολογία Προεξοφλημένες ταμειακές ροές Προεξοφλημένες ταμειακές ροές Προεξοφλητικό 10,68%-13,62% 13% επιτόκιο Κύκλος εργασιών Ο κύκλος εργασιών έχει εκτιμηθεί ότι κινείται μεσοσταθμικά γύρω από αυτόν που απολογιστικά πέτυχε η εταιρεία στη χρήση του Ο μέγιστος κύκλος εργασιών επιτυγχάνεται στο 2017 και είναι Σταδιακή αύξηση του κύκλου εργασιών, ο οποίος από το μέσο όρο των 1,2 εκατ. την διετία 2011 έως 2012 εκτιμάται ότι θα φθάσει εντός πενταετίας στο μέσο όρο των 26

27 Αποτέλεσμα προ φόρων και τόκων 4% μεγαλύτερος από αυτόν του ,3 εκ. Η εταιρεία στη χρήση του 2012 είχε απολογιστικό Η εταιρεία στη χρήση του 2012 είχε E.B.I.T. 0,843 εκ. Στο επιχειρηματικό σχέδιο το αρνητικό E.B.I.T. 0,207 εκ. Στο μέσο E.B.I.T. της περιόδου ανέρχεται σε ποσό επιχειρηματικό σχέδιο το μέσο E.B.I.T. της 0,728 εκ. περιόδου ανέρχεται σε ποσό 0,288 εκ. και αναμένεται να επιτευχθεί μέσω της αύξησης του κύκλου εργασιών αλλά και του περιορισμού των δαπανών ως προς τον κύκλο εργασιών καθώς η εταιρεία μπορεί να επιτύχει αύξηση εσόδων χωρίς αντίστοιχη αύξηση σταθερών δαπανών λόγω της τεχνογνωσίας που έχει αποκτήσει Επενδύσεις σε Συγγενείς Επιχειρήσεις Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/9/ /12/ /9/ /12/2012 Υπόλοιπο ανοίγματος Αποκτήσεις Συγγενών Πωλήσεις Συγγενών Μεταφορά σε θυγατρικές Μεταφορά σωρευμένης καθαρής θέσης πλήρους ενοποίησης Μείον : απομειώσεις Κέρδη / (ζημιές) με τη μέθοδο της καθαρής θέσης Υπόλοιπο κλεισίματος Οι επενδύσεις σε Συγγενείς επιχειρήσεις στην Εταιρία περιλαμβάνουν τη συμμετοχή της μητρική στις εταιρείες IRA MEDIA AE, «ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΑ Α.Ε.» «ΥΒΡΙΔΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑ Α.Ε.(Πρώην NTIANA ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΗ)» και «ΕΝΑΛΕΝ Α.Ε.». Τα αποτελέσματα από την ενοποίηση με την μέθοδο της καθαρής θέση για την περίοδο ανήλθαν σε ποσό ζημιών 158, Αναβαλλόμενος φόρος Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις / υποχρεώσεις όπως προκύπτουν από τις σχετικές προσωρινές φορολογικές διαφορές έχουν ως εξής: 30/9/ /12/ /9/2013 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2012 Απαίτηση Υποχρέωση Απαίτηση Υποχρέωση Απαίτηση Υποχρέωση Απαίτηση Υποχρέωση Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενσώματες Ακινητοποιήσεις - Άυλα στοιχεία Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις Κυκλοφοριακά Στοιχεία Αποθέματα Απαιτήσεις Φόρων Λοιπά κυκλοφοριακά στοιχεία Αποθεματικά Αποφορολόγηση αποθεματικών Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Παροχές σε Εργαζομένους Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προβλέψεις Συμψηφισμός Σύνολο ( ) ( ) (49.287) 27

28 Οι αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις της συγκρίσιμης περιόδου μειώθηκαν κατά ποσό 2,309,620 καθώς αφορούσαν την άδεια αιολικού πάρκου η οποία διαγράφηκε. Συνέπεια αυτής της διαγραφής είναι η ανάλογη μείωση της υποχρέωσης. Περισσότερα αναφέρονται στη σημείωση Νο7. Ο όμιλος και η εταιρεία έχουν αναγνωρίσει αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις για φορολογικά μεταφερόμενες ζημιές ποσού 1,162,122 ο όμιλος (ποσό 500,000 η εταιρεία). Ποσό 750,000 αναβαλλόμενης φορολογικής απαίτησης από μεταφερόμενες φορολογικά ζημιές αναφέρεται στην θυγατρική εταιρεία ATCOM A.E. Το συνολικό ποσό κρίνεται ανακτήσιμο και αναμένεται να συμψηφιστεί με μελλοντικά κέρδη. Ο συντελεστής φόρου εισοδήματος στον οποίο υπόκειται ο Όμιλος και η εταιρεία είναι για την περίοδο του 2013 ίσος με 26% έναντι συντελεστή 20% που εφαρμοζόταν προηγουμένως. Από την αλλαγή στον συντελεστή η αρνητική επίδραση για τον Όμιλο ανήλθε σε ποσό 568,00 και ποσό για την εταιρεία 300,000. Ο συμψηφισμός των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων και υποχρεώσεων λαμβάνει χώρα όταν υπάρχει, από πλευράς Εταιρίας, εφαρμόσιμο νομικό δικαίωμα για κάτι τέτοιο και όταν οι αναβαλλόμενοι φόροι εισοδήματος αφορούν στην ίδια φορολογική αρχή Αποθέματα Τα αποθέματα του Ομίλου και της Εταιρίας αναλύονται ως εξής: ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/9/ /12/ /9/ /12/2012 Εμπορεύματα Μείον πρόβλεψη απομείωσης αποθεμάτων ( ) ( ) ( ) ( ) Σύνολο Η διαφορά αποτίμησης στη καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία που εμφανίζεται στις οικονομικές καταστάσεις του ομίλου και της εταιρίας, σχηματίζεται για απαξιωμένα και ελαττωματικά προς καταστροφή εμπορεύματα. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία των εμπορευμάτων των εταιρειών του ομίλου εξετάζεται σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού και η αρνητική διαφορά αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα Λοιπές Μακροπρόθεσμές Απαιτήσεις Οι λοιπές μακροπρόθεσμές απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρίας, αναλύονται ως εξής: Οι λοιπές μακροπρόθεσμές επενδύσεις αφορούν αποκτήσεις ομολογιακών εκδόσεων χρηματοπιστωτικού ιδρύματος του εσωτερικού. Η σχετική επένδυση έχει αποτιμηθεί στο αναπόσβεστο κόστος. ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/9/ /12/ /9/ /12/2012 Δοσμένες Εγγυήσεις Λοιπές μακροπρόθεσμές επενδύσεις Σύνολο λοιπών μακροπρόθεσμων απαιτήσεων

29 Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις Οι πελάτες και οι λοιπές εμπορικές απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρίας, αναλύονται ως εξής: ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/9/ /12/ /9/ /12/2012 Πελάτες Γραμμάτια Εισπρακτέα Γραμμάτια σε καθυστέρηση Επιταγές Εισπρακτέες Επιταγές σε καθυστέρηση Μείον: Προβλέψεις απομείωσης ( ) ( ) ( ) ( ) Καθαρές Εμπορικές Απαιτήσεις Η κίνηση του λογαριασμού «προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις» έχει ως εξής: Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/9/ /12/ /9/ /12/2012 Υπόλοιπο έναρξης περιόδου Μη ενοποιούμενες θυγατρικές Αναστροφή προβλέψεων Προβλέψεις νέων επισφαλειών Υπόλοιπο τέλους περιόδου Κατά τη συγκρίσιμη περίοδο η εταιρεία προχώρησε στην αναταξινόμηση μέρους των προβλέψεων για επισφαλείς απαιτήσεις ποσού 2,242,837 από το κονδύλι «Εμπορικές Απαιτήσεις» στο κονδύλι «Λοιπές Απαιτήσεις» καθώς το ποσό αυτό αφορούσε λογαριασμούς που περιέχονται σε αυτό. Επίσης προχώρησε στη διενέργεια επιπλέον πρόβλεψης για ζημιές απομείωσης απαιτήσεων ποσού 1,065,906. Περισσότερα αναφέρονται στην σημείωση Νο12. Οι προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις καλύπτουν το ποσό των εξατομικευμένων απαιτήσεων που βρίσκονται σε καθυστέρηση μεγαλύτερη του ενός έτους, έναντι των συμβατικών ημερομηνιών λήξης και που σε κάθε περίπτωση δεν αναμένεται εύλογα η είσπραξη τους. Οι απαιτήσεις που βρίσκονται σε καθυστέρηση μικρότερη του έτους, έναντι των συμβατικών ημερομηνιών λήξης και για τις οποίες δεν έχει σχηματισθεί πρόβλεψη σε βάρος των αποτελεσμάτων δεν είναι σημαντικές. Η ανάλυση των προβλέψεων επί των εμπορικών απαιτήσεων με βάση τα ενήμερα και σε καθυστέρηση υπόλοιπα παρατίθεται στον πίνακα που ακολουθεί: 29

30 Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις Πελάτες που δεν είναι σε καθυστέρηση Πελάτες με κίνηση στην περίοδο που είναι σε καθυστέρηση Πελάτες χωρίς κίνηση στην περίοδο που είναι σε καθυστέρηση Αξιόγραφα εισπρακτέα Αξιόγραφα σε καθυστέρηση Σύνολο Υπόλοιπα την 31η Δεκεμβρίου 2012 Λογιστική αξία Πρόβλεψη απομείωσης Απομειωμένη αξία , , , Πελάτες που δεν είναι σε καθυστέρηση Πελάτες με κίνηση στην περίοδο που είναι σε καθυστέρηση Πελάτες χωρίς κίνηση στην περίοδο που είναι σε καθυστέρηση Αξιόγραφα εισπρακτέα Αξιόγραφα σε καθυστέρηση Σύνολο Υπόλοιπα την 30η Σεπτεμβρίου 2013 Λογιστική αξία Πρόβλεψη απομείωσης Απομειωμένη αξία Οι εύλογες αξίες των απαιτήσεων συμπίπτουν περίπου με τις λογιστικές αξίες. Ομοίως η μέγιστη έκθεση στον πιστωτικό κίνδυνο, χωρίς να λαμβάνονται υπόψη εγγυήσεις και πιστωτικές ενισχύσεις, ταυτίζεται με τις λογιστικές αξίες των απαιτήσεων. Η πολιτική της εταιρείας και του Ομίλου είναι να διακανονίζονται οι απαιτήσεις, σε διάστημα 0 έως 180 ημέρες (λαμβάνοντας πάντα υπόψη και τις δύσκολες οικονομικά συνθήκες που επικρατούν στην αγορά) Λοιπές Απαιτήσεις Οι λοιπές απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρίας, αναλύονται ως εξής: 30/9/ /12/2012 Χρεώστες διάφοροι Eλληνικό Δημόσιο Λογαριασμοί διαχειρίσεως προκαταβολών και πιστώσεων Μείον Προβλέψεις απομείωσης Νέες προβλέψεις Καθαρές απαιτήσεις Χρεωστών ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/9/ /12/ ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Στα υπόλοιπα της συγκρίσιμης περιόδου έγιναν οι ακόλουθες προσαρμογές: Ποσό 2,242,838 που αφορούσε προβλέψεις απομείωσης απαιτήσεων από χρεώστες και είχε προηγούμενα παρουσιαστεί στο κονδύλι των εμπορικών απαιτήσεων αναταξινομήθηκε στο κονδύλι «Λοιπές απαιτήσεις». Ποσό 207,900 που αφορά προκαταβολή για ανάπτυξη λογισμικού προγράμματος αναταξινομήθηκε και παρουσιάζεται στο κονδύλι «προκαταβολές κτήσης παγίων». Στην συγκρίσιμη περίοδο έγινε συμπληρωματική πρόβλεψη για ζημιές από επισφαλείς απαιτήσεις ποσού 490,882 Περισσότερα αναφέρονται στη σημείωση Νο7. Η ανάλυση των λοιπών απαιτήσεων με βάση τα ενήμερα και σε καθυστέρηση υπόλοιπα παρατίθεται στον πίνακα που ακολουθεί: 30

31 ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Δεν είναι σε καθυστέρηση (πίστωση μέχρι 90 ημέρες) Είναι σε καθυστέρηση και δεν έχουν απομειωθει Έως 90 ημέρες Άνω των 360 ημερών Σύνολο Λοιπά Κυκλοφορούντα Στοιχεία Ενεργητικού Τα λοιπά κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού του Ομίλου και της Εταιρίας, αναλύονται ως εξής: Τα έσοδα χρήσεως εισπρακτέα αφορούν εκτελεσμένα έργα (είτε στο σύνολο τους είτε με βάση το βαθμό ολοκλήρωσης της παρασχεθείσας υπηρεσίας) για τα οποία δεν έχουν εκδοθεί τα σχετικά παραστατικά. Τα έργα αυτά υλοποιούνται βάση συμβάσεων. ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/9/ /12/ /9/ /12/2012 Έξοδα επομένων χρήσεων Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα Λοιποί μεταβατικοί λογαριασμοί Ίδια κεφάλαια i) Μετοχικό κεφάλαιο και κεφάλαιο υπέρ το άρτιο Μετοχές που έχουν εκδοθεί και πλήρως καταβληθεί Ιδιες μετοχές Κοινές μετοχές Κοινές μετοχές Υπέρ το άρτιο Σύνολο Αριθμός μετοχών Αριθμός μετοχών 1η Ιανουαρίου η Δεκεμβρίου η Σεπτεμβρίου Στις το μετοχικό κεφάλαιο της εταιρίας αυξήθηκε με την έκδοση νέων κοινών ονομαστικών μετοχών ονομαστικής αξίας 0,30 Ευρώ η κάθε μία. Η αύξηση αυτή προήλθε από την μετατροπή 98 ομολογιών με μετατροπή κάθε μίας ομολογίας ονομαστικής αξίας Ευρώ σε κοινές ονομαστικές μετοχές της εταιρείας. Στις το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρείας διαπίστωσε και πιστοποίησε την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας κατά το ποσό των Ευρώ Η διαφορά ύψους Ευρώ μεταφέρθηκε σε αποθεματικό από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο. 31

32 Το μετοχικό κεφάλαιο της εταιρίας μετά την παραπάνω αύξηση, αποτελείται από κοινές ονομαστικές μετοχές με δικαίωμα ψήφου, διαπραγματεύσιμες στο Χ.Α., ονομαστικής αξίας 0,30 Ευρώ η κάθε μία. Το ύψος του μετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας ανέρχεται σε Ευρώ. Το αποθεματικό από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο ανέρχεται σε Ευρώ. Το σύνολο των ιδίων κεφαλαίων της Εταιρείας ΝΤΙΟΝΙΚ ΑΕΒΕ έχει καταστεί αρνητικό και συνεπώς συντρέχουν οι προϋποθέσεις εφαρμογής των διατάξεων του άρθρου 48 του κωδ. Ν. 2190/1920. Στις συνήλθε η ετήσια Β Επαναληπτική Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της ΝΤΙΟΝΙΚ ΑΕΒΕ. Επί του δέκατου θέματος της ημερησίας διατάξεως η Τακτική Γενική Συνέλευση ενέκρινε με πλειοψηφία την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρίας με σκοπό τη συνολική άντληση κεφαλαίων έως του ποσού ,00, με καταβολή μετρητών και δικαίωμα προτίμησης υπέρ των παλαιών μετόχων. Η διαδικασία αύξησης του μετοχικού κεφαλαίου βρίσκεται σε εξέλιξη. Η μετοχή της ΝΤΙΟΝΙΚ Α.Ε.Β.Ε. είναι ελεύθερα διαπραγματεύσιμη στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Το υπέρ το άρτιο μετοχικό κεφάλαιο προέκυψε από την έκδοση μετοχών έναντι μετρητών σε αξία μεγαλύτερη της ονομαστικής τους αξίας. Η διοίκηση της μητρικής εταιρείας έχει λάβει απόφαση για μείωση του αριθμού των μετοχών (reverse split) και στη συνέχεια μείωση της ονομαστικής αξίας αυτών και συμψηφισμό με ζημιές. Περισσότερα αναφέρονται στις παραγράφους και Αγορά ιδίων μετοχών Σύμφωνα με την απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της και των Έκτακτων Γενικών Συνελεύσεων την και την η Εταιρεία και ο Όμιλος απέκτησαν ίδιες μετοχές, ο συνολικός αριθμός των οποίων ανερχόταν στις σε συνολικής αξίας για την Εταιρεία και συνολικής αξίας για τον Όμιλο. Πωλήσεις ιδίων μετοχών Η Εταιρία στο χρονικό διάστημα 6/10/2011 έως και 21/12/2011 προέβη σε πώληση ιδίων κοινών μετοχών με αξία πώλησης και κόστους κτήσης Επίσης με την απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης που αναφέρεται ανωτέρω έγινε ακύρωση των ιδίων μετοχών που κατείχε η εταιρεία. Κατόπιν των ανωτέρω η εταιρεία δεν κατέχει ίδιες μετοχές. Η Χρηματιστηριακή τους αξία την 30/09/2013 ανερχόταν σε ευρώ 0,078 εκάστη μετοχή. ii) Αποθεματικά Εύλογης Αξίας Η ανάλυση των αποθεματικών εύλογης αξίας για τον όμιλο και την εταιρεία έχει ως εξής: Επανεκτίμηση Παγίων Επανεκτίμηση Αυλων Σύνολο (Αποδιδόμενα στους μετόχους της μητρικής) Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου Διόρθωση λάθους Αναμορφωμένο Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου Υπεραξία από επανεκτίμηση 0 0 Υποαξία από επανεκτίμηση 0 0 Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου Υπόλοιπο στις 30 Σεπτεμβρίου Τα αποθεματικά κεφάλαια εύλογης αξίας μειώθηκαν στην έναρξη της συγκρίσιμης περιόδου κατά ποσό 5,413,749 λόγω διαγραφής της υπεραξίας από δικαιώματα για άδεια αιολικού πάρκου. Περισσότερα αναφέρονται στη σημείωση Νο

33 Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις iii) Κέρδη εις νέον Στον πίνακα που ακολουθεί παρατίθεται ανάλυση της κίνησης του κονδυλίου κέρδη εις νέον Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου 2012 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Διόρθωση λάθους Αναμορφωμένο Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου (25.629) Αποτελέσματα χρήσεως 2012 Λοιπά Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2012 Αποτελέσματα περιόδου Λοιπά Υπόλοιπο στις 30 Σεπτεμβρίου Στην συγκρίσιμη περίοδο έγινε αναμόρφωση του υπολοίπου του κονδυλίου κερδών εις νέον λόγω αναγνώρισης επιπλέον προβλέψεων για ζημιές από επισφαλείς απαιτήσεις. Περισσότερα αναφέρονται στη σημείωση Νο12. iv) Δικαιώματα μειοψηφίας Στον πίνακα που ακολουθεί παρατίθεται ανάλυση της κίνησης του κονδυλίου δικαιώματα μειοψηφίας Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου Διόρθωση λάθους Αναμορφωμένο Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου Αποτελέσματα χρήσεως 2012 Λοιπά Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου Αποτελέσματα περιόδου Λοιπά Υπόλοιπο στις 30 Σεπτεμβρίου 2013 Στην συγκρίσιμη χρήση τα δικαιώματα μειοψηφίας μειώθηκαν κατά ποσό 4,542,655 λόγω διαγραφής της υπεραξίας από δικαιώματα για άδεια αιολικού πάρκου. Περισσότερα αναφέρονται στη σημείωση Νο Δανεισμός Τα δάνεια του Ομίλου και της Εταιρίας αναλύονται ως εξής: Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμο μέρος ομολογιακών και εντόκων δανείων Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις Σύνολο δανείων 30/9/ /12/ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/9/ /12/ Το μέσο επιτόκιο δανεισμού του Ομίλου και της Εταιρίας την ήταν 9,5%. 33

34 Η Διοίκηση της Εταιρείας βρίσκεται σε προχωρημένες συζητήσεις με τις βασικές πιστώτριες τράπεζες με σκοπό την αναχρηματοδότηση μέρους του υφιστάμενου τραπεζικού δανεισμού και τη βελτίωση της ρευστότητας της Εταιρείας και του Ομίλου. Η εκτίμηση της Διοίκησης είναι ότι η αναχρηματοδότηση θα ολοκληρωθεί με επιτυχία και η Εταιρεία και ο Όμιλος θα είναι σε θέση να συνεχίσουν απρόσκοπτα την ομαλή άσκηση της επιχειρηματικής τους δραστηριότητας Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Περιλαμβάνονται οι προβλέψεις των ανέλεγκτων φορολογικά χρήσεων του Ομίλου και της Εταιρίας όπως αυτές αναλύονται στην σημείωση Παρότι η έκβαση του φορολογικού ελέγχου δεν είναι δυνατόν να προβλεφθεί αξιόπιστα, οι εταιρείες του Ομίλου χρησιμοποιώντας στατιστικά στοιχεία από φορολογικούς ελέγχους παρελθόντων ελεγμένων φορολογικά χρήσεων, έχουν σχηματίσει πρόβλεψη για τις ενδεχόμενες φορολογικές υποχρεώσεις που θα προκύψουν από τον φορολογικό ελεγχόταν ανέλεγκτων χρήσεων. Η συνολική πρόβλεψη κατά την ανέρχεται σε ποσό ευρώ συνολικά για τον Όμιλο και σε ευρώ για την μητρική Εταιρία Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Η ανάλυση των υπολοίπων των προμηθευτών και των λοιπών συναφών υποχρεώσεων του Ομίλου και της Εταιρίας έχει ως εξής: ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/9/ /12/ /9/ /12/2012 Προμηθευτές Γραμμάτια Πληρωτέα Επιταγές Πληρωτέες Προκαταβολές πελατών Σύνολο Οι εμπορικές υποχρεώσεις διακανονίζονται σε Όμιλο και Εταιρία εντός διαστήματος 60 ημερών περίπου Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις Οι τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρίας παρουσιάζονται στον παρακάτω πίνακα: Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/9/ /12/ /9/ /12/2012 Φόρος εισοδήματος Υποχρεώσεις από Φόρους Σύνολο Φόρος εισοδήματος Ο φόρος εισοδήματος με βάσει τους ισχύοντες φορολογικούς συντελεστές κατά την 30η Ιουνίου 2013 και 2012 αντίστοιχα αναλύεται ως εξής: 34

35 ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01/01-30/09/ /01-30/09/ /01-30/09/ /01-30/09/2012 Φόρος περιόδου (20.079) (11.897) 0 0 Προβλέψεις & διαφορές φορολογικού ελέγχου προηγουμένων χρήσεων Λοιποί μη ενσωματωμένοι στο λειτουργικό κόστος φόροι (12.884) (14.750) (12.884) (12.884) Αναβαλλόμενος φόρος στην κατάσταση αποτελεσμάτων ( ) ( ) ( ) (21.636) ( ) (81.495) ( ) Αναβαλλόμενος φόρος στα λοιπά εισοδήματα Σύνολο ( ) (72.129) ( ) Κέρδη ανά μετοχή Τα κέρδη ανά μετοχή υπολογίστηκαν με το μέσο σταθμισμένο αριθμό των κοινών μετοχών, αφαιρουμένου του σταθμισμένου μέσου όρου των ιδίων μετοχών. ΟΜΙΛΟΣ 01/01-30/09/ /01-30/09/2012 Κέρδη που αναλογούν στους μετόχους της μητρικής ( ) ( ) Σταθμισμένος μέσος όρος του αριθμού μετοχών Βασικά κέρδη ανά μετοχή ( ανά μετοχή) (0,075) (0,123) ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01/01-30/09/ /01-30/09/2012 Κέρδη / ( ζημιές) που αναλογούν στους μετόχους της μητρικής ( ) ( ) Σταθμισμένος μέσος όρος του αριθμού μετοχών Βασικά κέρδη / (ζημιές) ανά μετοχή ( ανά μετοχή) (0,089) (0,117) Δεν υπολογίζονται μειωμένα κέρδη ανά μετοχή καθώς από τον σχετικό υπολογισμό προκύπτει αυξητικό αποτέλεσμα (anti dilution effect) Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Οι παρακάτω συναλλαγές και υπόλοιπα αποτελούν τις συναλλαγές των συνδεδεμένων με τον Όμιλο μερών. Οι συναλλαγές μεταξύ των εταιρειών που περιλαμβάνονται ολικά στις ενοποιημένες Οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου απαλείφονται. Οι παραπάνω συναλλαγές και υπόλοιπα μεταξύ των εταιρειών που ενοποιούνται, έχουν απαλειφθεί από τα ενοποιημένα οικονομικά στοιχεία του Ομίλου. 35

36 ΔΙΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ - ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 30/09/2013 ΥΠΟΧΡΕΩΣΗ MEDIA VIS A.E / ΣΚΡΟΥΤΖ Λοιπές ΝΤΙΟΝΙΚ Α.Ε.Β.Ε. ATCOM A.E. DIONIC TRADING LTD ΝΤΙΟΝΙΚ ΒULGARIA LLC ΣΥΝΟΛΑ DIONIC ENERGY Α.Ε Εταιρείες Α ΝΤΙΟΝΙΚ Α.Ε.Β.Ε , , , , , , ,11 Π ATCOM A.E , , , , ,07 Α DIONIC TRADING LTD 4.538, ,00 Ι MEDIA VIS A.E / DIONIC ENERGY 0,00 Τ ΣΚΡΟΥΤΖ Α.Ε 0,00 Η ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΑ ΑΕ 0,00 Σ ΝΤΙΟΝΙΚ ΒULGARIA LLC 0,00 Η Λοιπές Εταιρείες ,84 560, ,76 731, ,62 ΣΥΝΟΛΑ , , , , , , , ,80 ΔΙΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΕΣΟΔΑ - ΕΞΟΔΑ - ΑΓΟΡΕΣ 1/1-30/09/2013 ΑΓΟΡΑΣΤΗΣ MEDIA VIS A.E / ΣΚΡΟΥΤΖ Λοιπές ΝΤΙΟΝΙΚ Α.Ε.Β.Ε. ATCOM A.E. DIONIC TRADING LTD ΝΤΙΟΝΙΚ ΒULGARIA LLC ΣΥΝΟΛΑ DIONIC ENERGY Α.Ε Εταιρείες Π ΝΤΙΟΝΙΚ Α.Ε.Β.Ε , , , , ,22 Ω ATCOM A.E. 600,00 600, , ,50 Λ DIONIC TRADING LTD 0,00 Η MEDIA VIS A.E / DIONIC ENERGY 0,00 Τ ΣΚΡΟΥΤΖ Α.Ε , ,72 Η ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΑ ΑΕ 0,00 Σ ΝΤΙΟΝΙΚ ΒULGARIA LLC 0,00 Λοιπές Εταιρείες 1.629, , , , , , , ,42 ΣΥΝΟΛΑ 0, , ,00 0,00 ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΑΜΟΙΒΕΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΙΚΩΝ ΣΤΕΛΕΧΩΝ ΚΑΙ ΜΕΛΩΝ ΤΗΣ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Συναλλαγές και αμοιβές διευθυντικών στελεχών και μελών της διοίκησης Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης Υποχρεώσεις προς τα διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης Μερίσματα Η ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων, δεν προχώρησε στην διανομή μερίσματος για τη χρήση του 2012 λόγω ζημιών Ενδεχόμενες απαιτήσεις και υποχρεώσεις Η Εταιρία κατά την 30/09/2013 είχε χορηγήσει εγγυητικές επιστολές υπέρ τρίτων συνολικού ποσού ,14 και ο Όμιλος ,67 αντίστοιχα. Δεν αναμένεται να προκύψουν επιβαρύνσεις από τις ανωτέρω δοθείσες εγγυητικές επιστολές Υφιστάμενα εμπράγματα βάρη Επί των παγίων και ακινήτων του Ομίλου υφίστανται τα κάτωθι εμπράγματα βάρη: Α) Επί του ακινήτου της ΝΤΙΟΝΙΚ ΑΕΒΕ που βρίσκεται στην Δημοτική Κοινότητα Αυλώνος του Δήμου Ωρωπού της Περιφερειακής Ενότητας Αττικής της Περιφέρειας Αττικής και στη θέση Πάτημα ή Τσούμπα έχει εγγραφεί προσημείωση υποθήκης, προς εξασφάλιση των ομολογιούχων δανειστών της από συμβάσεως υπό τον τίτλο «Πρόγραμμα όρων εκδόσεως Ομολογιακού Δανείου με Μετατρέψιμες Ομολογίες Μετά Συμβάσεως Καλύψεως και Πρωτογενούς Διαθέσεως και Ορισμού Διαχειριστή Πληρωμών» και της από συμβάσεως τροποποιήσεως αυτής, γιά το ποσό των τεσσάρων εκατομμυρίων ( ), πλέον τόκων και εξόδων, υπέρ των ομολογιούχων δανειστών εκπροσωπούμενων από την Τράπεζα ALPHA BANK Α.Ε.. Β) Επί του ακινήτου της ΝΤΙΟΝΙΚ ΑΕΒΕ που βρίσκεται στον Δήμο Αχαρνών και επί της οδού Αριστοτέλους αρ. 95 του Δήμου Αχαρνών Αττικής έχει εγγραφεί προσημείωση υποθήκης για το ποσό των υπέρ της τράπεζας EFG Eurobank 36

37 Ergasias Α.Ε. για απαιτήσεις της που απορρέουν εκ της υπ αριθμ. 386/ σύμβασης παροχής πιστώσεως με ανοικτό (αλληλόχρεο) λογαριασμό και της υπ αριθμ. 1299/ έγγραφης σύμβαση δανείου, πλέον τόκων και εξόδων Δεσμεύσεις Κεφαλαιουχικές δεσμεύσεις Δεδομένου ότι τα βασικά επενδυτικά σχέδια της Εταιρίας και του Ομίλου έχουν ολοκληρωθεί, δεν υπάρχουν κεφαλαιουχικές δαπάνες που έχουν αναληφθεί και δεν έχουν εκτελεστεί κατά την ημερομηνία του Ισολογισμού Λοιπές Πληροφορίες Στις 21/1/2013 Η NTIONIK AEBE στα πλαίσια της ανάπτυξης των δραστηριοτήτων της στο χώρο της Ηλεκτρονικού Εμπορίου προχώρησε στην ίδρυση της κατά 90% θυγατρικής εταιρείας με Επωνυμία «Shop365.gr Ανώνυμη Εταιρεία Ηλεκτρονικού Εμπορίου Ειδών Οικιακής Χρήσης, Καλλυντικών, Υγιεινής, Χαρτικών, Βρεφανάπτυξης, Παιχνιδιών και λοιπών συναφών ειδών μέσω Διαδικτύου» και με τον διακριτικό τίτλο Shop365.gr Α.Ε. Το καταβεβλημένο μετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας ανέρχεται σε ευρώ. Η ανωτέρω εταιρεία εκμεταλλευόμενη την τεχνογνωσία αλλά και τις συνέργειες που προκύπτουν από τις θυγατρικές του Ομίλου,θα δραστηριοποιηθεί στο ηλεκτρονικό εμπόριο για την πώληση προϊόντων μέσω του Διαδικτύου προς φυσικά και νομικά πρόσωπα, εκμεταλλευόμενη τις ευκαιρίες αλλά και την αυξανόμενη τάση και δυναμική στην συγκεκριμένη αγορά στην Ελλάδα αλλά και στο Εξωτερικό. Στις συνήλθε η ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της ΝΤΙΟΝΙΚ ΑΕΒΕ στην οποία συζητήθηκαν και ελήφθησαν αποφάσεις επί των θεμάτων Ημερησίας Διατάξεως της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης και ειδικότερα: 1. Επί του πρώτου θέματος ημερησίας διατάξεως η Τακτική Γενική Συνέλευση ενέκρινε παμψηφεί την Ετήσια οικονομική Έκθεση της εταιρείας και του ομίλου με τα των Ετησίων οικονομικών καταστάσεων καθώς και των Ενοποιημένων τοιούτων της εταιρικής χρήσης ( ) καθώς και τις εκθέσεις πεπραγμένων του Διοικητικού Συμβουλίου και του Ορκωτού Ελεγκτή. 2. Επί του δεύτερου θέματος ημερησίας διατάξεως η Τακτική Γενική Συνέλευση ενέκρινε παμψηφεί την απαλλαγή των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και του Ορκωτού Ελεγκτή από κάθε ευθύνη επί των πεπραγμένων της χρήσης που έληξε. 3. Επί του τρίτου θέματος ημερησίας διατάξεως η Τακτική Γενική Συνέλευση εξέλεξε παμψηφεί σύμφωνα με τις διατάξεις του Κ.Ν. 2190/1920, του Π.Δ. 226/1992 και του Ν. 3693/2008, την ελεγκτική εταιρεία "GRANT THORNTON ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΛΟΓΙΣΤΩΝ", με Α.Μ. ΣΟΕΛ 127,, για τον τακτικό έλεγχο της χρήσεως 2013 ( ). Η αμοιβή των ελεγκτών θα καθοριστεί σύμφωνα με τις αποφάσεις του Εποπτικού Συμβουλίου του Σώματος Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών. 4. Επί του τετάρτου θέματος ημερησίας διατάξεως η Τακτική Γενική Συνέλευση ενημερώθηκε ότι δεν χορηγήθηκαν αμοιβές στα μέλη του Δ.Σ για την χρήση 2012 και προέγκρινε παμψηφεί (ήτοι με ψήφους επί συνόλου ) την καταβολή αμοιβών και αποζημιώσεων για τη χρήση 2013, συνολικού ύψους Ευρώ. 5. Επί του πέμπτου θέματος ημερησίας διατάξεως ενέκρινε παμψηφεί την χορήγηση αδείας σύμφωνα με το άρθρο 23 του Κ.Ν 2190/20 στα μέλη του Δ.Σ και τους Διευθυντές, προκειμένου να μετέχουν σε διοικητικά συμβούλια ή στη Διεύθυνση εταιρειών που επιδιώκουν όμοιους ή παρεμφερείς σκοπούς. 37

38 6.Επί του έκτου θέματος η Tακτική Γενική Συνέλευση ενέκρινε με πλειοψηφία την εκλογή νέου Διοικητικού Συμβουλίου, με τον ορισμό, μεταξύ αυτών, των ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών σύμφωνα με τα οριζόμενα στις διατάξεις των άρθρων 3 παρ. 1 και 4 παρ. 1 του ν. 3016/2002 περί Εταιρικής Διακυβέρνησης. Το νέο Διοικητικό Συμβούλιο θα διοικήσει την εταιρία για μία τριετία, της θητείας του παρατεινομένης αυτόματα μέχρι την σύγκληση της αμέσως επόμενης τακτικής γενικής συνέλευσης μετά την λήξη της θητείας του, σύμφωνα με το άρθρο 19 παρ. 2 του καταστατικού και το άρθρο 19 παρ. 1 του ν. 2190/1920. Το νέο διοικητικό συμβούλιο αποτελείται από τους κάτωθι: 1. Θωμά Ρούμπα του Ιωάννη, Εκτελεστικό Μέλος 2. Δημοσθένης Βατικιώτης του Ιωάννη, Εκτελεστικό Μέλος 3. Χρήστο Μπιζούμη του Μίμη, Μη Εκτελεστικό Μέλος 4. Κωνσταντίνο Θεοτοκά του Στεφάνου, Μη Εκτελεστικό Μέλος 5. Ιωάννη Βενέτη του Ζώη, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος 6.Παντελή Παστιανίδη του Γεωργίου Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Η Τακτική Γενική Συνέλευση, κατόπιν ενημέρωσης του Προέδρου της και αφού εξέτασε τη συνδρομή των κριτηρίων για την απονομή της ιδιότητας του ανεξάρτητου μη εκτελεστικού μέλους, διορίζει ως ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του ανωτέρω Διοικητικού Συμβουλίου τους κ.κ. Ιωάννη Βενέτη του Ζώη και Παντελή Παστιανίδη του Γεωργίου. 7.Επί του εβδόμου θέματος ημερησίας διατάξεως η Τακτική Γενική Συνέλευση επικύρωσε παμψηφεί την σύσταση Επιτροπής Ελέγχου σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στους Ν. 3016/2002(άρθρο 7παρ.2) και Ν. 3693/2008(άρθρο 37παρ.1) όπως ισχύουν, με την εκλογή τριών μελών. Ειδικότερα, η ως άνω επιτροπή θα αποτελείται από το μή Εκτελεστικό Μέλος του Δ.Σ. κ. ΘΕΟΤΟΚΑ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟ και τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του Δ.Σ. κ. ΙΩΑΝΝΗ ΒΕΝΕΤΗ και ΠΑΣΤΙΑΝΙΔΗ ΠΑΝΤΕΛΗ. Η συζήτηση των υπόλοιπων κατά σειρά θεμάτων της ημερησίας διάταξης αναβλήθηκε δεδομένου ότι για τα θέματα αυτά απαιτείται σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 29 παρ.3 του Κ.Ν. 2190/20 αυξημένη απαρτία. Στις συνήλθε η ετήσια Β Επαναληπτική Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της ΝΤΙΟΝΙΚ ΑΕΒΕ στην οποία συζητήθηκαν και ελήφθησαν αποφάσεις επί του συνόλου των θεμάτων Ημερησίας Διατάξεως που είχαν αναβληθεί απο την Γενική Συνέλευση τω μετόχων της και απο την Α Επαναληπτική Γενική Συνέλευση της , και ειδικότερα: 1. Επί του όγδοου θέματος ημερησίας διατάξεως η Τακτική Γενική Συνέλευση ενέκρινε με πλειοψηφία την αύξηση της ονομαστικής αξίας κάθε κοινής, ονομαστικής, μετά ψήφου μετοχής της Εταιρίας από 0,30 σε 1,20, με ταυτόχρονη συνένωση και μείωση του συνολικού αριθμού των κοινών μετοχών (reverse split) με αναλογία 4 παλαιές μετοχές για κάθε 1 νέα μετοχή. Προς σκοπό επίτευξης ακέραιου αριθμού κοινών μετοχών, αύξησης του μετοχικού κεφαλαίου με κεφαλαιοποίηση μέρους του αποθεματικού του υπέρ του άρτιου και ειδικότερα ποσού 0,30, ώστε μετά τη συνένωση ο συνολικός αριθμός των μετοχών ν ανέλθει από σε κοινές ονομαστικές μετοχές και το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρίας ποσού να διαιρείται σε κοινές ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής αξίας 1,20 εκάστης. Σημειώνεται ότι κατά τη διαδικασία του reverse split κλάσματα μετοχής δεν θα εκδοθούν. Τα κλασματικά δικαιώματα που θα προκύψουν θα εκποιηθούν από την Εταιρεία και το ποσό της ρευστοποίησής τους θα αποδοθεί στους δικαιούχους μετόχους. 2. Επί του ένατου θέματος ημερησίας διατάξεως η Τακτική Γενική Συνέλευση ενέκρινε με την μείωση του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρίας κατά , με μείωση της ονομαστικής αξίας της μετοχής από 1,20 σε 0,30 εκάστης, ώστε να σχηματισθεί ισόποσο ειδικό αποθεματικό, κατ άρθρο 4 παρ. 4α του Κ.Ν. 2190/1920 προς συμψηφισμό και απόσβεση ζημιών εις νέο παρελθουσών χρήσεων. Μετά την ως άνω μείωση το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρίας θα ανέλθει στο ποσό των , διαιρούμενο σε κοινές ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής αξίας 0,30 εκάστης. 38

39 3. Επί του δέκατου θέματος ημερησίας διατάξεως η Τακτική Γενική Συνέλευση ενέκρινε με πλειοψηφία την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρίας με σκοπό τη συνολική άντληση κεφαλαίων έως του ποσού ,00, με καταβολή μετρητών και δικαίωμα προτίμησης υπέρ των παλαιών μετόχων. Στα πλαίσια της ανωτέρω απόφασης, θα εκδοθούν έως νέες κοινές ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής αξίας 0,30 εκάστη, με αναλογία 1,70 νέα μετοχή προς κάθε 1 παλαιά μετοχή και με τιμή διάθεσης 0,30 εκάστη των νέων μετοχών. Επίσης την παροχή δικαιώματος προεγγραφής στους κατόχους δικαιωμάτων προτίμησης που θα έχουν ασκήσει πλήρως τα δικαιώματα προτίμησης που τους αναλογούν. Η Γ.Σ. θα εξουσιοδοτήσει το Δ.Σ. για την εξειδίκευση των όρων εκδόσεως αυτών, τον καθορισμό των διαδικαστικών και τεχνικών λεπτομερειών για την άσκηση των δικαιωμάτων προτίμησης, συμπεριλαμβανομένης της πρόσκλησης και του ορισμού προθεσμίας εντός της οποίας πρέπει ν ασκηθούν τα εν λόγω δικαιώματα προτίμησης, τον καθορισμό των τεχνικών και διαδικαστικών όρων προεγγραφής και διάθεσης τυχόν αδιάθετων μετοχών, καθώς και τη διεκπεραίωση κάθε άλλου συναφούς θέματος με την εν λόγω αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρίας. Ο κος ΘΩΜΑΣ ΡΟΥΜΠΑΣ πρόεδρος του Δ.Σ και βασικός μέτοχος της εταιρείας με ποσοστό 6,97% δήλωσε ότι θα συμμετάσχει εν μέρει στην επικείμενη Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου. Επί του εντέκατου θέματος ημερησίας διατάξεως η Τακτική Γενική Συνέλευση ενέκρινε με πλειοψηφία την τροποποίηση του άρθρου 5Α του Καταστατικού της Εταιρίας, συνεπεία της αύξησης της ονομαστικής αξίας της μετοχής της Εταιρίας από 0,30 σε 1,20 με ταυτόχρονη συνένωση μετοχών και μείωση του συνολικού αριθμού των κοινών μετοχών (reverse split) (θέμα 8ο ημερήσιας διάταξης), της μείωσης του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρίας κατά , με μείωση της ονομαστικής αξίας της μετοχής από 1,20 σε 0,30 η κάθε μία (θέμα 9ο ημερήσιας διάταξης) και της αύξησης του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρίας με σκοπό την άντληση κεφαλαίων έως του ποσού των ,00, με δικαίωμα προτίμησης υπέρ των παλαιών μετόχων, με έκδοση έως νέων κοινών ονομαστικών μετοχών ονομαστικής αξίας 0,30 εκάστη και καταβολή μετρητών (θέμα 10ο ημερήσιας διάταξης) Ληξιπρόθεσμες Υποχρεώσεις Oι ληξιπρόθεσμες υποχρεώσεις στις 20/11/2013 είναι ποσό για τον Όμιλο και για την Εταιρεία. Το σύνολο των ληξιπρόθεσμων αφορούν υποχρεώσεις προς το δημόσιο και τα ασφαλιστικά ταμεία για τα οποία έχουν υποβληθεί σχετικές αιτήσεις ρύθμισης στα πλαίσια της ισχύουσας νομοθεσίας και αναμένεται η οριστικοποίηση τους Γεγονότα μετά την ημερομηνία Ισολογισμού Στις ολοκληρώθηκε η διαδικασία reverse split με αποτέλεσμα ο αριθμός των να ανέρχεται σε 7,842,600. Επίσης με την από απόφαση του υπουργείου ανάπτυξης εγκρίθηκε η μείωση του μετοχικού κεφαλαίου με συμψηφισμό ζημιών. Μετά από αυτό το μετοχικό κεφάλαιο ανέρχεται σε διαιρούμενο σε μετοχές ονομαστικής αξίας 0.30 η κάθε μία. Στις 25 Νοεμβρίου 2013 η Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς ενέκρινε το περιεχόμενο του Ενημερωτικού Δελτίου για τη δημόσια προσφορά μετοχών της Εταιρείας, που θα εκδοθούν στο πλαίσιο της αύξησης του μετοχικού της κεφαλαίου με καταβολή 39

40 μετρητών με δικαίωμα προτίμησης υπέρ των παλαιών μετόχων και θα εισαχθούν προς διαπραγμάτευση στην κύρια αγορά του Χρηματιστηρίου Αθηνών Πέρα τον ήδη αναφερθέντων δεν υπάρχουν άλλα γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού τα οποία να έχουν σημαντική επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις και θα έπρεπε να αναφερθούν. Αχαρναί, 28 Νοεμβρίου 2013 Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. Ο Διευθύνων Σύμβουλος Ο Λογιστής Θωμάς Ρούμπας Δημοσθενης Βατικιωτης Κωνσταντίνος Βιολαντζής Α.Δ.Τ. ΑΒ Α.Δ.Τ. Χ ΑΡ.ΑΔ. Α ΤΑΞΗΣ

41 Ε. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ ΑΠΟ ΕΩΣ