MLS ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. Αρ. Μητρώου Ανωνύµων Εταιρειών : 34194/06/Β/95/14 ήµος Πυλαίας Θεσσαλονίκης

Transcript

1 MLS ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ AE ΕΤΗΣΙΙΑ ΟΙΙΚΟΝΟΜΙΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ττηςς χχρήσεεωςς από 1 ΙΙαννουαρίίου 2009 έέωςς 31 εεκεεµβρίίου 2009 Σύµφωννα µεε ττο άρθρο 4 ττου νν / /2007 MLS ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. Αρ. Μητρώου Ανωνύµων Εταιρειών : 34194/06/Β/95/14 ήµος Πυλαίας Θεσσαλονίκης i

2 MLS ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ ΑΕ. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου 2009 έως 31 εκεµβρίου 2009 Σύµφωνα µε το άρθρο 4 του ν. 3556/2007 και τις επ αυτού αποφάσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς Η παρούσα, συντάσσεται σύµφωνα µε τις διατάξεις του ν. 3556/2007 και τις κατ εξουσιοδότηση αυτού εκδοθείσες αποφάσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και περιλαµβάνει: α) τις δηλώσεις των Εκπροσώπων του ιοικητικού Συµβουλίου β) την Έκθεση του ιοικητικού Συµβουλίου γ) την Έκθεση Ελέγχου του Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή δ) τις ετήσιες Οικονοµικές Καταστάσεις της εταιρίας για τη χρήση έως ε) τα Στοιχεία και Πληροφορίες της χρήσης έως Βεβαιώνεται ότι η παρούσα της χρήσεως από έως είναι εκείνη που εγκρίθηκε από το ιοικητικό Συµβούλιο της MLS ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ AE στις 18 Μαρτίου 2010, έχει δηµοσιευθεί στον τύπο και δηµοσιοποιηθεί µε την ανάρτησή της στο ιαδίκτυο, στη ιεύθυνση όπου και θα παραµείνει στη διάθεση του επενδυτικού κοινού για χρονικό διάστηµα τουλάχιστον πέντε (5) ετών. ii

3 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Σελίδες 1. ηλώσεις Μελών του ιοικητικού Συµβουλίου 1 2. Έκθεση του ιοικητικού Συµβουλίου 2 3. Έκθεση Ελέγχου του Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Ετήσιες Οικονοµικές Καταστάσεις της χρήσεως Στοιχεία και Πληροφορίες της χρήσεως Πληροφορίες άρθρου 10 ν. 3401/ iii

4 1. ΗΛΩΣΕΙΣ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ ΑΡΘΡΟ 4 ΤΟΥ Ν. 3556/2007 Τα µέλη του ιοικητικού Συµβουλίου της MLS ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε.: 1. Ιωάννης Καµατάκης του Νικολάου, κάτοικος Πανοράµατος Θεσσαλονίκης, Πρόεδρος του ιοικητικού Συµβουλίου και ιευθύνων Σύµβουλος, 2. Παρασκευή Ζαχαριάδου του ηµητρίου, κάτοικος Πανοράµατος Θεσσαλονίκης, Αντιπρόεδρος του ιοικητικού Συµβουλίου, 3. Παναγιώτης Χριστοδουλίδης του Θαλή, κάτοικος Θεσσαλονίκης, οδός Γιάννη Αγγέλου αριθµός 18, Μέλος του ιοικητικού Συµβουλίου, µε την ως άνω ιδιότητά µας, ορισθέντες ειδικά προς τούτο από το ιοικητικό Συµβούλιο της εταιρίας MLS ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε., δηλώνουµε και βεβαιώνουµε µε την παρούσα ότι εξ όσων γνωρίζουµε: α) οι συνηµµένες ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις της εταιρίας MLS ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε., για τη χρήση από έως , οι οποίες καταρτίστηκαν σύµφωνα µε τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσµατα της χρήσεως της Εταιρίας και β) η συνηµµένη ετήσια Έκθεση του ιοικητικού Συµβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη τις επιδόσεις και τη θέση της εταιρίας MLS ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. καθώς και την περιγραφή των σηµαντικότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιµετωπίζει η εταιρία. Πυλαία Θεσσαλονίκης 18 Μαρτίου 2009 Οι βεβαιούντες, Τα ορισθέντα από το.σ. µέλη Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΟΥ.Σ. & /ΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Η ΑΝΤΙΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΟΥ.Σ. ΤΟ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ.Σ. ΙΩΑΝΝΗΣ Ν. ΚΑΜΑΤΑΚΗΣ Α Τ ΑΒ ΠΑΡΑΣΚΕΥΗ. ΖΑΧΑΡΙΑ ΟΥ Α Τ ΑΒ ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ Θ. ΧΡΙΣΤΟ ΟΥΛΙ ΗΣ Α Τ Χ

5 2. ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ Της εταιρίας MLS ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου 2009 έως 31 εκεµβρίου 2009 Η παρούσα Ετήσια Έκθεση του ιοικητικού Συµβουλίου συντάχθηκε και είναι εναρµονισµένη µε τις διατάξεις τόσο του κ.ν. 2190/1920, όσο και τις διατάξεις του Ν. 3556/2007 και τις επ αυτού εκδοθείσες εκτελεστικές αποφάσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Στην παρούσα έκθεση περιγράφονται πληροφορίες της «MLS ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ ΑΕ», χρηµατοοικονοµικές πληροφορίες που στοχεύουν σε µια γενική ενηµέρωση για την οικονοµική κατάσταση και τα αποτελέσµατα, τη συνολική πορεία και τις µεταβολές που επήλθαν κατά την τρέχουσα χρήση 2009 ( ), σηµαντικά γεγονότα, τα οποία έλαβαν χώρα και την επίδραση αυτών στις οικονοµικές καταστάσεις της ίδιας χρήσης. Γίνεται περιγραφή των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που η εταιρία ενδέχεται να αντιµετωπίσει κατά την επόµενη οικονοµική χρήση και παρατίθενται οι σηµαντικές συναλλαγές της εταιρίας και των συνδεδεµένων µε αυτή προσώπων. Ι. ΑΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ έως Εξέλιξη εργασιών Παρά την κρίση στο παγκόσµιο χρηµατοπιστωτικό σύστηµα και στην παγκόσµια οικονοµία, η µεγάλη άνοδος των οικονοµικών µεγεθών κατά τη χρήση του 2009 επιβεβαιώνει ότι η MLS έχει εισέλθει σε µια περίοδο έντονης ανάπτυξης, η οποία τροφοδοτείται από την υψηλή τεχνογνωσία της εταιρίας σε τεχνολογίες αιχµής, την ηγετική θέση της στην πλοήγηση και το εκπαιδευτικό λογισµικό, το ισχυρό δίκτυο πωλήσεων και την υγιή χρηµατοοικονοµική της διάρθρωση. Μάλιστα, ο ρυθµός ανόδου του κύκλου εργασιών κατά 18,96% το 2009 που ανήλθε σε ,27 έναντι ,24 το 2008, έρχεται σε συνέχεια της αύξησης κατά 75,88% που σηµείωσε ο κύκλος εργασιών της εταιρίας κατά τη χρήση του Τα λειτουργικά κέρδη προ φόρων, τόκων και αποσβέσεων (EBITDA) αυξήθηκαν κατά 19,02% και έφτασαν στα ,28 έναντι ,02 το Η εταιρία υλοποίησε την επενδυτική της πολιτική µε στόχο την περαιτέρω ανάπτυξη των προϊόντων της και την διεύρυνση των διαθέσιµων προϊόντων µε την παραγωγή νέων. Παράλληλα συνέχισε την υλοποίηση του επενδυτικού της σχεδίου, µέρος του οποίου έχει 2

6 ενταχθεί στον αναπτυξιακό νόµο 3299/2004. Το συνολικό ύψος των επενδύσεων κατά το έτος 2009 έφτασε ,60, οι κυριότερες από αυτές αναλύονται στις σηµειώσεις των οικονοµικών καταστάσεων 6.01 Ιδιοχρησιµοποιούµενα ενσώµατα πάγια περιουσιακά στοιχεία και 6.02 Άυλα περιουσιακά στοιχεία, της παρούσας έκθεσης. Η πορεία της µετοχής το 2009, όπως φαίνεται και από τον παρακάτω πίνακα, ήταν πάρα πολύ καλή, αφού αυξήθηκε κατά 122,45% σε σύγκριση µε την αύξηση του δείκτη του Χρηµατιστηρίου Αθηνών που ήταν 22,93%. Η τιµή της µετοχής της MLS ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ήταν στις : 0,98 και στις : 2,18. Το ιοικητικό Συµβούλιο θα προτείνει στην Τακτική Γενική Συνέλευση των µετόχων τη διανοµή ποσού ανά µετοχή µεγαλύτερου σε σχέση µε την προηγούµενη χρήση, ως επιστροφή κεφαλαίου. Σύµφωνα µε την απόφαση της Γενικής Συνέλευσης των µετόχων της , η εταιρία προέβηκε κατά την τρέχουσα χρήση στην αγορά ίδιων µετοχών συνολικής αξίας ,40. Έτσι ο συνολικός αριθµός ίδιων µετοχών που κατείχε η εταιρία στις ανέρχεται σε , συνολικής αξίας κτήσης ,11. Η 3

7 χρηµατιστηριακή (εύλογη) αξία των ίδιων µετοχών που κατείχε η εταιρία στις ήταν ,00. Το παραπάνω ποσό κόστους αγοράς ίδιων µετοχών, µείωσε τα ίδια κεφάλαια της εταιρίας. Στόχοι και προοπτικές Η διοίκηση της εταιρίας προβλέπει ότι η δυναµική αναπτυξιακή της πορείας θα συνεχιστεί και για τη χρήσης του 2010, καθώς µεταξύ άλλων αναµένεται να ενταθεί η προσπάθεια ένταξης προϊόντων εκπαιδευτικής τεχνολογίας στα σχολεία και να ενισχυθεί περαιτέρω η ηγετική θέση της MLS στην ραγδαίως αναπτυσσόµενη ελληνική αγορά πλοήγησης. Στο προσεχές διάστηµα αναµένεται να λανσαριστούν στην αγορά νέες καινοτοµικές εφαρµογές που θα καταστήσουν την πλοήγηση ακόµη πιο φιλική για τον τελικό καταναλωτή, διευρύνοντας έτσι σηµαντικά και την αγορά της πλοήγησης, ενώ εντός του έτους αναµένεται και η ανακοίνωση νέων συµπληρωµατικών εφαρµογών που θα συνδέσουν την πλοήγηση µε συµπληρωµατικούς έως σήµερα τεχνολογικούς τοµείς Οι εταιρία είναι προετοιµασµένη να αξιοποιήσει ευνοϊκές επιχειρηµατικές ευκαιρίες που διαφαίνονται στην αγορά, για το 2010, διατηρώντας πάντα σαν οδηγό την πελατοκεντρική της προσέγγιση που τη χαρακτηρίζει. Οι κυριότερες κινήσεις που θα βοηθήσουν περαιτέρω την εταιρία να ενισχύσει το συγκριτικό της πλεονέκτηµα έναντι του ανταγωνισµού και λαµβάνοντας υπόψη τα νέα δεδοµένα της αγοράς, είναι τα παρακάτω: - O εµπλουτισµός των προϊόντων µε καινοτόµα προϊόντα, τοποθετώντας έτσι την ελληνική αγορά πλοήγησης ως µίας εκ των πλέον καινοτοµικών. - Η διατήρηση αποθέµατος ικανού να ανταποκριθεί και στις δυσκολότερες απαιτήσεις της αγοράς. - Η εγκατάσταση των πλέον σύγχρονων πληροφοριακών συστηµάτων διοίκησης, διαχείρισης αποθηκών και πελατειακών σχέσεων, που σε συνδυασµό µε τα υπάρχοντα πληροφοριακά συστήµατα θα θέσουν νέα στάνταρ στα επίπεδα εξυπηρέτησης πελατών. - Η ενδυνάµωση του ανθρώπινου δυναµικού µε τις πρόσθετες εµπειρίες του και τη διαρκή του εκπαίδευση, σε συνδυασµό µε την προσθήκη νέων εξειδικευµένων στελεχών. - Η δηµιουργία νέων σύγχρονων κέντρων διακίνησης εµπορευµάτων στην Αθήνα και Θεσσαλονίκη, που θα καταστήσουν ορθολογικότερη τη διαχείριση των αποθεµάτων, συντελώντας ταυτόχρονα στην άµεση και καλύτερη εξυπηρέτηση των πελατών της εταιρίας. 4

8 Λαµβάνοντας υπ όψιν τα παραπάνω, η διοίκηση της εταιρείας εκτιµά ότι είναι εφικτός ο στόχος αύξησης του κύκλου εργασιών και στη χρήση του 2010, καθώς και η βελτίωση της σχέσης λειτουργικού κόστους / κύκλου εργασιών. Χρηµατοοικονοµικοί δείκτες Στη συνέχεια για πληρέστερη πληροφόρηση επί των πεπραγµένων της χρήσης του 2009, παρουσιάζονται δείκτες που αφορούν την εξέλιξη των οικονοµικών µεγεθών της εταιρίας. Α. είκτες εξέλιξης Ο συγκεκριµένος δείκτης παρουσιάζει την αύξηση των πωλήσεων στην τρέχουσα χρήση ( ), έναντι της προηγούµενης χρήσης Β. είκτες απόδοσης και αποδοτικότητας Οι δείκτες αυτοί απεικονίζουν το τελικό αποτέλεσµα προ και µετά φόρων σαν ποσοστό επί του κύκλου εργασιών. Ο συγκεκριµένος δείκτης απεικονίζει τα καθαρά αποτελέσµατα χρήσης προ φόρων σαν ποσοστό επί των ιδίων κεφαλαίων. 5

9 Ο συγκεκριµένος δείκτης απεικονίζει τα µικτά κέρδη της χρήσης ως ποσοστό επί του κύκλου εργασιών. Γ. είκτες Οικονοµικής ιάρθρωσης Ο συγκεκριµένος δείκτης παρουσιάζει το ποσοστό των στοιχείων άµεσης ρευστότητας επί του συνόλου των περιουσιακών στοιχείων. Ο συγκεκριµένος δείκτης απεικονίζει την οικονοµική αυτάρκεια της οικονοµικής µονάδας. Ο συγκεκριµένος δείκτης απεικονίζει το ποσοστό παγιοποίησης των ιδίων κεφαλαίων. 6

10 Οι συγκεκριµένοι δείκτες απεικονίζουν το ποσοστό κάλυψης των βραχυπρόθεσµων υποχρεώσεων µε τη ρευστοποίηση των άµεσα ρευστοποιήσιµων περιουσιακών στοιχείων. Τα διαθέσιµα της εταιρίας ανέρχονται στις στο ποσό των ,64, ενώ το αντίστοιχο ποσό στις ήταν ,54. Εργασιακά θέµατα Το προσωπικό της εταιρίας στις ανέρχονταν σε 64 εργαζόµενους έναντι 40 εργαζόµενους στο τέλος της προηγούµενης χρήσης. Οι σχέσεις της εταιρίας µε το προσωπικό της είναι άριστες και δεν παρουσιάζονται εργασιακά προβλήµατα. Συνέπεια των σχέσεων αυτών είναι η έλλειψη δικαστικών υποθέσεων που να αφορούν εργασιακά θέµατα. Οι συνολικές δαπάνες προσωπικού της εταιρίας για τη χρήση έως ανήλθαν σε ,22 ενώ στην προηγούµενη χρήση ανήλθαν σε ,10. II. ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ Αποφάσεις Τακτικής Γενικής Συνέλευσης Η Τακτική Γενική Συνέλευση των µετόχων της εταιρίας MLS Πληροφορική Α.Ε πραγµατοποιήθηκε στις 24/06/2009 µε συµµετοχή 25 µετόχων που εκπροσωπούσαν το 70,69% του µετοχικού κεφαλαίου (ήτοι µετοχές επί συνόλου µετοχών) και οµόφωνα προχώρησε στη λήψη των παρακάτω αποφάσεων: 1. Ενέκρινε τις οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρίας για την εταιρική χρήση / και των επ' αυτών εκθέσεων του ιοικητικού Συµβουλίου και του Ορκωτού Ελεγκτή και οµόφωνα αποφάσισε τη µη διανοµή των κερδών της χρήσης. 2. Απάλλαξε τα µέλη του ιοικητικού Συµβουλίου και τον Ορκωτό Ελεγκτή από κάθε ευθύνη αποζηµίωσης για τα πεπραγµένα της χρήσης / Εξέλεξε Ορκωτους Ελεγκτές για τον έλεγχο της χρήσης / και καθόρισε την αµοιβή τους. 4. Ενέκρινε συµβάσεις και αµοιβές µελών ιοικητικού Συµβουλίου και προέγκρινε νέες αµοιβές των µελών αυτών. 5. Αποφάσισε παροχή αδείας σε µέλη του ιοικητικού Συµβουλίου για την άσκηση κατ' επάγγελµα πράξεων υπαγόµενες σε κάποιους από τους εταιρικούς σκοπούς. 7

11 6. Ενέκρινε αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου µε κεφαλαιοποίηση αποθεµατικού "διαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο" ποσού ευρώ µε αύξηση της ονοµαστικής αξίας κάθε µετοχής κατά 0,05 ευρώ και την ισόποση µείωση του µετοχικού κεφαλαίου ποσού ευρώ µε µείωση της ονοµαστικής αξίας κάθε µετοχής κατά 0,05 ευρώ ανά µετοχή και επιστροφή κεφαλαίου µε καταβολή µετρητών στους µετόχους 0,05 ευρώ ανά µετοχή και παράλληλα αποφάσισε τη σχετική τροποποίηση του άρθρου 5 του καταστατικού της εταιρίας. 7. Επικύρωσε τις αποφάσεις του ιοικητικού Συµβουλίου. Συµφωνία µε την Ευρωηλεκτρονική για πλοήγηση στα GPS κινητά τηλέφωνα Samsung ( ). Σε συµφωνία συνεργασίας για πλοήγηση σε κινητά τηλέφωνα µε την εταιρεία Ευρωηλεκτρονική ΑΕ του οµίλου Φουρλής, αποκλειστική αντιπρόσωπο των κινητών τηλεφώνων της Samsung στην Ελλάδα, προχώρησε η MLS Πληροφορική ΑΕ. Στο πλαίσιο της συµφωνίας, η Ευρωηλεκτρονική θα ενσωµατώνει το MLS Destinator Mobile Phone Edition σε επιλεγµένες συσκευές κι έτσι τα κινητά µετατρέπονται αυτόµατα και σε πλοηγούς. Τα κινητά τηλέφωνα Samsung διατίθενται σε ένα εκτεταµένο δίκτυο πωλήσεων µε κύρια κανάλια τα τρία δίκτυα κινητής τηλεφωνίας και τις µεγάλες αλυσίδες λιανικής πώλησης κινητών τηλεφώνων. Tο καινοτόµο MLS Destinator Mobile Phone Edition προσφέρει τη δυνατότητα πλοήγησης χωρίς κόστος συνδροµής ή σύνδεσης µε το Internet και επιπλέον περιλαµβάνει τα πλέον ενηµερωµένα, πολύ υψηλής ποιότητας γεωγραφικά δεδοµένα καλύπτοντας το 95% του οδικού δικτύου σε όλη την Ελλάδα και το 80% του οδικού δικτύου της Κύπρου. Η συµφωνία µε την Ευρωηλεκτρονική εντάσσεται στη στρατηγική της MLS για την εξάπλωση της πλοήγησης και στην αγορά της κινητής τηλεφωνίας. Αναµένεται, λοιπόν, να προσδώσει στην MLS σηµαντικά οφέλη και να οδηγήσει στην περαιτέρω ενίσχυση της αναπτυξιακής της πορείας. Με MLS Destinator εξοπλίζονται οχήµατα της Πυροσβεστικής ( ) Με πλοηγούς MLS Destinator εξοπλίζονται οχήµατα της Πυροσβεστικής σε όλη την Ελλάδα µε στόχο την άµεση και εύκολη µετάβαση στις περιοχές, όπου έχουν ξεσπάσει πυρκαγιές ή υπάρχει έκτακτη ανάγκη. Συγκεκριµένα, µετά από διαγωνισµό η MLS Πληροφορική ανέλαβε και ολοκλήρωσε την παράδοση στο Αρχηγείο του Πυροσβεστικού Σώµατος συσκευών πλοήγησης MLS Destinator 4810 Bluetooth. 8

12 Οι συσκευές πλοήγησης MLS Destinator 4810 BT καλύπτουν πλήρως τις υψηλές απαιτήσεις του πυροσβεστικού σώµατος για εύκολη, γρήγορη, ασφαλή και αξιόπιστη πλοήγηση. Σε πλήρη ταύτιση µε τα τεχνικά χαρακτηριστικά των συσκευών πλοήγησης MLS Destinator 4810 BT είναι και οι πλέον ακριβείς, ενηµερωµένοι και ποιοτικοί χάρτες που περιλαµβάνουν όλα τα συστήµατα MLS Destinator. Η ανάληψη του έργου επιβεβαιώνει ότι το σύστηµα πλοήγησης MLS Destinator αποτελεί την κορυφαία λύση στην ελληνική αγορά σε ότι αφορά τις ανάγκες πλοήγησης και των σωµάτων ασφαλείας. Λήξη σύµβασης Ειδικής ιαπραγµάτευσης ( ) Η εταιρία MLS ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε ανακοινωσε προς το επενδυτικό κοινό ότι η σύµβαση Ειδικής ιαπραγµάτευσης µε την εταιρία ΜΕRΙΤ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΑΚΗ Α.Ε.Π.Ε.Υ λήγει στις 9 Οκτωβρίου 2009,και αποφασίστηκε από κοινού να µην προβούν σε ανανέωση της. Γνωστοποίηση αλλαγής σύνθεσης ιοικητικού Συµβουλίου ή ανωτάτων διευθυντικών στελεχών ( ) Η εταιρία MLS Πληροφορική Α.Ε ενηµερωσε το επενδυτικό κοινό ότι το ιοικητικό Συµβούλιο της εταιρίας κατά τη συνεδρίαση της 19ης Νοεµβρίου 2009 εξέλεξε ως µη εκτελεστικό µέλος του.σ τον κο Στέργιο Τριανταφυλλίδη του Ιωάννη σε αντικατάσταση της κας Συκου Ελισσάβετ του Χαρίλαου που παραιτήθηκε. Αποφάσεις Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης Η εταιρία MLS Πληροφορική Α.Ε ενηµερωσε το επενδυτικό κοινό ότι η Έκτακτη Γενική Συνέλευση των Μετόχων της εταιρείας που πραγµατοποιήθηκε στις 18/12/2009 µε συµµετοχή 68,35% (επί συνόλου µετοχών εκπροσωπήθηκαν ) και αριθµό παριστάµενων µετόχων 10, έλαβε οµόφωνα τις παρακάτω αποφάσεις: 1. Αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας κατά ευρώ µε κεφαλαιοποίηση µέρους αποθεµατικού "διαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο "µε αντίστοιχη αύξηση της ονοµαστικής αξίας της µετοχής κατά 0,07 ευρώ (από 0,30 ευρώ σε 0,37 ευρώ) και ενέκρινε την αντίστοιχη τροποποίηση του άρθρου 5 του καταστατικού της εταιρείας, 2.Ενέκρινε την εκλογή του κ.στέργιου Τριανταφυλλίδη ως ανεξάρτητου και µη εκτελεστικού µέλους του Σ σε αντικατάσταση της κας Ελισσάβετ Σύκου, που παραιτήθηκε. 3. Ορισε την Επιτροπή Ελέγχου του Ν.3693/

13 Προβλεπόµενη εξέλιξη της πορείας της εταιρίας Η διοίκηση της εταιρίας προβλέπει ότι η δυναµική αναπτυξιακή της πορείας θα συνεχιστεί και για τη χρήση 2010, καθώς µεταξύ άλλων αναµένεται να ενταθεί η προσπάθεια ένταξης προϊόντων εκπαιδευτικής τεχνολογίας, να ενισχυθεί περαιτέρω η ηγετική θέση της MLS στην ραγδαίως αναπτυσσόµενη ελληνική αγορά πλοήγησης αλλά και να γίνουν οι πρώτες κινήσεις για την δραστηριοποίηση της εταιρίας στις προηγµένες αγορές πλοήγησης της υτικής Ευρώπης. Στο προσεχές διάστηµα η εταιρία θα ανακοινώσει νέα καινοτόµα προϊόντα που αναπτύσσει εδώ και καιρό, τα οποία θα δηµιουργήσουν µεγάλη αίσθηση στην αγορά, θα κεντρίσουν το ενδιαφέρον των καταναλωτών και θα διευρύνουν ακόµα περισσότερο τους ορίζοντες και τις προοπτικές της. Επίσης, καθώς ολοκληρώθηκε και η ανάπτυξη του διαδραστικού πίνακα και του συνοδευτικού λογισµικού του MLS Board, η εταιρεία αναµένει σηµαντικά οφέλη από την εισαγωγή εκπαιδευτικού λογισµικού σε όλα τα σχολεία της Ελλάδος αλλά και της Κύπρου και σε όλες τις βαθµίδες της εκπαίδευσης ( ηµοτικό Γυµνάσιο - Λύκειο). ραστηριότητες στην έρευνα και ανάπτυξη Στο πλαίσιο του επενδυτικού προγράµµατος, το οποίο εντάχθηκε στον Aναπτυξιακό Nόµο 3299/2004, η MLS ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. προχωράει στην κατασκευή ιδιόκτητων εγκαταστάσεων συνολικού εµβαδού περί τα τµ σε ιδιόκτητο οικόπεδο τµ, που κατέχει στην υπό ανέγερση Τεχνόπολη Θεσσαλονίκης. Στο νέο κτίριο, το οποίο θα διαθέτει σύγχρονες υποδοµές υψηλής ποιότητας θα µετεγκατασταθούν όλες οι λειτουργίες της έδρας της επιχείρησης. Παράλληλα, στον τοµέα της πλοήγησης η εταιρία ολοκλήρωσε την ανάπτυξη νέων τεχνολογικών πλατφορµών µε στόχο την περαιτέρω ενίσχυση της ηγετικής της θέσης στη ραγδαίως αναπτυσσόµενη ελληνική αγορά πλοήγησης, καθώς και την ανάπτυξη ψηφιακών δεδοµένων για τις αγορές του εξωτερικού. Επιπλέον, η MLS ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. προχωρά στην ανάπτυξη πολυγλωσσικής εφαρµογής φωνητικής πληκτρολόγησης εγγράφων, η οποία θα αποτελέσει το όχηµα ανάπτυξης των εξαγωγών στις αγορές της υτικής Ευρώπης, ενώ δροµολογεί τη δηµιουργία υπηρεσίας Αυτόµατης Μετάφρασης κειµένων µέσω ιαδικτύου αξιοποιώντας την τεχνολογία SYSTRAN. Σηµαντική θέση στο επενδυτικό πρόγραµµα της εταιρίας κατέχει και ο τοµέας της εκπαίδευσης, όπου ολοκληρώθηκε στο πλαίσιο του έργου η ανάπτυξη 8 καινοτόµων εφαρµογών εκπαιδευτικού λογισµικού, τα οποία διατίθενται µε επιτυχία στην αγορά. 10

14 III. ΚΥΡΙΟΤΕΡΟΙ ΚΙΝ ΥΝΟΙ ΚΑΙ ΑΒΕΒΑΙΟΤΗΤΕΣ ιαχείριση χρηµατοοικονοµικού κινδύνου Από τις δραστηριότητες της εταιρίας δηµιουργούνται χρηµατοοικονοµικοί κίνδυνοι, όπως οι κίνδυνοι των συναλλαγµατικών ισοτιµιών, µεταβολές των επιτοκίων, πιστωτικοί κίνδυνοι και κίνδυνοι ρευστότητας. Η πολιτική της εταιρίας έχει στόχο να ελαχιστοποιήσει τις επιπτώσεις από χρηµατοοικονοµικούς παράγοντες που πιθανόν θα προκύψουν για την εταιρία. Η εταιρία χρησιµοποιεί χρηµατοοικονοµικά προϊόντα κυρίως, προεξόφλησης εµπορικών απαιτήσεων, συναλλαγές σε ξένο νόµισµα, λογαριασµούς εµπορικών απαιτήσεων, πληρωτέους λογαριασµούς, µερίσµατα πληρωτέα, καταθέσεις σε τράπεζες, επενδύσεις σε χρεόγραφα. α) Πιστωτικός κίνδυνος Η εταιρία δεν έχει σηµαντικές συγκεντρώσεις πιστωτικού κινδύνου. Εφαρµόζεται σύστηµα Credit Control για την αποτελεσµατικότερη διαχείριση του κινδύνου αυτού και την αξιολόγηση και κατάταξη των πελατών ανάλογα µε το επίπεδο κινδύνου. Τα πιστωτικά όρια των πελατών καθορίζονται µε βάση τα παραπάνω κριτήρια εσωτερικών αξιολογήσεων και είναι σύµφωνα µε τα όρια που έχει καθορίσει η ιοίκηση της εταιρίας. Τα πιστωτικά όρια παρακολουθούνται σε τακτά διαστήµατα και επανακαθορίζονται. Η µέγιστη έκθεση σε πιστωτικό κίνδυνο την ηµέρα του Ισολογισµού είναι η εύλογη αξία κάθε κατηγορίας χρηµατοοικονοµικών στοιχείων όπως απεικονίζεται παρακάτω: Στο τέλος της χρήσης, κρίθηκε από τη διοίκηση της εταιρίας ότι δεν υπάρχει κανένας ουσιαστικός πιστωτικός κίνδυνος, ο οποίος να µην καλύπτεται από ασφάλιση ή από πρόβλεψη επισφαλούς απαίτησης. 11

15 Στα πλαίσια της διασφάλισης του πιστωτικού κινδύνου που θα υπήρχε στα ταµειακά διαθέσιµα της εταιρίας εκτός από την ασφαλιστική κάλυψη η εταιρία κατανέµει βάσει ορίων τις καταθέσεις µετρητών σε τράπεζες µε στόχο την µείωση της έκθεσης σε κίνδυνο εκ του λόγου αυτού. Επίσης η εταιρία συνεργάζεται µόνο µε χρηµατοπιστωτικά ιδρύµατα υψηλής πιστοληπτικής διαβάθµισης. β) Κίνδυνος ρευστότητας Η εταιρία διαχειρίζεται τις ανάγκες ρευστότητας µε παρακολούθηση των εισπράξεων καθώς επίσης και των πληρωµών που πραγµατοποιούνται καθηµερινά. Οι ανάγκες ρευστότητας παρακολουθούνται σε εβδοµαδιαία βάση. Οι ανάγκες ρευστότητας για διάστηµα 6 µηνών ή ενός έτους επαναπροσδιορίζονται σε µηνιαία βάση. Η εταιρία διατηρεί µετρητά για να καλύψει ανάγκες ρευστότητας για περιόδους έως 30 ηµερών. Σε περιόδους πιθανής µη επάρκειας της ρευστότητας η εταιρία έχει τη δυνατότητα χρηµατοδότησης των αναγκών ρευστότητάς της µέσω τραπεζικού δανεισµού από εγκεκριµένα όρια τα οποία διατηρεί µε τράπεζες. Να σηµειωθεί ότι η εταιρία διέθετε στις ,64 µετρητά και επι πλέον αχρησιµοποίητες εγκεκριµένες πιστώσεις από τράπεζες για την αντιµετώπιση βραχυπρόθεσµων και µεσοπρόθεσµων υποχρεώσεων. Οι υποχρεώσεις της εταιρίας στις και στις είναι οι εξής: Επειδή οι υποχρεώσεις είναι ληξιπρόθεσµες σε ένα έως έξι µήνες, η εταιρία µπορεί να τις καλύψει είτε µέσω των εισπράξεων από τις εµπορικές απαιτήσεις είτε χρησιµοποιώντας εγκεκριµένα όρια χρηµατοδοτήσεων τα οποία διατηρεί στις τράπεζες. γ) Κίνδυνος διακυµάνσεων τιµών βασικών Α υλών Η εταιρία εκτίθεται στον κίνδυνο µεταβολών των τιµών των Α υλών. Η διαχείριση του κινδύνου αφορά κυρίως τις εισαγωγές από χώρες του εξωτερικού. Η διαχείριση του κινδύνου αφορά κυρίως την εισαγωγή hardware από χώρες του εξωτερικού. Ο κίνδυνος των διακυµάνσεων των τιµών είναι µικρός λόγω των συµβάσεων που έχει συνάψει η εταιρία µε τις 12

16 προµηθεύτριες εταιρίες του εξωτερικού αλλά και της µεγάλης κυκλοφοριακής ταχύτητας των υλικών αυτής της κατηγορίας. δ) Κίνδυνος επιτοκίου Η εταιρία δεν έχει τραπεζικό δανεισµό, το χρηµατοοικονοµικό κόστος που εµφανίζεται στις οικονοµικές καταστάσεις αφορά κόστος πρακτορείας εµπορικών απαιτήσεων, κόστος εγγυητικών επιστολών και λοιπά έξοδα τραπεζών. Ως εκ τούτου αµελητέα επιβάρυνση θα είχε µία αύξηση των επιτοκίων στα αποτελέσµατα της εταιρίας Ο παρακάτω πίνακας δείχνει τις µεταβολές στα κέρδη προ φόρων και στην καθαρή θέση της Εταιρίας σε πιθανές αλλαγές επιτοκίων, κρατώντας όλες τις άλλες µεταβλητές σταθερές: ε) Συναλλαγµατικός κίνδυνος Η εταιρία λόγω της προµήθειας βασικών Α υλών από τρίτες χώρες εκτίθεται σε συναλλαγµατικό κίνδυνο από µεταβολές συναλλαγµατικών ισοτιµιών δολαρίου. Η εταιρία δεν έχει δανεισµό σε ξένο νόµισµα και συνεπώς δεν υφίσταται συναλλαγµατικός κίνδυνος εκ του λόγου αυτού. Ο παρακάτω πίνακας δείχνει τις µεταβολές στα κέρδη προ φόρων και στην καθαρή θέση σε πιθανές µεταβολές των τιµών συναλλάγµατος, λαµβάνοντας υπόψη τις υποχρεώσεις σε ξένο νόµισµα στις και , αφού δεν διαφέρουν ιδιαίτερα από το µέσο όρο του έτους: στ) Λοιποί λειτουργικοί κίνδυνοι Η διοίκηση της εταιρίας έχει εγκαταστήσει αξιόπιστο σύστηµα εσωτερικού ελέγχου για τον εντοπισµό δυσλειτουργιών και εξαιρέσεων στα πλαίσια των εµπορικών της εργασιών. Οι ασφαλιστικές καλύψεις περιουσίας και λοιπών κινδύνων είναι επαρκείς. 13

17 IV. ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝ ΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ Ως συνδεµένα µέρη κατά την έννοια του.λ.π. 24 εννοούνται, εκτός από τις θυγατρικές και συγγενείς εταιρίες, τα µέλη της ιοίκησης και τα ιευθυντικά στελέχη. Οι σηµαντικότερες συναλλαγές της εταιρίας µε συνδεµένα µε αυτή µέρη κατά την έννοια του.λ.π. 24, για το διάστηµα από έως καθώς και τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεών τους στις εµφανίζονται στον παρακάτω πίνακα: Η συνδεδεµένη εταιρία κατά την έννοια του.λ.π. 24 είναι η LASERLOCK Α.Ε., µε έδρα την Πυλαία Θεσσαλονίκης και στο µετοχικό της κεφάλαιο, το οποίο ανέρχεται σε ,00 ευρώ διαιρούµενο σε µετοχές ονοµαστικής αξίας 0,3 ευρώ η κάθε µία, συµµετέχει η MLS ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. µε ποσοστό 4% και ο Ιωάννης Καµατάκης µε ποσοστό 30%. Στο ιοικητικό Συµβούλιο της LASERLOCK Α.Ε. µετέχουν: ως Πρόεδρος και ιευθύνων Σύµβουλος ο κ. Ιωάννης Καµατάκης, Πρόεδρος και ιευθύνων Σύµβουλος της MLS ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε., ως µέλος του ιοικητικού Συµβουλίου ο κ. ηµήτριος Κωνσταντούλας, µέλος του ιοικητικού Συµβουλίου της MLS ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. και ως µέλος του ιοικητικού Συµβουλίου η κα Παρασκευή Ζαχαριάδου Αντιπρόεδρος του ιοικητικού Συµβουλίου της MLS ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. Η εταιρία δραστηριοποιείται στην επινόηση, ανάπτυξη, παραγωγή, θέση σε πρακτική εφαρµογή και εκµετάλλευση συστηµάτων ασφαλείας (κλείδωµα) για ηλεκτρονικούς υπολογιστές σε CD ή σε αποθηκευτικό µέσο άλλης µορφής. Τα ποσά των συναλλαγών (έσοδα, έξοδα) από την έναρξη της διαχειριστικής χρήσης καθώς και τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων της Εταιρίας στη λήξη της τρέχουσας χρήσης, που έχουν προκύψει από τις συναλλαγές της µε την παραπάνω εταιρία παρουσιάζονται στον παρακάτω πίνακα: 14

18 Το παραπάνω οφειλόµενο ποσό των ,19 ευρώ αφορά προκαταβολή για την ανάπτυξη από την LASERLOCK Α.Ε. για λογαριασµό της MLS ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. συστήµατος προστασίας εφαρµογών σε περιβάλλον SYMBIAN. Το ποσό των ,86 ευρώ αφορά υπηρεσίες κλειδώµατος τίτλων προϊόντων της MLS ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. Οι όροι συναλλαγών µε την εταιρία αυτή είναι σε καθαρά εµπορική βάση µεταξύ συνδεµένων µερών που ενεργούν µε τη θέλησή τους και µε την πλήρη γνώση των συνθηκών αγοράς. Οι αµοιβές των διευθυντικών στελεχών που καταβλήθηκαν κατά το χρονικό διάστηµα έως αφορούν την παροχή υπηρεσιών εξαρτηµένης εργασίας προς την εταιρία ενώ οι αµοιβές των µελών της διοίκησης αφορούν αµοιβές για υπηρεσίες, οι οποίες είναι εγκεκριµένες από την Γενική Συνέλευση των µετόχων της εταιρίας. Οι απαιτήσεις αφορούν χορηγηθείσες προς αυτούς προκαταβολές. V. ΦΥΣΗ ΤΩΝ ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΩΝ Η εταιρεία δραστηριοποιείται στον τοµέα της Έρευνας & ανάπτυξης - παραγωγής & εµπορίας προϊόντων πληροφορικής. Το εµπορικό δίκτυο της εταιρείας αφορά αποκλειστικά στην χονδρική πώληση. Από τις κεντρικές αποθήκες της εταιρείας σε Αθήνα και Θεσσαλονίκη καλύπτονται οι πωλήσεις σε όλη την Ελλάδα. VI. ΙΑΦΟΡΕΣ ΣΧΕΣΕΙΣ Η εταιρεία έχει συνάψει συµφωνίες συνεργασίας µε σηµαντικούς συνεργάτες. Με τον τρόπο αυτόν η εταιρεία έχει επιτύχει υψηλή ανταγωνιστικότητα για τα είδη που παράγει ή εµπορεύεται, εµπλουτίζοντας συνεχώς την ποικιλία και την ποιότητα των προϊόντων της. Η εταιρεία δεν έχει κάποια σηµαντική εξάρτηση από συγκεκριµένους προµηθευτές, δεδοµένου ότι κανένας προµηθευτής δεν την προµηθεύει µε προϊόντα ή υλικά σε αξιοσηµείωτο ποσοστό. Η πελατειακή βάση της Εταιρείας αφορά ένα µεγάλο εύρος, κυρίως µεγάλων επιχειρήσεων σε όλη την Ελλάδα. Η εταιρεία στοχεύει στην ικανοποίηση µεγαλύτερου πλήθους πελατών µέσα από τη συνεχώς εµπλουτιζόµενη ποικιλία των προϊόντων που διαθέτει, επιδιώκοντας ταυτόχρονα τη γρήγορη ικανοποίηση των αναγκών τους και την αύξηση της εµπιστοσύνης τους προς αυτήν, µέσα από διάφορες διαδικασίες και παροχές. Προς εξασφάλιση των κινδύνων που απορρέουν από τις εµπορικές τους πιστώσεις, η εταιρεία έχουν συνάψει σύµβαση πρακτορείας επιχειρηµατικών απαιτήσεων και µε τον τρόπο αυτό 15

19 ελέγχει την φερεγγυότητα του µεγαλύτερου µέρους των πελατών της µε µεγάλη ταχύτητα και ασφάλεια. Με τον τρόπο αυτό περιορίζεται ο κίνδυνος για την εταιρεία, από τις τυχόν επισφάλειες των πελατών της. Λόγω της µεγάλης διασποράς που παρουσιάζει η πελατειακή βάση της εταιρείας, δεν υφίστανται κίνδυνοι εξάρτησης από µερίδα πελατών της. Ως αποτέλεσµα της παραπάνω συνεργασίας η εταιρία δεν έχει τραπεζικό δανεισµό, η συνεργασία µε χρηµατοπιστωτικά ιδρύµατα περιορίζεται στην έκδοση εγγυητικών επιστολών συµµετοχής ή καλής εκτέλεσης. εν υφίσταται καµία εµπράγµατη ή µη εξασφάλιση προς τα συνεργαζόµενα πιστωτικά ιδρύµατα, παρά µόνο η υπογραφή της ίδιας της εταιρείας. ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΠΡΟΣ ΤΗΝ ΤΑΚΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ ΤΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ «MLS ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε.» σύµφωνα µε το άρθρο 4 παράγρ. 7 και 8 του Ν. 3556/2007 Η παρούσα Επεξηγηµατική Έκθεση του ιοικητικού Συµβουλίου προς την Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της περιέχει αναλυτικές πληροφορίες αναφορικά µε τα ζητήµατα των παραγρ. 7 και 8 του άρθρου 4 του Ν. 3556/2007. α. ιάρθρωση µετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας Το µετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται στο ποσό των ,00 και διαιρείται σε µετοχές, ονοµαστικής αξίας 0,37 η κάθε µία. Οι µετοχές της Εταιρείας είναι εισηγµένες προς διαπραγµάτευση στο Χρηµατιστήριο Αξιών Αθηνών. Από κάθε µετοχή απορρέουν όλα τα δικαιώµατα και οι υποχρεώσεις που ορίζονται από το Νόµο και το Καταστατικό της Εταιρίας. Η κυριότητα της µετοχής συνεπάγεται αυτοδικαίως και αποδοχή του Καταστατικού της Εταιρίας και των αποφάσεων που έχουν ληφθεί από τα όργανα της Εταιρίας. β. Περιορισµοί στη µεταβίβαση των µετοχών της Εταιρείας Η µεταβίβαση των µετοχών της Εταιρείας γίνεται όπως ορίζει ο Νόµος και δεν υφίστανται εκ του καταστατικού της περιορισµοί στη µεταβίβασή τους, δεδοµένου µάλιστα ότι πρόκειται για άυλες µετοχές εισηγµένες στο Χρηµατιστήριο Αθηνών. γ. Σηµαντικές άµεσες ή έµµεσες συµµετοχές κατά την έννοια των άρθρων 9 έως 11 του Ν. 3556/

20 Κατά την οι µέτοχοι της Εταιρίας που κατείχαν ποσοστό µεγαλύτερο του 5% του συνόλου των δικαιωµάτων ψήφου της Εταιρίας, ήταν οι εξής: 1. Ιωάννης Ν. Καµατάκης µε ποσοστό 64,77%. δ. Μετοχές παρέχουσες ειδικά δικαιώµατα ελέγχου εν υφίστανται µετοχές της Εταιρείας που να παρέχουν στους κατόχους τους ειδικά δικαιώµατα ελέγχου. ε. Περιορισµοί στο δικαίωµα ψήφου εν προβλέπονται στο καταστατικό της Εταιρείας περιορισµοί του δικαιώµατος ψήφου που απορρέουν από τις µετοχές της. στ. Συµφωνίες µετόχων της Εταιρείας εν έχει περιέλθει σε γνώση της εταιρείας ύπαρξη συµφωνιών µεταξύ των µετόχων της, οι οποίες συνεπάγονται περιορισµούς στη µεταβίβαση των µετοχών της ή στην άσκηση των δικαιωµάτων ψήφου που απορρέουν από τις µετοχές της. ζ. Κανόνες διορισµού και αντικατάστασης µελών.σ. και τροποποίησης καταστατικού που διαφοροποιούνται από τα προβλεπόµενα στον Κ.Ν. 2190/1920 Οι κανόνες που προβλέπει το καταστατικό της Εταιρείας για το διορισµό και την αντικατάσταση των µελών του ιοικητικού Συµβουλίου της και την τροποποίηση των διατάξεων του δεν διαφοροποιούνται από τα προβλεπόµενα στον κ.ν. 2190/1920, όπως ισχύει µετά το ν. 3604/2007. η. Αρµοδιότητες του.σ. ή ορισµένων µελών του για την έκδοση νέων ή για την αγορά ιδίων µετοχών της Εταιρίας σύµφωνα µε το άρθρο 16 του κ.ν. 2190/1920 Σύµφωνα µε το άρθρο 5 α του Καταστατικού της εταιρίας, η Γενική Συνέλευση, µε απόφασή της που λαµβάνεται µε την εξαιρετική απαρτία και πλειοψηφία του άρθρου 25 του καταστατικού της εταιρίας, µπορεί να εκχωρεί στο ιοικητικό Συµβούλιο την εξουσία να αυξάνει µε απόφασή του το µετοχικό κεφάλαιο, σύµφωνα µε τα οριζόµενα στο άρθρο 13 παρ. 1 εδ. γ του Κ.Ν. 2190/1920 και µε την επιφύλαξη του άρθρου 4 του ίδιου άρθρου. Η εταιρία, σύµφωνα µε την διάταξη της 9 του άρθρου 13 του ΚΝ 2190/20 ( 13 του άρθρου 13 του Κ.Ν. 2190/20 όπως τροποποιήθηκε και ισχύει σήµερα), προσφέρει σε στελέχη της, µέλη του ιοικητικού Συµβουλίου και εργαζόµενους αυτής, δικαίωµα αγοράς νέων µετοχών της εταιρίας σε αξία όπως αυτή καθορίζεται παρακάτω. Το πρόγραµµα θα διαρκέσει τέσσερα έτη µέχρι και τη χρήση του 2009 και θα περιλάβει µέλη του ιοικητικού Συµβουλίου και εργαζόµενους στην εταιρία, που θα έχουν απασχοληθεί στην εταιρία ή θα είναι µέλη του ιοικητικού Συµβουλίου για τουλάχιστον τρεις (3) µήνες πριν την ηµέρα έκδοσης του «πιστοποιητικό δικαιώµατος αγοράς µετοχών». Σε εξαιρετικές περιπτώσεις 17

21 το ιοικητικό Συµβούλιο µε απόφασή του µπορεί να διαθέσει δικαιώµατα σε εργαζόµενους ή µέλη του ιοικητικού Συµβουλίου, που δεν πληρούν τις παραπάνω προϋποθέσεις. Ο αριθµός των µετοχών που θα εκδοθούν στα πλαίσια του Προγράµµατος αυτού και θα διατεθούν σε µέλη του προσωπικού της εταιρίας και του ιοικητικού Συµβουλίου αυτής, και των συνδεδεµένων µε αυτήν εταιριών ανέρχονται έως δικαιωµάτων κάθε έτος ήτοι 2,09 % του καταβεβληµένου µετοχικού κεφαλαίου της εταιρίας (11.976,500 µετοχές) µε ανώτατο όριο για την τετραετία τα δικαιώµατα (µετοχές) ήτοι 8,35% του καταβεβληµένου µετοχικού κεφαλαίου. Η διάθεση των µετοχών στους δικαιούµενους θα γίνει σε τιµή 0.50 ανά µετοχή. Η διάθεση των µετοχών θα γίνει αποκλειστικά και µόνο σε µέλη του ιοικητικού Συµβουλίου και εργαζόµενους που πληρούν τις προϋποθέσεις του προγράµµατος και εφ όσον ασκήσουν εγγράφως το δικαίωµά τους (option) για αγορά µετοχών αποδεχόµενοι ανεπιφύλακτα τους όρους του Προγράµµατος και καταβάλουν επίσης εµπρόθεσµα στον ειδικό τραπεζικό λογαριασµό της εταιρίας την αξία των µετοχών για τις οποίες άσκησαν το δικαίωµά τους. Κάθε χρόνο το ιοικητικό Συµβούλιο της εταιρίας συνέρχεται σε συνεδρίαση µετά την έγκριση των οικονοµικών καταστάσεων και του Ισολογισµού της προηγούµενης εταιρικής χρήσεως από την Τακτική Γενική Συνέλευση της εταιρίας και αποφασίζει κατά την απόλυτη κρίση του την κατανοµή των δικαιωµάτων προαίρεσης αγοράς µετοχών στο προσωπικό της εταιρίας και στα µέλη αυτού και θα εκδίδει στο όνοµα κάθε δικαιούχου ένα «πιστοποιητικό δικαιώµατος αγοράς µετοχών» στο οποίο θα αναφέρεται ο αριθµός των µετοχών και το έτος (ή τα έτη) ωρίµανσης του σχετικού δικαιώµατος, το ποσό που πρέπει να κατατεθεί ανά µετοχή και τον αριθµό του τραπεζικού λογαριασµού στον οποίο πρέπει να γίνει η κατάθεση. Το ιοικητικό Συµβούλιο της εταιρίας εξουσιοδοτείται να προβαίνει κατά την κρίση του στην ακύρωση του παρόντος προγράµµατος µερικά ή ολικά ή σε ανάλογη µείωσή του, εάν δεν επιτευχθούν οι οικονοµικοί στόχοι της εταιρείας. Η άσκηση του δικαιώµατος προαίρεσης θα γίνεται από τους δικαιούµενους (και υπό την αναγκαία προϋπόθεση ότι θα εξακολουθούν κατά το χρόνο άσκησης του δικαιώµατος να είναι εργαζόµενοι της εταιρίας ή µέλη του ιοικητικού Συµβουλίου αυτής) µέχρι και την 30 η Νοεµβρίου του έτους εντός του οποίου ωριµάζει το δικαίωµα, δηλαδή των ετών 2006, 2007, 2008 και 2009 αντίστοιχα µε ενυπόγραφη προσωπική επιστολή τους προς τη ιοίκηση της εταιρίας. Ταυτόχρονα κάθε δικαιούµενος θα καταθέτει στον άνω υποδειχθέντα ειδικό τραπεζικό λογαριασµό το ποσό που αντιστοιχεί στις µετοχές για τις οποίες άσκησε το δικαίωµά του και θα 18

22 επισυνάπτει στην επιστολή του το παραστατικό της κατάθεσης. Το ως άνω δικαίωµα είναι αµεταβίβαστο. Η µη έγκαιρη άσκηση του δικαιώµατος ή η µερική άσκησή του συνεπάγεται απώλεια δικαιώµατος ολικά ή µερικά για το συγκεκριµένο έτος, µη δικαιούµενου του στελέχους να µεταφέρει το δικαίωµά του στο επόµενο έτος. Το ιοικητικό Συµβούλιο µε απόφασή του που θα λαµβάνεται τον µήνα εκέµβριο κάθε έτους διάρκειας του προγράµµατος θα λαµβάνει απόφαση αύξησης του µετοχικού κεφαλαίου ίσης µε το σύνολο των µετοχών για τις οποίες ασκήθηκε νόµιµα και εµπρόθεσµα το δικαίωµα προαίρεσης και θα πιστοποιεί την αύξηση του κεφαλαίου κατά το άρθρο 11 του ΚΝ 2190/20. Τέλος θα εκδίδει τις αντίστοιχες µετοχές για κάθε δικαιούµενο. Οι αυξήσεις αυτές του µετοχικού κεφαλαίου δεν αποτελούν τροποποίηση του Καταστατικού της εταιρίας και δεν εφαρµόζονται σε αυτές η διάταξη της 5 του άρθρου 13 του ΚΝ 2190/20. Ο αριθµός των µετοχών που συνολικά θα εκδοθεί µέχρι το τέλος του προγράµµατος θα ανέλθει έως το , ήτοι έως για κάθε έτος της τετραετούς διάρκειας του. Σε περίπτωση κατά την οποία η εταιρεία προχωρήσει σε split της µετοχής της, ή/και σε αναπροσαρµογή της ονοµαστικής αξίας της µετοχής της, τότε τα δικαιώµατα ή/και η τιµή άσκησης των δικαιωµάτων αναπροσαρµόζονται αναλόγως. Στα πλαίσια της ετήσιας εφαρµογής του Προγράµµατος για το έτος 2006 εκδόθηκαν νέες µετοχές και για το έτος 2007 εκδόθηκαν νέες µετοχές, ενώ δεν εκδόθηκαν νέες µετοχές στα πλαίσια αυτού του προγράµµατος για το 2008 και Το διοικητικό συµβούλιο µπορεί να προβεί σε αγορά ιδίων µετοχών και σε έκδοση νέων µετοχών µόνο έπειτα από σχετική απόφαση της γενικής συνέλευσης των µετόχων, η οποία λαµβάνεται σύµφωνα µε τις σχετικές διατάξεις του Ν 2190/1920. Αυτή την στιγµή είναι σε ισχύ η παρακάτω σχετική απόφαση της Γενικής Συνέλευσης: Με την από 30/06/2008 Τακτική Γενική Συνέλευση των µετόχων της εταιρίας αποφασίστηκε η αγορά ιδίων µετοχών σύµφωνα µε το άρθρο 16 του Κ.Ν. 2190/1920. Ειδικότερα αποφασίστηκε η αγορά ιδίων µετοχών σε ποσοστό µέχρι 5% του συνόλου των µετοχών της εταιρίας µε ανώτατη τιµή 5 και µε κατώτατη 0,5 ανά µετοχή. Το χρονικό διάστηµα µέσα στο οποίο θα γίνει η ως άνω αγορά δεν θα υπερβαίνει τους 24 µήνες από την ηµέρα λήψης της απόφασης αυτής από την τακτική Γ.Σ. Το σύνολο των µετοχών της Εταιρείας που διαπραγµατεύονται στο Χρηµατιστήριο Αθηνών ανέρχεται σε µετοχές (από τις οποίες στις οι είναι ίδιες µετοχές). 19

23 θ. Σηµαντικές συµφωνίες που τίθενται σε ισχύ, τροποποιούνται ή λήγουν σε περίπτωση αλλαγής ελέγχου εν υφίστανται συµφωνίες οι οποίες τίθενται σε ισχύ, τροποποιούνται ή λήγουν σε περίπτωση αλλαγής στον έλεγχο της Εταιρείας κατόπιν δηµόσιας πρότασης. ι. Σηµαντικές συµφωνίες µε µέλη του ιοικητικού Συµβουλίου ή το προσωπικό της Εταιρείας εν υπάρχουν συµφωνίες της Εταιρείας µε µέλη του ιοικητικού Συµβουλίου της ή µε το προσωπικό της, οι οποίες να προβλέπουν την καταβολή αποζηµίωσης ειδικά σε περίπτωση παραίτησης ή απόλυσης χωρίς βάσιµο λόγο ή τερµατισµού της θητείας ή της απασχόλησης τους εξαιτίας δηµόσιας πρότασης. 20

24 3. ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Ανώνυµης Εταιρίας «MLS ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ A.E.» Έκθεση επί των Οικονοµικών Καταστάσεων Ελέγξαµε τις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις της Ανώνυµης Εταιρίας «MLS ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ A.E.» που αποτελούνται από την κατάσταση οικονοµικής θέσης της 31 εκεµβρίου 2009, τις σχετικές καταστάσεις συνολικού εισοδήµατος, µεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταµειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, καθώς και την περίληψη σηµαντικών λογιστικών αρχών και µεθόδων και τις λοιπές επεξηγηµατικές πληροφορίες. Ευθύνη της ιοίκησης για τις Οικονοµικές Καταστάσεις Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλείδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονοµικών καταστάσεων απαλλαγµένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική µας ευθύνη είναι να εκφράσουµε γνώµη επί αυτών των οικονοµικών καταστάσεων µε βάση τον έλεγχό µας. ιενεργήσαµε τον έλεγχό µας σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συµµορφωνόµαστε µε κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουµε και διενεργούµε τον έλεγχο µε σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονοµικές καταστάσεις είναι απαλλαγµένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαµβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκµηρίων, σχετικά µε τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονοµικές καταστάσεις. Οι επιλεγόµενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαµβανοµένης της εκτίµησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονοµικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιµήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλείδες που σχετίζονται µε την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονοµικών καταστάσεων της εταιρίας, µε σκοπό το σχεδιασµό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις και όχι µε σκοπό την έκφραση γνώµης επί της αποτελεσµατικότητας των εσωτερικών δικλείδων της εταιρίας. Ο έλεγχος περιλαµβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και µεθόδων που χρησιµοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιµήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονοµικών καταστάσεων. Πιστεύουµε ότι τα ελεγκτικά τεκµήρια που έχουµε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεµελίωση της ελεγκτικής µας γνώµης. Γνώµη Κατά τη γνώµη µας, οι συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονοµική θέση της Εταιρίας, κατά την 31 εκεµβρίου 2009, τη χρηµατοοικονοµική της επίδοση και τις ταµειακές της ροές για τη χρήση που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. 21

25 Αναφορά επί άλλων Νοµικών και Κανονιστικών θεµάτων Επαληθεύσαµε τη συµφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχοµένου της Έκθεσης του ιοικητικού Συµβουλίου µε τις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόµενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Θεσσαλονίκη, 19 Μαρτίου 2010 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ ΑΘ. ΣΚΑΜΠΑΒΙΡΙΑΣ Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ Σ.Ο.Λ. α.ε.ο.ε. 22

26 4. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ από έως MLS ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ AE ΕΤΗΣΙΙΕΣ ΟΙΙΚΟΝΟΜΙΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΙΣ η ττηηςς 3311 ς εεκκεεµµββρρί ίοουυ (11 ( ΙΙααννοουυααρρί ίοουυ έέωςς 3311 εεκκεεµµββρρί ίοουυ ) ) σσύύµµφωνναα µµεε τταα ιεεθθννήή Πρρόόττυυππαα Χρρηηµµααττοοοοι ικκοοννοοµµι ικκήήςς Πλληηρροοφόόρρηησσηηςς MLS ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. Αρ. Μητρώου Ανωνύµων Εταιρειών : 34194/06/Β/95/14 ήµος Πυλαίας Θεσσαλονίκης 23

27 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ 24

28 Πίνακας περιεχοµένων των Σηµειώσεων επί των Οικονοµικών Καταστάσεων 25

29 26

30 1. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟ ΩΝ από 1 Ιανουαρίου 2009 έως 31 εκεµβρίου 2009 Ποσά εκφρασµένα σε ευρώ 27

31 2. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ 31 ης εκεµβρίου 2009 Ποσά εκφρασµένα σε ευρώ 28

32 3. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Ποσά εκφρασµένα σε ευρώ 29

33 4. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Ποσά εκφρασµένα σε ευρώ 30

34 5. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 5.1 Γενικές πληροφορίες για την Εταιρεία Η MLS Πληροφορική Α.Ε. είναι Ελληνική Ανώνυµη Εταιρεία, υπόκειται στο κωδ. Ν. 2190/1920 περί Ανώνυµων Εταιρειών και ιδρύθηκε στις 15 Σεπτεµβρίου του έτους 1995 (ΦΕΚ 5494/ ). Η Εταιρεία είναι εγγεγραµµένη στο Μητρώο Ανωνύµων Εταιρειών του Υπουργείου Ανάπτυξης, Γενική Γραµµατεία Εµπορίου, Γενική ιεύθυνση Εσωτερικού Εµπορίου, ιεύθυνση Α.Ε. και Πίστεως µε Αριθµό Μητρώου 34194/06/Β/95/14. Το site της είναι και είναι εισηγµένη στο Χρηµατιστήριο Αθηνών. Οι Ετήσιες Οικονοµικές Καταστάσεις της 31ης εκεµβρίου 2009 εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο στις 18 Μαρτίου Κύριες δραστηριότητες Οι κύριες δραστηριότητες της Εταιρείας και ο σκοπός της, όπως αυτός ορίζεται στο άρθρο 3 του Καταστατικού της, είναι: 1. Εισαγωγή, εξαγωγή, εµπορία, κατασκευή, συναρµολόγηση ηλεκτρονικών συσκευών, εξαρτηµάτων και συναφών ειδών. 2. Η αντιπροσώπευση οµοίων επιχειρήσεων και εταιριών της ηµεδαπής και αλλοδαπής. 3. Παραγωγή και διάθεση προϊόντων λογισµικού. 4. Η συµµετοχή της εταιρίας σε άλλες εταιρίες και σχήµατα στην ηµεδαπή και αλλοδαπή. 5. Η µηχανογραφική οργάνωση µε ηλεκτρονικούς υπολογιστές (Η/Υ) επιχειρήσεων, υπηρεσιών, γραφείων κλπ. 6. Η ίδρυση ιδιωτικών επαγγελµατικών σχολών για Η/Υ. 7. Η ίδρυση και λειτουργία Τραπεζών πληροφοριών, εκµίσθωση προγραµµάτων και η έκδοση περιοδικών εντύπων σχετικών µε το αντικείµενο των Η/Υ. 8. Η επινόηση, ανάπτυξη παραγωγή, θέση σε πρακτική εφαρµογή και εκµετάλλευση νέων καθώς και η τροποποίηση και βελτίωση των ήδη υπαρχόντων. 9. Η παροχή υπηρεσιών σχετικών µε τις προαναφερόµενες εµπορικές δραστηριότητες (τεχνική υποστήριξη, εγκατάσταση δικτύων). 10. Απεριόριστα, οποιαδήποτε δραστηριότητα που έχει σχέση µε τους Η/Υ. 11. Η συµµετοχή σε ερευνητικά και αναπτυξιακά προγράµµατα και η λειτουργία της σαν σύµβουλος σε αυτά. 12. Ηλεκτρονικές εκδόσεις: Ανάπτυξη και εκµετάλλευση. 31

35 5.2 Βάση σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων Σύµφωνα µε την Ευρωπαϊκή νοµοθεσία 1606/2002 και του Ν. 3229/2004 (όπως τροποποιήθηκε µε τον Ν. 3301/2004) οι ελληνικές εταιρείες που είναι εισηγµένες σε οποιοδήποτε Χρηµατιστήριο Αξιών (εσωτερικού ή εξωτερικού) υποχρεούνται να συντάσσουν τις οικονοµικές τους καταστάσεις για τις χρήσεις που ξεκινούν από την 1 Ιανουαρίου 2005 και κατόπιν σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης ( ΠΧΠ). Οι παρούσες οικονοµικές καταστάσεις έχουν ετοιµαστεί µε βάση την αρχή του ιστορικού κόστους όπως έχει τροποποιηθεί µε βάση την αρχή της συνέχισης της Εταιρείας (going concern). Η ετοιµασία των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα ΠΧΠ απαιτεί τη χρήση ορισµένων σηµαντικών λογιστικών εκτιµήσεων και την άσκηση κρίσης από τη διεύθυνση στη διαδικασία εφαρµογής των λογιστικών αρχών της εταιρείας. Επίσης απαιτείται η χρήση υπολογισµών και υποθέσεων που επηρεάζουν τα αναφερθέντα ποσά των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, τη γνωστοποίηση ενδεχόµενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ηµεροµηνία των οικονοµικών καταστάσεων και τα αναφερθέντα ποσά εισοδηµάτων και εξόδων κατά τη διάρκεια της χρήσης υπό αναφορά. Οι λογιστικές αρχές που χρησιµοποιήθηκαν για την προετοιµασία και την παρουσίαση των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων της χρήσεως 2009, είναι συνεπείς µε αυτές που χρησιµοποιήθηκαν για την σύνταξη των οικονοµικών καταστάσεων της Εταιρείας για τη χρήση που έληξε στις 31 εκεµβρίου 2008 σύµφωνα µε τα ΠΧA. Οι οικονοµικές καταστάσεις πρέπει να ληφθούν υπόψη σε συνδυασµό µε τις οικονοµικές καταστάσεις της που έχουν ετοιµαστεί σύµφωνα µε τα.λ.π., καθότι µε αυτόν τον τρόπο προσφέρεται πιο ολοκληρωµένη ενηµέρωση στον αναγνώστη. Οι ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις καθώς και οι σηµειώσεις και οι αναφορές που τις συνοδεύουν, ενδέχεται να εµπεριέχουν ορισµένες υποθέσεις και υπολογισµούς που αναφέρονται σε µελλοντικά γεγονότα σε σχέση µε τις εργασίες, την ανάπτυξη και τις οικονοµικές επιδόσεις της Εταιρείας. Η Εταιρεία δεν φέρει ευθύνη εάν αλλάξουν τα γεγονότα ή οι υποθέσεις που αφορούν σε µελλοντικά γεγονότα σαν αποτέλεσµα νεότερης πληροφόρησης περί αυτών των µελλοντικών γεγονότων ή εξ άλλης αιτίας. Νέα πρότυπα, ερµηνείες και τροποποίηση υφιστάµενων προτύπων Οι παρακάτω νέες διερµηνείες που έχουν υποχρεωτική εφαρµογή για πρώτη φορά στη χρήση που αρχίζει από 1 Ιανουαρίου 2009: 32

36 Τροποποιήσεις στο ΠΧΑ 2, Παροχές που Εξαρτώνται από την Αξία των Μετοχών, εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου Η τροποποίηση διευκρινίζει δύο θέµατα: Τον ορισµό της προϋπόθεσης κατοχύρωσης, µε την εισαγωγή του όρου µη-προϋπόθεση κατοχύρωσης για όρους που δεν αποτελούν όρους υπηρεσίας ή όρους απόδοσης. Επίσης διευκρινίζεται ότι όλες οι ακυρώσεις, είτε προέρχονται από την οντότητα είτε από τα συµβαλλόµενα µέρη, πρέπει να έχουν την ίδια λογιστική αντιµετώπιση. Αυτή η τροποποίηση δεν είχε καµία επίπτωση στις Οικονοµικές Καταστάσεις της εταιρίας. ΠΧΑ 8, Λειτουργικοί Τοµείς, εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου Το ΠΧΑ 8 αντικαθιστά το ΛΠ 14, Οικονοµικές Πληροφορίες Κατά Τοµέα και υιοθετεί την προσέγγιση της διοίκησης αναφορικά µε τις οικονοµικές πληροφορίες που δίνονται κατά τοµέα. Η πληροφόρηση που γνωστοποιείται είναι αυτή που χρησιµοποιεί η διοίκηση εσωτερικά για την αξιολόγηση της απόδοσης των λειτουργικών τοµέων και την κατανοµή πόρων σε αυτούς τους τοµείς. Αυτή η πληροφόρηση µπορεί να διαφέρει από αυτή που παρουσιάζεται στον ισολογισµό και την κατάσταση λογαριασµού αποτελεσµάτων και οι εταιρίες θα πρέπει να δώσουν επεξηγήσεις και συµφωνίες αναφορικά µε τις εν λόγω διαφορές. Η υιοθέτηση του προτύπου αυτού δεν επηρέασε τις οικονοµικές καταστάσεις της εταιρίας. Τροποποιήσεις στο ΛΠ 1, Παρουσίαση των Οικονοµικών Καταστάσεων, εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου Το ΛΠ 1 έχει τροποποιηθεί για να αναβαθµίσει τη χρησιµότητα των πληροφοριών που παρουσιάζονται στις οικονοµικές καταστάσεις. Από τις πιο σηµαντικές τροποποιήσεις είναι: η απαίτηση όπως η κατάσταση µεταβολών ιδίων κεφαλαίων περιλαµβάνει µόνο συναλλαγές µε µετόχους, η εισαγωγή µιας καινούργιας κατάστασης συνολικού εισοδήµατος ( comprehensive income ) που συνδυάζει όλα τα στοιχεία εσόδων και εξόδων που αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσµάτων µε «λοιπά εισοδήµατα» ( comprehensive income ) και της απαίτησης όπως επαναδιατυπώσεις στις οικονοµικές καταστάσεις ή αναδροµικές εφαρµογές νέων λογιστικών πολιτικών παρουσιάζονται από την αρχή της ενωρίτερης συγκριτικής περιόδου, δηλ. σε µια τρίτη στήλη στον ισολογισµό. Τροποποιήσεις στο ΛΠ 23, Κόστος ανεισµού, εφαρµόζονται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου Με βάση τις τροποποιήσεις στο ΛΠ 23, καταργείται η επιλογή (που υπάρχει στο υφιστάµενο πρότυπο) για αναγνώριση του κόστους δανεισµού που µπορεί να κατανεµηθεί άµεσα σε ένα περιουσιακό στοιχείο που πληρεί τις προϋποθέσεις στα έξοδα περιόδου. Όλα τα κόστη δανεισµού που µπορεί να κατανεµηθούν άµεσα στην απόκτηση, κατασκευή ή παραγωγή ενός περιουσιακού στοιχείου που πληρεί τις προϋποθέσεις πρέπει να κεφαλαιοποιούνται. Ένα περιουσιακό στοιχείο που πληρεί τις 33

37 προϋποθέσεις είναι ένα περιουσιακό στοιχείο που κατ ανάγκη χρειάζεται µια σηµαντική χρονική περίοδο προετοιµασίας για τη χρήση για την οποία προορίζεται ή για την πώλησή του. Το παραπάνω πρότυπο δεν είχε καµία επίπτωση στις οικονοµικές καταστάσεις της εταιρίας. Τροποποιήσεις στο ΛΠ 1, Παρουσίαση των Οικονοµικών Καταστάσεων, εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου Η τροποποίηση αυτή διευκρινίζει ότι τα στοιχεία ενεργητικού και παθητικού που έχουν ταξινοµηθεί ως κατεχόµενα για εµπορική εκµετάλλευση, σύµφωνα µε το ΛΠ 39, Χρηµατοοικονοµικά µέσα: Αναγνώριση και επιµέτρηση, δεν κατατάσσονται αυτόµατα ως βραχυπρόθεσµα στοιχεία στον ισολογισµό. Τροποποιήσεις στο ΛΠ 10, Γεγονότα µετά την Ηµεροµηνία του Ισολογισµού, εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι τα µερίσµατα που εγκρίθηκαν µετά την ηµεροµηνία ισολογισµού δεν θεωρούνται υποχρεώσεις. Τροποποιήσεις στο ΛΠ 19, Παροχές σε εργαζοµένους, εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου Αναθεωρεί τον ορισµό του Κόστους προϋπηρεσίας προκειµένου να συµπεριλάβει µειώσεις παροχών σχετικά µε την υπηρεσία εργαζόµενου σε προηγούµενες περιόδους ( αρνητικά κόστη προϋπηρεσίας ) και να αποκλείσει µειώσεις παροχών σχετικά µε την υπηρεσία εργαζοµένου σε µελλοντικές περιόδους οι οποίες προέρχονται από τροποποιήσεις στο πρόγραµµα παροχών. Τροποποιήσεις στα προγράµµατα παροχών οι οποίες έχουν σαν συνέπεια τη µείωση παροχών σχετικά µε την υπηρεσία εργαζοµένου σε µελλοντικές περιόδους θεωρούνται περικοπές. Η τροποποίηση ισχύει για αλλαγές σε παροχές που λαµβάνουν χώρα την ή µετά την 1 Ιανουαρίου Αναθεωρεί τον ορισµό της Απόδοσης περιουσιακών στοιχείων του προγράµµατος αποκλείοντας διαχειριστικά κόστη του προγράµµατος εάν έχουν ήδη συµπεριληφθεί στις αναλογιστικές υποθέσεις βάσει των οποίων έγινε η επιµέτρηση των δεσµεύσεων καθορισµένων παροχών. - Αναθεωρεί τον ορισµό των βραχυπρόθεσµων και άλλων µακροπρόθεσµων παροχών σε εργαζοµένους προκειµένου να επικεντρωθεί στο σηµείο όπου η υποχρέωση πρόκειται να διακανονιστεί. - Καταργεί την αναφορά σε ενδεχόµενες υποχρεώσεις προκειµένου να εναρµονιστεί µε το ΛΠ 37, Προβλέψεις, ενδεχόµενες υποχρεώσεις και ενδεχόµενα περιουσιακά στοιχεία. Το ΛΠ 37 δεν επιτρέπει την αναγνώριση ενδεχόµενων υποχρεώσεων. 34