TONIKO ΕΙΣΑΓΩΓΗ & ΕΜΠΟΡΙΑ ΤΡΟΦΙΜΩΝ ΕΠΕ ΑΡ.Γ.Ε.ΜΗ.

Transcript

1

2 TONIKO ΕΙΣΑΓΩΓΗ & ΕΜΠΟΡΙΑ ΤΡΟΦΙΜΩΝ ΕΠΕ ΑΡ.Γ.Ε.ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΑΠΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2015 (ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟΝ Ν. 4308/2014) Β.1.1: Ισολογισμός - Ατομικές χρηματοοικονομικές καταστάσεις - (Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε κόστος κτήσης) Χρήση 2015 Χρήση 2014 Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια Ακίνητα 6.669, ,80 Μηχανολογικός εξοπλισμός 6.046, ,33 Λοιπός εξοπλισμός 8.937, ,90 Σύνολο , ,03 Άυλα πάγια στοιχεία Δαπάνες ανάπτυξης 2.742, ,70 Υπεραξία 0,00 0,00 Λοιπά άυλα 0,00 0,00 Σύνολο 2.742, ,70 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Δάνεια και απαιτήσεις 3.385, ,70 Σύνολο 3.385, ,70 Σύνολο μη κυκλοφορούντων , ,43 Κυκλοφορούντα περουσιακά στοιχεία Αποθέματα Εμπορεύματα , ,29 Προκαταβολές για αποθέματα 2.930, ,35 Σύνολο , ,64 Χρηματοοικονομικά στοιχεία και προκαταβολές Εμπορικές απαιτήσεις , ,49 Λοιπές απαιτήσεις 6.600, ,94 Λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία 0,00 0,00 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα , ,30 Σύνολο , ,73 === === Σύνολο κυκλοφορούντων , ,37 === === Σύνολο ενεργητικού , ,80 === === Β.2.1: Κατάστασης Αποτελεσμάτων κατά λειτουργία - Ατομικές χρηματοοικονομικές καταστάσεις Χρήση 2015 Χρήση 2014 Êύκλος εργασιών (καθαρός) , ,13 Κόστος πωλήσεων , ,31 Μικτό αποτέλεσμα ,35 === ,82 == Λοιπά συνήθη έσοδα 2.160, ,00 Σύνολο ,35 === ,82 == Έξοδα διοίκησης , ,61 Έξοδα διάθεσης , ,23 Λοιπά έξοδα και ζημιές , ,58 Λοιπά έσοδα και κέρδη ,46 163,00 Αποτελέσματα προ τόκων και φόρων 505, ,40 Χρεωστικοί ôüêïé & óõíáöþ Ýξïδα 1.509, ,72 Αποτελέσματα προ φόρων , ,68 Φόρος εισοδήματος 0,00 0,00 Αποτελέσματα περιόδου μετά από φόρους , ,68 ΣΗΜΕΙΩΣΗ: Οι οικονομικές καταστάσεις της περιόδου 01/01/15 εως 31/12/15 συντάχθηκαν σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα Νόμος 4308/2014 και τα συγκριτικά στοιχεία που αφορούν τη χρήση 2014 αναμορφώθηκαν σύμφωνα με τα σχετικά υποδείγματα. Καθαρή θέση Καταβλημένα Κεφάλαια Κεφάλαιο , ,00 Καταθέσεις ιδιοκτητών 0, ,00 Σύνολο , ,00 Αποθεματικά και αποτελέσματα εις νέο Αποθεματικά νόμων ή καταστατικού 0,00 0,00 Αποτελέσματα εις νέο , ,20 Σύνολο ,88 = ,20 = Σύνολο καθαρής θέσης , ,20 === === Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Εμπορικές υποχρεώσεις , ,95 Φόρος εισοδήματος 0,00 0,00 Λοιποί φόροι τέλη 719, ,56 Οργανισμός κοινωνικής ασφάλισης 3.601, ,36 Λοιπές υποχρεώσεις 1, ,13 Σύνολο υποχρεώσεων , ,00 === === Σύνολο Καθαρής θέσης προβλέψεων & υποχρεώσεων , ,80 === === Ο ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗΣ ΔΙΑ ΤΟ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟ ΦΟΡΟΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΕΛΕΓΚΤΙΚΗ Α.Ε.. Α.Φ.Μ.: Α.Μ. Ο.Ε.Ε. 2314/2015 ΤΑΜΠΑΚΟΣ ΜΙΧΑΗΛ ΠΑΠΑΘΕΟΔΩΡΟΥ Φ. ΑΝΤΩΝΙΟΣ ΔΕΔΕ ΜΙΧ. ΣΟΦΙΑ Α.Δ.Τ. ΑΒ ΑΦΜ ΟΙΚΟΝΟΜΟΛΟΓΟΣ - ΦΟΡΟΤΕΧΝΙΚΟΣ ΛΟΓΙΣΤΡΙΑ ΦΟΡΟΤΕΧΝΙΚΟΣ Α.Φ.Μ. : Α.Φ.Μ.: Α.Μ. Ο.Ε.Ε. : Α ΤΑΞΕΩΣ Α.Μ. Ο.Ε.Ε Α ΤΑΞΕΩΣ

3 ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ ΤΗΣ «ΤΟΝΙΚΟ ΕΙΣΑΓΩΓΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΑ ΤΡΟΦΙΜΩΝ Ε.Π.Ε.» Πειραιώς 8, Μοσχάτο, Αριθμός Μητρώου Γ.Ε.ΜΗ Α. ΓΕΝΙΚΑ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (παρ. 3 άρθρου 29) 1. Η εταιρεία λειτουργεί ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. 2. Η εταιρεία εμπίπτει στις οντότητες της παραγράφου 2(α) του άρθρου 1 και κατατάσσεται στην κατηγορία των πολύ μικρών οντοτήτων του άρθρου 2 του νόμου 4308/ Οι παρούσες χρηματοοικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σε πλήρη συμφωνία με τον νόμο 4308/2014. Β. ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ (παρ. 5 άρθρου 29) Για την παρακολούθηση των επιμέρους στοιχείων των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η εταιρεία ακολουθεί τις παρακάτω λογιστικές πολιτικές. 1. Τα ιδιοχρησιμοποιούμενα ακίνητα επιμετρώνται στο κόστος κτήσης μείον αποσβέσεις και ζημίες απομείωσης, όταν κρίνεται ότι αυτές (ζημίες απομείωσης) είναι μόνιμου χαρακτήρα. Τα ιδιοχρησιμοποιούμενα κτίρια αποσβένονται με ετήσιο συντελεστή απόσβεσης 4% που αντανακλά την εκτιμώμενη ωφέλιμη οικονομική ζωή τους. 2. Οι επενδύσεις σε ακίνητα επιμετρώνται στο κόστος κτήσης μείον αποσβέσεις και ζημίες απομείωσης όταν κρίνεται ότι αυτές (ζημίες απομείωσης) είναι μόνιμου χαρακτήρα. Τα επενδυτικά κτίρια αποσβένονται με ετήσιο συντελεστή απόσβεσης 4% που αντανακλά την εκτιμώμενη ωφέλιμη οικονομική ζωή τους. 3. Τα λοιπά ενσώματα πάγια επιμετρούνται στο κόστος κτήσης μείον αποσβέσεις, και μείον ζημίες απομείωσης, όταν κρίνεται ότι αυτές (ζημίες απομείωσης) είναι μόνιμου χαρακτήρα. Τα λοιπά ενσώματα πάγια αποσβένονται με τους παρακάτω συντελεστές απόσβεσης, που αντανακλούν την εκτιμώμενη ωφέλιμη οικονομική ζωή τους : 1

4 Συντελεστής Περιγραφή Απόσβεσης 1. Κτίρια, κατασκευές, εγκαταστάσεις, μη κτιριακές εγκαταστάσεις 4 αποθήκες και σταθμοί περιλαμβανομένων των παραρτημάτων τους 2. Εδαφικές εκτάσεις που χρησιμοποιούνται σε εξόρυξη & λατομεία, εκτός αν 5 χρησιμοποιούνται για τις υποστηρικτικές δραστηριότητες εξόρυξης 3. Μέσα μαζικής μεταφοράς περιλαμβανομένων αεροσκαφών, σιδηροδρομικών 5 συρμών, πλοίων και σκαφών 4. Μηχανήματα, εξοπλισμός εκτός Η/Υ και λογισμικού Μέσα μεταφοράς ατόμων Μέσα μεταφοράς εμπορευμάτων Άυλα στοιχεία και δικαιώματα και έξοδα πολυετούς απόσβεσης Εξοπλισμός Η/Υ, κύριος αι περιφερειακός και λογισμικό Λοιπά πάγια στοιχεία της επιχείρησης 10 Οι βελτιώσεις επί ακινήτων, αφορούν βελτιώσεις επί μισθωμένων ακινήτων, και οι αποσβέσεις επί αυτών έχουν υπολογισθεί ανάλογα με τα υπολειπόμενα έτη μίσθωσης. 4. Τα πάγια βιολογικά περιουσιακά στοιχεία επιμετρώνται στο κόστος κτήσης μείον αποσβέσεις και μείον ζημίες απομείωσης όταν κρίνεται ότι αυτές (ζημίες απομείωσης) είναι μόνιμου χαρακτήρα. Οι αποσβέσεις διενεργούνται με βάση την εκτιμώμενη ωφέλιμη οικονομική ζωή τους που ανέρχεται σε 10 έτη (συντελεστής απόσβεσης 10%). 5. Τα άυλα πάγια περιουσιακά στοιχεία αναγνωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσης. Μεταγενέστερα της αρχικής αναγνώρισης: α) τα άυλα στοιχεία με περιορισμένη ωφέλιμη οικονομική ζωή επιμετρώνται στο κόστος κτήσης μείον αποσβέσεις και μείον ζημίες απομείωσης, όταν κρίνεται ότι αυτές (οι ζημίες απομείωσης) είναι μόνιμου χαρακτήρα. Η απόσβεση των αύλων στοιχείων με συμβατικά καθοριζόμενο χρόνο χρήσης γίνεται εντός του χρόνου αυτού. Για τα στοιχεία χωρίς συμβατικά καθοριζόμενο χρόνο χρήσης, οι αποσβέσεις διενεργούνται με βάση την εκτιμώμενη ωφέλιμη οικονομική ζωή τους. β) Τα άυλα στοιχεία με απεριόριστη ωφέλιμη οικονομική ζωή, ή με ωφέλιμη οικονομική ζωή που δεν μπορεί να προσδιοριστεί αξιόπιστα, επιμετρώνται στο κόστος κτήσης μείον αποσβέσεις με συντελεστή απόσβεσης 10%, και 2

5 μείον ζημίες απομείωσης όταν κρίνεται ότι αυτές (ζημίες απομείωσης) είναι μόνιμου χαρακτήρα. 6. Οι επενδύσεις σε θυγατρικές, συγγενείς και κοινοπραξίες, καθώς και οι λοιποί συμμετοχικοί τίτλοι επιμετρώνται στο κόστος κτήσης, μείον ζημίες απομείωσης όταν κρίνεται ότι αυτές (ζημίες απομείωσης) είναι μόνιμου χαρακτήρα. Μερίσματα από τις εν λόγω επενδύσεις αναγνωρίζονται ως έσοδα στα αποτελέσματα, κατά το χρόνο που εγκρίνονται από τα αρμόδια όργανα αυτών. 7. Τα λοιπά πάγια χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία «Δάνεια και απαιτήσεις» και «Χρεωστικοί τίτλοι», επιμετρώνται στο κόστος κτήσης μείον ζημίες απομείωσης, όταν κρίνεται ότι αυτές (ζημίες απομείωσης) είναι μόνιμου χαρακτήρα. 8. Κατά την διάθεση των ενσώματων, άυλων και χρηματοοικονομικών πάγιων περιουσιακών στοιχείων, η διαφορά μεταξύ λογιστικής αξίας και τιμήματος διάθεσης αυτών, αναγνωρίζεται ως κέρδος / ζημία στην κατάσταση αποτελεσμάτων. 9. Τα πάσης φύσεως αποθέματα (έτοιμα και ημιτελή, εμπορεύματα, πρώτες ύλες και υλικά, βιολογικά αποθέματα) επιμετρώνται στη χαμηλότερη αξία, μεταξύ αξίας κτήσεως και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Το κόστος κτήσης των αποθεμάτων προσδιορίζεται με την μέθοδο του Μέσου Σταθμικού Όρου. Η ζημία που προκύπτει από την επιμέτρηση των αποθεμάτων στην καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία όταν αυτή είναι μικρότερη του κόστους κτήσης, αναγνωρίζεται στις ζημίες απομείωσης και επιβαρύνει το κόστος πωλήσεων στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων. Σε περίπτωση ιδιαίτερα αυξημένων ζημιών απομείωσης αποθεμάτων, τα σχετικά ποσά εμφανίζονται στο κονδύλι «Απομειώσεις περιουσιακών στοιχείων (καθαρό ποσό)» στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων με σκοπό την εύλογη παρουσίαση. 10. Οι εμπορικές απαιτήσεις και οι λοιπές απαιτήσεις επιμετρώνται στο κόστος κτήσης μείον τις εκτιμώμενες ζημίες απομείωσης. 11. Οι προκαταβολές αναγνωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσης (καταβαλλόμενα ποσά). Μεταγενέστερα επιμετρώνται στο αρχικό κόστος κτήσης, μείον τα 3

6 χρησιμοποιηθέντα ποσά βάσει της αρχής του δουλευμένου και τυχόν ζημίες απομείωσης. 12. Τα λοιπά μη χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αναγνωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσης. Μεταγενέστερα επιμετρώνται στη χαμηλότερη αξία μεταξύ κόστους κτήσης και ανακτήσιμης αξίας. 13. Οι προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους μετά την έξοδο από την υπηρεσία, αναγνωρίζονται και επιμετρώνται στα προκύπτοντα από τη νομοθεσία ονομαστικά ποσά κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. 14. Οι λοιπές προβλέψεις αναγνωρίζονται αρχικά και επιμετρώνται μεταγενέστερα στο ονομαστικό ποσό που αναμένεται να απαιτηθεί για τον διακανονισμό τους. 15. Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται αρχικά και επιμετρώνται μεταγενέστερα στα ονομαστικά τους ποσά. Όταν οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις εμπεριέχουν ή τεκμαίρεται ότι εμπεριέχουν σημαντικά ποσά που αφορούν τόκους ή/και διαφορές υπέρ ή υπό το άρτιο ή/και αρχικά κόστη, οι εν λόγω χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις επιμετρώνται στο αποσβέσιμο κόστος με τη σταθερή μέθοδο. Οι προκύπτοντες τόκοι από τις χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα ως χρηματοοικονομικό κόστος (τόκοι έξοδα). 16. Οι κρατικές επιχορηγήσεις που αφορούν περιουσιακά στοιχεία αναγνωρίζονται αρχικά ως υποχρεώσεις στην περίοδο που εισπράττονται ή στην περίοδο που καθίσταται οριστική η έγκρισή τους και υπάρχει βεβαιότητα ότι θα εισπραχθούν. Οι κρατικές επιχορηγήσεις αναγνωρίζονται με τα ποσά που εισπράττονται ή εγκρίνονται οριστικά. Μεταγενέστερα της αρχικής αναγνώρισης, οι κρατικές επιχορηγήσεις αποσβένονται με τη μεταφορά τους στα αποτελέσματα ως έσοδα, στην ίδια περίοδο και με τρόπο αντίστοιχο της μεταφοράς στα αποτελέσματα της λογιστικής αξίας του στοιχείου που επιχορηγήθηκε. Οι κρατικές επιχορηγήσεις που αφορούν έξοδα αναγνωρίζονται αρχικά ως υποχρεώσεις στην περίοδο που εισπράττονται ή στην περίοδο που καθίσταται οριστική η έγκρισή τους και υπάρχει βεβαιότητα ότι θα εισπραχθούν. Οι κρατικές επιχορηγήσεις που αφορούν έξοδα μεταφέρονται στα 4

7 αποτελέσματα ως έσοδα στην περίοδο στην οποία τα επιχορηγηθέντα έξοδα βαρύνουν τα αποτελέσματα. 17. Οι μη χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται αρχικά και επιμετρώνται μεταγενέστερα στο ονομαστικό ποσό που αναμένεται να απαιτηθεί για το διακανονισμό τους. 18. Διαφορές που προκύπτουν είτε κατά την επανεκτίμησή είτε κατά τον διακανονισμό των μη χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων, συμπεριλαμβανομένων των προβλέψεων, αναγνωρίζονται ως κέρδη ή ζημίες της περιόδου στην οποία προκύπτουν. 19. Ο τρέχων φόρος εισοδήματος αναγνωρίζεται ως έξοδο στην κατάσταση αποτελεσμάτων και περιλαμβάνει τον φόρο εισοδήματος που προκύπτει βάσει της φορολογικής νομοθεσίας και τις διαφορές φορολογικού ελέγχου για φόρο εισοδήματος και προσαυξήσεις. 20. Τα έσοδα από πωλήσεις αγαθών αναγνωρίζονται όταν: (α) μεταβιβάζονται στον αγοραστή οι ουσιαστικοί κίνδυνοι και τα οφέλη που συνδέονται με την κυριότητά τους, (β) τα αγαθά γίνονται αποδεκτά από τον αγοραστή και (γ) τα οικονομικά οφέλη από τη συναλλαγή μπορούν να επιμετρηθούν αξιόπιστα και θεωρείται σφόδρα πιθανή η εισροή τους στην οντότητα. Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών αναγνωρίζονται με βάση το ποσοστό ολοκλήρωσης και εφόσον θεωρείται σφόδρα πιθανή η εισροή του οικονομικού οφέλους της συναλλαγής. Εναλλακτικά και όταν δεν υπάρχει ουσιώδης επίπτωση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις, τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών επιμετρώνται με την μέθοδο της ολοκληρωμένης σύμβασης. Τα έσοδα από τόκους λογίζονται βάσει της αρχής του δουλευμένου. Τα μερίσματα ή το εισόδημα από τη συμμετοχή στην καθαρή θέση άλλων οντοτήτων, αναγνωρίζονται ως έσοδα όταν εγκρίνονται από το αρμόδιο όργανο που αποφασίζει τη διανομή τους. Τα δικαιώματα αναγνωρίζονται ως έσοδα βάσει των σχετικών συμβατικών όρων. 21. Τα έξοδα αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων βάσει της αρχής του δουλευμένου. 5

8 22. Οι συναλλαγές σε ξένο νόμισμα μετατρέπονται κατά την αρχική αναγνώριση στο νόμισμα στο οποίο καταρτίζονται οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις της οντότητας με την ισχύουσα συναλλαγματική ισοτιμία κατά τη συναλλαγή. Στο τέλος κάθε περιόδου αναφοράς: (α) τα νομισματικά στοιχεία μετατρέπονται με την ισοτιμία κλεισίματος της ημερομηνίας του ισολογισμού, (β) τα μη νομισματικά στοιχεία που εκφράζονται σε ξένο νόμισμα και επιμετρώνται στο κόστος κτήσεως, μετατρέπονται με την ισοτιμία της αρχικής αναγνώρισης. Οι συναλλαγματικές διαφορές που προκύπτουν από το διακανονισμό νομισματικών στοιχείων ή από τη μετατροπή τους με ισοτιμία διαφορετική από την ισοτιμία μετατροπής κατά την αρχική αναγνώριση ή κατά τη σύνταξη προγενέστερων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα της περιόδου που προκύπτουν. 23. Οι μεταβολές των λογιστικών πολιτικών και οι διορθώσεις λαθών, αναγνωρίζονται αναδρομικά με τη διόρθωση: α) Των λογιστικών αξιών των περιουσιακών στοιχείων, των υποχρεώσεων και της καθαρής θέσης, για την σωρευτική επίδραση της μεταβολής κατά την έναρξη και λήξη της συγκριτικής και της τρέχουσας περιόδου, και β) Των εσόδων, κερδών, εξόδων και ζημιών, όσον αφορά την επίδραση επί των λογιστικών μεγεθών της συγκριτικής περιόδου. 24. Οι μεταβολές των λογιστικών εκτιμήσεων αναγνωρίζονται στην περίοδο στην οποία διαπιστώνεται ότι προκύπτουν και επηρεάζουν αυτή την περίοδο και μελλοντικές περιόδους, κατά περίπτωση. Οι αλλαγές αυτές δεν αναγνωρίζονται αναδρομικά. 25. Η διόρθωση των λαθών διενεργείται άμεσα κατά τον εντοπισμό τους. 6

9 Γ. ΑΝΑΛΥΣΕΙΣ ΚΟΝΔΥΛΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤ/ΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 1. Ενσώματα, άυλα και βιολογικά πάγια (παρ. 8 άρθρου 29) Στον κατωτέρω πίνακα παρουσιάζονται οι πληροφορίες που αφορούν την κίνηση και τη συμφωνία των λογαριασμών των ενσωμάτων παγίων, των βιολογικών παγίων και των άυλων παγίων. Περιγραφή Παγίων Πίνακας ενσώματων, άυλων και βιολογικών παγίων περιόδου 2015 Συντελεστή ς Αξία Αποσβ.απογρ Αποσβέσει Απόσβεσης Κτήσης. ς Συνολικ ά Αναπόσβεστ η ΛΟΙΠΑ ΤΕΧΝΙΚΑ ΕΡΓΑ 4% 6987,60 211,80 105,90 317, ,90 ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΑ-ΕΡΓΑΛΕΙΑ 10% 7480,00 685,67 748, , ,33 ΕΠΙΒΑΤΙΚΑ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΑ 16% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ΦΟΡΤΗΓΑ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΑ 12% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ΕΠΙΠΛΑ-ΕΞΟΠΛ.ΤΗΛΕΠΙΚ/ΝΙΩΝ-ΛΟΙΠ.ΕΞΟΠΛ. 10% 9850, ,72 845, , ,50 Η/Υ & ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΑ ΣΥΓΚΡΟΤΗΜΑΤΑ 20% 3655, ,05 711, , ,59 ΕΞΟΔΑ ΑΝΑΔΙΟΡΓΑΝΩΣΕΩΣ 100% 4782, ,21 867, , ,16 Σύνολα 32755, , , , ,48 Περιγραφή Παγίων Πίνακας ενσώματων, άυλων και βιολογικών παγίων περιόδου 2014 Συντελεστή ς Αξία Αποσβ.απογρ Αποσβέσει Απόσβεσης Κτήσης. ς Συνολικ ά Αναπόσβεστ η ΛΟΙΠΑ ΤΕΧΝΙΚΑ ΕΡΓΑ 4% 2647,60 105,90 105,90 211, ,80 ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΑ-ΕΡΓΑΛΕΙΑ 10% 7480,00 0,00 685,67 685, ,33 ΕΠΙΒΑΤΙΚΑ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΑ 16% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ΦΟΡΤΗΓΑ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΑ 12% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ΕΠΙΠΛΑ-ΕΞΟΠΛ.ΤΗΛΕΠΙΚ/ΝΙΩΝ-ΛΟΙΠ.ΕΞΟΠΛ. 10% 8324, ,36 175, , ,24 Η/Υ & ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΑ ΣΥΓΚΡΟΤΗΜΑΤΑ 20% 3368,64 428,43 549,55 977, ,66 ΕΞΟΔΑ ΑΝΑΔΙΟΡΓΑΝΩΣΕΩΣ 100% 3514,91 929,01 243, , ,70 Σύνολα 25335, , , , ,73 2. Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία (παρ. 11 άρθρου 29) Ο λογαριασμός του μη κυκλοφορούντος ενεργητικού «Δάνεια και Απαιτήσεις» την , αναλύεται ως εξής: Δεν υπάρχουν 7

10 3. Καθαρή θέση (παρ. 12 άρθρου 29) Το εγκεκριμένο κεφάλαιο της εταιρείας ανέρχεται σε εταιρικά μερίδια ονομαστικής αξίας 30,00 ευρώ η κάθε μία, και είναι ολοσχερώς καταβλημένο: Αριθμός εταιρ. μεριδίων σε κυκλοφορία στην αρχή του έτους Εκδοθέντα εταιρικά μερίδια στη διάρκεια του έτους Αριθμός εταιρικών μεριδίων σε κυκλοφορία στο τέλος του έτους Το κονδύλι «Αποθεματικά νόμων ή καταστατικού» της καθαρής θέσης αναλύεται σύμφωνα με τον παρακάτω πίνακα. Μεταβολή κονδυλίου «Αποθεματικά νόμων ή καταστατικού» στο έτος 2015 Αποθεματικά Τακτικό καταστατικού αποθεματικό Υπόλοιπο στην αρχή του έτους ( ) Σύνολο 0,00 0,00 0,00 Κράτηση στη διάρκεια του έτους 0,00 0,00 0,00 Υπόλοιπο στο τέλος του έτους ( ) 0,00 0,00 0,00 4. Εμπράγματες εγγυήσεις επί ακινήτων της εταιρείας (παρ. 13 άρθρου 29) Δεν υπάρχουν 5. Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ληξιπρόθεσμες μετά από 5 έτη (παρ. 14 άρθρου 29) Δεν υπάρχουν 6. Χρηματοοικονομικές δεσμεύσεις, εγγυήσεις και ενδεχόμενες επιβαρύνσεις (ενδεχόμενες υποχρεώσεις) εκτός ισολογισμού (παρ. 16 άρθρου 29) Δεν υπάρχουν 8

11 7. Προτεινόμενη διάθεση κερδών (παρ. 19 άρθρου 29) Η Εταιρεία έχει σωρευμένες ζημίες και κατά συνέπεια δεν διανέμονται μερίσματα. 8. Πληροφορίες για το προσωπικό και τις σχετικές δαπάνες της περιόδου (παρ. 23 άρθρου 29) Ο μέσος όρος προσωπικού της εταιρείας κατά την περίοδο 2015 ανήλθε σε απασχολούμενους Μέσος όρος εργατικού προσωπικού 0 0 Μέσος όρος υπαλληλικού προσωπικού 5 3 Γενικός μέσος όρος απασχολούμενων 5 3 Το συνολικό κόστος μισθοδοσίας του προσωπικού αναλύεται στον παρακάτω πίνακα Μισθοί και ημερομίσθια (μικτά ποσά) , ,88 Κοινωνικές επιβαρύνσεις (εργοδοτικές εισφορές) , ,28 Κόστος για παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία 0 0 Σύνολο κόστους μισθοδοσίας περιόδου , ,16 9. Προκαταβολές και πιστώσεις προς τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου (παρ. 25 άρθρου 29) Δεν υπάρχουν 10. Αμοιβές προς τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου (παρ. 30 άρθρου 29) Αμοιβές μελών διοικητικού συμβουλίου της περιόδου (σύνολο) 0,00 0,00 9

12 11. Συναλλαγές με συνδεμένα μέρη (παρ. 31 άρθρου 29) Δεν υπάρχουν 12. Αμοιβές νόμιμου ελεγκτή περιόδου (παρ. 32 άρθρου 29) Η πληροφορία αυτή δεν απαιτείται για τις πολύ μικρές οντότητες 13. Αξία περιουσιακών στοιχείων προς εκποίηση εντός των επόμενων 12 μηνών (παρ. 33 άρθρου 29) Η πληροφορία αυτή δεν απαιτείται για τις πολύ μικρές οντότητες Μέθοδος μετάβασης στα ΕΛΠ και επιπτώσεις στα κονδύλια των καταστάσεων Η πλήρης αναδρομική αναπροσαρμογή των κονδυλίων του ισολογισμού της επιχείρησης κατά την ημερομηνία μετάβασης (01/01/2015) σύμφωνα με την παράγραφο 2 του άρθρου 37 του νόμου, δεν είναι εφικτή λόγω πρακτικών δυσχερειών και αυξημένου κόστους καθώς πολλά περιουσιακά στοιχεία ανάγονται σε μακρινή περίοδο στο παρελθόν και δεν είναι ευχερώς διαθέσιμες οι σχετικές πληροφορίες. Ως εκ τούτου, και σύμφωνα με την παράγραφο 3(α1) του άρθρου 37 του νόμου, η επιχείρηση υιοθέτησε τις λογιστικές αξίες του ισολογισμού της ημερομηνίας μετάβασης ως το τεκμαρτό κόστος των σχετικών στοιχείων για τη εφαρμογή των ΕΛΠ. Ειδικότερα, σημειώνεται ότι το κονδύλι του ισολογισμού «Λοιπά άυλα» λογιστικής (αναπόσβεστης) αξίας 2.742,16 κατά την αφορά στο κονδύλι «Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως», βάσει των προβλέψεων του προηγούμενου λογιστικού πλαισίου. Το σχετικό κονδύλι (αξίας κτήσης 4.782,25 ) δεν αναγνωρίζεται στο λογιστικό πλαίσιο των ΕΛΠ αλλά παραμένει στον ισολογισμό δυνάμει της παραγράφου 5 του άρθρου 37 του νόμου, μέχρι την ολοσχερή του απόσβεση με ετήσιο συντελεστή 10% επί της αξίας κτήσης. 10

13 O ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗΣ ΤΑΜΠΑΚΟΣ Θ. ΜΙΧΑΛΗΣ Α.Δ.Τ.: ΑΒ Α.Φ.Μ.: ΔΙΑ ΤΟ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟ ΦΟΡΟΛΟΓΙΣΤΙΚΗ-ΕΛΕΓΚΤΙΚΗ Α.Ε. ΑΦΜ : Α.Μ. Ο.Ε.Ε. : 2314/2015 ΠΑΠΑΘΕΟΔΩΡΟΥ Φ. ΑΝΤΩΝΙΟΣ ΔΕΔΕ Μ. ΣΟΦΙΑ Α.Μ. Ο.Ε.Ε Α.Μ. Ο.Ε.Ε Α.Φ.Μ.: Α.Φ.Μ.:

14 Κύριοι εταίροι : ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΤΟΥ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗ ΤΗΣ «ΤΟΝΙΚΟ ΕΙΣΑΓΩΓΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΑ ΤΡΟΦΙΜΩΝ Ε.Π.Ε.» για τη Χρήση 2015 (01/01/ /12/2015) ΠΡΟΣ ΤΗΝ ΕΤΗΣΙΑ ΤΑΚΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ ΤΩΝ ΕΤΑΙΡΩΝ ΤΗΣ 30/06/2016 Σύμφωνα με το άρθρο 10 του κ.ν. 3190/1955, υποβάλουμε συνημμένα στη Γενική Συνέλευση σας, τις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας για την εταιρική χρήση 2015 (01/01/ /12/2015) με τις παρατηρήσεις μας πάνω σε αυτές και παρακαλούμε να τις εγκρίνετε. 1. Εξέλιξη των εργασιών της Εταιρείας. Η εταιρεία κατά την εταιρική χρήση του έτους 2015 (01/01/ /12/2015) πραγματοποίησε Έσοδα από Πωλήσεις ύψους ,67, από αυτά Πωλήσεις Εμπορευμάτων ,87, Πωλήσεις Υπηρεσιών ,80, Πωλήσεις Υποπροϊόντων & Υπολειμμάτων 7,00 καθώς και από Λοιπά οργανικά έσοδα ύψους 2.160,00, από αυτά Επιχορηγήσεις & διάφορα έσοδα πωλήσεων 2.160,00 και Έσοδα Κεφαλαίων (Πιστωτικούς Τόκους και συναφή Έσοδα) 0, Οικονομική θέση της εταιρείας. Η οικονομική θέση της Εταιρείας και τα οικονομικά της μεγέθη φαίνεται να παραμένουν σταθερά, αλλά με εμφανή μείωση του κύκλου εργασιών. 3. Προβλεπόμενη πορεία της Εταιρείας. Όπως προκύπτει από τα μέχρι τώρα στοιχεία της εταιρείας, η οικονομική πορεία της εταιρείας φαίνεται να βαίνει φθίνουσα όπως και τα ύψη των πωλήσεων της. Αναμένεται όμως τα οικονομικά της μεγέθη να βελτιωθούν. ΠΩΛΗΣΕΙΣ Α ΤΕΤΡΑΜΗΝΟΥ 2016 (01/01/ /04/2016) : ,97 ΠΩΛΗΣΕΙΣ Α ΤΕΤΡΑΜΗΝΟΥ 2015 (01/01/ /04/2015) : ,59 4. Κατεχόμενα χρεόγραφα. Η Εταιρεία δεν κατέχει χρεόγραφα. 5. Ακίνητα της Εταιρείας. Η Εταιρεία δεν έχει ακίνητα. 6. Διαθέσιμο συνάλλαγμα Η Εταιρεία δεν έχει διαθέσιμο συνάλλαγμα 1

15 7. Πρόβλεψη Αποζημίωσης Προσωπικού Η εταιρεία στηριζόμενη στην υπ αριθμόν 205/1988 γνωμοδότηση (με την οποία ερμηνεύονται οι διατάξεις του άρθρου 42 ε παραγ. 14 του Κ.Ν. 2190/1920) της ολομέλειας των Νομικών Συμβούλων Διοικήσεως, δεν σχηματίζει πρόβλεψη αποζημίωσης του προσωπικού της λόγω εξόδου από την υπηρεσία. Η Εταιρεία μας, όπως και σχεδόν στο σύνολο τους οι Ελληνικές επιχειρήσεις, βασιζόμενη στην κατεύθυνση που έδωσε η εποπτεύουσα αρχή, ερμηνεύοντας τη σχετική διάταξη του Εμπορικού Νόμου δεν προέβη στο σχηματισμό πρόβλεψη αποζημιώσεως προσωπικού αφού κανένας από τους εργαζόμενους της δεν θεμελιώνει δικαίωμα αποζημιώσεως λόγω συνταξιοδοτήσεως στα προσεχή έτη. 8. Άλλα σημαντικά γεγονότα Η εταιρεία δεν έχει ελεγχτεί από τις φορολογικές αρχές για την χρήση 2011, 2012, 2013, 2014 & 2015 γι αυτό δεν δυνάμεθα να προβούμε σε πρόβλεψη των οικονομικών επιπτώσεων του φορολογικού ελέγχου. Δεν υπάρχουν άλλα σημαντικά γεγονότα άξια μνείας προς τα μέλη της ετήσιας Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Εταίρων της 30/06/2016. O ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗΣ ΤΑΜΠΑΚΟΣ Θ. ΜΙΧΑΛΗΣ Α.Δ.Τ.: ΑΒ Α.Φ.Μ.: ΔΙΑ ΤΟ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟ ΦΟΡΟΛΟΓΙΣΤΙΚΗ-ΕΛΕΓΚΤΙΚΗ Α.Ε. ΑΦΜ : Α.Μ. Ο.Ε.Ε. : 2314/2015 ΠΑΠΑΘΕΟΔΩΡΟΥ Φ. ΑΝΤΩΝΙΟΣ Α.Μ. Ο.Ε.Ε. : ΔΕΔΕ Μ. ΣΟΦΙΑ Α.Μ.Ο.Ε.Ε.:

16 TONIKO ΕΙΣΑΓΩΓΗ & ΕΜΠΟΡΙΑ ΤΡΟΦΙΜΩΝ ΕΠΕ ΑΡ.Γ.Ε.ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΑΠΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2015 (ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟΝ Ν. 4308/2014) Β.1.1: Ισολογισμός - Ατομικές χρηματοοικονομικές καταστάσεις - (Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε κόστος κτήσης) Χρήση 2015 Χρήση 2014 Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια Ακίνητα 6.669, ,80 Μηχανολογικός εξοπλισμός 6.046, ,33 Λοιπός εξοπλισμός 8.937, ,90 Σύνολο , ,03 Άυλα πάγια στοιχεία Δαπάνες ανάπτυξης 2.742, ,70 Υπεραξία 0,00 0,00 Λοιπά άυλα 0,00 0,00 Σύνολο 2.742, ,70 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Δάνεια και απαιτήσεις 3.385, ,70 Σύνολο 3.385, ,70 Σύνολο μη κυκλοφορούντων , ,43 Κυκλοφορούντα περουσιακά στοιχεία Αποθέματα Εμπορεύματα , ,29 Προκαταβολές για αποθέματα 2.930, ,35 Σύνολο , ,64 Χρηματοοικονομικά στοιχεία και προκαταβολές Εμπορικές απαιτήσεις , ,49 Λοιπές απαιτήσεις 6.600, ,94 Λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία 0,00 0,00 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα , ,30 Σύνολο , ,73 === === Σύνολο κυκλοφορούντων , ,37 === === Σύνολο ενεργητικού , ,80 === === Β.2.1: Κατάστασης Αποτελεσμάτων κατά λειτουργία - Ατομικές χρηματοοικονομικές καταστάσεις Χρήση 2015 Χρήση 2014 Êύκλος εργασιών (καθαρός) , ,13 Κόστος πωλήσεων , ,31 Μικτό αποτέλεσμα ,35 === ,82 == Λοιπά συνήθη έσοδα 2.160, ,00 Σύνολο ,35 === ,82 == Έξοδα διοίκησης , ,61 Έξοδα διάθεσης , ,23 Λοιπά έξοδα και ζημιές , ,58 Λοιπά έσοδα και κέρδη ,46 163,00 Αποτελέσματα προ τόκων και φόρων 505, ,40 Χρεωστικοί ôüêïé & óõíáöþ Ýξïδα 1.509, ,72 Αποτελέσματα προ φόρων , ,68 Φόρος εισοδήματος 0,00 0,00 Αποτελέσματα περιόδου μετά από φόρους , ,68 ΣΗΜΕΙΩΣΗ: Οι οικονομικές καταστάσεις της περιόδου 01/01/15 εως 31/12/15 συντάχθηκαν σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα Νόμος 4308/2014 και τα συγκριτικά στοιχεία που αφορούν τη χρήση 2014 αναμορφώθηκαν σύμφωνα με τα σχετικά υποδείγματα. Καθαρή θέση Καταβλημένα Κεφάλαια Κεφάλαιο , ,00 Καταθέσεις ιδιοκτητών 0, ,00 Σύνολο , ,00 Αποθεματικά και αποτελέσματα εις νέο Αποθεματικά νόμων ή καταστατικού 0,00 0,00 Αποτελέσματα εις νέο , ,20 Σύνολο ,88 = ,20 = Σύνολο καθαρής θέσης , ,20 === === Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Εμπορικές υποχρεώσεις , ,95 Φόρος εισοδήματος 0,00 0,00 Λοιποί φόροι τέλη 719, ,56 Οργανισμός κοινωνικής ασφάλισης 3.601, ,36 Λοιπές υποχρεώσεις 1, ,13 Σύνολο υποχρεώσεων , ,00 === === Σύνολο Καθαρής θέσης προβλέψεων & υποχρεώσεων , ,80 === === Ο ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗΣ ΔΙΑ ΤΟ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟ ΦΟΡΟΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΕΛΕΓΚΤΙΚΗ Α.Ε.. Α.Φ.Μ.: Α.Μ. Ο.Ε.Ε. 2314/2015 ΤΑΜΠΑΚΟΣ ΜΙΧΑΗΛ ΠΑΠΑΘΕΟΔΩΡΟΥ Φ. ΑΝΤΩΝΙΟΣ ΔΕΔΕ ΜΙΧ. ΣΟΦΙΑ Α.Δ.Τ. ΑΒ ΑΦΜ ΟΙΚΟΝΟΜΟΛΟΓΟΣ - ΦΟΡΟΤΕΧΝΙΚΟΣ ΛΟΓΙΣΤΡΙΑ ΦΟΡΟΤΕΧΝΙΚΟΣ Α.Φ.Μ. : Α.Φ.Μ.: Α.Μ. Ο.Ε.Ε. : Α ΤΑΞΕΩΣ Α.Μ. Ο.Ε.Ε Α ΤΑΞΕΩΣ