ΦΑΛΗΡΑΚΙ ΑΝΩΝΥΜΗ ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ. Χρήσεως Ιανουαρίου έως 31 εκεµβρίου 2017

Transcript

1 ΦΑΛΗΡΑΚΙ ΑΝΩΝΥΜΗ ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Καλυθιές Ρόδου Αριθµός Μητρώου ΓΕ.ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Χρήσεως Ιανουαρίου έως 31 εκεµβρίου 2017 Οι χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις έχουν καταρτιστεί σε πλήρη συµφωνία µε τον νόµο Ν.4308/2014.(Υποδείγµατα Β 1.1, Β 2.1 & Β 3)

2 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ... 2 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή... 3 Ετήσιες χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις της «ΦΑΛΗΡΑΚΙ ΑΝΩΝΥΜΗ ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» του Κατάσταση χρηµατοοικονοµικής θέσης (Ισολογισµός) της Κατάσταση Αποτελεσµάτων (Κατ είδος) χρήσης 2017 (1/1-31/12/2017) της «ΦΑΛΗΡΑΚΙ ΑΝΩΝΥΜΗ ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ»... 8 Κατάσταση µεταβολών καθαρής θέσης ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ (σηµειώσεις) επί των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων της «ΦΑΛΗΡΑΚΙ ΑΝΩΝΥΜΗ ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» της 31ης εκεµβρίου Γενικές πληροφορίες για την εταιρεία (παρ. 3 άρθρου 29) Παράγοντες που θέτουν σε κίνδυνο την προοπτική της οντότητας ως συνεχιζόµενη δραστηριότητα (παρ. 4 άρθρου 29) Λογιστικές Πολιτικές (παρ. 5 άρθρου 29) Αλλαγή Λογιστικών Πολιτικών & ιορθώσεις Λαθών παρ. 1 άρθρου 28 (παρ. 5 άρθρου 29 ) Παρεκκλίσεις από τον Νόµο και επιδράσεις επί των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων (παρ. 6 άρθρου 29) Σχέσεις ενός περιουσιακού στοιχείου ή µιας υποχρεώσεως µε περισσότερα από ένα κονδύλια του ισολογισµού (παρ. 7 άρθρου 29) Αναλύσεις κονδυλίων χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων Ενσώµατα και άυλα πάγια (παρ. 8 άρθρου 29) Χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία (παρ. 11 άρθρου 29) Λοιπές Απαιτήσεις Καθαρή θέση (παρ. 12 άρθρου 29) Λοιπές Υποχρεώσεις Εµπράγµατες εγγυήσεις επί ακινήτων της εταιρείας (παρ. 13 άρθρου 29) Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις ληξιπρόθεσµες µετά από 5 έτη (παρ. 14 άρθρου 29) ιακανονισµοί (συµφωνίες) που δεν εµφανίζονται στον ισολογισµό µε σηµαντικές θετικές ή αρνητικές επιπτώσεις επί της εταιρείας (παρ. 15 άρθρου 29) Χρηµατοοικονοµικές δεσµεύσεις, εγγυήσεις και ενδεχόµενες επιβαρύνσεις (ενδεχόµενες υποχρεώσεις) εκτός ισολογισµού (παρ. 16 άρθρου 29) Έσοδα και έξοδα σηµαντικού ποσού ή ιδιαίτερης συχνότητας ή σηµασίας (παρ. 17 άρθρου 29) Τόκοι που ενσωµατώθηκαν στην αξία περιουσιακών στοιχείων στην περίοδο (παρ. 18 άρθρου 29) Προτεινόµενη διάθεση κερδών (παρ. 19 άρθρου 29) Πληροφορίες για το προσωπικό και τις σχετικές δαπάνες της περιόδου (παρ. 23 άρθρου 29) Προκαταβολές και πιστώσεις προς τα µέλη του ιοικητικού Συµβουλίου (παρ. 25 άρθρου 29) Αµοιβές προς τα µέλη του ιοικητικού Συµβουλίου (παρ. 30 άρθρου 29) Συναλλαγές µε συνδεµένα µέρη (παρ. 31 άρθρου 29), Αµοιβές νόµιµου ελεγκτή περιόδου (παρ. 32 άρθρου 29) Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία του ισολογισµού Πίνακας µεταβολών ενσώµατων και άυλων παγίων περιόδου

3 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της εταιρείας ΦΑΛΗΡΑΚΙ ΑΝΩΝΥΜΗ ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Έκθεση Ελέγχου επί των Οικονοµικών Καταστάσεων Γνώµη µε Επιφύλαξη Έχουµε ελέγξει τις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις της εταιρείας ΦΑΛΗΡΑΚΙ ΑΝΩΝΥΜΗ ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την κατάσταση χρηµατοοικονοµικής θέσης (ισολογισµό) της 31 ης εκεµβρίου 2017, τις καταστάσεις αποτελεσµάτων, και µεταβολών καθαρής θέσης της χρήσεως που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτηµα. Κατά τη γνώµη µας, εκτός από τις επιπτώσεις του θέµατος που µνηµονεύεται στην παράγραφο της έκθεσής µας Βάση για Γνώµη µε Επιφύλαξη, οι συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονοµική θέση της εταιρείας ΦΑΛΗΡΑΚΙ ΑΝΩΝΥΜΗ ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ κατά την 31 η εκεµβρίου 2017 και τη χρηµατοοικονοµική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, σύµφωνα µε τις διατάξεις του Ν.4308/2014 όπως ισχύει. Βάση για Γνώµη µε Επιφύλαξη Από τον έλεγχό µας προέκυψε ότι, στις «Εµπορικές απαιτήσεις» και στις «Λοιπές απαιτήσεις» περιλαµβάνονται και µη αποµειωµένες απαιτήσεις σε καθυστέρηση από προηγούµενες χρήσεις, ποσού ευρώ 47 χιλ. και 77 χιλ. αντίστοιχα, για τις οποίες εκτιµούµε ότι έπρεπε να διενεργηθεί ισόποση αποµείωση. Λόγω του γεγονότος αυτού, το κυκλοφορούν ενεργητικό και τα ίδια κεφάλαια εµφανίζονται ισόποσα αυξηµένα κατά ευρώ 124 χιλ, ενώ τα αποτελέσµατα χρήσης αυξηµένα κατά 6 χιλ. ευρώ και της προηγούµενης χρήσης αυξηµένα κατά 38 χιλ. ευρώ. ιενεργήσαµε τον έλεγχό µας σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Ελέγχου ( ΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωµατωθεί στην Ελληνική Νοµοθεσία. Οι ευθύνες µας, σύµφωνα µε τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην παράγραφο της έκθεσής µας Ευθύνες Ελεγκτή για τον Έλεγχο των Οικονοµικών Καταστάσεων. Είµαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία σύµφωνα µε τον Κώδικα εοντολογίας για Επαγγελµατίες Ελεγκτές του Συµβουλίου ιεθνών Προτύπων εοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωµατωθεί στην Ελληνική Νοµοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται µε τον έλεγχο των οικονοµικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουµε εκπληρώσει τις δεοντολογικές µας υποχρεώσεις σύµφωνα µε τις απαιτήσεις της ισχύουσας νοµοθεσίας και του προαναφερόµενου Κώδικα εοντολογίας. Πιστεύουµε ότι τα ελεγκτικά τεκµήρια που έχουµε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για γνώµη µε επιφύλαξη. Ευθύνες της ιοίκησης επί των Οικονοµικών Καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τις διατάξεις του Ν.4308/2014 όπως ισχύει, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονοµικών καταστάσεων απαλλαγµένων από ουσιώδες σφάλµα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των οικονοµικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητά της, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέµατα που σχετίζονται µε τη συνεχιζόµενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόµενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία ή να διακόψει τη δραστηριότητά της ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ αυτές τις ενέργειες. Ευθύνες Ελεγκτή για τον Έλεγχο των Οικονοµικών Καταστάσεων Οι στόχοι µας είναι να αποκτήσουµε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι οικονοµικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγµένες από ουσιώδες σφάλµα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να 3

4 εκδώσουµε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαµβάνει τη γνώµη µας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύµφωνα µε τα ΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωµατωθεί στην Ελληνική Νοµοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλµα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλµατα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, µεµονωµένα ή αθροιστικά, θα µπορούσε εύλογα να αναµένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονοµικές αποφάσεις των χρηστών, που λαµβάνονται µε βάση αυτές τις οικονοµικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύµφωνα µε τα ΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωµατωθεί στην Ελληνική Νοµοθεσία, ασκούµε επαγγελµατική κρίση και διατηρούµε επαγγελµατικό σκεπτικισµό καθ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: Εντοπίζουµε και αξιολογούµε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλµατος στις οικονοµικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούµε ελεγκτικά τεκµήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για την γνώµη µας. Ο κίνδυνος µη εντοπισµού ουσιώδους σφάλµατος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη µπορεί να εµπεριέχει συµπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεµµένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαµψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. Κατανοούµε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται µε τον έλεγχο, µε σκοπό το σχεδιασµό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι µε σκοπό την διατύπωση γνώµης επί της αποτελεσµατικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας. Αξιολογούµε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και µεθόδων που χρησιµοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιµήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη ιοίκηση. Αποφαινόµαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόµενης δραστηριότητας και µε βάση τα ελεγκτικά τεκµήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά µε γεγονότα ή συνθήκες που µπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητά της. Εάν συµπεράνουµε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είµαστε υποχρεωµένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουµε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των οικονοµικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουµε τη γνώµη µας. Τα συµπεράσµατά µας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκµήρια που αποκτώνται µέχρι την ηµεροµηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, µελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσµα η Εταιρεία να παύσει να λειτουργεί ως συνεχιζόµενη δραστηριότητα. Αξιολογούµε τη συνολική παρουσίαση, τη δοµή και το περιεχόµενο των οικονοµικών καταστάσεων, συµπεριλαµβανοµένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι οικονοµικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείµενες συναλλαγές και τα γεγονότα µε τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. Μεταξύ άλλων θεµάτων, κοινοποιούµε στη διοίκηση, το σχεδιαζόµενο εύρος και το χρονοδιάγραµµα του ελέγχου, καθώς και σηµαντικά ευρήµατα του ελέγχου, συµπεριλαµβανοµένων όποιων σηµαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουµε κατά τη διάρκεια του ελέγχου µας. Έκθεση επί Άλλων Νοµικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων Λαµβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης ιαχείρισης του ιοικητικού Συµβουλίου, κατ εφαρµογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 (µέρος Β) του Ν. 4336/2015, σηµειώνουµε ότι: α) Κατά τη γνώµη µας η Έκθεση ιαχείρισης του ιοικητικού Συµβουλίου έχει καταρτισθεί σύµφωνα µε τις ισχύουσες νοµικές απαιτήσεις των άρθρων 43α του κ.ν. 2190/1920 και το περιεχόµενο 4

5 αυτής αντιστοιχεί µε τις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31 η εκεµβρίου β) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαµε κατά τον έλεγχό µας, για την εταιρεία ΦΑΛΗΡΑΚΙ ΑΝΩΝΥΜΗ ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ και το περιβάλλον της, δεν έχουµε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση ιαχείρισης του ιοικητικού της Συµβουλίου. Αθήνα, 30 Ιουλίου 2018 Συνεργαζόµενοι Ορκωτοί Λογιστές A.E. Μέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, Αθήνα Α.Μ. ΣΟΕΛ 125 ΕΥΣΤΑΘΙΟΣ ΜΠΑΝΙΛΑΣ Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Α.Μ. ΣΟΕΛ

6 Ετήσιες χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις της «ΦΑΛΗΡΑΚΙ ΑΝΩΝΥΜΗ ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» του 2017 Κατάσταση χρηµατοοικονοµικής θέσης (Ισολογισµός) της ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Σηµ. 31/12/ /12/2016 Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώµατα πάγια Ακίνητα , ,90 Μηχανολογικός εξοπλισµός , ,16 Λοιπός εξοπλισµός , ,99 Σύνολο , ,05 Άυλα πάγια στοιχεία Λοιπά άυλα , ,17 Σύνολο , ,17 Προκαταβολές και µη κυκλοφορούντα στοιχεία υπό κατασκευή , ,16 Χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία άνεια και απαιτήσεις , ,11 Συµµετοχές σε θυγατρικές, συγγενείς και κοινοπραξίες , ,21 Σύνολο , ,32 Σύνολο µη κυκλοφορούντων , ,70 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέµατα Πρώτες ύλες και διάφορα υλικά , ,20 Προκαταβολές για αποθέµατα 588,40 854,08 Σύνολο , ,28 Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία και προκαταβολές Εµπορικές απαιτήσεις , ,81 ουλευµένα έσοδα περιόδου 165, ,14 Λοιπές απαιτήσεις , ,68 Προπληρωµένα έξοδα , ,54 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα 5.339, ,43 Σύνολο , ,60 Σύνολο κυκλοφορούντων , ,88 Σύνολο Ενεργητικού , ,58 6

7 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Σηµ. 31/12/ /12/2016 Καθαρή θέση Καταβληµένα κεφάλαια Κεφάλαιο , ,00 Σύνολο , ,00 Αποθεµατικά και αποτελέσµατα εις νέο Αποθεµατικά νόµων ή καταστατικού , ,37 Αφορολόγητα αποθεµατικά , ,45 Αποτελέσµατα εις νέο , ,64 Σύνολο , ,46 Σύνολο καθαρής θέσης , ,46 Προβλέψεις Προβλέψεις για παροχές σε εργαζοµένους , ,03 Σύνολο , ,03 Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσµα άνεια , ,38 Λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις , ,85 Κρατικές επιχορηγήσεις , ,07 Σύνολο , ,30 Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσµα Τραπεζικά άνεια , ,62 Βραχυπρόθεσµο µέρος µακροπροθέσµων δανείων , ,62 Εµπορικές υποχρεώσεις , ,20 Φόρος εισοδήµατος ,69 0,00 Λοιποί φόροι και τέλη , ,46 Οργανισµοί κοινωνικής ασφάλισης , ,26 Λοιπές υποχρεώσεις , ,55 Έξοδα χρήσεως δουλευµένα , ,08 Σύνολο , ,79 Σύνολο Υποχρεώσεων , ,09 Σύνολο Καθαρής Θέσης, Προβλέψεων και Υποχρεώσεων , ,58 7

8 Κατάσταση Αποτελεσµάτων (Κατ είδος) χρήσης 2017 (1/1-31/12/2017) της «ΦΑΛΗΡΑΚΙ ΑΝΩΝΥΜΗ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» Σηµ. 31/12/ /12/2016 Κύκλος εργασιών (καθαρός) , ,98 Μεταβολές αποθεµάτων (εµπορεύµατα, προϊόντα, ηµικατ/µένα) , ,98 Λοιπά συνήθη έσοδα , ,68 Αγορές εµπορευµάτων και υλικών , ,47 Παροχές σε εργαζόµενους , ,89 Αποσβέσεις , ,39 Λοιπά έξοδα και ζηµίες , ,19 Αποµειώσεις περιουσιακών στοιχείων (καθαρό ποσό) , ,70 Λοιπά έσοδα και κέρδη , ,87 Αποτελέσµατα προ τόκων και φόρων , ,87 Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα , ,95 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα , ,21 Αποτέλεσµα προ φόρων , ,61 Φόροι εισοδήµατος ,38 0,00 Αποτέλεσµα περιόδου µετά από φόρους , ,61 8

9 Κατάσταση µεταβολών καθαρής θέσης 2016 Κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Καταθέσεις ιδιοκτητών Αποθεµατικά νόµων & καταστατικού Αφορολόγητα αποθεµατικά Αποτελέσµατα εις νέο Σύνολο Υπόλοιπο Μεταβολές λογιστικών πολιτικών και λάθη 0 Μεταβολές στοιχείων στην περίοδο Εσωτερικές µεταφορές ιανοµές στους φορείς 0 Αποτελέσµατα περιόδου Υπόλοιπο Μεταβολές λογιστικών πολιτικών και λάθη 0 Μεταβολές στοιχείων στην περίοδο 0 Εσωτερικές µεταφορές ιανοµές µερισµάτων 0 Αποτελέσµατα περιόδου Υπόλοιπο Σηµείωση εν απαιτείται η σύνταξη κατάστασης ταµειακών ροών τια το µέγεθος της οντότητας. 9

10 ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ (σηµειώσεις) επί των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων της «ΦΑΛΗΡΑΚΙ ΑΝΩΝΥΜΗ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» της 31ης εκεµβρίου 2017 Καλυθιές Ρόδου Αριθμός Μητρώου ΓΕ.ΜΗ (Βάση των Άρθρων 29 και 30 του Ν 4308/2014) Η εταιρεία κάνει χρήση των απαλλαγών της παραγράφου 10 του Άρθρου Γενικές πληροφορίες για την εταιρεία (παρ. 3 άρθρου 29) 1.1. Η εταιρεία λειτουργεί µε την παραδοχή της συνεχιζόµενης δραστηριότητας Η εταιρεία εµπίπτει στις οντότητες της παραγράφου 2(α) του άρθρου 1 και κατατάσσεται στην κατηγορία των µεσαίων οντοτήτων του άρθρου 2 (άρθρο 2 παράγραφος 5) του νόµου 4308/ Η εταιρεία δεν συντάσσει ενοποιηµένες χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις, δεν συµµετέχει και δεν είναι απεριόριστα ευθυνόµενος εταίρος σε άλλη οντότητα Η εταιρεία ανήκει σε όµιλο. Αποτελεί θυγατρική της «ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑ ΕΛΛΑ ΟΣ MITSIS COMPANY Α.Ε.» λόγω κοινής διοίκησης. Οι παρούσες χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις ενοποιούνται από την «ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑ ΕΛΛΑ ΟΣ MITSIS COMPANY Α.Ε.» βάση του άρθρου 32 του Ν. 4308/ Η οντότητα δεν έχει τεθεί υπό εκκαθάριση 1.6. Οι παρούσες χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σε πλήρη συµφωνία µε τον νόµο 4308/ Η οντότητα δεν κατέχει ίδιες µετοχές 2. Παράγοντες που θέτουν σε κίνδυνο την προοπτική της οντότητας ως συνεχιζόµενη δραστηριότητα (παρ. 4 άρθρου 29) Η Εταιρεία διενήργησε σχετική αξιολόγηση και δεν εντόπισε παράγοντες που θέτουν σε κίνδυνο την προοπτική της ως συνεχιζόµενη δραστηριότητα. 3. Λογιστικές Πολιτικές (παρ. 5 άρθρου 29) Για την παρακολούθηση των επιµέρους στοιχείων των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων, η εταιρεία ακολουθεί της παρακάτω λογιστικές πολιτικές, οι οποίες εφαρµόζονται εφόσον υφίστανται οι ανάλογες περιπτώσεις (στοιχεία των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων). 10

11 3.1. Τα ιδιοχρησιµοποιούµενα ακίνητα επιµετρούνται στο κόστος κτήσης µείον αποσβέσεις και ζηµίες αποµείωσης, όταν κρίνεται ότι αυτές (ζηµίες αποµείωσης) είναι µόνιµου χαρακτήρα. Τα ιδιοχρησιµοποιούµενα κτίρια αποσβένονται µε ετήσιο συντελεστή απόσβεσης 2% που αντανακλά την εκτιµώµενη ωφέλιµη οικονοµική ζωή της Προσθήκες ιδιοχρησιµοποιούµενων παγίων σε ακίνητα τρίτων (µισθωµένα ξενοδοχεία) επιµετρούνται στο κόστος κτήσης µείον αποσβέσεις και ζηµίες αποµείωσης όταν κρίνεται ότι αυτές (ζηµίες αποµείωσης) είναι µόνιµου χαρακτήρα. Τα πάγια αυτά αποσβένονται µε ετήσιο συντελεστή απόσβεσης βάση των ετών µίσθωσης Οι επενδύσεις σε ακίνητα επιµετρώνται στο κόστος κτήσης µείον αποσβέσεις και ζηµίες αποµείωσης όταν κρίνεται ότι αυτές (ζηµίες αποµείωσης) είναι µόνιµου χαρακτήρα Τα λοιπά ενσώµατα πάγια επιµετρούνται στο κόστος κτήσης µείον αποσβέσεις, και µείον ζηµίες αποµείωσης, όταν κρίνεται ότι αυτές (ζηµίες αποµείωσης) είναι µόνιµου χαρακτήρα. Τα λοιπά ενσώµατα πάγια αποσβένονται µε της παρακάτω συντελεστές απόσβεσης, που αντανακλούν την εκτιµώµενη ωφέλιµη οικονοµική ζωή της: α/α Περιγραφή Συντελεστής απόσβεσης (1) Μηχανολογικός εξοπλισµός 10% (2) Μεταφορικά µέσα 12% &16%* (3) Εξοπλισµός Η/Υ 20% * Τα επιβατηγά µεταφορικά µέσα αποσβένονται µε συντελεστή 16% ενώ τα Φορτηγά αυτοκίνητα µε συντελεστή 12% 3.5. Τα άυλα πάγια περιουσιακά στοιχεία αναγνωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσης. Μεταγενέστερα της αρχικής αναγνώρισης: Τα άυλα στοιχεία µε περιορισµένη ωφέλιµη οικονοµική ζωή επιµετρώνται στο κόστος κτήσης µείον αποσβέσεις και µείον ζηµίες αποµείωσης, όταν κρίνεται ότι αυτές (ζηµίες αποµείωσης) είναι µόνιµου χαρακτήρα. Η απόσβεση των άυλων στοιχείων µε συµβατικά καθοριζόµενο χρόνο χρήσης γίνεται εντός του χρόνου αυτού. Για τα στοιχεία χωρίς συµβατικά καθοριζόµενο χρόνο χρήσης, οι αποσβέσεις διενεργούνται µε βάση την εκτιµώµενη ωφέλιµη οικονοµική ζωή της Τα άυλα στοιχεία µε απεριόριστη ωφέλιµη οικονοµική ζωή, ή µε ωφέλιµη οικονοµική ζωή που δεν µπορεί να προσδιοριστεί αξιόπιστα, επιµετρώνται στο κόστος κτήσης µείον αποσβέσεις µε συντελεστή απόσβεσης 10%, και µείον ζηµίες αποµείωσης όταν κρίνεται ότι αυτές (ζηµίες αποµείωσης) είναι µόνιµου χαρακτήρα Οι επενδύσεις σε θυγατρικές, συγγενείς και κοινοπραξίες, καθώς και οι λοιποί συµµετοχικοί τίτλοι επιµετρώνται στο κόστος κτήσης, µείον ζηµίες αποµείωσης όταν κρίνεται ότι αυτές (ζηµίες αποµείωσης) είναι µόνιµου χαρακτήρα. Μερίσµατα από της εν λόγω επενδύσεις αναγνωρίζονται ως έσοδα στα αποτελέσµατα, κατά το χρόνο που εγκρίνονται από τα αρµόδια όργανα αυτών. 11

12 3.7. Τα λοιπά πάγια χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία («άνεια και απαιτήσεις» και «Χρεωστικοί τίτλοι», επιµετρώνται στο κόστος κτήσης µείον ζηµίες αποµείωσης, όταν κρίνεται ότι αυτές (ζηµίες αποµείωσης) είναι µόνιµου χαρακτήρα Κατά την διάθεση των ενσώµατων, άυλων και χρηµατοοικονοµικών πάγιων περιουσιακών στοιχείων, η διαφορά µεταξύ λογιστικής αξίας και τιµήµατος διάθεσης αυτών, αναγνωρίζεται ως κέρδος/ζηµία στην κατάσταση αποτελεσµάτων Τα πάσης φύσεως αποθέµατα (έτοιµα και ηµιτελή, εµπορεύµατα, πρώτες ύλες και υλικά, βιολογικά αποθέµατα) επιµετρώνται στη χαµηλότερη αξία, µεταξύ αξίας κτήσεως και καθαρής ρευστοποιήσιµης αξίας. Το κόστος κτήσης των αποθεµάτων προσδιορίζεται µε την µέθοδο του µέσου σταθµικού όρου ή, κατά περίπτωση, την µέθοδο της µέσης σταθµικής τιµής. Οι ζηµία που προκύπτει από την επιµέτρηση των αποθεµάτων στην καθαρή ρευστοποιήσιµη αξία όταν αυτή είναι µικρότερη του κόστους κτήσης, αναγνωρίζεται της ζηµίες αποµείωσης και επιβαρύνει το κόστος πωλήσεων στην Κατάσταση Αποτελεσµάτων. Σε περίπτωση ιδιαίτερα αυξηµένων ζηµιών αποµείωσης αποθεµάτων, τα σχετικά ποσά εµφανίζονται στο κονδύλι «Αποµειώσεις περιουσιακών στοιχείων (καθαρό ποσό)» στην Κατάσταση Αποτελεσµάτων µε σκοπό την εύλογη παρουσίαση Οι εµπορικές απαιτήσεις και οι λοιπές απαιτήσεις επιµετρώνται στο κόστος κτήσης µείον της εκτιµώµενες ζηµίες αποµείωσης Οι προκαταβολές αναγνωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσης (καταβαλλόµενα ποσά). Μεταγενέστερα επιµετρώνται στο αρχικό κόστος κτήσης, µείον τα χρησιµοποιηθέντα ποσά βάσει της αρχής του δουλευµένου και τυχόν ζηµίες αποµείωσης Τα λοιπά µη χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία αναγνωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσης. Μεταγενέστερα επιµετρώνται στη χαµηλότερη αξία µεταξύ κόστους κτήσης και ανακτήσιµης αξίας εν διενεργούνται προβλέψεις για παροχές σε εργαζοµένους µετά την έξοδο από την υπηρεσία. Οι παροχές σε εργαζοµένους µετά την έξοδο από την υπηρεσία, αναγνωρίζονται στα αποτελέσµατα και επιµετρώνται στα προκύπτοντα από τη νοµοθεσία ονοµαστικά ποσά κατά την ηµεροµηνία της καταβολής τους Οι λοιπές προβλέψεις αναγνωρίζονται αρχικά και επιµετρώνται µεταγενέστερα στο ονοµαστικό ποσό που αναµένεται να απαιτηθεί για τον διακανονισµό τους Οι χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται αρχικά και επιµετρώνται µεταγενέστερα στα ονοµαστικά της ποσά. Όταν οι χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις εµπεριέχουν ή τεκµαίρεται ότι εµπεριέχουν σηµαντικά ποσά που αφορούν τόκους ή/και διαφορές υπέρ ή υπό τα άρτιο ή/και αρχικά κόστη, οι εν λόγω χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις επιµετρώνται στο αποσβέσιµο κόστος µε τη σταθερή µέθοδο. Οι προκύπτοντες τόκοι από της χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται στα αποτελέσµατα ως χρηµατοοικονοµικό κόστος (τόκοι έξοδα). 12

13 3.16. Οι κρατικές επιχορηγήσεις που αφορούν περιουσιακά στοιχεία αναγνωρίζονται αρχικά ως υποχρεώσεις στην περίοδο που εισπράττονται ή στην περίοδο που καθίσταται οριστική η έγκρισή τους και υπάρχει βεβαιότητα ότι θα εισπραχθούν. Οι κρατικές επιχορηγήσεις αναγνωρίζονται µε τα ποσά που εισπράττονται ή εγκρίνονται οριστικά. Μεταγενέστερα της αρχικής αναγνώρισης, οι κρατικές επιχορηγήσεις αποσβένονται µε τη µεταφορά της στα αποτελέσµατα ως έσοδα, στην ίδια περίοδο και µε τρόπο αντίστοιχο της µεταφοράς στα αποτελέσµατα της λογιστικής αξίας του στοιχείου που επιχορηγήθηκε. Οι κρατικές επιχορηγήσεις που αφορούν έξοδα αναγνωρίζονται αρχικά ως υποχρεώσεις στην περίοδο που εισπράττονται ή στην περίοδο που καθίσταται οριστική η έγκρισή της και υπάρχει βεβαιότητα ότι θα εισπραχθούν. Οι κρατικές επιχορηγήσεις που αφορούν έξοδα µεταφέρονται στα αποτελέσµατα ως έσοδα στην περίοδο στην οποία τα επιχορηγηθέντα έξοδα βαρύνουν τα αποτελέσµατα Οι µη χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται αρχικά και επιµετρώνται µεταγενέστερα στο ονοµαστικό ποσό που αναµένεται να απαιτηθεί για το διακανονισµό τους ιαφορές που προκύπτουν είτε κατά την επανεκτίµησή είτε κατά τον διακανονισµό των µη χρηµατοοικονοµικών υποχρεώσεων, συµπεριλαµβανοµένων των προβλέψεων, αναγνωρίζονται ως κέρδη ή ζηµίες της περιόδου στην οποία προκύπτουν Ο τρέχων φόρος εισοδήµατος αναγνωρίζεται ως έξοδο στην κατάσταση αποτελεσµάτων και περιλαµβάνει τον φόρο εισοδήµατος που προκύπτει βάσει της φορολογικής νοµοθεσίας και της διαφορές φορολογικού ελέγχου για φόρο εισοδήµατος και προσαυξήσεις Τα έσοδα από πωλήσεις αγαθών αναγνωρίζονται όταν: (α) µεταβιβάζονται στον αγοραστή οι ουσιαστικοί κίνδυνοι και τα οφέλη που συνδέονται µε την κυριότητά της, (β) τα αγαθά γίνονται αποδεκτά από τον αγοραστή και (γ) τα οικονοµικά οφέλη από τη συναλλαγή µπορούν να επιµετρηθούν αξιόπιστα και θεωρείται σφόδρα πιθανή η εισροή της στην οντότητα. Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών αναγνωρίζονται µε βάση το ποσοστό ολοκλήρωσης και εφόσον θεωρείται σφόδρα πιθανή η εισροή του οικονοµικού οφέλους της συναλλαγής. Εναλλακτικά και όταν δεν υπάρχει ουσιώδης επίπτωση της χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις, τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών επιµετρώνται µε την µέθοδο της ολοκληρωµένης σύµβασης. Τα έσοδα από τόκους λογίζονται βάσει της αρχής του δουλευµένου. Τα µερίσµατα ή το εισόδηµα από τη συµµετοχή στην καθαρή θέση άλλων οντοτήτων, αναγνωρίζονται ως έσοδα όταν εγκρίνονται από το αρµόδιο όργανο που αποφασίζει τη διανοµή της. Τα δικαιώµατα αναγνωρίζονται ως έσοδα βάσει των σχετικών συµβατικών όρων Τα έξοδα αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσµάτων βάσει της αρχής του δουλευµένου Οι συναλλαγές σε ξένο νόµισµα µετατρέπονται κατά την αρχική αναγνώριση στο νόµισµα στο οποίο καταρτίζονται οι χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις της οντότητας µε την ισχύουσα συναλλαγµατική ισοτιµία κατά τη συναλλαγή. Στο τέλος κάθε περιόδου αναφοράς: (α) τα νοµισµατικά στοιχεία µετατρέπονται µε την ισοτιµία κλεισίµατος της ηµεροµηνίας του ισολογισµού, (β) τα µη νοµισµατικά στοιχεία που εκφράζονται σε ξένο νόµισµα και επιµετρώνται στο κόστος κτήσεως, µετατρέπονται µε την ισοτιµία της αρχικής αναγνώρισης. Οι συναλλαγµατικές διαφορές που προκύπτουν από το διακανονισµό νοµισµατικών στοιχείων ή από τη µετατροπή της µε ισοτιµία διαφορετική από την ισοτιµία µετατροπής κατά την αρχική αναγνώριση ή 13

14 κατά τη σύνταξη προγενέστερων χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων, αναγνωρίζονται στα αποτελέσµατα της περιόδου που προκύπτουν Οι µεταβολές των λογιστικών πολιτικών και οι διορθώσεις λαθών, αναγνωρίζονται αναδροµικά µε τη διόρθωση: Των λογιστικών αξιών των περιουσιακών στοιχείων, των υποχρεώσεων και της καθαρής θέσης, για την σωρευτική επίδραση της µεταβολής κατά την έναρξη και λήξη της συγκριτικής και της τρέχουσας περιόδου, και Των εσόδων, κερδών, εξόδων και ζηµιών, όσον αφορά την επίδραση επί των λογιστικών µεγεθών της συγκριτικής περιόδου Οι µεταβολές των λογιστικών εκτιµήσεων αναγνωρίζονται στην περίοδο στην οποία διαπιστώνεται ότι προκύπτουν και επηρεάζουν αυτή την περίοδο και µελλοντικές περιόδους, κατά περίπτωση. Οι αλλαγές αυτές δεν αναγνωρίζονται αναδροµικά Η διόρθωση των λαθών διενεργείται άµεσα κατά τον εντοπισµό τους. 4. Αλλαγή Λογιστικών Πολιτικών & ιορθώσεις Λαθών παρ. 1 άρθρου 28 (παρ. 5 άρθρου 29 ) Κατά την παρούσα χρήση δεν έγιναν διορθώσεις λαθών. 5. Παρεκκλίσεις από τον Νόµο και επιδράσεις επί των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων (παρ. 6 άρθρου 29) εν έγινε παρέκκλιση από τον νόµο 6. Σχέσεις ενός περιουσιακού στοιχείου ή µιας υποχρεώσεως µε περισσότερα από ένα κονδύλια του ισολογισµού (παρ. 7 άρθρου 29) Στις λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις εµφανίζονται και ποσά όπως αναλύεται στον πίνακα που ακολουθεί Σύνολο Λοιπές μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Υπόλοιπο σε Κονδύλι Βραχυπροθέσμων Υποχρ. Επιταγές πληρωτέες , , ,65 Σύνολο , , ,65 Σύνολο Μακροπρόθεσμο Τμήμα Βραχυπρόθεσμο τμήμα μακροπρόθεσμων δανείων Μακροπρόθεσμα τραπεζικά δάνεια , , ,00 14

15 7. Αναλύσεις κονδυλίων χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων 7.1. Ενσώµατα και άυλα πάγια (παρ. 8 άρθρου 29) Στον συνηµµένο πίνακα στο τέλος της παρούσας παρουσιάζονται οι πληροφορίες που αφορούν την κίνηση και τη συµφωνία των λογαριασµών των ενσωµάτων παγίων και των άυλων παγίων. Σηµείωση Λόγω της πολυπλοκότητας του υπολογισµού της αξίας ιστορικού κόστους για τα ακίνητα της εταιρείας, για την πρώτη εφαρµογή των Ελληνικών Λογιστικών Προτύπων (Ν 4308/2014), έγινε αποτίµηση των περιουσιακών στοιχείων (ακινήτων) της σε εύλογη αξία από ορκωτό εκτιµητή (έγινε αναδροµική προσαρµογή των κονδυλίων της προηγούµενης χρήσης για λόγους συγκρισιµότητας). Η αξία αυτή θεωρείται ως ιστορικό κόστος Χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία (παρ. 11 άρθρου 29) Ο λογαριασµός του µη κυκλοφορούντος ενεργητικού «άνεια και απαιτήσεις» ποσού ,11 την , αφορά οσµένες εγγυήσεις που έχουν δοθεί σε προηγούµενες χρήσεις. Το υπόλοιπο του µη κυκλοφορούντος ενεργητικού ποσού ,40, αφορά σε συµµετοχές σε συνδεδεµένη επιχείρησης (Ξ.Ε.Α.Α. Α.Ε. συµµετοχή 34,4%) Λοιπές Απαιτήσεις Περιλαµβάνονται κυρίως απαιτήσεις κατά συνδεδεµένων µερών Καθαρή θέση (παρ. 12 άρθρου 29) Το εγκεκριµένο κεφάλαιο της εταιρείας ανέρχεται σε µετοχές ονοµαστικής αξίας 2,93 ευρώ η κάθε µία, και είναι ολοσχερώς καταβληµένο. Η µεταβολή του αριθµού των µετοχών, παρουσιάζεται στον παρακάτω πίνακα: Αριθµός µετοχών σε κυκλοφορία στην αρχή του έτους Εκδοθείσες µετοχές στη διάρκεια του έτους 0 0 Αριθµός µετοχών σε κυκλοφορία στο τέλος του έτους Το κονδύλι «Αποθεµατικά νόµων ή καταστατικού» της καθαρής θέσης µεταβλήθηκε από την προηγούµενη χρήση. (τακτικό αποθεµατικό κερδών χρήσης 2016) Μεταβολή κονδυλίου «Αποθεµατικά νόµων ή καταστατικού» στο έτος 2017 Αποθεµατικά καταστατικού Υπόλοιπο στην αρχή του έτους ( ) Τακτικό αποθεµατικό Σύνολο , , ,37 Κράτηση στη διάρκεια του έτους , ,98 Υπόλοιπο στο τέλος του έτους ( ) , , ,35 15

16 7.5. Λοιπές Υποχρεώσεις Περιλαµβάνονται κυρίως προκαταβολές πελατών και υποχρεώσεις προς συνδεδεµένα µέρη Εµπράγµατες εγγυήσεις επί ακινήτων της εταιρείας (παρ. 13 άρθρου 29) Επί των ακινήτων έχουν εγγραφεί υποθήκες και προσηµειώσεις συνολικού ποσού ,00 για ασφάλεια τραπεζικών δανείων και λοιπών υποχρεώσεων Ποσά Προσηµείωσης Καλυπτ/νοι Κίνδυνοι Υπόλοιπα άνειων 31/12/2017 Καλυπτ/νοι Κίνδυνοι Υπόλοιπα Εγγυητικών Επιστολών 31/12/2017 Σύνολο Καλυπτόµενων ανείων και Εγγυητικών επιστολών , Μέρος των προσηµειώσεων ποσού ,00 αφορά εξασφαλίσεις για λοιπές εταιρείες στου οµίλου. Για τις προσηµειώσεις αυτές τα αντίστοιχα δάνεια έχουν εξοφληθεί ολοσχερώς Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις ληξιπρόθεσµες µετά από 5 έτη (παρ. 14 άρθρου 29) Οι υποχρεώσεις αυτές εµφανίζονται στον πίνακα που ακολουθεί Δόσεις Ρυθμισμένων προστίμων &προσαυξήσεων 673,44 Δόσεις Δανείων Σύνολο , ιακανονισµοί (συµφωνίες) που δεν εµφανίζονται στον ισολογισµό µε σηµαντικές θετικές ή αρνητικές επιπτώσεις επί της εταιρείας (παρ. 15 άρθρου 29) εν υπάρχουν τέτοιες 7.9. Χρηµατοοικονοµικές δεσµεύσεις, εγγυήσεις και ενδεχόµενες επιβαρύνσεις (ενδεχόµενες υποχρεώσεις) εκτός ισολογισµού (παρ. 16 άρθρου 29) Η εταιρεία έχει υπαχθεί σε έλεγχο φορολογικής συµµόρφωσης Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών, που προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 65Α του ν. 4174/2013 για την χρήση Ο έλεγχος αυτός βρίσκεται σε εξέλιξη και η έκθεση φορολογικής συµµόρφωσης προβλέπεται να χορηγηθεί µετά τη δηµοσίευση των οικονοµικών καταστάσεων. Αν µέχρι την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου προκύψουν πρόσθετες φορολογικές υποχρεώσεις, εκτιµούµε ότι αυτές δεν θα έχουν ουσιώδη επίδραση στις χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις. Για τις χρήσεις 2012 έως και 2016, έχουν εκδοθεί σχετικές εκθέσεις φορολογικής συµµόρφωσης των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών Έσοδα και έξοδα σηµαντικού ποσού ή ιδιαίτερης συχνότητας ή σηµασίας (παρ. 17 άρθρου 29) ΕΣΟΔΑ Πωλήσεις εμπορευμάτων 0, ,49 Πωλήσεις προϊόντων ετοίμων & ημιτελών , ,56 Παροχή υπηρεσιών , ,93 Επιχορηγήσεις & διάφορα έσοδα πωλήσεων 0,00 0,00 Έσοδα παρεπόμενων ασχολιών , ,68 Έσοδα κεφαλαίων , ,95 16

17 Έκτακτα και ανόργανα έσοδα , ,87 Έσοδα προηγούμενων χρήσεων 0,00 0,00 Σύνολο Εσόδων , , ΕΞΟΔΑ Αναλώσεις αποθεμάτων , ,49 Αμοιβές και έξοδα προσωπικού , ,89 Αμοιβές και έξοδα τρίτων , ,78 Παροχές τρίτων , ,40 Φόροι-Τέλη , ,91 Διάφορα έξοδα , ,94 Τόκοι και συναφή έξοδα , ,21 Αποσβέσεις παγίων στοιχείων ενσωμ/μένες στο λειτ/κό κόστος , ,39 Προβλέψεις εκμεταλλεύσεως , ,09 Έκτακτα και ανόργανα έξοδα , ,07 Έξοδα προηγούμενων χρήσεων ,65 0,00 Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις 0, ,70 Φόρος Εισοδήματος 0,00 0,00 Σύνολο Εξόδων , , Τόκοι που ενσωµατώθηκαν στην αξία περιουσιακών στοιχείων στην περίοδο (παρ. 18 άρθρου 29) εν υπάρχουν τόκοι που ενσωµατώθηκαν σε περιουσιακά στοιχεία στην περίοδο. 8. Προτεινόµενη διάθεση κερδών (παρ. 19 άρθρου 29) Η διάθεση των αποτελεσµάτων προτείνεται να γίνει ως εξής: 2017 Τακτικό αποθεματικό ,54 Αφορολόγητα αποθεματικά ,04 Υπόλοιπο κερδών εις νέον ,16 Αποτέλεσμα περιόδου μετά από φόρους ,74 Η προτεινόµενη διάθεση τελεί υπό την έγκριση από την επερχόµενη τακτική γενική συνέλευση των µετόχων. 9. Πληροφορίες για το προσωπικό και τις σχετικές δαπάνες της περιόδου (παρ. 23 άρθρου 29) Ο µέσος όρος προσωπικού της εταιρείας κατά την περίοδο 2017 ανήλθε σε 96 απασχολούµενους έναντι 99 στην προηγούµενη χρήση. Το συνολικό κόστος µισθοδοσίας του προσωπικού αναλύεται στον παρακάτω πίνακα Αμοιβές έμμισθου προσωπικού , ,75 Παρεπόμενες παροχές, έξοδα προσωπικού 550, ,70 Εργοδοτικές εισφορές & επιβ. Εμμισθου προσωπικού , ,44 Αποζημιώσεις απολύσεως ή εξόδου 4.485,00 0 Σύνολο Αμοιβών , ,89 17

18 10. Προκαταβολές και πιστώσεις προς τα µέλη του ιοικητικού Συµβουλίου (παρ. 25 άρθρου 29) Η εταιρεία έχει παράσχει προκαταβολές και πιστώσεις σε µέλη του διοικητικού της Συµβουλίου για εµπορικούς σκοπούς (παρεσχέθη σχετική έγκριση από την Έκτακτη Γενική Συνέλευση της ). Η κίνηση των ποσών αυτών εµφανίζεται στον πίνακα που ακολουθεί: Προκαταβολές και πιστώσεις προς τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου Ποσά Υπόλοιπο ,44 Προκαταβολές και πιστώσεις ,00 Υπόλοιπο , Αµοιβές προς τα µέλη του ιοικητικού Συµβουλίου (παρ. 30 άρθρου 29) εν δόθηκαν τέτοιες αµοιβές στην χρήση 12. Συναλλαγές µε συνδεµένα µέρη (παρ. 31 άρθρου 29), Πέραν των συναλλαγών που µνηµονεύονται στην παράγραφο 10 της παρούσας. Το ύψος των συναλλαγών µε συνδεδεµένα µέρη της χρήσης εµφανίζονται στον πίνακα που ακολουθεί: Επωνυμία Εταιρείας Καθαρή Αξία Πωλήσεων Καθαρή Αξία Αγορών ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑ ΕΛΛΑ ΟΣ - MITSIS COMPANY Α.Ε , ,38 ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑΚΕΣ & ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ ΕΠΙΧ/ΣΕΙΣ ΚΩΝ. ΜΗΤΣΗΣ Α.Ε , ,79 ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑΚΕΣ & ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ ΕΠΙΧ/ΣΕΙΣ ΚΟΡΑΛΙ Α.Ε. 0, ,19 ΓΑΛΗΝΗ Α.Ε. 0, ,72 ΘΟΛΑΡΙ Ξ.T.E 0, ,86 ΙΑΓΟΡΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ , ,10 ΠΑΝΕΥΡΩΠΑ Α.Ε. Α.Ε.Τ.Ξ.Ε. 0, ,38 ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΕΡΟ ΡΟΜΙΟΥ ΑΘΗΝΩΝ Α.Ε. 98,00 0,00 ΕΝΤΥΠΟΕΚ ΟΤΙΚΗ Α.Ε.Β.Ε. 0, ,15 ΚΑΒΕΙΡΟΣ ΟΙΝΟΠΟΙΗΤΙΚΗ Α.Ε ,00 0,00 ΠΛΕΚΤΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ Κ. ΜΗΤΣΗΣ Α.Ε. 965,25 0,00 Σύνολα , ,57 Τα υπόλοιπα των λογαριασµών των συνδεδεµένων µερών κατά την 31/12/2017 αναλύονται ως εξής (Με θετικό πρόσηµο εµφανίζονται οι απαιτήσεις και µε αρνητικό πρόσηµο οι υποχρεώσεις): Εταιρεία Υπόλοιπο 2017 Ξ.Τ.Ε. Κ.ΜΗΤΣΗΣ Α.Ε ,65 18

19 ΓΑΛΗΝΗ Ξ.Τ.Ε.Ε. Α.Ε ,16 ΕΝΤΥΠΟΕΚΔΟΤΙΚΗ Α.Ε.Β.Ε ,55 ΠΑΝΕΥΡΩΠΑ Α.Ε. Α.Ε.Τ.Ξ.Ε ,82 ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑ ΕΛΛΑΔΟΣ MITSIS COMPANY A.E ,95 Ξ.Τ.Ε. ΚΟΡΑΛΙ Α.Ε ,39 ΔΙΑΓΟΡΑΣ Α.Ξ.Ε ,58 ΘΟΛΑΡΙ Ξ.Τ.Ο.Ε. Α.Ε ,58 ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΕΡΟΔΡΟΜΙΟΥ ΑΘΗΝΩΝ Α.Ε. -121,52 ΚΑΒΕΙΡΟΣ ΟΙΝΟΠΟΙΗΤΙΚΗ Α.Ε ,76 Σύνολο ,40 Όλα τα συνδεδεµένα µέρη του ανωτέρω πίνακα υπόκεινται σε ενοποίηση λόγω κοινής διοίκησης. 13. Αµοιβές νόµιµου ελεγκτή περιόδου (παρ. 32 άρθρου 29) Αµοιβές τακτικού ελέγχου Αµοιβές φορολογικού πιστοποιητικού Αµοιβές προσυµφωνηµένων διαδικασιών 0,00 0,00 Σύνολο Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία του ισολογισµού εν υπάρχουν διορθωτικά ή µη διορθωτικά σηµαντικά γεγονότα µετά την ηµεροµηνία του ισολογισµού. 19

20 Πίνακας µεταβολών ενσώµατων και άυλων παγίων περιόδου ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ Αξία Κτήσης 1/1/2016 Μεταβολές 2016 Αξία 31/12/2016 Μεταβολές 2017 Αξία 31/12/2017 Οικόπεδα (Ιδιοχρησιμοποιούμενα) , ,00 0, ,00 Κτίρια (Ιδιοχρησιμοποιούμενα) , , , , ,80 Μηχανήματα και λοιπός μηχανολογικός εξοπλισμός , , , , ,10 Μεταφορικά Μέσα , ,98 0, ,98 Έπιπλα και λοιπός Εξοπλισμός , , , , ,99 Ασώματες ακινητοποιήσεις & Έξοδα Πολυετούς απόσβεσης , , , , ,68 Σύνολο Αξίας κτήσης , , , , ,55 ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ Αποσβεσθέντα 1/1/2016 Αποσβέσεις 2016 Αποσβεσθέντα 31/12/2016 Αποσβέσεις 2017 Αποσβέσεις Κτιρίων σε μισθωμένα οικόπεδα τρίτων (Ιδιοχρησιμοποιούμενα) Αποσβέσεις Μηχανημάτων και λοιπού μηχανολογικού εξοπλισμού Αποσβεσθέντα 31/12/ , , , , , , , , , ,16 Αποσβέσεις Μεταφορικών Μέσων , , , , ,54 Αποσβέσεις Επίπλων και λοιπού Εξοπλισμού , , , , ,15 Αποσβέσεις Ασωμάτων ακινητοποιήσεων & Εξόδων Πολυετούς απόσβεσης , , , , ,14 Σύνολο Αποσβέσεων , , , , ,57 ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ Αναπόσβεστα 1/1/2016 Αναπόσβεστα 31/12/2016 Αναπόσβεστα 31/12/2017 Αναπόσβεστο Οικοπέδων (Ιδιοχρησιμοποιούμενα) , , ,00 Αναπόσβεστο Κτιρίων (Ιδιοχρησιμοποιούμενα) , , ,22 Αναπόσβεστο Μηχανημάτων και λοιπού μηχανολογικού εξοπλισμού , , ,94 Αναπόσβεστο Μεταφορικών Μέσων 4.313, , ,44 Αναπόσβεστο Επίπλων και λοιπού Εξοπλισμού , , ,84 Αναπόσβεστο Ασωμάτων ακινητοποιήσεων & Εξόδων Πολυετούς απόσβεσης , , ,54 Σύνολο Αναπόσβεστων , , ,98 20

21 Για την εταιρεία «ΦΑΛΗΡΑΚΙ ΑΝΩΝΥΜΗ ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» (µεσαία οντότητα) παρουσιάστηκαν οι χρηµατοοικονοµικές της καταστάσεις, για την περίοδο 2018 (Ισολογισµός, Κατάσταση Αποτελεσµάτων, Κατάσταση Μεταβολής Καθαρής Θέσης, και Προσάρτηµα) µε βάση το Άρθρο 15 παράγραφος 4 του Ν.4308/2014. Ρόδος, 25 Ιουλίου 2018 Για την εταιρεία Ο Δ/νων Σύμβουλος Η Πρόεδρος του Δ.Σ Ο Λογιστής Σταύρος Κ. Μήτσης Α.Δ.Τ. ΑΚ /2012 Χριστίνα Κ. Μήτσης Α.Δ.Τ. AM173775/2015 Ευάγγελος Μπάρκας ΑΦΜ