ΟΙΚΟΛΟΓΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΜΥΗΣ ΘΕΡΜΟΡΕΜΑ ΑΕ ΑΦΜ ΔΟY ΦΑΕ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΡ. ΜΑΕ 50134/62/Β/01/0283

Transcript

1 ΟΙΚΟΛΟΓΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΜΥΗΣ ΘΕΡΜΟΡΕΜΑ ΑΕ ΑΦΜ ΔΟY ΦΑΕ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΡ. ΜΑΕ 50134/62/Β/01/0283 ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2014 (βάσει των διατάξεων του κωδικοπ. Ν2190/1920, όπως ισχύει) 1. Σύννομη κατάρτιση και δομή των οικονομικών καταστάσεων. Παρεκκλίσεις που έγιναν χάριν της αρχής της πραγματικής εικόνας. α. Άρθρο 42α ε3: Παρέκκλιση από τις σχετικές διατάξεις περί καταρτίσεως των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων, που κρίθηκε απαραίτητη για την εμφάνιση, με απόλυτη σαφήνεια, της πραγματικής εικόνας που απαιτεί η διάταξη της παραγ. 2 του άρθρου αυτού. β. Άρθρο 42β ε1: Παρέκκλιση από την αρχή του αμετάβλητου της δομής και μορφής εμφανίσεως του ισολογισμού και του λογαριασμού αποτελέσματα χρήσεως. γ. Άρθρο 42β ε2: Καταχώρηση στον προσιδιάζοντα λογαριασμό στοιχείου σχετιζόμενου με περισσότερους υποχρεωτικούς λογαριασμούς δ. Άρθρο 42β ε3: Προσαρμογή στη δομή και στους τίτλους των λογαριασμών με αραβική αρίθμηση, όταν η ειδική φύση της επιχείρησης το απαιτεί ε. Άρθρο 42β ε4: Συμπτύξεις λογαριασμών του ισολογισμού που αντιστοιχούν σε αραβικούς αριθμούς, για τις οποίες (συμπτύξεις) συντρέχουν οι προϋποθέσεις της διατάξεως αυτής. στ. Άρθρο 42β ε5: Αναμορφώσεις κονδυλίων προηγούμενης χρήσης για να καταστούν ομοειδή και συγκρίσιμα με τα αντίστοιχα κονδύλια της κλειομένης χρήσεως. Δεν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση Δεν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση Δεν έγιναν

2 ε2. Αποτίμηση περιουσιακών στοιχείων α. Άρθρο 43α ε1-α: Μέθοδοι αποτιμήσεως των 1. Τα πάγια περιουσιακά στοιχεία περιουσιακών στοιχείων και υπολογισμού των αποτιμήθηκαν στην αξία της αποσβέσεων καθώς και των προβλέψεων για τις τιμής κτήσεως ή της υποτιμήσεις τους. αναπροσαρμοσμένης με βάση ειδικό νόμο αξίας τους, η οποία είναι προσαυξημένη με την αξία των προσθηκών και βελτιώσεων και μειωμένη με τις προβλεπόμενες από το νόμο αποσβέσεις. 2. Δε συνέτρεξε περίπτωση σχηματισμού προβλέψεων υποτιμήσεως. 3. Τα από αγορά προερχόμενα αποθέματα αποτιμήθηκαν στην κατά είδος χαμηλότερη τιμή, μεταξύ τιμής κτήσεως και της κατά το τέλος της χρήσεως τρέχουσας τιμής αγοράς τους. β. Άρθρο 43α ε1-α: Βάσεις μετατροπής σε Ευρώ περιουσιακών στοιχείων εκφρασμένων σε ξένο νόμισμα (Ξ.Ν.) και λογιστικός χειρισμός των συναλλαγματικών διαφορών. γ. Άρθρο 42 ε2: Παρέκκλιση από τις μεθόδους και τις βασικές αρχές αποτιμήσεως. Εφαρμογή ειδικών μεθόδων αποτιμήσεως. δ. Άρθρο 43 ε 7-β: Αλλαγή μεθόδου υπολογισμού της τιμής κτήσεως ή του κόστους παραγωγής των αποθεμάτων ή των κινητών αξιών. ε. Άρθρο 43 ε 7-γ: Παράθεση της διαφοράς, μεταξύ της αξίας αποτιμήσεως των αποθεμάτων και κινητών αξιών και της τρέχουσας τιμής αγοράς τους, εφόσον είναι αξιόλογη. Δεν υπήρξαν σημαντικές διαφορές. στ. Άρθρο 43 ε 5: Ανάλυση και επεξήγηση της γενομένης μέσα στη χρήση με βάση ειδικό νόμο αναπροσαρμογής της αξίας των παγίων περιουσιακών στοιχείων και παράθεση της κινήσεως του λογαριασμού «Διαφορές αναπροσαρμογής».

3 ε3 Πάγιο ενεργητικό και έσοδα εγκαταστάσεως α. Άρθρο 42ε ε 8: Μεταβολές πάγιων στοιχείων Ως σχετικός πίνακας β. Άρθρο 43ε 5-δ: Ανάλυση προσθέτων αποσβέσεων Δεν έγιναν γ. Άρθρο 43ε 5-ε: Προβλέψεις για υποτίμηση ενσωμάτων πάγιων περιουσιακών στοιχείων. δ. Άρθρο 43ε 3-ε: Ανάλυση και επεξήγηση των ποσών των εξόδων εγκαταστάσεων (πολυετούς αποσβέσεως) που αφορούν τη χρήση. Δεν έγιναν Δεν έγιναν ε. Άρθρο 43ε 3-γ: Τα ποσά και ο λογιστικός χειρισμός των συναλλαγματικών διαφορών που προέκυψαν στην παρούσα χρήση, κατά την πληρωμή (δόσεων) και ή την αποτίμηση στο τέλος της χρήσεως δανείων ή πιστώσεων χρησιμοποιηθέντων αποκλειστικά για κτήσεις παγίων. στ. Άρθρο 43ε 4 εδάφ. α και β: Ανάλυση και επεξήγηση των κονδυλίων «Έξοδα ερευνών και αναπτύξεως» και «Παραχωρήσεις και δικαιώματα βιομηχανικής ιδιοκτησίας» και «Υπεραξία επιχειρήσεως» (GOODWILL) A. Άρθρο 43ε 1-β: Συμμετοχές στο κεφάλαιο άλλων επιχειρήσεων με ποσοστό μεγαλύτερο από 10% β. Άρθρο 43α ε 1-ιε: Σύνταξη ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στις οποίες περιλαμβάνονται και οι οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας. Δεν υπήρξαν τέτοια ποσά. τέτοια κονδύλια. Δεν συντρέχει τέτοια περίπτωση ε 5 Αποθέματα α. Άρθρο 43α ε 1.ια: Αποτίμηση αποθεμάτων κατά Λόγω του αντικειμένου της παρέκκλιση από τους κανόνες αποτιμήσεως του επιχείρησης δεν υφίστανται άρθρου 43, για λόγους φορολογικών ελαφρύνσεων. αποθέματα. β. Άρθρο 43α ε 1-ι: Διαφορές από υποτίμηση κυκλοφορούντων στοιχείων ενεργητικού και λόγοι στους οποίους οφείλονται.

4 ΠΙΝΑΚΑΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΠΑΓΙΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ 2014 ΕΙΔΟΣ ΠΑΓΙΟΥ ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΕΩΣ 31/12/13 ΑΓΟΡΕΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 1/1/14-31/12/14 ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΜΕΤΑΦΟΡΕΣ ΧΡΗΣΕΩΣ ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΕΩΣ 31/12/2014 ΣΥΣΣΩΡΕΥΜΕΝΕΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 31/12/13 ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΧΡΗΣΕΩΣ ΜΕΙΩΣΕΙΣ ΧΡΗΣΕΩΣ ΣΥΣΣΩΡΕΥΜΕΝΕΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 31/12/14 ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΗ ΑΞΙΑ 31/12/14 ΓΗΠΕΔΑ ΟΙΚΟΠΕΔΑ 1.940,40 0, , ,40 ΚΤΙΡΙΑ ΤΕΧΝΙΚΑ 9.195, , , , ,38 ΕΡΓΑ , ,85 ΜΗΧ/ΤΑ ΤΕΧΝΙΚΕΣ , , , , ,45 ΕΓΚ/ΣΕΙΣ , ,72 ΜΕΤΑΦΟΡ. ΜΕΣΑ 8.666,37 0, , , , , ,20 ΕΠΙΠΛΑ & ΛΟΙΠΟΣ 0, , ,65 740, ,48 ΕΞ/ΣΜΟΣ , ,55 ΕΞΟΔΑ ΕΓΚ/ΣΕΩΣ ,92 0, , , , , ,15 ΑΣΩΜΑΤ. ΑΚΙΝΗΤΟ 46, , ,15 521, , ,27 ΠΟΙΗΣΕΙΣ ,95 ΣΥΝΟΛΑ , , , , , , ,14

5 ε6 Μετοχικό κεφάλαιο α. Άρθρο 43α ε 1.δ: Κατηγορίες μετοχών στις κοινές μετοχές των οποίες διαιρείται το μετοχικό κεφάλαιο. 100,00 ευρώ συνολικής αξίας ,00 ευρώ β. Άρθρο 43α ε 1-ι: Εκδοθείσες μετοχές μέσα Δεν εκδόθηκαν στη χρήση για αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου γ. Άρθρο 43α ε 1-ε και 42ε ε 10: Εκδοθέντες τίτλοι και ενσωματωμένα σε αυτούς δικαιώματα. δ. Άρθρο 43α ε 1-ιστ: Απόκτηση ιδίων μετοχών μέσα στην παρούσα χρήση Δεν εκδόθηκαν Δεν αποκτήθηκαν ε7 Προβλέψεις και υποχρεώσεις α. Άρθρο 42ε και 14 εδαφ. δ: Ανάλυση του Δεν έγιναν λογαριασμού «Λοιπές προβλέψεις» αν το ποσό είναι σημαντικό. β. Άρθρο 43α ε 1-ζ: Οι οικονομικές δεσμεύσεις από συμβάσεις κλπ που δεν εμφανίζονται στους λογαριασμούς τάξεως.υποχρεώσεις καταβολής ειδικών μηνιαίων παροχών και οικονομικές δεσμεύσεις για συνδεδεμένες επιχειρήσεις γ. Άρθρο 43α ε 1-ιβ: Πιθανές οφειλές σημαντικών ποσών και ποσά φόρων που ενδεχομένως να προκύψουν σε βάρος της κλειόμενης και των προηγούμενων χρήσεων εφόσον εμφανίζονται στις υποχρεώσεις ή στις προβλέψεις. δ. Άρθρο 43α ε 1-στ: Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Ποσό που αφορά πάνω από 5 έτη. δανειακή χρηματοδότηση ΤΕΠΙΧ. από ALPHA BANK ε. Άρθρο 43α ε 1-ιστ: Υποχρεώσεις καλυπτόμενες με εμπράγματες ασφάλειες ε8 Μεταβατικοί λογαριασμοί Άρθρο 42ε ε 11: Ανάλυση των κονδυλίων των Έξοδα επομένων χρήσεων μεταβατικών λογαριασμών Έσοδα χρήσεως ύψους ,83 που αφορούν αναλογία εισπρακτέα και Έξοδα χρήσεως δουλευμένα δεδουλευμένων ασφαλίστρων της ERGO

6 ε9 Λογαριασμοί Τάξεως Άρθρο 42ε ε 11: Ανάλυση των λογαριασμών τάξεως στην έκταση που δεν καλύπτεται η υποχρέωση του αυτή από τις πληροφορίες της επόμενης ε 10.. ε10 Χορηγηθείσες εγγυήσεις και εμπράγματες ασφάλειες Άρθρο 42ε ε 9: Εγγυήσεις και εμπράγματες ασφάλειες που χορηγήθηκαν από την εταιρεία. ε11 Αμοιβές και προκαταβολές σε όργανα διοικήσεως α. Άρθρο 43α ε1-ιγ: Αμοιβές μελών οργάνων διοικήσεως β. Άρθρο 43α ε1-ιγ: Υποχρεώσεις που δημιουργήθηκαν ή αναλήφθηκαν για βοηθήματα σε αποχωρήσαντα την παρούσα χρήση μέλη οργάνων διοικήσεως και διευθύνσεως της εταιρείας. γ. Άρθρο 43α ε 1-ιδ: Δοθείσες προκαταβολές και πιστώσεις σε όργανα διοικήσεως (μέλη διοικητικών συμβουλίων και διαχειριστές). α. Άρθρο 43α ε1-η: Κύκλος εργασιών κατά κατηγορίες δραστηριότητας και γεωγραφικές αγορές.(ο κύκλος Πωλήσεις Προϊόντων ,12 εργασιών λαμβάνεται όπως καθορίζεται στο άρθρο ΣΥΝΟΛΟ ,12 42ε ε 15 εδαφ. α) β. Άρθρο 43α ε 1-8: Μέσος όρος του απασχοληθέντος Μέσος όρος προσωπικού άτομα κατά τη διάρκεια της χρήσεως προσωπικού και - Διοικητικό 2 κατηγορίες αυτού, με το συνολικό κόστος τους. Διευκρινίζεται ότι το Διοικητικό (υπαλληλικό) προσωπικό περιλαμβάνεται το με μηνιαίο μισθό Αμοιβές έμμισθου προσωπικού αμειβόμενο προσωπικό και στο εργατοτεχνικό ,75 προσωπικό οι αμειβόμενοι με ημερομίσθιο. γ. Άρθρο 32ε ε 15-β: Ανάλυση των εκτάκτων και ανόργανων εξόδων και εσόδων. Έκτακτα έσοδα ,34 που Έκτακτα & ανόργανα έξοδα και Έκτακτα & ανόργανα που αφορούν αναλογούσες έσοδα). Αν τα ποσά των λογ/μών Έκτακτες ζημίες και στην χρήση επιχορηγήσεις Έκτακτα κέρδη, είναι σημαντικά, κατ εφαρμογή της παγίων επενδύσεων

7 διατάξεως του αρθ. 43α ε 1-ιγ, παρατίθεται και αυτών ανάλυση (με βάση τους λογαριασμούς και του Γεν. Λογ. Σχεδίου). Έκτακτα έξοδα 566,35 που αφορούν φορολογικές επιβαρύνσεις δ. Άρθρο 42 ε ε 15-β: Ανάλυση των λογαριασμών Έξοδα προηγουμένων Έσοδα προηγούμενων χρήσεων. Έσοδα από προβλέψεις χρήσεων 7.553,29 που προηγούμενων χρήσεων και Έξοδα προηγούμενων χρήσεων αφορούν φορολ επιβαρύνσεις ε Άρθρο 43α ε ε 1-ιζ: Οποιεσδήποτε άλλες πληροφορίες που κρίνονται αναγκαίες για την επίτευξη των σκοπών της αρτιότερης πληροφόρησης των μετόχων και των τρίτων και της παρουσίασης μίας πιστής εικόνας της περιουσίας της χρηματοοικονομικής θέσης και των αποτελεσμάτων χρήσεως της εταιρείας. Το παρόν προσάρτημα εγκρίθηκε με την 27/4/2015 απόφαση του Δ.Σ. Θεσσαλονίκη 27/4/2015 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ Ο ΛΟΓΙΣΤΗΣ & ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΓΕΩΡ. ΒΑΡΓΙΑΜΙΔΗΣ ΒΑΣ. ΒΑΡΓΙΑΜΙΔΗΣ ΠΕΤΡΟΣ ΑΝΑΣΤΑΣΙΟΥ