15/2011) το οποίο σχεδιάστηκε για να αποτελέσει τη βάση για τη σταδιακή µετάβαση από την παραδοσιακή λογιστική της ταµειακής βάσης στην ακριβέστερη κα

Transcript

1 Ε Ι Σ Η Γ Η Τ Ι Κ Η Ε Κ Θ Ε Σ Η Για τον Απολογισµό οικονοµικού έτους 2012 και τον Ισολογισµό χρήσεως από έως της Κεντρικής ιοίκησης Προς τη Βουλή των Ελλήνων Κυρίες και Κύριοι Βουλευτές, Έχω την τιµή να καταθέσω προς κύρωση από τη Βουλή των Ελλήνων τον Απολογισµό των Εσόδων και των Εξόδων Προϋπολογισµού οικονοµικού έτους 2012 και τον Ισολογισµό (Κατάσταση Χρηµατοοικονοµικής Θέσης) και λοιπές Χρηµατοοικονοµικές Καταστάσεις χρήσεως από έως σύµφωνα µε τις διατάξεις του Συντάγµατος και τον Κανονισµό της Βουλής, µετά από προκαταρκτική συµφωνία µε το Ελεγκτικό Συνέδριο. Ο Απολογισµός και ο Ισολογισµός καταρτίστηκαν από το Γενικό Λογιστήριο του Κράτους µε βάση τις καταστάσεις της γενικής ληψοδοσίας των ηµοσίων Οικονοµικών Υπηρεσιών και του Γραφείου Συµψηφισµών. Ο Απολογισµός του οικονοµικού έτους 2012 περιέχει: Σε ότι αφορά τα έσοδα: την πρόβλεψη του Προϋπολογισµού (έσοδα µετά µείωσης επιστροφών), τα έσοδα που βεβαιώθηκαν, τα έσοδα που διαγράφηκαν, τα εισπραχθέντα έσοδα προ µείωσης επιστροφών, τα επιστραφέντα έσοδα, τα εισπραχθέντα µετά τη µείωση επιστροφών και το εισπρακτέο υπόλοιπο. Σε ότι αφορά τα έξοδα: τις πιστώσεις που προϋπολογίσθηκαν, τις πιστώσεις που διαµορφώθηκαν, τις πληρωµές και τις αδιάθετες πιστώσεις, του Τακτικού Προϋπολογισµού (Υπουργείων, Περιφερειακών Υπηρεσιών των Υπουργείων και Αποκεντρωµένων ιοικήσεων) και του Προϋπολογισµού ηµοσίων Επενδύσεων (Υπουργείων και Αποκεντρωµένων ιοικήσεων). Ο Ισολογισµός (Κατάσταση Χρηµατοοικονοµικής Θέσης) και λοιπές Χρηµατοοικονοµικές Καταστάσεις, καταρτίσθηκε µε βάση τις αρχές και τους κανόνες του Λογιστικού Συστήµατος της ιπλογραφικής Λογιστικής Τροποποιηµένης Ταµειακής Βάσης (Ν. 3871/2010 & Π.. 1

2 15/2011) το οποίο σχεδιάστηκε για να αποτελέσει τη βάση για τη σταδιακή µετάβαση από την παραδοσιακή λογιστική της ταµειακής βάσης στην ακριβέστερη και αποτελεσµατικότερη λογιστική δεδουλευµένης βάσης και αποτελείται από: την Κατάσταση Χρηµατοοικονοµικής Θέσης (ΚΧΘ), την Κατάσταση Χρηµατοοικονοµικής Επίδοσης (ΚΧΕ), την Κατάσταση Ταµειακών Ροών (ΚΤΡ), την Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσης Πολιτών και το Προσάρτηµα και το Παράρτηµα τα οποία αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των οικονοµικών καταστάσεων. Τον Απολογισµό των Εσόδων και των Εξόδων Προϋπολογισµού οικονοµικού έτους 2012 και τον Ισολογισµό (Κατάσταση Χρηµατοοικονοµικής Θέσης) και λοιπές Χρηµατοοικονοµικές Καταστάσεις χρήσεως από έως συνοδεύει η Έκθεση του Ελεγκτικού Συνεδρίου (άρθρο 98 παρ. 1 περ. ε σε συνδυασµό µε το άρθρο 79 παρ. 7 του Συντάγµατος) και η Έκθεση του Υπουργού Οικονοµικών (άρθρο 76 παρ. 2 του Ν.2362/1995) επί των παρατηρήσεων του Ελεγκτικού Συνεδρίου. Αθήνα, Οκτώβριος 2013 Ο Υπουργός Οικονοµικών Γιάννης Στουρνάρας 2

3 ΣΧΕ ΙΟ ΝΟΜΟΥ Για την κύρωση του Απολογισµού του Κράτους οικονοµικού έτους 2012 Άρθρο Μόνο Κυρώνεται ο Απολογισµός Εσόδων και Εξόδων του Κράτους οικονοµικού έτους 2012, ως ακολούθως: EΣΟ Α: ΕΙΣΠΡΑΧΘΕΝΤΑ ΠΡΟ ΜΕΙΩΣΗΣ ΕΠΙΣΤΡΟΦΩΝ ΕΙΣΠΡΑΧΘΕΝΤΑ ΜΕΤΑ ΜΕΙΩΣΗΣ ΕΠΙΣΤΡΟΦΩΝ Φορολογικά Μη Φορολογικά Σύνολο Τακτικών Εσόδων Πιστωτικά Έσοδα ιάφορα Ειδικά µη Φορολογικά Έσοδα Σύνολο Εσόδων Τακτικού Προϋπολογισµού Έσοδα από ηµόσιες Επενδύσεις Βοήθεια και Λοιπές Μεταβιβάσεις Πιστωτικά Έσοδα Π..Ε. Σύνολο Εσόδων Προϋπολογισµού ηµοσίων Επενδύσεων Σύνολο Εσόδων Γενικού Προϋπολογισµού ευρώ , ,41 " , ,19 " , ,60 " , ,57 " , ,80 " , ,97 " , ,17 " , ,15 " , ,00 " , ,32 " , ,29 ΕΞΟ Α: A. Τακτικός Προϋπολογισµός α) Υπουργεία Προεδρία της ηµοκρατίας Βουλή των Ελλήνων Υπουργείο ιοικητικής Μεταρρύθµισης & Ηλεκτρ. ιακυβέρνησης Υπουργείο Εσωτερικών Υπουργείο Εξωτερικών Υπουργείο Εθνικής Άµυνας Υπουργείο Υγείας και Κοινωνικής Αλληλεγγύης Υπουργείο ικαιοσύνης, ιαφάνειας και Ανθρωπίνων ικαιωµάτων Υπουργείο Παιδείας, ια Βίου Μάθησης και Θρησκευµάτων Υπουργείο Πολιτισµού και Τουρισµού Υπουργείο Οικονοµικών Υπουργείο Αγροτικής Ανάπτυξης και Τροφίµων Υπουργείο Περιβάλλοντος, Ενέργειας και Κλιµατικής Αλλαγής Υπουργείο Εργασίας και Κοινωνικής Ασφάλισης Υπουργείο Ανάπτυξης, Ανταγωνιστικότητας & Ναυτιλίας Υπουργείο Υποδοµών, Μεταφορών και ικτύων Υπουργείο Προστασίας του Πολίτη Σύνολο (α) β) Αποκεντρωµένες ιοικήσεις Αποκεντρωµένη ιοίκηση Αττικής Αποκεντρωµένη ιοίκηση Θεσσαλίας-Στερεάς Ελλάδας Αποκεντρωµένη ιοίκηση Ηπείρου- υτικής Μακεδονίας Αποκεντρωµένη ιοίκηση Πελοποννησου- υτικής Ελλάδας και Ιονίου Αποκεντρωµένη ιοίκηση Αιγαίου Αποκεντρωµένη ιοίκηση Κρήτης Αποκεντρωµένη ιοίκηση Μακεδονίας Θράκης Σύνολο (β) ΠΛΗΡΩΘΕΝΤΑ ευρώ ,90 " ,56 " ,74 " ,91 " ,95 " ,23 " ,50 " ,64 " ,48 " ,58 " ,69 " ,69 " ,87 " ,75 " ,27 " ,64 " ,86 " ,26 ευρώ ,32 " ,63 " ,33 " ,14 " ,14 " ,20 " ,44 " ,20 3

4 ΕΞΟ Α: γ) Περιφερειακές Υπηρεσίες Υπουργείων Νοµού Αιτωλοακαρνανίας Νοµού Αργολίδας Νοµού Αρκαδίας Νοµού Άρτας Νοµαρχίας Αθήνας Νοµαρχίας Πειραιά Νοµαρχίας Ανατολικής Αττικής Νοµαρχίας υτικής Αττικής Νοµού Αχαϊας Νοµού Βοιωτίας Νοµού Γρεβενών Νοµού ράµας Νοµού ωδεκανήσου Νοµού Εβρου Νοµού Εύβοιας Νοµού Ευρυτανίας Νοµού Ζακύνθου Νοµού Ηλείας Νοµού Ηµαθίας Νοµού Ηρακλείου Νοµού Θεσπρωτίας Νοµού Θεσσαλονίκης Νοµού Ιωαννίνων Νοµού Καβάλας Νοµού Καρδίτσας Νοµού Καστοριάς Νοµού Κέρκυρας Νοµού Κεφαλληνίας Νοµού Κιλκίς Νοµού Κοζάνης Νοµού Κορινθίας Νοµού Κυκλάδων Νοµού Λακωνίας Νοµού Λάρισας Νοµού Λασιθίου Νοµού Λέσβου Νοµού Λευκάδας Νοµού Μαγνησίας Νοµού Μεσσηνίας Νοµού Ξάνθης Νοµού Πέλλας Νοµού Πιερίας Νοµού Πρέβεζας Νοµού Ρεθύµνου Νοµού Ροδόπης Νοµού Σάµου Νοµού Σερρών Νοµού Τρικάλων Νοµού Φθιώτιδας Νοµού Φλώρινας Νοµού Φωκίδας Νοµού Χαλκιδικής Νοµού Χανίων Νοµού Χίου Νοµαρχιακός Τοµέας Ανατολικής Αθήνας Νοµαρχιακός Τοµέας υτικής Αθήνας Νοµαρχιακός Τοµέας Νότιας Αθήνας Σύνολο (γ) Σύνολο Εξόδων Τακτικού Προϋπολογισµού (α)+(β)+(γ) ΠΛΗΡΩΘΕΝΤΑ ευρώ ,63 " ,41 " ,72 " ,86 " ,19 " ,20 " ,65 " ,26 " ,45 " ,98 " ,96 " ,66 " ,43 " ,66 " ,31 " ,10 " ,99 " ,09 " ,64 " ,75 " ,27 " ,05 " ,77 " ,81 " ,79 " ,37 " ,95 " ,87 " ,93 " ,62 " ,20 " ,68 " ,82 " ,57 " ,20 " ,36 " ,24 " ,42 " ,69 " ,61 " ,23 " ,65 " ,52 " ,60 " ,07 " ,62 " ,15 " ,83 " ,63 " ,58 " ,91 " ,30 " ,25 " ,39 " ,14 " ,24 " ,93 " ,20 " ,66 4

5 ΕΞΟ Α: ΠΛΗΡΩΘΕΝΤΑ Β. ηµόσιες Επενδύσεις Υπουργεία και Περιφέρειες Υπουργείο ιοικητικής Μεταρρύθµισης & Ηλεκτρ. ιακυβέρνησης Υπουργείο Εσωτερικών Υπουργείο Εξωτερικών Υπουργείο Εθνικής Άµυνας Υπουργείο Υγείας και Κοινωνικής Αλληλεγγύης Υπουργείο ικαιοσύνης, ιαφάνειας και Ανθρωπίνων ικαιωµάτων Υπουργείο Παιδείας, ια Βίου Μάθησης και Θρησκευµάτων Υπουργείο Πολιτισµού και Τουρισµού Υπουργείο Οικονοµικών Υπουργείο Αγροτικής Ανάπτυξης και Τροφίµων Υπουργείο Περιβάλλοντος, Ενέργειας και Κλιµατικής Αλλαγής Υπουργείο Εργασίας και Κοινωνικής Ασφάλισης Υπουργείο Ανάπτυξης, Ανταγωνιστικότητας & Ναυτιλίας Υπουργείο Υποδοµών, Μεταφορών και ικτύων Υπουργείο Προστασίας του Πολίτη Αποκεντρωµένη ιοίκηση Αττικής Αποκεντρωµένη ιοίκηση Θεσσαλίας-Στερεάς Ελλάδας Αποκεντρωµένη ιοίκηση Ηπείρου- υτικής Μακεδονίας Αποκεντρωµένη ιοίκηση Πελοποννησου- υτικής Ελλάδας και Ιονίου Αποκεντρωµένη ιοίκηση Αιγαίου Αποκεντρωµένη ιοίκηση Κρήτης Αποκεντρωµένη ιοίκηση Μακεδονίας Θράκης Σύνολο εξόδων Προϋπολογισµού ηµοσίων Επενδύσεων Γενικό Σύνολο Εξόδων Κρατικού Προϋπολογισµού (Α)+(Β) " ,97 " ,80 " ,47 " ,92 " ,20 " ,77 " ,88 " ,10 " ,85 " ,46 " ,42 " ,96 " ,96 " ,37 " ,51 " ,65 " ,62 " ,16 " ,17 " ,80 " ,77 " ,31 " ,12 " ,78 Αθήνα, Οκτώβριος 2013 Ο ΥΠΟΥΡΓΟΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΓΙΑΝΝΗΣ ΣΤΟΥΡΝΑΡΑΣ 5

6 ΣΧΕ ΙΟ ΝΟΜΟΥ Για την κύρωση του Ισολογισµού του Κράτους του οικονοµικού έτους 2012 Άρθρο Μόνο Κυρώνεται ο Ισολογισµός του Κράτους του οικονοµικού έτους 2012, ως ακολούθως: Κατάσταση Χρηµατοοικονοµικής Θέσης (σε ευρώ) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΜΗ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ , ,90 Γήπεδα, κτήρια, τεχνικά έργα Εξοπλισµός , ,21 Ακινητοποιήσεις υπο εκτέλεση , ,42 Συµµετοχές και Μακροπρόθεσµες Απαιτήσεις , ,23 απάνες Πολυετούς Απόσβεσης , ,04 ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ , ,73 Χρεώστες , ,28 Επισφαλείς Χρεώστες Προκαταβολές , ,45 I. ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ , ,63 ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ , ,00 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ , ,83 Μακροπρόθεσµα άνεια , ,83 ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ , ,74 Πιστωτές , ,80 Βραχυπρόθεσµα άνεια , ,94 (Εκ των οποίων " ιαθέσιµα και ταµειακά ισοδύναµα") , ,93 Βραχυπρόθεσµο τµήµα µακρ/µων δανείων , ,00 Βραχυπρόθεσµες προβλέψεις II. ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ , ,57 ΙΙΙ. ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ ΠΟΛΙΤΩΝ ( ΙΙΙ = Ι - ΙΙ ) ( ,73) ( ,94) ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ , ,00 6

7 Κατάσταση Χρηµατοοικονοµικής Επίδοσης (σε ευρώ) Από 1.1. έως Από 1.1. έως Μεταβολή Άµεσοι Φόροι , ,87 26,7% Έµµεσοι Φόροι , ,32-7,5% Σύνολο Φορολογικών Εσόδων , ,19 5,1% Επιχορηγήσεις από Ε.Ε , ,35-5,6% Λοιπά µη Φορολογικά Έσοδα , ,09 48,3% Σύνολο µη Φορολογικών Εσόδων , ,44 28,8% Σύνολο Λειτουργικών Εσόδων , ,63 9,8% Αµοιβές - Παροχές Κεντρικής ιοίκησης ( ,15) ( ,59) -8,9% Αµοιβές - Παροχές Ν.Π... ( ,31) ( ,55) -5,4% Παροχές Τρίτων ( ,64) ( ,91) -7,7% Λοιπά Λειτουργικά Έξοδα & Λοιπές απάνες ( ,52) ( ,90) -54,2% Επιδοτήσεις - Επιχορηγήσεις ( ,44) ( ,30) -1,6% Ασφάλιση και Περίθαλψη ( ,15) ( ,45) -94,8% Επιστροφές - Αποδόσεις ( ,50) ( ,42) -21,9% Συντάξεις ηµοσίων Υπαλλήλων- Λειτουργών ( ,24) ( ,81) -0,1% Σύνολο Λειτουργικών Εξόδων ( ,95) ( ,93) -13,6% Χρηµατοοικονοµικά Έξοδα/Έσοδα & Τόκοι ηµοσίου Χρέους ( ,75) ( ,07) -46,4% Αποτέλεσµα από Λειτουργικές ραστηριότητες ( ,98) ( ,37) -81,1% Κέρδη/Ζηµιές από Πώληση και Ανταλλαγή Παγίων Λοιπά Αποτελέσµατα , , ,8% Σύνολο µη Λειτουργικών Αποτελεσµάτων , , ,8% Πλεόνασµα /Έλλειµµα Περιόδου ,35 ( ,41) 543,9% 7

8 Κατάσταση Ταµειακών Ροών (σε ευρώ) Από 1.1. έως Από 1.1. έως Μεταβολή % Α. Ταµειακές Ροές από Λειτουργικές ραστηριότητες : Εισπράξεις από φόρους , ,30 0,8% Εισπράξεις από Ε.Ε , ,35-5,6% Εισπράξεις από λοιπά µη φορολογικά έσοδα , ,61-29,8% Εισπράξεις από τόκους , ,79-24,1% Προεισπράξεις-Προπληρωµές , ,82 29,6% Πληρωµές για Προκαταβολές & Πάγιες Προκαταβολές , ,45 231,4% Πληρωµές για Αµοιβές-Κεντρ. ιοίκησης ( ,87) ( ,20) -12,3% Πληρωµές για Αµοιβές - ΝΠ ( ,37) ( ,72) -8,4% Πληρωµές για παροχές τρίτων ( ,20) ( ,31) -13,7% Πληρωµές για λοιπά λειτουργικά έξοδα και λοιπές δαπάνες ( ,91) ( ,40) -56,5% Πληρωµές για Επιδοτήσεις-Επιχορηγήσεις ( ,37) ( ,68) -1,7% Πληρωµές για ασφάλιση και περίθαλψη ( ,81) ( ,42) -39,3% Πληρωµές για επιστροφές - αποδόσεις ( ,80) ( ,27) -20,8% Πληρωµές για συντάξεις δηµοσίων υπαλλήλων-λειτουργών ( ,24) ( ,81) -0,1% Πληρωµές για τόκους και συναφή έξοδα ( ,73) ( ,41) -20,9% Καθαρές Εισπράξεις /Πληρωµές από Λειτουργικές ραστηριότες ( ,63) ( ,90) -41,9% Β. Ταµειακές Ροές από Επενδυτικές ραστηριότητες Εισπράξεις από πώληση παγίων & επενδύσεων , ,46-90,9% Πληρωµές για αγορά παγίων και επενδύσεων ( ,70) ( ,04) 739,5% Καθαρές Εισπράξεις/Πληρωµές για Επενδυτικές ραστηριότητες ( ,43) ( ,58) 956,0% Καθαρές Εισπράξεις /Πληρωµές από Λειτουργικές & Επενδυτικές ραστηριότητες ( ,06) ( ,48) 103,8% Γ. Ταµειακές Ροές από Χρηµατοδοτικές ραστηριότητες : Εισπράξεις από δάνεια και παρεµφερή εργαλεία , ,35 51,4% Πληρωµές για δάνεια και παρεµφερή εργαλεία ( ,82) ( ,32) 27,2% Καθαρές Εισπράξεις /Πληρωµές για χρηµατοδοτικές δραστηριότητες , ,03 136,9% 5. Εισροές /Εκροές απ' ευθείας στην ΚΘΠ , ,00-96,7% α. Καθαρή µεταβολή στα χρηµατικά διαθέσιµα ,14 ( ,45) 146,6% β. Χρηµατικά διαθέσιµα αρχής περιόδου ( ,83) ,62-194,5% γ. Χρηµατικά διαθέσιµα τέλους περιόδου ( ,69) ( ,83) 95,9% 8

9 Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσης Πολιτών (σε ευρώ) Υπόλοιπα αρχής χρήσης ( ,94) ( ,45) Πλεόνασµα/Έλλειµµα από Κ.Χ.Ε ,35 ( ,41) Άµεσες Πιστώσεις/Χρεώσεις στην Κ.Θ.Π , ,92 Υπόλοιπα τέλους χρήσης ( ,73) ( ,94) Αθήνα, Οκτώβριος 2013 Ο ΥΠΟΥΡΓΟΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΓΙΑΝΝΗΣ ΣΤΟΥΡΝΑΡΑΣ 9