ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ ΕΠΟΠΤΕΙΑΣ ΙΔΙΩΤΙΚΗΣ ΑΣΦΑΛΙΣΗΣ. ΦΕΡΕΓΓΥΟΤΗΤΑ ΙΙ Νόμος 4364 /2016 8/2/2016

Transcript

1 ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ ΕΠΟΠΤΕΙΑΣ ΙΔΙΩΤΙΚΗΣ ΑΣΦΑΛΙΣΗΣ ΦΕΡΕΓΓΥΟΤΗΤΑ ΙΙ Νόμος 4364 /2016 8/2/2016 1

2 ΦΕΡΕΓΓΥΟΤΗΤΑ ΙΙ 2016 Α. ΠΡΟΕΤΟΙΜΑΣΙΑ ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ Β. ΕΦΑΡΜΟΓΗ ΝΕΟΥ ΠΛΑΙΣΙΟΥ Γ. EIOPA STRESS TEST Δ. ΛΟΙΠΑ ΘΕΜΑΤΑ 2

3 Α. ΠΡΟΕΤΟΙΜΑΣΙΑ ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ ΦΙΙ 1.Θεσμικό πλαίσιο 2.Απαιτούμενες εγκρίσεις 3.Απαιτούμενη ενημέρωση ΤτΕ 3

4 Α.1. ΘΕΣΜΙΚΟ ΠΛΑΙΣΙΟ (Ι) Νόμος 4364/2016 ο οποίος ενσωματώνει την Οδηγία 2009/138/EΚ (Φερεγγυότητα ΙΙ) Κατ Εξουσιοδότηση Κανονισμός (DA) 2015/35 Κατ εξουσιοδότηση κανονισμοί για (κανονική ή προσωρινή) αναγνώριση ισοδυναμίας καθεστώτος φερεγγυότητας τρίτων χωρών Εκτελεστικοί Κανονισμοί (ITS) 460, 461, 462, 498, 499, 500, 2011, 2012, 2013, 2014, 2015, 2016, 2017, 2450, 2451,

5 Α.1. ΘΕΣΜΙΚΟ ΠΛΑΙΣΙΟ (ΙΙ) 22 Αποφάσεις ΤτΕ οι οποίες ενσωματώνουν τις Κατευθυντήριες Γραμμές της EIOPA Αποφάσεις ΤτΕ κατ εξουσιοδότηση του νόμου 1 η ομάδα : Εξαιρούμενες από την ΦΙΙ επιχειρήσεις Απόκτηση ειδικής συμμετοχής σε ασφαλιστική επιχείρηση Εθνικές απαιτήσεις αναφορών Ετήσιες Εισφορές 5

6 Α.1. ΘΕΣΜΙΚΟ ΠΛΑΙΣΙΟ (ΙΙΙ) Αποφάσεις ΤτΕ κατ εξουσιοδότηση του νόμου 2 η ομάδα : Αντασφαλιστικές επιχειρήσεις τρίτων χωρών Έλεγχος δημοσιευόμενων στοιχείων από εξωτερικούς ελεγκτές 6

7 Θεσμικό πλαίσιο -Άδειες λειτουργίας υφισταμένων επιχειρήσεων (άρθρο 269) Κάθε ασφαλιστική επιχείρηση που έχει λάβει άδεια άσκησης του κλάδου: IV.1 του άρθρου 13 του Ν.Δ. 400/70 (ΦΕΚ Α 10) θεωρείται αυτοδικαίως ότι κατέχει άδεια άσκησης του κλάδου ΙV «Διαρκής ασφάλιση ασθένειας». IV.2 του άρθρου 13 του Ν.Δ. 400/70 (ΦΕΚ Α 10) θεωρείται αυτοδικαίως ότι κατέχει άδεια άσκησης των κλάδων 1 «Ατυχήματα» και 2 «Ασθένειες» Χωρίς όμως δυνατότητα περαιτέρω επέκτασης της άδειας σε λοιπούς κλάδους ασφάλισης κατά ζημιών. 7

8 Α.2. ΑΠΑΙΤΟΥΜΕΝΕΣ ΕΓΚΡΙΣΕΙΣ Εξαίρεση από ΦΙΙ Εξαίρεση από την υποβολή ορισμένων αναφορών Χρήση μεταβατικών μέτρων 8

9 ΕΞΑΙΡΕΣΗ ΑΠΟ ΦΙΙ (Ι) Λόγω μεγέθους [Άρθρο 7(2)] Εξαίρεση από τις ποσοτικές απαιτήσεις, τη διακυβέρνηση, τις δημοσιοποιήσεις Αίτημα προς την ΤτΕ μέχρι Εφαρμογή των διατάξεων της υπό έκδοση απόφασης της ΤτΕ η οποία θα καθορίσει και τις πληροφορίες που θα συνοδεύουν το σχετικό αίτημα 9

10 ΕΞΑΙΡΕΣΗ ΑΠΟ ΥΠΟΒΟΛΕΣ Εξαίρεση από ορισμένες τριμηνιαίες αναφορές [άρθρο 24(6)] Αίτηση των ενδιαφερομένων επιχειρήσεων ( θα σταλεί επιστολή σε όλες τις επιχειρήσεις με τις πληροφορίες που θα πρέπει να συνοδεύουν υποχρεωτικά το αίτημα ) Οι εξαιρούμενες σε κάθε περίπτωση δεν μπορεί να υπερβαίνουν το 20% της αγοράς 10

11 ΧΡΗΣΗ ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΩΝ ΜΕΤΡΩΝ (Ι) για τα επιτόκια άνευ κινδύνου [άρθρο 274] για τις τεχνικές προβλέψεις [άρθρο 275] Αίτημα των ενδιαφερομένων επιχειρήσεων που θα πρέπει να συνοδεύεται υποχρεωτικά από τις πληροφορίες της αριθ. πρωτ. 487/ επιστολής μας 11

12 ΧΡΗΣΗ ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΩΝ ΜΕΤΡΩΝ (ΙΙ) Σε περίπτωση που δεν καλύπτεται το SCR χωρίς τη χρήση των μεταβατικών μέτρων: Υποβολή ενεργειών για σταδιακή αποκατάσταση Ετήσια έκθεση προόδου 12

13 Α.3. ΕΝΗΜΕΡΩΣΗ ΤτΕ Εξωτερικά ανατιθέμενες εργασίες Στοιχεία μετόχων Άσκηση νομικής προστασίας 13

14 Εξωτερικά ανατιθέμενες εργασίες (Ι) (άρθρα 27 &37) Πριν από την ανάθεση κρίσιμων ή σημαντικών λειτουργιών ή εργασιών, καθώς και σε τυχόν μεταγενέστερες σημαντικές αλλαγές Δεν απαιτείται έγκριση αλλά υπάρχει δυνατότητα απαγόρευσης Οργανωτικές προϋποθέσεις Πολιτική εξωτερικής ανάθεσης Αξιολόγηση κρίσιμων ή σημαντικών επιχειρησιακών λειτουργιών και δραστηριοτήτων 14

15 Εξωτερικά ανατιθέμενες εργασίες (ΙΙ) Σε περίπτωση που η εξωτερική ανάθεση αφορά σε κάποια βασική λειτουργία, ορίζεται ως γενικός υπεύθυνος για τις εργασίες αυτές άτομο εντός της επιχείρησης το οποίο έχει αξιολογηθεί ως προς την καταλληλότητα και την αξιοπιστία του Το πρόσωπο αυτό κοινοποιείται στην ΤτΕ Ανάθεση εργασιών, που περιλαμβάνονται στις κρίσιμες ή σημαντικές λειτουργίες, σε άλλες επιχειρήσεις ή νομικά πρόσωπα εντός του ομίλου θεωρείται εξωπορισμός και εφαρμόζονται οι ανάλογες διατάξεις. 15

16 Στοιχεία μετόχων (άρθρο 43) Φυσικά ή νομικά πρόσωπα στενούς δεσμούς με τα οποία διατηρούν Φυσικά ή νομικά πρόσωπα που κατέχουν 10%, 20%, 33% ή 50% άνω των Ετήσια ενημέρωση μέχρι την 15η Ιουλίου κάθε έτους Εντός δέκα (10) ημερών μετά από οποιαδήποτε μεταβολή 16

17 Άσκηση νομικής προστασίας (άρθρο 163) Μέχρι στην πρώτη εφαρμογή και αμελλητί σε κάθε τροποποίηση Στη σύμβαση θα πρέπει να προβλέπεται ότι ο ασφαλισμένος μπορεί να επιλέξει ελεύθερα δικηγόρο. Δυνατότητα διαχείρισης με ίδια μέσα ή ανάθεσης επιχείρηση με αυτοτελή νομική προσωπικότητα σε 17

18 Β. ΕΦΑΡΜΟΓΗ Φ ΙΙ 1. Πυλώνας Ι 2. Πυλώνας ΙΙ 3.Πυλώνας ΙΙΙ 18

19 Β. Εφαρμογή ΦΙΙ -Πρόγραμμα αποκατάστασης φερεγγυότητας Σε περίπτωση που μια επιχείρηση είναι φερέγγυα κατά την , αλλά δεν καλύπτει το SCR υποβάλλει: πρόγραμμα αποκατάστασης φερεγγυότητας [άρθρο 273(14)] τριμηνιαίες εκθέσεις προόδου Άρση της παράτασης σε περίπτωση που η πρόοδος δεν κρίνεται ικανοποιητική 19

20 Β. Εφαρμογή ΦΙΙ - Ποιότητα δεδομένων Ποιότητα δεδομένων που χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό των τεχνικών προβλέψεων Κριτήρια πληρότητας / ακρίβειας / καταλληλότητας Περιλαμβάνουν επαρκή ιστορικά στοιχεία / διαθέσιμα ανά ομοιογενή ομάδα κινδύνου Απαλλαγμένα από ουσιώδη σφάλματα / συνεπή διαχρονικά / καταχωρίζονται εγκαίρων Συνεπή για τους σκοπούς που χρησιμοποιούνται Εγγυώνται ότι οι εκτιμήσεις που γίνονται με βάση αυτά δεν περιέχουν ουσιώδη σφάλματα Αντικατοπτρίζουν ορθά τους κινδύνους Υπάρχει καταγεγραμμένη διαδικασία συλλογής / επεξεργασίας 20

21 Β. Εφαρμογή ΦΙΙ - Διακριτή διαχείριση ασφαλίσεων μικτής εταιρείας (άρθρο 49) Οι λογαριασμοί θα πρέπει να απεικονίζουν ξεχωριστά τα αποτελέσματα για τις δραστηριότητες ασφαλίσεων ζωής και κατά ζημιών με ανάλυση κατά πηγή προέλευσης Αναλυτική κατάσταση των επιλέξιμων βασικών ιδίων κεφαλαίων που καλύπτουν κάθε θεωρητικό ποσό Ελάχιστης Κεφαλαιακής Απαίτησης ζωής και κατά ζημιών Η μεταφορά συγκεκριμένων στοιχείων των επιλέξιμων βασικών ιδίων κεφαλαίων από τη μία δραστηριότητα στην άλλη απαιτεί έγκριση της ΤτΕ 21

22 Β. Εφαρμογή ΙΙ -Προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας (άρθρα 32, 56) Κάθε ασφαλιστική που κάνει χρήση θα πρέπει: Να διατηρεί επικαιροποιημένο σχέδιο ρευστότητας προβολές των ταμειακών εισροών και εκροών που σχετίζονται με τα περιουσιακά στοιχεία και τις υποχρεώσεις που υπόκεινται στην προσαρμογή αυτή Να αξιολογεί στο πλαίσιο του ALM: την ευαισθησία των τεχνικών προβλέψεων και των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων ως προς τις υποθέσεις στις οποίες βασίζεται ο υπολογισμός της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας, την πιθανή επίπτωση που θα είχε στα επιλέξιμα ίδια κεφάλαια μια αναγκαστική πώληση περιουσιακών στοιχείων, τη επίπτωσης μιας μείωσης της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας στο μηδέν 22

23 Β. Εφαρμογή ΦΙΙ- Εγγυημένα επιτόκια και τεχνικά σημειώματα Καταργούνται τα ανώτατα εγγυημένα επιτόκια που προβλέπονταν Η κάθε επιχείρηση θα πρέπει να καταγράφει στην πολιτική διαχείρισης κινδύνου τα μέγιστα όρια κινδύνου που σκοπεύει να αναλάβει και να τα συνδέει με τα κεφάλαιά της Το βιβλίο τεχνικών σημειωμάτων, γενικών και ειδικών όρων καταργείται ως μορφότυπος Υφίσταται όμως η υποχρέωση κάθε επιχείρησης να διατηρεί καταγεγραμμένη, στο πλαίσιο διακυβέρνησης, την αντίστοιχη πληροφόρηση 23

24 Β. Εφαρμογή ΦΙΙ- ΠΥΜΑ & ελάχιστη αξία εξαγοράς Για τις νέες συμβάσεις ζωής θα πρέπει να καθοριστεί η βάση που θα υπολογίζεται και θα αποδίδεται το Προϊόν Υπεραπόδοσης των Μαθηματικών Αποθεμάτων (ΠΥΜΑ) Η ελάχιστη αξία εξαγοράς των ασφαλίσεων καθορίζεται από τον Ν.2496/1997 (δεν υφίσταται πλέον καθορισμένος μαθηματικός τύπος υπολογισμού) 24

25 Β. Εφαρμογή ΦΙΙ- Υπολογισμός κεφαλαιακών απαιτήσεων Αποτιμήσεις στοιχείων ενεργητικού Ικανότητα απορρόφησης ζημιών των αναβαλλόμενων φόρων Επενδύσεις οι οποίες αποτιμώνται με κάποιο υπόδειγμα Τρόπος λειτουργίας UL Πλεονάζοντα κεφάλαια (surplus funds) Αποτιμήσεις τεχνικών προβλέψεων Όρια συμβάσεων (contract boundaries) Υποχρέωση ανεξάρτητης επισκόπησης βέλτιστης εκτίμησης από πιστοποιημένο αναλογιστή 25

26 Β. Εφαρμογή ΦΙΙ Πυλώνας ΙΙ STRATEGY DAY ORSA ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΕΣ FIT & PROPER 26

27 Πυλώνας ΙΙ -ORSA Διενεργείται τουλάχιστον ετησίως Ενημέρωση της ΤτΕ για τα αποτελέσματα της άσκησης Θα ζητηθεί η υποβολή της ημερομηνίας ολοκλήρωσης, σύμφωνα με την πολιτική κάθε ασφαλιστικής 27

28 Πυλώνας ΙΙ -Βασικές λειτουργίες Πρέπει να είναι ελεύθερες από επιρροές και να αναφέρονται κατ ευθείαν στο ΔΣ Θα πρέπει να τακτοποιηθούν πιθανές συγκρούσεις συμφερόντων Περιπτώσεις εξωτερικής ανάθεσης 28

29 Πυλώνας ΙΙ - Αξιολόγηση καταλληλότητας και αξιοπιστίας (άρθρο 31) Μέλη διοίκησης και τα υπεύθυνα για τις βασικές λειτουργίες πρόσωπα πληρούν διαρκώς τις προϋποθέσεις καταλληλότητας και αξιοπιστίας και αξιολογούνται σύμφωνα με την σχετική πολιτική Η ταυτότητα των προσώπων αυτών κοινοποιείται στην ΤτΕ 29

30 Πυλώνας ΙΙ -Αξιολόγηση καταλληλότητας και αξιοπιστίας [άρθρο 29(2)] Μέλη Διοίκησης : τα μέλη του διοικητικού συμβουλίου κάθε πρόσωπο το οποίο ασκεί εκτελεστικά καθήκοντα και το οποίο είναι υπεύθυνο και λογοδοτεί στο ΔΣ για την καθημερινή της λειτουργία (πρόσωπα που πράγματι διευθύνουν την δραστηριότητα της επιχείρησης). 30

31 Πυλώνας ΙΙ- Αξιολόγηση καταλληλότητας και αξιοπιστίας (ΙΙ) Δηλώνονται τα πρόσωπα που πράγματι έχουν την αρμοδιότητα Η συμπλήρωση του ερωτηματολογίου υπέχει θέση υπεύθυνης δήλωσης Ενημέρωση αμελλητί μετά από κάθε μεταβολή είτε προσώπου είτε στοιχείων ενός προσώπου 31

32 Β. Εφαρμογή ΦΙΙ Πυλώνας ΙΙΙ Έκθεση της Φερεγγυότητας και της Χρηματοοικονομικής Κατάστασης Εποπτικές Αναφορές του 2016 (solo / group) 32

33 Πυλώνας ΙΙΙ - Αναφορές στην ΤτΕ Η Τράπεζα της Ελλάδος εξετάζει την δυνατότητα για ενιαία υποβολή των ποσοτικών αναφορών που συμπεριλαμβάνουν τις πρόσθετες πληροφορίες που ζητούνται από την Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα.

34 Πυλώνας ΙΙΙ -Αναφορές 2016 (solo / group) 1η ΗΜΕΡΑ DAY 1 Εφαρμογής ΦΙΙ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΑΝΑΦΟΡΑΣ ΠΡΟΘΕΣΜΙΑ ΥΠΟΒΟΛΗΣ για Επιχειρήσεις ΠΡΟΘΕΣΜΙΑ ΥΠΟΒΟΛΗΣ για Ομίλους Ποσοτικά και Ποιοτικά Στοιχεία Ημέρα 1 η 31/12/ /5/2016 1/7/2016 ΑΝΑΦΟΡΕΣ Ποσοτικών Στοιχείων με ECB add-on ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΑΝΑΦΟΡΑΣ ΠΡΟΘΕΣΜΙΑ ΥΠΟΒΟΛΗΣ για Επιχειρήσεις ΠΡΟΘΕΣΜΙΑ ΥΠΟΒΟΛΗΣ για Ομίλους Τριμηνιαία 31/3/ /5/2016 7/7/2016 Τριμηνιαία 30/6/ /8/2016 6/10/2016 Τριμηνιαία 30/9/ /11/2016 6/1/2017 Τριμηνιαία 31/12/ /2/2017 8/4/2017 Ετήσια 31/12/ /5/2017 1/7/2017

35 Πυλώνας ΙΙΙ- Αναφορές 2016 (solo / group) ΕΚΘΕΣΕΙΣ Ποιοτικών Στοιχείων ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΑΝΑΦΟΡΑΣ ΠΡΟΘΕΣΜΙΑ ΥΠΟΒΟΛΗΣ για Επιχειρήσεις ΠΡΟΘΕΣΜΙΑ ΥΠΟΒΟΛΗΣ για Ομίλους Έκθεση Φερεγγυότητας και Χρηματοοικονομικής Κατάστασης (SFCR) 31/12/ /5/2017 1/7/2017 Τακτική Εποπτική Έκθεση (RSR) 31/12/ /5/2017 1/7/2017 Εποπτική Έκθεση Αξιολόγησης Ιδίων Κινδύνων και Φερεγγυότητας (ORSA)??? Δημοσίευση της Έκθεσης Φερεγγυότητας και Χρηματοοικονομικής Κατάστασης (SFCR)

36 Πυλώνας ΙΙΙ- Αναφορές - Ταξονομία Δημοσιεύεται στην ιστοσελίδα της EIOPA Έναρξη εφαρμογής ΦΙΙ με έκδοση Νέα Ταξονομία, το μέγιστο 2 φορές κάθε 12 μήνες Η έκδοση νέας ταξονομίας λόγω επιχειρησιακής απαίτησης για Investments Infrastructure από ΕΕ Δοκιμαστική Υποβολή στο Τεστ Περιβάλλον EARLY ADOPTERS ( ) Προγραμματισμένη από την ΕΙΟΡΑ ( )

37 Πυλώνας ΙΙΙ - Tool for Undertakings Νέα δοκιμαστική έκδοση (beta version ) με ταξονομία version (οριστικοποίηση ) Η EIOPA δε θα υποστηρίζει επόμενες εκδόσεις Οι επιχειρήσεις/όμιλοι που χρησιμοποιούν T4U καλούνται να μεριμνήσουν άμεσα για την αντικατάσταση του

38 Γ. EIOPA STRESS TEST 1. Σκοπός 2. Παραδοχές 3.Χρονοδιάγραμμα 4.Δημοσίευση 38

39 Γ. ΕΙΟΡΑ STRESS TEST 2016 Σκοπός: η αξιολόγηση της ευαισθησίας των ασφαλιστικών επιχειρήσεων σε σενάρια ακραίων καταστάσεων. Συμμετοχή: επιχειρήσεις οι οποίες είναι ευμετάβλητες σε περιβάλλον χαμηλών επιτοκίων Παραδοχές : θα καθοριστούν σε συνεργασία με ESRB 39

40 STRESS TEST 2016 ΧΡΟΝΟΔΙΑΓΡΑΜΑ Απρίλιος 2016 Μάιος 2016 Ιούλιος 2016 Αύγουστος 2016 Σεπτέμβριος 2016 Δεκέμβριος 2016 Workshop με ασφαλιστική αγορά Έναρξη της άσκησης γνωστοποίηση τεχνικών προδιαγραφών και αναφορών Υποβολή στοιχείων στις εθνικές εποπτικές αρχές Επικύρωση και υποβολή από τις εθνικές εποπτικές αρχές Κεντρική επικύρωση από την EIOPA Δημοσίευση αποτελεσμάτων 40

41 Δ. ΛΟΙΠΑ ΘΕΜΑΤΑ (Ι) Ασφαλιστικές συμβάσεις: Βασικές διαφοροποιήσεις με το υφιστάμενο καθεστώς Εφαρμοστέο δίκαιο (αρ. 145) Πληρωμή ασφαλίστρου (αρ. 146) Υποχρέωση προσυμβατικής ενημέρωσης (αρ. 150, 151, 152) Χρόνοι υπαναχώρησης (Αρ. 153) 41

42 Δ. ΛΟΙΠΑ ΘΕΜΑΤΑ (ΙΙ) Λοιπές καταργούμενες αποφάσεις / υποχρεώσεις Απόφαση 30/2013 Κανονιστική αυτοκινήτου Η υποχρέωση υποβολής στην ΤτΕ των συμβάσεων με τους ασφαλιστικούς πράκτορες (ν.1569/85) 42

43 Δ. ΛΟΙΠΑ ΘΕΜΑΤΑ (ΙΙΙ) Δημοσίευση οδηγίας IDD PRIIPs / Σχεδιασμός KID ΕΠΥ 43