1. Εξόφληση προϊόντος ΧΕΠ

Transcript

1 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΥΠΟΥΡΓΕΙΟ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΓΕΝΙΚΗ ΓΡΑΜΜΑΤΕΙΑ ΔΗΜ/ΚΗΣ ΠΟΛΙΤΙΚΗΣ Αθήνα 15 Μαρτίου 1999 ΓΕΝΙΚΟ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟ ΤΟΥ ΚΡΑΤΟΥΣ Αριθμ. Πρωτ. 2/18721/0049 ΓΕΝΙΚΕΣ Δ/ΝΣΕΙΣ: 1) Διοίκησης και Δημ/κών Ελέγχων 2) Θησαυροφυλακίου- Προΰπ/σμού. Δ/ΝΣΕΙΣ:1) Δ.26-Συντονισμού και Ελέγχου Εφαρμογής Δημοσιονομικών Διατάξεων. 2) Δ.49-Χρηματοδοτικού Προγρ/σμού Και Διαχείρισης Κρατικών Διαθεσίμων. ΠΡΟΣ: Αποδέκτες Πίνακα Διανομής Ταχ. Δ/νση : Πανεπιστημίου 37 Ταχ. κωδ. : Αθήνα Πληροφορίες: κα Αθανασιά Κος Παγιούλας κα Ιωάννου ΘΕΜΑ: ''Συμπληρωματικές οδηγίες για την κατάθεση από τους υπολόγους του προϊόντος εξόφλησης των ΧΕΠ, σε ιδιαίτερο έντοκο λογαριασμό του Ελληνικού Δημοσίου στην Αγροτική Τράπεζα Ελλάδος''. Μετά την αριθ /832/0016/ απόφαση του Υπουργού Οικονομικών με την οποία τροποποιείται-συμπληρώνεται η αριθμ /4411/δ- 0016/ Α.Υ.Ο'' και σε συνέχεια της αριθμ /1424/0049/ εγκυκλίου μας, παρέχονται οι ακόλουθες συμπληρωματικές οδηγίες. 1. Εξόφληση προϊόντος ΧΕΠ Η εξόφληση του προϊόντος του ΧΕΠ γίνεται : α) Από τις Δ.Ο.Υ. στις οποίες εδρεύει πράκτορας της Τράπεζας της Ελλάδος: - με επιταγή -με μετρητά μέχρι του επιτρεπόμενου από το Ελληνικό Δημόσιο ορίου εξόφλησης σε μετρητά, το οποίο με την παραπάνω αναφερόμενη απόφαση του Υπουργού των Οικονομικών (αριθ /832/0016/ με την οποία τροποποιήθηκε και συμπληρώθηκε η αριθμ /4411/0016/ Α.Υ.Ο.) αναπροσαρμόστηκε στο ύψος των δραχμών.

2 β) Από τις Δ.Ο.Υ. στις οποίες δεν εδρεύει πράκτορας της τράπεζας της Ελλάδος: - Με εντολή μεταφοράς του ποσού μέσω της Τράπεζας της Ελλάδος στην Αγροτική Τράπεζα σε λογαριασμό στο όνομα του υπολόγου του ΧΕΠ. 2. Άνοιγμα Λογαριασμού α) Το άνοιγμα του λογαριασμού γίνεται με ευθύνη του υπολόγου σύμφωνα με την εγκύκλιο μας αριθ /1424/0049/ , ο οποίος όμως θα προσκομίζει πλέον στην Αγροτική Τράπεζα μόνο την απόφαση για έκδοση του ΧΕΠ. κ.λπ του διατάκτη και όχι φωτοαντίγραφο του ΧΕΠ. Νέο έντυπο ''Υπόδειγμα'' της απόφασης του διατάκτη που εμπεριέχει όλα τα απαραίτητα στοιχεία για το άνοιγμα του λογαριασμού, τον τρόπο εξόφλησης του ΧΕΠ κ.λπ. επισυνάπτεται στην παρούσα εγκύκλιο μας. Ο υπόλογος, μετά την έκδοση του ΧΕΠ, συμπληρώνει πάνω στην απόφαση του διατάκτη, σε ειδική θέση που έχει προβλεφθεί γι' αυτόν το σκοπό, τον αριθμό και την ημερομηνία έκδοσης του ΧΕΠ, την ημερομηνία εξόφλησης αυτού από τη ΔΥΟ, τον τρόπο εξόφλησης του ΧΕΠ δηλαδή μετρητά, επιταγή, εντολή μεταφοράς μέσω της Τράπεζας της Ελλάδος, την πλήρη ταχυδρομική του Διεύθυνση, τον τίτλο της υπηρεσίας του και τηλεφωνά του. β) Στην περίπτωση εξόφλησης του ΧΕΠ με εντολή μεταφοράς του προϊόντος του στην Αγροτική Τράπεζα, μέσω της Τράπεζας της Ελλάδος, ο υπόλογος, προσκομίζοντας την απόφαση του διατάκτη, ανοίγει λογ/σμό επ 'ονόματι του στην Αγροτική Τράπεζα της Ελλάδος και εν συνέχεια γνωστοποιεί στη ΔΟΥ τον αριθμό του λογαριασμού του προκειμένου η ΔΟΥ να ενεργήσει για την εντολή μεταφοράς του ποσού του ΧΕΠ μέσω της τράπεζας της Ελλάδος ώστε να πιστωθεί ο συγκεκριμένος λογαριασμός του υπαλλήλου στην ΑΤΕ. Σ' αυτήν την περίπτωση, ο υπόλογος συμπληρώνει επίσης πάνω στην απόφαση του διατάκτη τον αριθμό λογαριασμού που εν τω μεταξύ έχει ανοίξει καθώς και το Υποκατάστημα της ΑΤΕ στο οποίο θα λειτουργήσει ο λογαριασμός αυτός. Σημειώνεται ότι οι εντολές μεταφοράς των ποσών των ΧΕΠ μέσω της Tράπεζας της Ελλάδος αφενός είναι χρονοβόρες και αφετέρου επιβαρύνουν σημαντικά τη λειτουργία τόσο της Τράπεζας της Ελλάδος όσο και της Αγροτικής Τράπεζας. Για

3 το λόγο αυτό κρίνεται σκόπιμο η τακτική αυτή ακολουθείται μόνο στις περιπτώσεις που δεν υπάρχει δυνατότητα να εξοφληθεί το ΧΕΠ στον υπόλογο με μετρητά ή επιταγή. γ) Στην περίπτωση που το επώνυμο του υπόλογο που αναφέρεται στην απόφαση του διατάκτη και στο ΧΕΠ διαφέρει από τα επώνυμο που αναγράφεται στην αστυνομική ταυτότητα (π.χ. έγγαμμες), θα αναγράφονται και τα δύο επώνυμα. 3. Λειτουργία Λογαριασμό α ) Δεν επιτρέπεται η κατάθεση στον ίδιο λογαριασμό χρηματικών ποσών που προέρχονται από άλλο ΧΕΠ με εξαίρεση την περίπτωση κατά την οποία στο όνομα του ίδιου υπολόγου εκδίδονται περισσότερα του ενός Χ.Ε.Π. για την αυτή αιτία, στο ίδιο οικονομικό έτος. Στην περίπτωση που πρόκειται να εκδοθούν για την αυτή αιτία και στο όνομα του ίδιου υπολόγου περισσότερα του ενός ΧΕΠ τότε ο λογαριασμός μπορεί να διατηρηθεί (μεταβάλλεται μόνο ο αριθμός του ΧΕΠ) παρότι έχει μηδενισθεί είτε διότι το απέσυρε προκειμένου να προβεί στην απόδοση λογαριασμού. Στην περίπτωση αυτή σκόπιμο είναι να μην επιστρέφει το μπλόκ ή τα φύλλα επιταγών που τυχόν έχει στη διάθεση του προκειμένου να τα χρησιμοποίει για επόμενες πληρωμές. Η δυνατότητα αυτή παρέχεται μόνο εφόσον ο υπόλογος προσκομίσει εντός του πρώτου δεκαημέρου του επόμενου μήνα το έντυπο της απόφασης του Διατάκτη από το οποίο αποδεικνύεται η έκδοση του νέου. Χ.Ε.Π. για το ίδιο σκοπό. Διαφορετικά ο λογαριασμός κλείνει και ο υπόλογος πρέπει να επιστρέψει το μπλόκ ή τα φύλλα επιταγών που έχει στη διάθεσή του, να ανοίξει νέο λογαριασμό και να παραλάβει καινούργιο μπλόκ η φύλλα επιταγών από την ΑΤΕ. Σε περίπτωση ανάγκης παράτασης της ημερομηνίας λήξης απόδοσης του λογαριασμού για το Χ.Ε.Π. ο υπόλογος θα πρέπει να ενημερώνει έγκαιρα την Τράπεζα, εφόσον προωθείται σχετική απόφαση του διατάκτη και εν συνέχεια να προσκομίζει την υπογεγραμμένη απόφαση του διατάκτη στην ΑΤΕ, για τη συνέχιση λειτουργίας του λογαριασμό του. β) Στην περίπτωση που ο υπόλογος πληρώνει με φύλλα ή μπλόκ επιταγών, προσκομίζει τα μηνιαία ή τα on line extraits της Αγροτικής Τράπεζας για την

4 απόδοση του λογαριασμού (μαζί με τα άλλα δικαιολογητικά που προβλέπονται από τις ισχύουσες διατάξεις) και όχι παραστατικό της κάθε συναλλαγής. γ ) Ο υπόλογος ζητά και παίρνει τα μηνιαία extraits κινησης του λογαριασμού του από το Υποκατάστημα της Αγροτικής Τράπεζας στο οποίο έχει ανοίξει το λογαριασμό του. Εκτός των μηνιαίων extraits ο υπόλογος μπορεί να ζητά και να παίρνει από το ίδιο υποκατάστημα on line extrait που θα δείχνει κάθε φορά την κίνηση του λογαριασμού του από την ημερομηνία ανοίγματος του ή από την ημερομηνία του προηγούμενου on line extrait που έχει ήδη πάρει. δ ) Όσον αφορά ειδικά τα έξοδα μετακινήσεων, μεταθέσεων και καταβολής επιμισθίων, η κατάθεση του προϊόντος των ΧΕΠ στην Αγροτική Τράπεζα δεν είναι υποχρεωτική μόνο στην περίπτωση που οι πληρωμές πρόκειται να πραγματοποιηθούν άμεσα δηλαδή εντός δέκα εργάσιμων ημερών για το σύνολό του ποσού του ΧΕΠ. Στις περιπτώσεις κατά τις οποίες με το προϊόν του ΧΕΠ θα αντιμετωπίζονται σταδιακές πληρωμές δηλαδή πληρωμές και μετά την παρέλευση δέκα εργάσιμων ημερών από την έκδοση του, το προϊόν του ΧΕΠ κατατίθεται στην Αγροτική Τράπεζα σύμφωνα με τις διαδικασίες που ισχύουν. ε) Ο υπόλογος υποχρεούται να καταθέσει το προϊόν του ΧΕΠ στην Αγροτική Τράπεζα εφόσον δεν πρόκειται να πραγματοποιήσει πληρωμές εντός πέντε εργάσιμων ημερών από την εξόφληση του και (όχι εντός τριών εργάσιμων ημερών που αναφέρονται στην προηγούμενη εγκύκλιο μας). 4. Διαδικασία κίνησης λογαριασμού Για την καλύτερη τάξη των συναλλαγών και προκειμένου οι υπόλογοι να μην εντοπίζουν προβλήματα κατά την απόδοση λογαριασμού αλλά και για να υπάρχει μία συνολική εικόνα της διαχείρισης τους, θα ήταν σκόπιμο να καταθέτουν όλο το προϊόν των ΧΕΠ στην Αγροτική Τράπεζα (εκτός από τις περιπτώσεις που το ποσό δεν υπερβαίνει τις δρχ. ή που οι πληρωμές πρόκειται να ολοκληρωθούν εντός πέντε εργάσιμων ημερών ή δέκα εργάσιμων ημερών αν πρόκειται για τις δαπάνες που αναφέρονται στην παράγραφο 3δ) και εν συνέχεια να αναλαμβάνουν το ποσό που πρόκειται να πληρωθεί έστω και άμεσα.

5 Εκτός των παραπάνω αναφερόμενων, και προκειμένου να αποφεύγονται καθυστερήσεις στην εξόφληση των δαπανών από τους υπολόγους, θέτουμε υπόψη σας και τους εξής επιπλέον περιορισμούς που συνήθως επιβάλλονται από τη λειτουργία του τραπεζικού συστήματος: 1) Στην περίπτωση που ο υπόλογος θα καταθέτει στην Αγροτική Τράπεζα μετρητά, θα μπορεί να κάνει ανάληψη την επόμενη εργάσιμη ημέρα. 2) Στην περίπτωση που ο υπόλογος προσκομίζει στην Αγροτική Τράπεζα επιταγή, ο υπόλογος θα μπορεί να κάνει ανάληψη: α) σε δύο εργάσιμες ημέρες από την ημέρα κατάθεσης της επιταγής όταν η επιταγή κατατίθεται σε Υποκατάστημα της Αγροτικής Τράπεζας που βρίσκονται στις παρακάτω αναφερόμενες πόλεις στα οποία λειτουργούν Γραφεία Συμψηφισμού της ΑΤΕ: ΑΓΙΟΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ, ΑΓΡΙΝΙΟ. ΑΙΓΙΟ, ΑΛΕΞΑΝΔΡΟΥΠΟΛΗ, ΑΜΑΛΙΑΔΑ, ΑΜΦΙΣΣΑ, ΑΡΓΟΣΤΟΛΙ, ΑΡΓΟΣ, ΑΡΤΑ, ΒΕΡΟΙΑ, ΒΟΛΟΣ, ΓΙΑΝΝΙΤΣΑ, ΓΡΕΒΕΝΑ, ΔΡΑΜΑ, ΕΔΕΣΣΑ, ΖΑΚΥΝΘΟΣ, ΗΓΟΥΜΕΝΙΤΣΑ, ΗΡΑΚΛΕΙΟ, ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗ, ΘΗΒΑ, ΙΩΑΝΝΙΝΑ, ΚΑΒΑΛΑ, ΚΑΛΑΜΑΤΑ, ΚΑΛΑΜΠΑΚΑ, ΚΑΡΔΙΤΣΑ, ΚΑΡΠΕΝΗΣΙ, ΚΑΣΤΟΡΙΑ, ΚΑΤΕΡΙΝΗ, ΚΕΡΚΥΡΑ, ΚΙΑΤΟ, ΚΙΛΚΙΣ, ΚΟΖΑΝΗ, ΚΟΜΟΤΗΝΗ, ΚΟΡΙΝΘΟΣ, ΚΥΠΑΡΙΣΣΙΑ, ΚΩΣ, ΛΑΓΚΑΔΑ, ΛΑΜΙΑ, ΛΑΡΙΣΑ, ΛΕΙΒΑΔΙΑ, ΛΕΥΚΑΔΑΣ, ΜΕΣΟΛΟΓΓΙ, ΜΥΤΙΛΗΝΗ, ΝΑΞΟΣ, ΝΑΥΠΛΙΟ, ΝΙΓΡΙΤΑ, ΞΑΝΘΗ, ΟΡΕΣΤΙΑΔΑ, ΠΑΤΡΑ, ΠΕΙΡΑΙΑΣ, ΠΟΛΥΓΥΡΟΣ, ΠΡΕΒΕΖΑ, ΠΥΡΓΟΣ, ΠΤΟΛΕΜΑΙΔΑ, ΡΕΘΥΜΝΟ, ΡΟΔΟΣ, ΣΑΜΟΣ, ΣΕΡΡΕΣ, ΣΗΤΕΙΑ, ΣΠΑΡΤΗ, ΣΥΡΟΣ, ΤΡΙΚΑΛΑ, ΤΡΙΠΟΛΗ, ΦΛΩΡΙΝΑ, ΧΑΛΚΙΔΑ, ΧΑΝΙΑ, ΧΙΟΣ, ΑΘΗΝΑ (ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ ΚΕΝΤΡΙΚΟΥ ΚΑΤΑΣΤΗΜΑΤΟΣ) β ) σε επτά εργάσιμες ημέρες από την ημέρα κατάθεσης της επιταγής όταν η επιταγή κατατίθεται στα υπόλοιπα, πέραν των αναφερόμενων στην περίπτωση (α), Υποκατάστημα της ΑΤΕ. 3) Στην περίπτωση που το προϊόν του ΧΕΠ μεταφερθεί στην Αγροτική Τράπεζα με εντολή μέσω της Τράπεζας Της Ελλάδος, ο υπόλογος μπορεί να κάνει ανάληψη τη δεύτερη εργάσιμη ημέρα από αυτή που αναγράφεται στην αναγγελία της Τράπεζας της Ελλάδος. Τέλος, για την πληρέστερη ενημέρωση σας, στην εγκύκλιο μας αυτή επισυνάπτονται:

6 α) φωτοαντίγραφο επιταγής της Αγροτικής Τράπεζας με τις σχετικές οδηγίες που έχει δώσει η ΑΤΕ για τη συμπλήρωση της. β) υπόδειγμα νέου εντύπου απόφασης του διατάκτη, για έκδοση ΧΕΠ. Για περαιτέρω διευκρινήσεις και πληροφορίες σε προβλήματα που τυχόν θα προκύπτουν αρμόδια σε θέματα εκκαθάρισης, απόδοσης δηλαδή λογαριασμού κ.λπ. είναι η Δ/νση 26η του Γ.Λ.Κ. ''Συντονισμού και Ελέγχου Εφαρμογής Δημοσιονομικών Διατάξεων''(κ. Αθανασιά, τηλ και ο κ. Παγούλιας τηλ ) ενώ αρμόδια για όλα τα άλλα θέματα είναι η Διεύθυνση 49η του Γ.Λ.Κ. ''Χρηματικού Προγρ/σμού και Διαχείρισης Κρατικών Διαθεσίμων'' (κ.ιωάννου τηλ ). Συνημμένα: φύλλα 2 Ο Γενικός Γραμματέας Ι.Κουσουλάκος

7 (ΥΠΟΔΕΙΓΜΑ) ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΥΠΟΥΡΓΕΙΟ... ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ... Αριθμ. Πρωτ. :...,.. ΑΠΟΦΑΣΗ Ο ΥΠΟΥΡΓΟΣ... Έχοντας υπόψη: Α. Τις διατάξεις: 1) των Νόμων 1 2) του Ν. 2362/1995 «περί Δημόσιου Λογιστικού, ελέγχου των δαπανών του Κράτους και άλλες διατάξεις» (ΦΕΚ 247/1995 τ.α> 3) του Π.Δ. 138/1998 «Ανάληψη υποχρεώσεων από τους διατάκτες» (ΦΕΚ 107Α/ ). 4) του Π.Δ. 136/1998 «Περιορισμοί έκδοσης Χ.Ε.Π. και ευθύνες υπολόγων» (ΦΕΚ 107Α/ ). Β. Την ανάγκη εκδόσεως Χ.Ε.Π Γ. Την αριθμ... απόφαση του Υπουργείου Οικονομικών... Δ... Εγκρίνουμε δαπάνη δρχ Α π ο φ α σ ί ζ ο υ μ ε... (... ) σε βάρος της πίστωσης του προϋπολογισμού εξόδων τ... ειδικού φορέα... και κωδικού αριθμού εξόδου 4... οικονομικού έτους , καθώς και την έκδοση χρηματικού εντάλματος προπληρωμής στο όνομα τ 5 αστυνομικής ταυτότητας 6 με στοιχεία... και Α.Φ.Μ... στη Δ.Ο.Υ... για την... Προθεσμία απόδοσης λογαριασμού ορίζουμε. Αθήνα 199. ΚΟΙΝΟΠΟΙΗΣΗ: Υ.ΔΕ. Ο ΥΠΟΥΡΓΟΣ 7 1 Σημειώνονται οι ειδικές διατάξεις που προβλέπουν τη δαπάνη. 2 Αναπτύσσεται η αιτιολογία πραγματοποίησης της δαπάνης. 3 Συμπληρώνεται ολογράφως και αριθμητικώς 4 Αναγράφεται ο ΚΑΕ και η ονομασία του 5 Αναγράφεται το ονοματεπώνυμο και το πατρώνυμο του υπολόγου 6 Αναγράφεται ο αριθμός και η ημερομηνία εκδόσεως της αστυνομικής ταυτότητας, καθώς και η εκδούσα αρχή. 7 Υπουργός, Γενικός Γραμματέας Περιφέρειας, Περιφερειακός Διευθυντής κ.λπ ή το εξουσιοδοτημένο προς τούτο όργανο

8 8 Συμπληρώνεται από τον υπόλογο ο αριθμός και η ημερομηνία του ΧΕΠ που εκδόθηκε 9 Επιταγή- μετρητά-εντολή μεταφοράς μέση Τραπέζης Ελλάδος 10 Αναγράφονται ο τίτλος και η πλήρης ταχυδρομική διεύθυνση της Υπηρεσίας και τα τηλέφωνα του υπολόγου (Τα στοιχεία κάτω από τη γραμμή συμπληρώνονται από τους υπολόγους των Χ.Ε.Π). Αριθμός Χ.Ε.Π 8../ Ημερομηνία εξόφλησης του Χ.Ε.Π από τη Δ.Ο.Υ:... Αριθμός Λογαριασμού Υπολόγου στην Α.Τ.Ε: Ποσό:. Τρόπος εξόφλησης 9 : Υποκατάστημα Α.Τ.Ε:. Ταχ.Διεύθυνση &:. Τηλέφωνα 10 Ημερομηνία.. Υπογραφή υπολόγου