ΠΡΑΚΤΙΚΟ ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΗΣ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ Νο 238

Transcript

1 ΠΡΑΚΤΙΚΟ ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΗΣ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ Νο 238 Στην Κομοτηνή, σήμερα 2 Νοεμβρίου 2017, ημέρα της εβδομάδας Πέμπτη, ώρα 19η απογευματινή και στα γραφεία της εταιρείας που βρίσκονται στην Ζυμβρακάκη & Πρ. Ασκητού 17 στην Κομοτηνή ύστερα από πρόσκληση του Προέδρου Παναγιωτίδη Αλέξανδρου, συνήλθε το Διοικητικό Συμβούλιο της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία «ΑΙΧΜΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗ, ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ, ΣΥΜΒΟΥΛΕΥΤΙΚΗ, ΕΞΑΓΩΓΙΚΗ, ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ», για λήψη αποφάσεων επί των παρακάτω θεμάτων: 1. «Έγκριση οικονομικών καταστάσεων χρήσης 2016» 2. «Έγκριση πεπραγμένων Διοικητικού Συμβουλίου» 3. «Σύγκληση τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων» Στην παρούσα συνεδρίαση παρευρέθησαν όλα τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Α.Ε. ως εξής: 1. Παναγιωτίδης Αλέξανδρος, Πρόεδρος 2. Ξενοδοχίδης Παύλος, Αντιπρόεδρος 3. Σταυρίδης Άγγελος, Διευθύνων Σύμβουλος 4. Σαραφέρας Απόστολος, Μέλος 5. Μπομποτά Ιωάννα, Μέλος Το Διοικητικό Συμβούλιο βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα, σύμφωνα με το άρθρο 15 του εταιρικού καταστατικού. Δεδομένης της απαρτίας, αρχίζει η συνεδρίαση. ΘΕΜΑ 1ο Υποβάλλονται από τον Πρόεδρο του Δ.Σ. οι οικονομικές καταστάσεις της χρήσης 2016 που καλύπτει το χρονικό διάστημα από 1/1/ /12/2016 και στην συνέχεια διαβάζεται η έκθεση των ελεγκτών, που υποβάλλονται μαζί με το παρόν. Το Δ.Σ. εγκρίνει ομόφωνα τις παραπάνω οικονομικές καταστάσεις που απεικονίζουν την πραγματική κατάσταση της εταιρείας προκειμένου να υποβληθούν στην τακτική Γενική Συνέλευση. ΘΕΜΑ 2ο Διαβάζεται η συνημμένη έκθεση πεπραγμένων του Δ.Σ. που έχει συνταχθεί για να τεθεί υπ όψη της προσεχούς τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων. Το Δ.Σ. εγκρίνει ομόφωνα την έκθεση που συντάχθηκε για τα πεπραγμένα της χρήσης που πέρασε, καθώς ανταποκρίνεται στην πραγματικότητα. ΘΕΜΑ 3ο Μετά από πρόταση του Προέδρου και σε συνέχεια της συνεδρίασης της Γενικής Συνέλευσης της 10ης Σεπτεμβρίου 2017 που δεν ολοκληρώθηκε λόγω της μη εμπρόθεσμης υποβολής των εγκεκριμένων οικονομικών καταστάσεων του 2016, το Δ.Σ. αποφασίζει ομόφωνα την σύγκληση τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της εταιρείας την 23η Νοεμβρίου 2017, ημέρα Πέμπτη και ώρα 19:00 μ.μ. στα γραφεία της εταιρείας που βρίσκονται στην Ζυμβρακάκη και Πρ. Ασκητού 17 στην Κομοτηνή για συζήτηση και λήψη αποφάσεων στα κάτωθι θέματα: Θέματα ημερήσιας διάταξης 1. Υποβολή και ακρόαση των εκθέσεων του Δ.Σ. και των ορκωτών ελεγκτών επί των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της εταιρικής χρήσης από 1/1/ /12/ Υποβολή και έγκριση των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της εταιρικής χρήσης 1/1/ /12/2016 με τις εκθέσεις του Δ.Σ. και των ορκωτών ελεγκτών επ αυτών. 3. Απαλλαγή των μελών του Δ.Σ. και των ελεγκτών από κάθε ευθύνη αποζημιώσεως επί των ετησίων οικονομικών καταστάσεων και της διαχειρίσεως της ως άνω χρήσης.

2 4. Εκλογή ενός Τακτικού και ενός Αναπληρωματικού Ορκωτού Ελεγκτή από το σώμα Ορκωτών Ελεγκτών-Λογιστών για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων της χρήσης Εκλογή νέου Διοικητικού Συμβουλίου. 6. Παροχή άδειας σε μέλη του Δ.Σ. για άσκηση ανταγωνιστικής δραστηριότητας. 7. Αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου και τροποποίηση του άρθρου 5 "Μετοχικό Κεφάλαιο" του καταστατικού. 8. Διάφορες ανακοινώσεις. Ύστερα από διαλογική συζήτηση συντάσσεται από το Δ.Σ. ομόφωνα η παρακάτω πρόσκληση. ΠΡΟΣΚΛΗΣΗ των μετόχων της εταιρείας με την επωνυμία «ΑΙΧΜΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗ, ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ, ΣΥΜΒΟΥΛΕΥΤΙΚΗ, ΕΞΑΓΩΓΙΚΗ, ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» και τον διακριτικό τίτλο «ΑΙΧΜΗ Α.Ε.». σε Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση. Το Διοικητικό Συμβούλιο της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία «ΑΙΧΜΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗ, ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ, ΣΥΜΒΟΥΛΕΥΤΙΚΗ, ΕΞΑΓΩΓΙΚΗ, ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» και τον διακριτικό τίτλο «ΑΙΧΜΗ Α.Ε.» (εφεξής η «Εταιρεία»), σε συνέχεια της συνεδρίασης της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης της 10ης Σεπτεμβρίου 2017, καλεί σύμφωνα με το νόμο και το Καταστατικό τους κ.κ. μετόχους σε Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση την 23η Νοεμβρίου 2017, ημέρα της εβδομάδας Πέμπτη και ώρα 19:00 μ.μ. όπως προσέλθουν στα γραφεία της εταιρείας, τα οποία βρίσκονται στην Κομοτηνή, Ζυμβρακάκη & Πρ. Ασκητού 17, να μετάσχουν σε Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση με θέματα τα παρακάτω: 1. Υποβολή και ακρόαση των εκθέσεων του Δ.Σ. και των ορκωτών ελεγκτών επί των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της εταιρικής χρήσης από 1/1/ /12/ Υποβολή και έγκριση των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της εταιρικής χρήσης 1/1/ /12/2016 με τις εκθέσεις του Δ.Σ. και των ορκωτών ελεγκτών επ αυτών. 3. Απαλλαγή των μελών του Δ.Σ. και των ελεγκτών από κάθε ευθύνη αποζημιώσεως επί των ετησίων οικονομικών καταστάσεων και της διαχειρίσεως της ως άνω χρήσης. 4. Εκλογή ενός Τακτικού και ενός Αναπληρωματικού Ορκωτού Ελεγκτή από το σώμα Ορκωτών Ελεγκτών-Λογιστών για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων της χρήσης Εκλογή νέου Διοικητικού Συμβουλίου. 6. Παροχή άδειας σε μέλη του Δ.Σ. για άσκηση ανταγωνιστικής δραστηριότητας. 7. Αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου και τροποποίηση του άρθρου 5 "Μετοχικό Κεφάλαιο" του καταστατικού. 8. Διάφορες ανακοινώσεις. Σύμφωνα με το άρθρο 26 παρ. 2β του κ. ν. 2190/1920, όπως ισχύει, η Εταιρεία ενημερώνει τους μετόχους για τα ακόλουθα: Α. ΔΙΚΑΙΩΜΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΚΑΙ ΨΗΦΟΥ Στην Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση δικαιούται να συμμετέχει όποιος εμφανίζεται ως μέτοχος στα αρχεία του Συστήματος Άυλων Τίτλων που διαχειρίζεται το Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου, στο οποίο τηρούνται οι κινητές αξίες (μετοχές) της Εταιρείας. Η απόδειξη της μετοχικής ιδιότητας γίνεται με ηλεκτρονική σύνδεση της Εταιρείας για την ταυτοποίηση της εταιρικής σύνθεσης με τα αρχεία του ως άνω φορέα. Η ιδιότητα του μετόχου πρέπει να υφίσταται κατά την (ημερομηνία καταγραφής) ήτοι κατά την έναρξη της πέμπτης (5 ης ) ημέρας πριν από την ημέρα συνεδρίασης της Ετήσιας Τακτικής Γενικής Συνέλευσης της και η σχετική πιστοποίηση σχετικά με την μετοχική ιδιότητα θα πρέπει να περιέλθει στην Εταιρεία απευθείας μέσω του Συστήματος Άυλων Τίτλων που διαχειρίζεται το Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου το αργότερο την , ήτοι την τρίτη (3 η ) ημέρα πριν από τη συνεδρίαση της Ετήσιας Τακτικής Γενικής Συνέλευσης. Έναντι της Εταιρείας θεωρείται ότι έχει δικαίωμα συμμετοχής και ψήφου στην Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση μόνον όποιος φέρει την ιδιότητα του μετόχου κατά την αντίστοιχη

3 ημερομηνία καταγραφής. Σε περίπτωση μη συμμόρφωσης προς τις διατάξεις του άρθρου 28 α του κ.ν. 2190/1920, ο εν λόγω μέτοχος μετέχει στην Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση μόνο μετά από άδειά της. Σημειώνεται ότι η άσκηση των εν λόγω δικαιωμάτων (συμμετοχής και ψήφου) δεν προϋποθέτει την δέσμευση των μετοχών του δικαιούχου ούτε την τήρηση άλλης ανάλογης διαδικασίας, η οποία περιορίζει την δυνατότητα πώλησης και μεταβίβασης αυτών κατά το χρονικό διάστημα που μεσολαβεί ανάμεσα στην ημερομηνία καταγραφής και στην ημερομηνία της Ετήσιας Τακτικής Γενικής Συνέλευσης. Κάθε μετοχή δίνει δικαίωμα μιας ψήφου. Το πλήρες κείμενο της πρόσκλησης καθώς και οι πληροφορίες που προβλέπονται στην παράγραφο 3 του άρθρου 27 του κ.ν. 2190/1920 διατίθενται ηλεκτρονικά σε ηλεκτρονική μορφή στην ιστοσελίδα της εταιρείας Β. ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΜΕΙΟΨΗΦΙΑΣ ΤΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ 1. Με αίτηση μετόχων, που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου Μετοχικού Κεφαλαίου, το Διοικητικό Συμβούλιο υποχρεούται να εγγράψει στην ημερήσια διάταξη της Ετήσιας Τακτικής Γενικής Συνέλευσης, που έχει ήδη συγκληθεί, πρόσθετα θέματα, εάν η σχετική αίτηση περιέλθει στο Διοικητικό Συμβούλιο μέχρι την ήτοι δεκαπέντε (15) τουλάχιστον ημέρες πριν από την Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση. Τα πρόσθετα θέματα πρέπει να δημοσιεύονται ή να γνωστοποιούνται, με ευθύνη του Διοικητικού Συμβουλίου, κατά το άρθρο 2 του Κ.Ν. 2190/1920, όπως ισχύει, στις δηλαδή επτά (7) τουλάχιστον ημέρες πριν από την Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση. Αν τα θέματα αυτά δεν δημοσιευθούν, οι αιτούντες μέτοχοι δικαιούνται να ζητήσουν την αναβολή της Ετήσιας Τακτικής Γενικής Συνέλευσης και να προβούν οι ίδιοι στη δημοσίευση, κατά τα οριζόμενα στο προηγούμενο εδάφιο, με δαπάνη της Εταιρείας. 2. Σε περίπτωση αίτησης μετόχων που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου Μετοχικού Κεφαλαίου, ο Πρόεδρος της Ετήσιας Τακτικής Γενικής Συνέλευσης είναι υποχρεωμένος να αναβάλει για μια μόνο φορά τη λήψη αποφάσεων της Ετήσιας Τακτικής Γενικής Συνέλευσης, ορίζοντας ημέρα συνεδρίασης για τη λήψη των αποφάσεων αυτών εκείνη που ορίζεται στην αίτηση των μετόχων, η οποία όμως δεν μπορεί να απέχει περισσότερο από τριάντα (30) ημέρες από την ημέρα της αναβολής. Η μετά την αναβολή Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση αποτελεί συνέχιση της προηγούμενης και δεν απαιτείται η επανάληψη των διατυπώσεων δημοσίευσης της πρόσκλησης των μετόχων, σε αυτή δε, μπορούν να μετάσχουν και νέοι μέτοχοι. 3. Μετά από αίτηση οποιουδήποτε μετόχου, που υποβάλλεται στην Εταιρεία μέχρι τις ήτοι πέντε (5) τουλάχιστον πλήρεις ημέρες πριν από την Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση, το Διοικητικό Συμβούλιο υποχρεούται να παρέχει στην Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση τις αιτούμενες συγκεκριμένες πληροφορίες για τις υποθέσεις της Εταιρείας, στο μέτρο που αυτές είναι χρήσιμες για την πραγματική εκτίμηση των θεμάτων της ημερήσιας διάταξης. Σε όλες τις ανωτέρω περιπτώσεις, το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να αρνηθεί την παροχή των πληροφοριών για αποχρώντα ουσιώδη λόγο, ο οποίος αναγράφεται στα πρακτικά. Τέτοιος λόγος μπορεί να είναι, κατά τις περιστάσεις, η εκπροσώπηση των αιτούντων μετόχων στο Διοικητικό Συμβούλιο σύμφωνα με τις παραγράφους 3 ή 6 του άρθρου 18 του Κ.Ν. 2190/1920, όπως ισχύει. 4. Μετά από αίτηση μετόχων, που εκπροσωπούν το ένα πέμπτο (1/5) του καταβεβλημένου Μετοχικού Κεφαλαίου, η οποία υποβάλλεται στην Εταιρεία μέχρι τις , το Διοικητικό Συμβούλιο υποχρεούται να παρέχει στην Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση πληροφορίες για την πορεία των εταιρικών υποθέσεων και την περιουσιακή κατάσταση της Εταιρείας. Το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να αρνηθεί την παροχή πληροφοριών για αποχρώντα ουσιώδη λόγο, ο οποίος αναγράφεται στα πρακτικά. Τέτοιος λόγος μπορεί να είναι, κατά τις περιστάσεις, η εκπροσώπηση των αιτούντων μετόχων στο Διοικητικό Συμβούλιο σύμφωνα με τις παραγράφους 3 ή 6 του άρθρου 18 του Κ.Ν. 2190/1920 όπως ισχύει, εφόσον τα αντίστοιχα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου έχουν λάβει τη σχετική πληροφόρηση κατά τρόπο επαρκή.

4 5. Σε περίπτωση αίτησης μετόχων, που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβλημένου Μετοχικού Κεφαλαίου, η λήψη απόφασης για οποιοδήποτε θέμα της ημερήσιας διάταξης της Ετήσιας Τακτικής Γενικής Συνέλευσης γίνεται με ονομαστική κλήση. 6. Σε όλες τις περιπτώσεις του παρόντος άρθρου οι αιτούντες μέτοχοι οφείλουν να αποδείξουν τη μετοχική τους ιδιότητα και τον αριθμό των μετοχών που κατέχουν κατά την άσκηση του σχετικού δικαιώματος. Γ. ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΑ ΓΙΑ ΤΗΝ ΑΣΚΗΣΗ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΟΣ ΨΗΦΟΥ ΜΕΣΩ ΑΝΤΙΠΡΟΣΩΠΟΥ Ο μέτοχος συμμετέχει στην Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση και ψηφίζει είτε αυτοπροσώπως είτε μέσω αντιπροσώπων. Κάθε μέτοχος μπορεί να διορίζει μέχρι τρεις (3) αντιπροσώπους. Νομικά πρόσωπα μετέχουν στην Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση ορίζοντας ως εκπροσώπους τους μέχρι τρία (3) φυσικά πρόσωπα. Ωστόσο, αν ο μέτοχος κατέχει μετοχές της Εταιρείας, οι οποίες εμφανίζονται σε περισσότερους του ενός λογαριασμούς αξιών, ο περιορισμός αυτός δεν εμποδίζει τον εν λόγω μέτοχο να ορίζει διαφορετικούς αντιπροσώπους για τις μετοχές που εμφανίζονται στον κάθε λογαριασμό αξιών σε σχέση με την Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση. Αντιπρόσωπος που ενεργεί για περισσότερους μετόχους μπορεί να ψηφίζει διαφορετικά για κάθε μέτοχο. Ο αντιπρόσωπος μετόχου υποχρεούται να γνωστοποιεί στην Εταιρεία, πριν από την έναρξη της συνεδρίασης της Ετήσιας Τακτικής Γενικής Συνέλευσης, κάθε συγκεκριμένο γεγονός, το οποίο μπορεί να είναι χρήσιμο στους μετόχους για την αξιολόγηση του κινδύνου να εξυπηρετήσει ο αντιπρόσωπος άλλα συμφέροντα πλην των συμφερόντων του αντιπροσωπευόμενου μετόχου. Κατά την έννοια της παρούσας παραγράφου, μπορεί να προκύπτει σύγκρουση συμφερόντων ιδίως όταν ο αντιπρόσωπος: α) είναι μέτοχος που ασκεί τον έλεγχο της Εταιρείας ή είναι άλλο νομικό πρόσωπο ή οντότητα η οποία ελέγχεται από το μέτοχο αυτόν, β) είναι μέλος του Διοικητικού Συμβούλιου ή της εν γένει διοίκησης της Εταιρείας ή μετόχου που ασκεί τον έλεγχο της Εταιρείας, ή άλλου νομικού προσώπου ή οντότητας που ελέγχεται από μέτοχο ο οποίος ασκεί τον έλεγχο της Εταιρείας, γ) είναι υπάλληλος ή ορκωτός ελεγκτής της Εταιρείας ή μετόχου που ασκεί τον έλεγχο της Εταιρείας ή άλλου νομικού προσώπου ή οντότητας που ελέγχεται από μέτοχο, ο οποίος ασκεί τον έλεγχο της Εταιρείας. δ) είναι σύζυγος ή συγγενής πρώτου βαθμού με ένα από τα φυσικά πρόσωπα που αναφέρονται στις ως άνω περιπτώσεις (α) έως (γ). Ο διορισμός και η ανάκληση αντιπροσώπου του μετόχου γίνεται εγγράφως και κοινοποιείται στην Εταιρεία με τους ίδιους τύπους, τουλάχιστον τρεις (3) ημέρες πριν από την ημερομηνία συνεδρίασης της Ετήσιας Τακτικής Γενικής Συνέλευσης, ήτοι το αργότερο μέχρι την Η Εταιρεία έχει καταστήσει διαθέσιμο στην ιστοσελίδα της ( το έντυπο που χρησιμοποιεί για το διορισμό αντιπροσώπου. Το εν λόγω έντυπο κατατίθεται συμπληρωμένο και υπογεγραμμένο από το μέτοχο στην έδρα της Εταιρείας στη διεύθυνση Ζυμβρακάκη & Πρ. Ασκητού 17, Κομοτηνή ή αποστέλλεται στο fax: τρεις (3) τουλάχιστον ημέρες πριν από την ημερομηνία της Ετήσιας Τακτικής Γενικής Συνέλευσης ήτοι μέχρι την Ο δικαιούχος μέτοχος καλείται να μεριμνά για την επιβεβαίωση της επιτυχούς αποστολής του εντύπου διορισμού του αντιπροσώπου και της παραλαβής του από την Εταιρεία, καλώντας στο τηλέφωνο: κ. Μπομποτά Ιωάννα. Δ. ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΕΓΓΡΑΦΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Το πλήρες κείμενο των σχεδίων αποφάσεων και τυχόν εγγράφων που προβλέπονται στο άρθρο 27 παρ. 3 περιπτώσεις γ και δ του κ.ν. 2190/1920 θα διατίθεται σε έγχαρτη μορφή στα γραφεία της έδρας της εταιρείας (Ζυμβρακάκη & Πρ. Ασκητού 17, Κομοτηνή, τηλέφωνο

5 ). Οι πληροφορίες του άρθρου 27 παρ. 3 του κ.ν. 2190/1920 θα διατίθενται σε ηλεκτρονική μορφή στην ιστοσελίδα της Εταιρείας Κομοτηνή, 2 Νοεμβρίου 2017 ΜΕ ΕΝΤΟΛΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Παναγιωτίδης Αλέξανδρος Επειδή δεν υπάρχει άλλο θέμα για συζήτηση, λύεται η συνεδρίαση και στη συνέχεια συντάσσεται το παρόν και υπογράφεται. Ακριβές Αντίγραφο Ο Διευθύνων Σύμβουλος Σταυρίδης Άγγελος

6 ΑΙΧΜΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗ, ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ, ΣΥΜΒΟΥΛΕΥΤΙΚΗ, ΕΞΑΓΩΓΙΚΗ, ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ δ.τ. «ΑΙΧΜΗ Α.Ε.» ΑΡ.Μ.Α.Ε /67/Β/95/007 ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΚΑΤΑ ΤΗΝ 31 η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2016 & ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ (ΜΕ ΣΥΓΚΡΙΤΙΚΗ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΚΑΤΑ ΤΗΝ 31 η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2015 & ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ) ΝΟΕΜΒΡΙΟΣ 2017

7 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Α. ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ... 1 Β. ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΗΣ ΑΙΧΜΗ Α.Ε. - ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΠΡΟΣ ΤΗΝ ΤΑΚΤΙΚΗ ΓΕΝ. ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ... 2 Γ. ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ - ΛΟΓΙΣΤΗ Δ. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ της 31 ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ Δ1. Κατάσταση συνολικού εισοδήματος Χρήσης Δ2. Κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της Δ3. Κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων της Χρήσεως Δ4. Κατάσταση ταμειακών ροών της Ε. Σημειώσεις επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων Γενικές πληροφορίες Οι σημαντικές λογιστικές αρχές που χρησιμοποιεί η Εταιρεία Πλαίσιο κατάρτισης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων Αρχή της συνέχισης της επιχειρηματικής δραστηριότητας Ενοποίηση Διαθέσιμα για πώληση χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Πληροφόρηση κατά τομέα Συναλλαγματικές μετατροπές Ενσώματα πάγια Κόστος δανεισμού Άυλα περιουσιακά στοιχεία Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων εκτός της υπεραξίας Κατασκευαστικές Συμβάσεις Επενδύσεις Απαιτήσεις από πελάτες Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Μετοχικό κεφάλαιο Δανεισμός Φόρος εισοδήματος και Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος Παροχές στο προσωπικό Προβλέψεις Αναγνώριση εσόδων Μισθώσεις Διανομή μερισμάτων Κρατικές επιχορηγήσεις Υιοθέτηση νέων και αναθεωρημένων ΔΠΧΑ και Διερμηνειών Νέα Πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και νέες ΕΔΔΠΧΑ εφαρμοστέες για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν μετά την 1η Ιανουαρίου Ανακατατάξεις κονδυλίων συγκριτικής πληροφόρησης Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της διοικήσεως Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και παραδοχές Πληροφόρηση κατά τομέα - Λειτουργικοί Τομείς Εγκαταστάσεις και εξοπλισμός Άυλα περιουσιακά στοιχεία Διαθέσιμα για πώληση χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία & χρεόγραφα Αναβαλλόμενος Φόρος Εισοδήματος Φόρος-Έξοδο & Τρέχων Φόρος Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις (μη κυκλοφορούντα στοιχεία) Πελάτες Λοιπές απαιτήσεις Ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα Οικονομικές Καταστάσεις 2016 (σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α.)

8 15. Μετοχικό κεφάλαιο, διαφορά υπέρ το άρτιο και ίδιες μετοχές Λοιπά αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέο Δάνεια (μακροπρόθεσμα & βραχυπρόθεσμα) Προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους Λοιπές προβλέψεις Επιχορηγήσεις περιουσιακών στοιχείων α. Προμηθευτές β. Λοιπές υποχρεώσεις Πωλήσεις - Άλλα Έσοδα Κόστος Πωλήσεων, Εξόδων Διάθεσης, Λειτουργίας, Λοιπών Εξόδων Χρηματοοικονομικό κόστος καθαρό Κέρδη κατά μετοχή Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και δεσμεύσεις Γεγονότα μετά την ημερομηνία του Ισολογισμού Οικονομικές Καταστάσεις 2016 (σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α.)

9 Α. ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ ΓΙΑ ΤΙΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 2016 ΔΗΛΩΝΟΥΜΕ ΟΤΙ : «εξ όσων γνωρίζουμε, οι ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της «ΑΙΧΜΗ Α.Ε. Ανώνυμος Εμπορική, Επενδυτική Συμβουλευτική, Εξαγωγική, Εισαγωγική Εταιρεία» (εφεξής «η Εταιρεία») οι οποίες καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (εφεξής «ΔΠΧΑ»), απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση της και τα αποτελέσματα χρήσης της χρήσης , καθώς και της συγκριτικής πληροφόρησης κατά την και για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2015, της Εταιρείας «ΑΙΧΜΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗ, ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ, ΣΥΜΒΟΥΛΕΥΤΙΚΗ, ΕΞΑΓΩΓΙΚΗ, ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ», Κομοτηνή, την 2 / 11/ 2017 Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΣΤΑΥΡΙΔΗΣ ΑΓΓΕΛΟΣ ΠΑΝΑΓΙΩΤΙΔΗΣ ΑΛΕΞΑΝΔΡΟΣ Α.Δ.Τ. ΑΕ Α.Δ.Τ. ΑΗ Ο ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΣΤΑΥΡΙΔΗΣ ΕΠΑΜΕΙΝΩΝΔΑΣ Α.Δ.Τ. ΑΑ Οικονομικές Καταστάσεις 2016 (σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α.) σελίδα 1

10 Β. ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΗΣ ΑΙΧΜΗ Α.Ε. - ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΠΡΟΣ ΤΗΝ ΤΑΚΤΙΚΗ ΓΕΝ. ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ Κύριοι μέτοχοι, Σύμφωνα με το άρθρο 43α παράγραφος 3 του Κ.Ν. 2190/20, υποβάλλουμε συνημμένα στη γενική συνέλευσή σας τις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας κατά την 31 η Δεκεμβρίου 2016 και για τη χρήση με τις παρατηρήσεις μας πάνω σ αυτές και παρακαλούμε να τις εγκρίνετε. 1. Κύκλος εργασιών Ο κύκλος εργασιών έφθασε στα ,15 σημειώνοντας μείωση % σε σχέση με το Σε σχέση με πέρυσι ο κύκλος εργασιών: Τα διακρατικά προγράμματα αποτελούν την κύρια πηγή εσόδων της επιχείρησης και η τεχνογνωσία σε αυτά το βασικό της στρατηγικό πλεονέκτημα Οι ευρωπαϊκές χρηματοδοτήσεις, ανεξαρτήτως τύπου φορέων αποτελούν την κύρια προτεραιότητα για το Ο τομέας ποιότητας παρουσιάζεται υποτονικός και δεν αναμένεται να ανακάμψει. Παρά τη μικρή συνεισφορά στον κύκλο εργασιών αποτελεί εξαιρετικά κερδοφόρα δραστηριότητα και ως εκ τούτου πρέπει να παραμείνει. Το κομμάτι υποβολής προτάσεων σε ΠΕΠ/ΤΟΜΕΑΚΑ αποτελεί βασική προτεραιότητα αποκλειστικά για τις Μητροπόλεις. 2. Πελάτες Οι Ενεργοί πελάτες που έχουν τιμολογηθεί κατά τη διάρκεια του έτους ανέρχονται 32 (το 2015 ήταν 33). Σε αυτούς θα πρέπει να προστεθούν 8 πελάτες με 10 έργα για τους οποίους αφιερώθηκαν ώρες απασχόλησης χωρίς ωστόσο να τιμολογηθούν για διάφορους λόγους. 3. Παροχή υπηρεσιών Ο προγραμματισμός του 2016 απέδωσε καρπούς στους παρακάτω τομείς: -Άνοιγμα των αγορών της εταιρείας σε ευρωπαϊκό επίπεδο: Η Σόφια, η Οδησσός, τα Σκόπια, η Βάρνα, το Πόρτο, η Κύπρος, η Σικελία, η Μάλτα, αποτελούν ήδη αγορές που «βλέπει» η ΑΙΧΜΗ, έχει εγκαταστήσει συνεργασία με δημόσιους και ιδιωτικούς φορείς και αναμένει σοβαρά αποτελέσματα το Στρατηγική συνεργασία με τη Lever: H συνεργασία αυτή απέδωσε εξαιρετικά ολόκληρη τη χρονιά, αναπτύσσοντας πολλές συνέργειες και δίνοντας τη δυνατότητα για από κοινού ανάληψη δράσης. Σημαντικότερα αποτελέσματα της συνεργασίας αυτής είναι η αρχόμενη σύμβαση με το δήμο Οδησσού καθώς και οι υποβολές 9 διακρατικών έργων στο πρόγραμμα CBC Ελλάδα- Βουλγαρία. -Ικανή δικτύωση στα ευρωπαϊκά προγράμματα: Μετά από αρκετές αποτυχημένες προσπάθειες, η Eταιρεία βρήκε τις κατάλληλες διόδους για την σωστή επιλογή των προγραμμάτων καθώς και την υποστήριξη των υποβαλλόμενων προτάσεων Οικονομικές Καταστάσεις 2016 (σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α.) σελίδα 2

11 -Δημιουργία δικτύου συνεργατών: Μέσα στη χρονιά εγκαταστάθηκε δίκτυο συνεργατών το οποίο πρόκειται να προσδώσει ιδιαίτερες δυνατότητες στην ΑΙΧΜΗ. Οι σημαντικότεροι φορείς από τους οποίους αναμένεται υποστήριξη τη νέα χρονιά είναι το Ελληνο-Γερμανικό Επιμελητήριο, το Ελληνο-Ιταλικό Επιμελητήριο, η Ένωση Επιμελητηρίων Ιταλίας, το EUROCHAMBRES, ο Ευρωπαικός Ομιλος Εδαφικής Συνεργασίας. Έχοντας επιτύχει σημαντικά δομικά βήματα η Εταιρεία δαπάνησε, ή επένδυσε καλύτερα τους τελευταίους διαθέσιμους πόρους της στην προετοιμασία υποβολής πολλών διακρατικών προτάσεων με εταίρους από το εξωτερικό. 4. Συμμετοχές Η ΑΙΧΜΗ συμμετέχει άμεσα ή έμμεσα στις παρακάτω εταιρείες: - στην DIVERSA AE με ποσοστό 0,14% 5. Ποσοτικοποίηση Στόχων Στόχος Έτους Υποβολή 20 προτάσεων στα διακρατικά προγράμματα συνεργασίας Ελλάδας Βουλγαρίας, Κύπρου, Αλβανίας και Σκοπίων Υποβολή 4 προτάσεων στο διασυνοριακό πρόγραμμα Balkan Mediterranean Υποβολή 5 προτάσεων στα ευρωπαϊκά προγράμματα HORIZON, LIFE, EASME, EACEA & ETC Υποβολή 10 επενδυτικών προτάσεων ιδιωτικών έργων στο ΕΣΠΑ Ανάληψη συμβάσεων υποστήριξης σε Sofia, Varna, Burgas, Haskovo, Λευκωσία, Πάφο και Skopje Υποστήριξη του Δήμου Αλεξανδρούπολης στα σχεδιαζόμενα έργα του νέου λιμένα, του εμπορευματικού σταθμού, της γεωθερμίας και των σταθμών LNG & CNG. Βαθμός Επίτευξης Υποβλήθηκαν 21 προτάσεις Υποβλήθηκαν 5 προτάσεις Υποβλήθηκε 1, ετοιμάζονται 4 Υποβλήθηκαν 2 Έχει υλοποιηθεί μερικώς σε 2 περιπτώσεις Υπό εξέλιξη 6. Οικονομικό αποτέλεσμα Οι ζημίες προ τόκων, αποσβέσεων απομειώσεων και φόρων (EBITDA) ανήλθαν σε έναντι της προηγούμενης χρήσης 2015 ή μεταβολή σε ποσοστό 61% (βελτίωση). Οι ζημίες προ φόρων ανήλθαν σε έναντι της χρήσης 2016, ή μεταβολή σε ποσοστό 67% (βελτίωση). Οικονομικές Καταστάσεις 2016 (σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α.) σελίδα 3

12 7. Μετοχικό Κεφάλαιο Το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας την 31 η Δεκεμβρίου 2016 & 2015 ανέρχεται σε αποτελούμενο από ονομαστικές μετοχές ονομαστικής αξίας 1 η μία. 8. Φορολογικοί Έλεγχοι Η Εταιρεία έχει ελεγχθεί φορολογικώς και έχει περαιώσει τις προηγούμενες χρήσεις συμπεριλαμβανομένης και της χρήσης Δεν έχει ελεγχθεί φορολογικώς η χρήση Η χρήση 2011, 2012, 2013, 2014 έχει ελεγχθεί από Ορκωτούς Ελεγκτές Λογιστές με βάση τις διατάξεις της ΠΟΛ 1159/2011 ενώ η Εταιρεία δεν έχει αποδεχθεί το φορολογικό έλεγχο της χρήσης Από τη χρήση 2016 και εφεξής ο φορολογικός έλεγχος από Ορκωτούς Ελεγκτές έχει καταστεί προαιρετικός. Η Διοίκηση της Εταιρείας έχει επιλέξει τη μη λήψη του σχετικού πιστοποιητικού φορολογικής συμμόρφωσης. 9. Ακολουθούμενες βασικές λογιστικές αρχές Για την κατάρτιση του Ισολογισμού της παρούσης χρήσης, όπως και την κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσης, εφαρμόσθηκαν οι ακόλουθες βασικές λογιστικές αρχές: α. Αποτίμηση παγίων περιουσιακών στοιχείων και αποσβέσεις αυτών. Τα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία έχουν αποτιμηθεί στην αξία κτήσεως αυτών (ιστορικό κόστος) προσαυξημένες με τις προθήκες και βελτιώσεις μειωμένες με τις νόμιμες αποσβέσεις. β. Αποτίμηση απαιτήσεων και υποχρεώσεων σε ξένα νομίσματα. Δεν υπάρχουν απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε ξένο νόμισμα, συνεπώς δεν έχουν καταχωρηθεί συναλλαγματικές διαφορές στα αποτελέσματα χρήσης. Όλες οι συναλλαγές της Εταιρείας διενεργήθηκαν σε Ευρώ ( ). γ. Κριτήρια χαρακτηρισμού απαιτήσεων και υποχρεώσεων σε μακροπρόθεσμες και βραχυπρόθεσμες. Οι υποχρεώσεις των οποίων η προθεσμία εξόφλησής των, από την ημέρα κλεισίματος του Ισολογισμού, είναι μεγαλύτερη του έτους, έχουν καταχωρηθεί στην κατηγορία των μακροπρόθεσμων όλες δε οι λοιπές έχουν συμπεριληφθεί στην κατηγορία των βραχυπρόθεσμων. Τα ίδια κριτήρια ισχύουν και για τις απαιτήσεις. δ. Αποζημιώσεις αποχωρούντος και απολυομένου προσωπικού. Η Εταιρεία σχημάτισε πρόβλεψη ύψους για αποζημίωση εξόδου από την υπηρεσία για συνταξιοδότηση του προσωπικού της ( : ). Οικονομικές Καταστάσεις 2016 (σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α.) σελίδα 4

13 10. Βασικοί αριθμοδείκτες Κυκλοφορούν ενεργητικό , ,18 = = 89,71% Σύνολο ενεργητικού , ,22 2. Ίδια κεφάλαια (95.833,00) ,13 = = -15,24% Σύνολο υποχρεώσεων , ,09 3. Κυκλοφορούν ενεργητικό , ,18 = = 80,97% Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις , ,09 4. Μικτά αποτελέσματα (9.188,05) ( ,48) = = -4,61% Κύκλος εργασιών , ,14 = = = = 84,53% 4,70% 94,70% -55,14% 5. Κέρδη προ φόρων, Χρηματοδοτικών και = = 66,96% επενδυτικών αποτελεσμάτων (64.171,01) ( ,90) Ίδια κεφάλαια (95.833,00) ,13 = -861,53% 6. Κέρδη προ φόρων, Χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών = = 84,20% = -751,37% αποσβέσεων (EBITDA) (80.689,48) ( ,88) Ίδια κεφάλαια (95.833,00) , Προβλεπόμενη πορεία της Εταιρείας Το προφίλ της εταιρείας όπως παρουσιάζεται σήμερα, έχει ως εξής: ΧΑΡΑΚΤΗΡΙΣΤΙΚΑ Δυνατά σημεία Τεχνογνωσία στο αντικείμενο των προγραμμάτων Τεράστιο υπόβαθρο οι δεκάδες ευχαριστημένοι πελάτες Εγκατεστημένο δίκτυο πωλητών & συνεργατών σε Θεσσαλονίκη, Κεντρική Μακεδονία και Θράκη Εξαιρετική δικτύωση σε Κύπρο και Βουλγαρία Έτοιμες κοινοπραξίες για υποβολή προτάσεων σε διακρατικά και ευρωπαϊκά προγράμματα ΑΠΑΙΤΟΥΜΕΝΕΣ ΕΝΕΡΓΕΙΕΣ Διατήρηση συχνής επαφής με αποστολές ενημερωτικών δελτίων Ενίσχυση του δικτύου υπεργολάβων Επένδυση στην υποβολή μεγάλου αριθμού προτάσεων σε διακρατικά και ευρωπαϊκά προγράμματα Αδυναμίες Αρνητικά κεφάλαια κίνησης και μηδενική ρευστότητα Μικρό ανεκτέλεστο Μισθοδοσία που καταβάλλεται με καθυστερήσεις Λογιστική Υποστήριξη Αύξηση κεφαλαίου & ένταση της προσπάθειας για την είσπραξη των υπολοίπων Οικονομικές Καταστάσεις 2016 (σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α.) σελίδα 5

14 Ευκαιρίες Τα διακρατικά προγράμματα Ελλάδας- Βουλγαρίας, Σκοπίων, Κύπρου Τα ευρωπαϊκά προγράμματα HORIZON, LIFE, EASME, EACEA & ETC Το νέο δίκτυο πωλητών & συνεργατών στην κεντρική Μακεδονία Το νέο δίκτυο δυνητικών πελατών στη Βουλγαρία Η δημιουργία κοινής εταιρείας με τοπικό συνεργάτη στην Κύπρο Οι επαφές στις Βρυξέλλες Απειλές Η παύση εργασιών λόγω ρευστότητας Η οικονομική κατάσταση της χώρας Η επιδείνωση της γενικής ρευστότητας του Δημοσίου Καθυστερήσεις & ακυρώσεις υλοποίησης έργων Αδυναμία ανταπόκρισης των φορέων στις απαιτήσεις των έργων Κεφαλαιοποίηση των υφιστάμενων επαφών Χρηματοδότηση της διαδικασίας υποβολής προτάσεων Αποκατάσταση των ροών μισθοδοσίας Αλλαγές στη λειτουργία του λογιστηρίου Οι υποβολές σε διακρατικά και ευρωπαϊκά προγράμματα που ήδη υποβλήθηκαν αριθμούν στις 28 κοινοπραξίες με τη συμμετοχή 105 φορέων από 8 χώρες. Είναι απαραίτητη η κεφαλαιουχική ενίσχυση της εταιρείας. Η απεξάρτηση από το ελληνικό δημόσιο, με την επένδυση στα προγράμματα του εξωτερικού θα δημιουργήσει μόνο ωφέλειες στην ΑΙΧΜΗ εάν αυτό συνδυαστεί και με τη μεταφορά της έδρας στην Κύπρο ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΙΝΔΥΝΩΝ α. Κίνδυνος μεταβολής τιμών Δεν υφίσταται τέτοιος κίνδυνος. β. Πιστωτικός κίνδυνος Ο πιστωτικός κίνδυνος των πελατών αξιολογείται από την Εταιρεία με βάση την καθιερωμένη πολιτική και τις σχετικές διαδικασίες. Η ενηλικίωση των υπολοίπων των πελατών και η χρηματοοικονομική κατάσταση των πελατών παρακολουθείται από τους Project Managers και τη Διοίκηση / Νομικούς Συμβούλους, αντίστοιχα. Το γεγονός ότι σημαντικό μέρος των πελατών Οικονομικές Καταστάσεις 2016 (σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α.) σελίδα 6

15 αφορά οργανισμούς, φορείς και εταιρίες που είναι συνδεδεμένες με το Ελληνικό Δημόσιο περιορίζει σημαντικά τον πιστωτικό κίνδυνο της Εταιρείας. Η πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις υπολογίζεται για κάθε περίοδο σύνταξης χρηματοοικονομικών καταστάσεων ανά πελάτη. Για συγκεκριμένους πιστωτικούς κινδύνους γίνονται προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις. Κατά την εκτίμηση του μη εισπράξιμου ποσού λαμβάνονται υπόψη η πορεία τυχόν δικαστικών ενεργειών και η χρηματοοικονομική κατάσταση του πελάτη. Δεν λαμβάνονται εμπράγματες εξασφαλίσεις από τους πελάτες με βάση την καθιερωμένη πρακτική της ελληνικής αγοράς. Συγκέντρωση πιστωτικού κινδύνου: Λόγω της ευρείας πελατειακής βάσης δεν υπάρχει σημαντική συγκέντρωση πιστωτικού κινδύνου για την Εταιρεία. Η μέγιστη έκθεση σε πιστωτικό κίνδυνο κατά την ημερομηνία του Ισολογισμού είναι η εύλογη αξία των εμπορικών και λοιπών απαιτήσεων όπως παρουσιάζονται στις αντίστοιχες σημειώσεις. γ. Κίνδυνος ρευστότητας Η Εταιρεία διαχειρίζεται τις ανάγκες ρευστότητας βάσει προγραμμάτων πληρωμών και εισπράξεων που καταρτίζονται σε εβδομαδιαία και μηνιαία βάση. Συγκεκριμένα υπάρχει προσεκτική παρακολούθηση των οφειλών καθώς επίσης και των πληρωμών που πραγματοποιούνται. Επιπλέον, παρακολουθούνται σε εβδομαδιαία βάση οι εισπράξεις από εμπορικές απαιτήσεις, καθώς και η πιστή τήρηση των συμφωνιών είσπραξης. Ο δανεισμός εκθέτει την Εταιρεία σε κίνδυνο ρευστότητας. Η συνετή διαχείριση του κινδύνου ρευστότητας απαιτεί την διατήρηση επαρκών ταμιακών διαθεσίμων και την διαθεσιμότητα επαρκών χρηματοδοτικών δυνατοτήτων. Η πολιτική διαχείρισης του κινδύνου ρευστότητας του της Εταιρείας, συνίσταται στην προβολή των χρηµατορροών που προκύπτουν από τις μελλοντικές υποχρεώσεις του με ταυτόχρονη εξέταση των περιουσιακών στοιχείων που προορίζονται να καλύψουν αυτές τις εκροές. Η τυχόν περαιτέρω επιδείνωση της ελληνικής αγοράς και η αδυναμία του τραπεζικού συστήματος να ανταποκριθεί στην ανεύρεση κεφαλαίων θα μπορούσε να αυξήσει τον κίνδυνο ρευστότητας.. Οικονομικές Καταστάσεις 2016 (σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α.) σελίδα 7

16 δ. Λοιποί λειτουργικοί κίνδυνοι. Οι κίνδυνοι προέρχονται κυρίως από το εξωτερικό περιβάλλον καθώς η οικονομία δεν έχει ανακάμψει και βρίσκεται ακόμη σε ύφεση. Η αγορά συνεχίζει να βρίσκεται στη δίνη της έλλειψης ρευστότητας, της υπερφορολόγησης και της έλλειψης χρηματοδότησης από τις τράπεζες, ενώ το Δημόσιο καθυστερεί τις πληρωμές προς τους προμηθευτές του. Τα υλοποιούμενα έργα και προγράμματα καθυστερούν λόγω της έλλειψης χρηματοδότησης, ο προγραμματισμός για νέα έργα και προκηρύξεις δεν προχωρά καθώς όλος ο κρατικός μηχανισμός είναι απορροφημένος στο να κάνει διαπραγματεύσεις και στην διαχείριση της εσωτερικής οικονομικής κατάστασης. 13. Σημαντικά γεγονότα της χρήσης 2016 Η διαπραγμάτευση της μετοχής στη Νεοαναπτυσσόμενων Εταιρειών Αγορά (Ν.Ε.Α.) του Χρηματιστηρίου της Κύπρου έχει ανασταλεί από την 11 η Μαΐου 2016 λόγω της καθυστέρησης στη δημοσίευση των οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας για την προηγούμενη χρήση Επίσης, στη χρήση 2016 η Εταιρεία επέτυχε σημαντική μείωση του κόστους λειτουργίας της και σημαντικό περιορισμό των λειτουργικών ζημιών της. 14. Σημαντικά γεγονότα μεταγενέστερα της 31/12/2016 Μεταγενέστερα της ημερομηνίας αναφοράς σε συνεργασία με τις πιστώτριες τράπεζες, επετεύχθη ρύθμιση για τα δάνεια της Εταιρείας με σημαντική επιμήκυνση των περιόδων αποπληρωμής τους. Πέραν του ανωτέρω δεν υπάρχει κάποιο άλλο αξιοσημείωτο γεγονός που να επηρεάζει τις οικονομικές καταστάσεις που να συνέβη μετά την ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων. 15. ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ Η δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης έχει συνταχθεί με βάση τις διατάξεις του Ν 4403/2016 (ΦΕΚ Α 124/ ) και συμπεριλαμβάνεται ως ειδικό τμήμα της έκθεσης διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας. Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης Η Εταιρεία μέχρι την δημοσίευση του Ν.3873/2010 εφάρμοζε τις αρχές εταιρικής διακυβέρνησης κυρίως μέσω της υιοθέτησης κανόνων όπως αυτές ορίζονται από την σχετική νομοθεσία (Ν. 3016/2002, Ν. 3693/2008, Ν. 3884/2010). Μετά τη δημοσίευση του Ν. 3873/2010 και του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης του Συνδέσμου Ελλήνων Βιομηχάνων (Σ.Ε.Β) η Εταιρεία αποφάσισε να εφαρμόσει τον συγκεκριμένο κώδικα στα θέματα που την αφορούν. Η Εταιρεία δεν έχει εφαρμόσει επιπλέον πρακτικές πέραν των οριζόμενων από τη κείμενη νομοθεσία θεωρώντας την υφιστάμενη νομοθεσία και το σχετικό κανονιστικό πλαίσιο επαρκή. Η Εταιρεία μας σύμφωνα με τον συγκεκριμένο κώδικα ανήκει στις εταιρείες μικρότερου μεγέθους και συμμορφώνεται με τις γενικές αρχές του. Υφίστανται ορισμένες αποκλίσεις για τις οποίες ακολουθεί σύντομη ανάλυση και επεξήγηση των λόγων που δικαιολογούν αυτές. Οικονομικές Καταστάσεις 2016 (σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α.) σελίδα 8

17 Ρόλος και αρμοδιότητες Διοικητικού Συμβουλίου (Δ.Σ.) Το Διοικητικό συμβούλιο δεν έχει ξεχωριστή Επιτροπή που να προΐσταται στη διαδικασία υποβολής υποψηφιοτήτων για εκλογή στο Δ.Σ. και να προετοιμάζει προτάσεις προς το Δ.Σ. όσον αφορά τις αμοιβές των εκτελεστικών μελών και των βασικών ανώτατων στελεχών, δεδομένου ότι η πολιτική της Εταιρείας σε σχέση με της αμοιβές αυτές είναι σταθερή και διαμορφωμένη. Στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας γίνεται προσπάθεια για πολυμορφία αναφορικά με το φύλο και την ηλικία των μελών του. Ως αποτέλεσμα των στόχων αυτών, στο τελευταίο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας συμμετέχει και μια γυναίκα αλλά και μέλος μικρότερης ηλικίας. Ανάδειξη υποψηφίων μελών του Δ.Σ. Η Εταιρεία μας δε δύναται στην παρούσα χρονική στιγμή να εναρμονισθεί με την ειδική πρακτική V (5.1) που προβλέπει για μέγιστη θητεία τεσσάρων (4) χρόνων δεδομένου ότι στην παράγραφο 3 του άρθρου 12 του καταστατικού της Εταιρείας καθορίζεται σε πέντε (5) έτη και η συμμόρφωση απαιτεί τροποποίηση του συγκεκριμένου άρθρου του καταστατικού. Λειτουργία του Δ.Σ. Το Δ.Σ. δεν υποστηρίζεται από ικανό, εξειδικευμένο και έμπειρο Εταιρικό Γραμματέα καθώς υπάρχει υποδομή για την πιστή καταγραφή και αποτύπωση των συνεδριάσεων του Δ.Σ.. Λειτουργία Γενικής Συνέλευσης και δικαιώματα Μετόχων Γενική Συνέλευση Η Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρείας σύμφωνα με το καταστατικό της, είναι το ανώτατο όργανο διοίκησης, η οποία αποφασίζει για κάθε εταιρική υπόθεση και οι νόμιμες αποφάσεις της δεσμεύουν όλους τους μετόχους. Η Γενική Συνέλευση των μετόχων συγκαλείται από το Διοικητικό Συμβούλιο και συνέρχεται τακτικά σε τόπο και χρόνο που ορίζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο εντός του πρώτου εξαμήνου από την λήξη κάθε εταιρικής χρήσης. Η σύγκληση της Γενικής Συνέλευσης καλείται 20 τουλάχιστον ημέρες πριν από την πραγματοποίησή της με πρόσκληση η οποία αναφέρει με σαφήνεια τον τόπο και χρόνο σύγκλησης, τα θέματα ημερήσιας διάταξης και τη διαδικασία που πρέπει να ακολουθήσουν οι μέτοχοι για να έχουν δικαίωμα συμμετοχής και ψήφου. Η Πρόσκληση δημοσιοποιείται όπως ορίζει η νομοθεσία και αναρτάται στον δικτυακό τόπο της Εταιρείας. Η Γενική Συνέλευση συνεδριάζει και βρίσκεται σε απαρτία εφόσον παρίσταται και εκπροσωπείται 1/5 του μετοχικού κεφαλαίου σύμφωνα με το καταστατικό. Οι μέτοχοι που συμμετέχουν στη Γενική Συνέλευση και έχουν δικαίωμα ψήφου εκλέγουν Πρόεδρο και Γραμματέα. Ακολούθως συζητούνται τα θέματα ημερήσιας διάταξης και λαμβάνονται αποφάσεις επί των θεμάτων αυτών με απόλυτη πλειοψηφία. Για τα θέματα που συζητούνται και αποφασίζονται τηρούνται πρακτικά που υπογράφονται από τον Πρόεδρο και τον Γραμματέα της συνέλευσης. Περίληψη των αποφάσεων της Γενικής Συνέλευσης δημοσιοποιείται άμεσα και αναρτάται στο δικτυακό τόπο της Εταιρείας. Η Γενική συνέλευση είναι η μόνη αρμόδια να αποφασίζει για τα παρακάτω θέματα: α) την παράταση της διάρκειας, μετατροπή, συγχώνευση ή διάλυση της εταιρείας β) την τροποποίηση του καταστατικού Οικονομικές Καταστάσεις 2016 (σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α.) σελίδα 9

18 γ) την αύξηση ή μείωση του μετοχικού κεφαλαίου δ) την εκλογή των μελών του Δ.Σ. και των Ορκωτών Ελεγκτών ε) την έγκριση των ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων στ) τη διάθεση των κερδών. Δικαιώματα των Μετόχων της Εταιρείας Τα δικαιώματα των μετόχων της Εταιρείας, που πηγάζουν από τη μετοχή της είναι ανάλογα με το ποσοστό του κεφαλαίου, στο οποίο αντιστοιχεί η καταβεβλημένη αξία της μετοχής. Κάθε μετοχή παρέχει όλα τα δικαιώματα που προβλέπει ο Κ.Ν. 2190/1920 όπως έχει τροποποιηθεί και ισχύει, το καταστατικό της Εταιρείας και ειδικότερα: α) Δικαίωμα μερίσματος από τα ετήσια κέρδη της Εταιρείας. Ποσοστό 35% των καθαρών κερδών μετά την αφαίρεση του τακτικού αποθεματικού διανέμεται από τα κέρδη κάθε χρήσης στους μετόχους ως μέρισμα, ενώ η χορήγηση πρόσθετου μερίσματος αποφασίζεται από τη Γενική Συνέλευση. Μέρισμα δικαιούται κάθε μέτοχος, ο οποίος αναφέρεται στο τηρούμενο από την Εταιρεία μητρώο μετόχων κατά την ημερομηνία προσδιορισμού δικαιούχων μερίσματος. Το δικαίωμα είσπραξης του μερίσματος παραγράφεται και το αντίστοιχο ποσό περιέρχεται στο Δημόσιο μετά την παρέλευση 5 ετών από το τέλος του έτους, κατά το οποίο ενέκρινε τη διανομή του η Γενική Συνέλευση. β) Δικαίωμα προτίμησης σε κάθε αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας με μετρητά και την ανάληψη νέων μετοχών. γ) Δικαίωμα λήψης αντιγράφου των χρηματοοικονομικών καταστάσεων και των εκθέσεων των Ορκωτών Ελεγκτών και του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας. δ) Δικαίωμα συμμετοχής στη Γενική Συνέλευση, το οποίο εξειδικεύεται στα επιμέρους δικαιώματα: νομιμοποίησης, παρουσίας, συμμετοχής στις συζητήσεις, υποβολής προτάσεων σε θέματα της ημερήσιας διάταξης, καταχώρησης των απόψεων στα πρακτικά και ψήφου. Επικοινωνία με Μετόχους Το Διοικητικό Συμβούλιο έχει ορίσει τον Υπεύθυνο Επικοινωνίας με τους Μετόχους και Υπεύθυνο Μετοχολογίου με κύρια καθήκοντα την έγκυρη και άμεση ενημέρωση όλων των ενδιαφερομένων μερών για τις δραστηριότητες της Εταιρείας αλλά και τα δικαιώματα τους. Διοικητικό Συμβούλιο Το Διοικητικό Συμβούλιο εκλέγεται από τη Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρείας και δύναται να αποτελείται από 3 7 μέλη, σύμφωνα με το καταστατικό της Εταιρείας. Το παρόν Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας εκλέχθηκε με απόφαση της τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων, πρακτικό Νο 26 της 29ης Ιουνίου 2012 με πενταετή θητεία. Το Διοικητικό Συμβούλιο συνέρχεται, τουλάχιστον, σε τέσσερις κύριες συνεδριάσεις το χρόνο ως εξής: (α) Στη συνεδρίαση του Δεκεμβρίου. Εγκρίνονται ο προϋπολογισμός της επόμενης χρήσεως και οι αμοιβές των ανωτέρων και ανωτάτων στελεχών για το επόμενο έτος. (β) Στις υπόλοιπες συνεδριάσεις (Απρίλιο, Ιούλιο, Οκτώβριο) γίνεται ανασκόπηση της εκτέλεσης του προϋπολογισμού και εγκρίνεται η επικαιροποίηση αναθεώρησή του. Στη συνεδρίαση του Οκτωβρίου αξιολογείται το σύστημα εσωτερικού ελέγχου και εγκρίνονται οι περιοχές ελέγχου της επόμενης χρήσεως. (γ) Σε όλες τις συνεδριάσεις το Διοικητικό Συμβούλιο πληροφορείται για την εξέλιξη της κεφαλαιακής επάρκειας και συζητά την έκθεση και τα ευρήματα του Εσωτερικού Ελεγκτή. Οικονομικές Καταστάσεις 2016 (σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α.) σελίδα 10

19 Την ημερήσια διάταξη των συνεδριάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου καταρτίζει ο Πρόεδρος με βάση προτάσεις είτε του ιδίου ή των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου. Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου Αλέξανδρος Ι.Παναγιωτίδης, Πρόεδρος Δ.Σ, Παύλος Χ. Ξενοδοχίδης, Αντιπρόεδρος Δ.Σ, Άγγελος Α. Σταυρίδης, Δ/νων Σύμβουλος, Ιωάννα Α.Μπομποτά, Μέλος, Απόστολος Θ. Σαραφέρας, Μέλος Η θητεία των ανωτέρω μελών του Διοικητικού Συμβουλίου λήγει την 30/06/2017, δυνάμενη να παραταθεί έως την πρώτη τακτική γενική συνέλευση μετά τη λήξη της θητείας τους, η οποία δεν μπορεί να υπερβεί την εξαετία. Κύρια χαρακτηριστικά του συστήματος εσωτερικού ελέγχου. Λόγω του πολύ μικρού μεγέθους της Εταιρείας, ο εσωτερικός έλεγχος διενεργείται με βάση συγκεκριμένες διαδικασίες και δεν υφίστανται αυτόνομο τμήμα εσωτερικού ελέγχου. Τα Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, η Διοίκηση, καθώς και όλα τα στελέχη οφείλουν να συνεργάζονται και να τηρούν τις συγκεκριμένες διαδικασίες. Οι διαδικασίες αυτές καλύπτουν όλη την επιχείρηση, δηλαδή επεκτείνονται και πέραν των λογιστικών και οικονομικών λειτουργιών. ********************************************* Εν όψει όσων αναφέρονται πιο πάνω, πιστεύουμε ότι τα στοιχεία και οι πληροφορίες και κυρίως οι προϋποθέσεις που λήφθηκαν υπόψη σύμφωνα με τα προβλεπόμενα σε σχετικά άρθρα του ΚΝ 2190/20 και αναφέρονται με σαφήνεια και με λεπτομέρεια στο προσάρτημα για την ανάπτυξη - σύνταξη των υπόψη χρηματοοικονομικών καταστάσεων, καθώς και οι πρόσθετες πληροφορίες που δίνονται με την παρούσα έκθεση, σας δίνουν πλήρη εικόνα, αφ ενός μεν της οικονομικής κατάστασης της Εταιρείας την 31/12/2016 της χρηματοοικονομική της επίδοσης και των ταμειακές ροών της για της χρήση 1/1/ /12/2016 και της και αφ ετέρου των προοπτικών ανάπτυξης των εργασιών της Εταιρείας στο άμεσο και απώτερο μέλλον. Για όλους αυτούς τους λόγους παρακαλούμε να εγκρίνετε τις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της εταιρικής χρήσης 2016, όπως υποβάλλονται και να απαλλάξετε το Διοικητικό Συμβούλιο από κάθε ευθύνη για τη διαχείριση των εταιρικών υποθέσεων κατά τη χρήση αυτή, συμβουλευόμενοι και την Έκθεση του Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή. Κομοτηνή, 02/11/2017 Ο Διευθύνων Σύμβουλος Σταυρίδης Άγγελος Οικονομικές Καταστάσεις 2016 (σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α.) σελίδα 11

20 KSi Greece Helping clients succeed Γ. ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ - ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της Εταιρείας Εξαγωγική, Εισαγωγική Εταιρεία» «ΑΙΧΜΗ Ανώνυμος Εμπορική, Επενδυτική Συμβουλευτική, Έκθεση Ελέγχου επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «ΑΙΧΜΗ Ανώνυμος Εμπορική, Επενδυτική Συμβουλευτική, Εξαγωγική, Εισαγωγική Εταιρεία» (η «Εταιρεία»), οι οποίες αποτελούνται από την κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31 ης Δεκεμβρίου 2016, τις καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες, που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου πού έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία (ΦΕΚ/Β /2848/ ). Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλόλητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. KSi Greece ΙKE Ορκωτών Ελεγκτών & Συμβούλων Επιχειρήσεων Ορκωτών Ελεγκτών & Συμβούλων Επιχειρήσεων Λεωφ. Κηφισίας 62 & Πρεμετής Τ.Κ Μαρούσι Αττικής Ελλάδα Τηλ: Φαξ: Φράγκων 6-8, Θεσσαλονίκη Ελλάδα Τηλ: Φαξ: ksi@ksigreece.gr σελίδα 12

21 KSi Greece Helping clients succeed Βάση για Αρνητική Γνώμη Κατά τη διάρκεια των τελευταίων ετών η Εταιρεία υπέστη σημαντική μείωση του κύκλου εργασιών της με συνέπεια να πραγματοποιήσει ζημίες, ενώ κατά την 31 η Δεκεμβρίου 2016 οι βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις της υπερέβαιναν το σύνολο του κυκλοφορούντος ενεργητικού της κατά 112 χιλ. Επιπρόσθετα, κατά την 31 η Δεκεμβρίου 2016 το σύνολο των ιδίων κεφαλαίων της Εταιρείας είναι κατώτερο του 1/10 του μετοχικού της κεφαλαίου και συνεπώς έχουν εφαρμογή οι διατάξεις του άρθρου 48 του ΚΝ 2190/1920 οι οποίες απαιτούν τη λύση της Εταιρείας στην περίπτωση που η Γενική Συνέλευση δεν λαμβάνει μέτρα κατά τις διατάξεις του του άρθρου 47 του ΚΝ 2190/1920. Η απόφαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της Εταιρείας της 25 ης Μαΐου 2016 αποφάσισε την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας (με σκοπό τη συμμόρφωση με τις ανωτέρω διατάξεις που είχαν εφαρμογή και κατά το τέλος της προηγούμενης χρήσης), ωστόσο αυτή δεν υλοποιήθηκε στις προβλεπόμενες από το νόμο προθεσμίες, ενώ μεταγενέστερα της ημερομηνίας αναφοράς και μεταγενέστερα της ημερομηνίας σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων, η Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας της 10 ης Σεπτεμβρίου 2017, αποφάσισε εκ νέου την αύξηση του μετοχικού της κεφαλαίου. Παρά τις προσπάθειες της Διοίκησης προς την κατεύθυνση της σημαντικής μείωσης του λειτουργικού της κόστους, τον περιορισμό των ζημιών και των ρυθμίσεων των δανείων με τις πιστώτριες τράπεζες μεταγενέστερα της ημερομηνίας αναφοράς, οι ανωτέρω συνθήκες υποδηλώνουν την ύπαρξη ουσιώδους αβεβαιότητας που μπορεί να εγείρει σημαντική αμφιβολία ως προς την ικανότητα της Εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητά της. Ως εκ τούτου η Εταιρεία μπορεί να μη δύναται να ρευστοποιήσει τα περιουσιακά της στοιχεία και να διευθετήσει τις υποχρεώσεις της κατά τη συνήθη πορεία των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων. Οι οικονομικές καταστάσεις και οι σημειώσεις επί αυτών δε γνωστοποιούν πλήρως αυτό το γεγονός. Αρνητική Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, εξαιτίας της σημαντικότητας του θέματος που αναφέρεται στην παράγραφο «Βάση για Αρνητική Γνώμη», οι συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις δεν παρουσιάζουν εύλογα την οικονομική θέση της Εταιρείας «ΑΙΧΜΗ Ανώνυμος Εμπορική, Επενδυτική Συμβουλευτική, Εξαγωγική, Εισαγωγική Εταιρεία» κατά την 31 η Δεκεμβρίου 2016 και τη χρηματοοικονομική επίδοση και τις ταμειακές ροές της για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Θεμάτων α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 43ββ του Κωδ. Ν. 2190/1920. β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 43α και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ και δ ) του άρθρου 43ββ του Κωδ. Ν. 2190/1920 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου σελίδα 13

22 KSi Greece Helping clients succeed γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχό μας, για την Εταιρεία «ΑΙΧΜΗ Ανώνυμος Εμπορική, Επενδυτική Συμβουλευτική, Εξαγωγική, Εισαγωγική Εταιρεία» και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου. δ) Για τη χρήση 2015 η Εταιρεία δεν είχε αποδεχθεί φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών που προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 65Α του Ν. 4174/2013 και υπόκειται στις προβλεπόμενες από το άρθρο αυτό κυρώσεις. KSi Greece Ιδιωτική Κεφαλαιουχική Εταιρεία Ορκωτών Ελεγκτών & Συμβούλων Επιχειρήσεων Θεσσαλονίκη 3 Νοεμβρίου 2017 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Λεωφ. Κηφισίας 62 & Πρεμετής Μαρούσι Φράγκων Θεσσαλονίκη ΑΜ ΣΟΕΛ 171 Δημήτριος Τ. Παπάζης ΑΜ ΣΟΕΛ Οικονομικές Καταστάσεις 2016 (σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α.) σελίδα 14

23 Δ. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ της 31 ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2016 Δ1. Κατάσταση συνολικού εισοδήματος Χρήσης ΑΙΧΜΗ Α.Ε. Σημ Δ% Πωλήσεις , ,14-34,25% Κόστος πωλήσεων , ,62-55,66% Μικτό κέρδος , ,48-94,50% Άλλα Έσοδα , ,08 16,06% Έξοδα διαθέσεως , ,41-16,35% Έξοδα διοικήσεως , ,66-42,68% Άλλα Έξοδα , ,43-21,93% Χρηματοοικονομικό κόστος , ,38-15,43% Προβλέψεις απομείωσης Συμμετοχών & Χρεογράφων 0, ,22 0,00% (Ζημία) / κέρδος προ φόρου , ,50-67,45% Φόρος εισοδήματος , ,73-162,19% Καθαρή (ζημία) / κέρδος από συνεχιζόμενες δραστηριότητες , ,77-50,74% Κέρδος / (ζημία) από διακοπείσες δραστηριότητες 0,00 0,00 Καθαρή (ζημία) / κέρδος χρήσης , ,77-50,74% Αποδιδόμενο σε: Μέτοχους μητρικής , ,77-50,74% Δικαιώματα μειοψηφίας , ,77-50,74% (Ζημίες) / κέρδη κατά μετοχή από συνεχιζόμενες δραστηριότητες αποδιδόμενα στους μετόχους της μητρικής Βασικά 26-0,385-0,782 Μ/Σ Μειωμένα 26-0,385-0,782 Μ/Σ Καθαρή (ζημία) /κέρδος περιόδου , ,77-50,74% Σύνολο λοιπών συνολικών ζημιών προ φόρου - αναλογιστική ζημία 0, ,00 Φόρος που αναλογεί 0,00 332,34 Σύνολο λοιπών συνολικών ζημιών μετά από φόρο 0,00-813,66 Σύνολο Συγκεντρωτικών συνολικών εσόδων , ,43-50,90% Απδιδόμενο σε: Μετόχους μητρικής , ,43-50,90% Δικαιώματα μειοψηφίας , ,43-50,90% Οικονομικές Καταστάσεις 2016 (σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α.) σελίδα 15