ΑΝΑΡΤΗΤΕΑ ΣΤΟ ΔΙΑΔΙΚΤΥΟ ΥΠΟΥΡΓΕΙΟ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΓΕΝ.ΓΡΑΜ/ΤΕΙΑ ΦΟΡ.& ΤΕΛ/ΚΩΝ ΘΕΜΑΤΩΝ ΓΕΝ. Δ/ΝΣΗ Δ ΔΙΟΙΚ. ΥΠΟΣΤΗΡΙΞΗΣ ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ 5 η ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΤΜΗΜΑ Β ΠΡΟΜΗΘΕΙΩΝ Ταχ. Δ/νση : Πειραιώς & Κολωνού 2 Ταχ. Κώδικας : 104 37, Αθήνα Πληροφορίες : Α. Καλογεροπούλου Τηλέφωνο : 210 52.39.876 FAX : 210 52.36.769 E-mail : d5.b1@1990.syzefxis.gov.gr Αθήνα 15 / 03 /2012 Αρ. Πρωτ. Δ5Β 1043649ΕΞ 2012 ΘΕΜΑ: Απόφαση ανάθεσης εκπόνησης μελέτης με αντικείμενο την αξιολόγηση των δημοσιονομικών επιπτώσεων από την εφαρμογή του νέου Μισθολογίου- Βαθμολογίου στο Δημόσιο Τομέα για την περίοδο 2012-2020, όπως προβλέπεται στο επικαιροποιημένο Μνημόνιο Οικονομικής Πολιτικής. ΑΠΟΦΑΣΗ Ο ΥΠΟΥΡΓΟΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ Έχοντας υπόψη: 1.Το Ν. 2286/95: Προμήθειες του Δημόσιου τομέα και ρυθμίσεις συναφών θεμάτων. 2.Το Ν. 2362/95: Κώδικας περί Δημόσιου Λογιστικού, ελέγχου των δαπανών του Κράτους και άλλες διατάξεις, όπως αυτός τροποποιήθηκε από τον Ν.3871/10(ΦΕΚ 141/Α/17.08.10) Δημοσιονομική Διαχείριση και Ευθύνη. 3.Το Ν.3861/2010 (ΦΕΚ 112 Α ) Ενίσχυση της διαφάνειας με την υποχρεωτική ανάρτηση νόμων και πράξεων των κυβερνητικών, διοικητικών και αυτοδιοικητικών οργάνων στο διαδίκτυο «Πρόγραμμα Διαύγεια» και άλλες διατάξεις.
4.Το Ν.2198/94 άρθρο 24 Παρακράτηση φόρου εισοδήματος κατά την προμήθεια κάθε είδους αγαθών ή παροχής υπηρεσιών.» 5.Το Π.Δ. 284/88: Οργανισμός του Υπουργείου Οικονομικών. 6.Το Π.Δ. 185/09 : Ανασύσταση του Υπουργείου Οικονομικών. 7.Το Π.Δ. 118/07(ΦΕΚ 150/Α/07): Κανονισμός Προμηθειών Δημοσίου. 8.Το Π.Δ. 113/2010(ΦΕΚ 194/Α/22-11-2010): Ανάληψη υποχρεώσεων από τους διατάκτες. 9.Τον Ν.3899/2010(ΦΕΚ 212/Α /17-12-2010) άρθρο 9 Επείγοντα μέτρα εφαρμογής του προγράμματος στήριξης της Ελληνικής οικονομίας» που τροποποίησε το άρθρο 83 παρ.1 του Ν.2362/1995 (ΦΕΚ 247 Α ). 10.Τον Ν. 2859/2000 «Κύρωση Κώδικα Νόμου Προστιθέμενης Αξίας» (ΦΕΚ Α 248), όπως τροποποιήθηκε με τον Ν.3845 (ΦΕΚ65Α/06.05.2010) σχετικά με την αύξηση των συντελεστών Φ.Π.Α. από 01/07/2010. 11.Την με αρ. πρωτ. Δ6Α 1000473 ΕΞ 2011/3-1-2011 (ΦΕΚ 46 Β /24-1- 2011) απόφαση του Υφυπουργού Οικονομικών περί μεταβίβασης αρμοδιοτήτων καθώς και της εξουσίας να υπογράφει «Με εντολή Υφυπουργού» ο Προϊστάμενος της 5 ης Δ/νσης Οικονομικού. 12.Τα υπ. αριθ. Πρωτ.: α)427/14-02-2012, β) 497/21-02-2012 & γ) 497/24-02-2012 (ορθή επανάληψη) έγγραφα του Γενικού Γραμματέα του Υπουργείου Οικονομικών με θέμα : Την ανάθεση εκπόνησης μελέτης με αντικείμενο την αξιολόγηση των δημοσιονομικών επιπτώσεων από την εφαρμογή του νέου Μισθολογίου-Βαθμολογίου στο Δημόσιο Τομέα για την περίοδο 2012-2020, όπως προβλέπεται στο επικαιροποιημένο Μνημόνιο Οικονομικής Πολιτικής. 13. Την προσφορά της εταιρείας με την επωνυμία: ICAP GROUP Α.Ε. 14. Την με αρ. πρωτ. Δ5Α 1039458 ΕΞ 2012/09-03-2012 απόφαση δέσμευσης ανάληψης δαπάνης και τον α/α 28822/13-03-2012 του Βιβλίου εγκρίσεων και εντολών πληρωμής της Υ.Δ.Ε. ΑΠΟΦΑΣΙΖΟΥΜΕ Αναθέτουμε στην εταιρεία * ICAP GROUP A.E.* την εκπόνηση μελέτης με αντικείμενο την αξιολόγηση των δημοσιονομικών επιπτώσεων από την
εφαρμογή του νέου Μισθολογίου-Βαθμολογίου (Ν.4024/11) στο Δημόσιο Τομέα για την περίοδο 2012-2020. Η εν λόγω μελέτη προβλέπεται στο επικαιροποιημένο Μνημόνιο Οικονομικής Πολιτικής (Οκτώβριος 2011) όπου συγκεκριμένα αναφέρεται: «Η Κυβέρνηση αναθέτει μια έκθεση ως το τέλος του 2011 για την αξιολόγηση του νέου μισθολογίου. Η έκθεση θα εστιάζει στη μισθολογική ωρίμανση η οποία ενσωματώνεται στο νέο μηχανισμό προαγωγών. Αν η έκθεση δείξει πως το κόστος της μισθολογικής ωρίμανσης είναι υπερβάλλον, τότε ο μηχανισμός προαγωγών θα πρέπει να αναθεωρηθεί έως το τέλος του 2012. Καμία προαγωγή δε θα πραγματοποιηθεί πριν τη σχετική αξιολόγηση και την πιθανή προσαρμογή του μηχανισμού». Στόχος της μελέτης Αναλυτικότερα, στόχος της μελέτης είναι: Να προσδιοριστεί και να εκτιμηθεί το κόστος /όφελος της εφαρμογής του νέου Μισθολογίου στην περίοδο 2012-2020, λαβαίνοντας υπ όψη το σύνολο των παραγόντων που θα το επηρεάσουν καθ όλη τη διάρκεια του χρονικού αυτού διαστήματος. Ο υπολογισμός θα πρέπει να αφορά στο καθαρό όφελος λαμβάνοντας υπόψη όλους τους συναφείς παράγοντες όπως οι επιπτώσεις στο φόρο εισοδήματος, στις ασφαλιστικές εισφορές, κ. α. Να συγκριθεί το αποτέλεσμα με το αντίστοιχο μέχρι σήμερα εκτιμώμενο κόστος/όφελος που υπολογίζεται στο Οικονομικό Πρόγραμμα τόσο συνολικά όσο και κατ έτος. Να προτείνει τυχόν προσαρμογές που θα πρέπει να υιοθετηθούν από την Κυβέρνηση, εφόσον εμφανιστούν κατά την αξιολόγηση αρνητικές διαφορές σε σχέση με τα αντίστοιχα μεγέθη που προβλέπονται στο Οικονομικό Πρόγραμμα. Το αντικείμενο του έργου καθώς και η μεθοδολογία υλοποίησής του αναλύεται ως ακολούθως:
Περιεχόμενο υπηρεσιών Ο ανάδοχος θα αναπτύξει εναλλακτικά σενάρια εξέλιξης του μισθολογικού κόστους από την εφαρμογή του νέου Μισθολογίου (ν. 4024/2011) για το διάστημα 2012-2020. Η προσέγγιση θα γίνει λαμβάνοντας υπόψη τη διαχρονική εξέλιξη του αριθμού των υπαλλήλων, καθώς και εναλλακτικά σενάρια και παραδοχές σε ότι αφορά στη μισθολογική εξέλιξη του προσωπικού που αμείβεται βάσει του νέου μισθολογίου. Ειδικότερα η υλοποίηση του έργου περιλαμβάνει τα ακόλουθα στάδια: 1.Εκτίμηση της εξέλιξης του αριθμού των υπαλλήλων για το διάστημα 2012-2020 Ο Ανάδοχος θα προβεί σε συνολική και κατ έτος εκτίμηση του αριθμού των υπαλλήλων τόσο για την κεντρική διοίκηση και τους ΟΤΑ, όσο και για τα νομικά πρόσωπα του ευρύτερου δημόσιου τομέα για τα έτη 2012 έως 2020. Ειδικότερα θα γίνει αποτύπωση της διαχρονικής εξέλιξης της απασχόλησης στη βάση των αποτελεσμάτων της μελέτης του Υπουργείου Διοικητικής Μεταρρύθμισης και Ηλεκτρονικής Διακυβέρνησης σχετικά με την εκτίμηση του αριθμού υπαλλήλων στη Γενική Κυβέρνηση για το διάστημα των ετών 2012-2015, με τυχόν προσαρμογές εφόσον απαιτηθούν για τους σκοπούς της παρούσας μελέτης. Για το διάστημα 2015-2020 θα αναπτυχθούν εναλλακτικά σενάρια σε ότι αφορά στην εξέλιξη του προσωπικού, δεδομένου ότι δεν είναι προσδιορισμένες επί του παρόντος οι πολιτικές που θα επηρεάσουν τον αριθμό υπαλλήλων όπως για παράδειγμα ο κανόνας προσλήψεων ένα προς πέντε (1/5) κ.α. Τα διάφορα σενάρια θα προσδιοριστούν λαμβάνοντας υπόψη: Τα αποτελέσματα της ανωτέρω μελέτης του Υπουργείου Διοικητικής Μεταρρύθμισης και Ηλεκτρονικής Διακυβέρνησης Την πολιτική απασχόλησης όπως αυτή εκφράζεται στο Πρόγραμμα Οικονομικής Πολιτικής (π.χ. κανόνες της μιας πρόσληψης για κάθε πέντε αποχωρήσεις, μείωση των υπαλλήλων ορισμένου χρόνου, κλπ) Λοιπά διαθέσιμα στοιχεία απασχολούμενου προσωπικού ( εκπαίδευση, θέση, φορέας- πηγή: Υπουργείο Διοικητικής Μεταρρύθμισης και Ηλεκτρονικής Διακυβέρνησης), καθώς και Στοιχεία συνταξιοδοτήσεων, αποχωρήσεων κλπ
Στα διάφορα σενάρια θα ενσωματωθούν στοιχεία σχετικά με την εξέλιξη της απασχόλησης στις ΔΕΚΟ, τα οποία θα αντληθούν από κάθε διαθέσιμη πηγή (Ειδική Γραμματεία ΔΕΚΟ, ΕΛΣΤΑΤ κλπ). 2.Ανάπτυξη εναλλακτικών σεναρίων μισθολογικού κόστους από την εφαρμογή του νέου μισθολογίου για το διάστημα 2012-2020. Σε πρώτη φάση θα προσδιοριστεί το μισθολογικό κόστος/όφελος από την εφαρμογή του νέου μισθολογίου στο δημόσιο για το τρέχον έτος. Η μεταβολή του μισθολογικού κόστους θα προσδιοριστεί από τα αναλυτικά στοιχεία μισθοδοσίας της Ενιαίας Αρχής Πληρωμών. Με βάση τα ίδια στοιχεία θα προσδιοριστεί η κατάταξη του προσωπικού στους νέους βαθμούς και μισθολογικά κλιμάκια του ν. 4042/2011 η οποία θα αποτελέσει τη βάση για την ανάπτυξη των περαιτέρω εκτιμήσεων. Η εκτίμηση του κόστους για τα επόμενα έτη μέχρι το 2020 θα γίνει με την ανάπτυξη εναλλακτικών σεναρίων βάσει: α) των προβλέψεων σε ότι αφορά στην εξέλιξη του αριθμού του προσωπικού β) εναλλακτικών περιπτώσεων μισθολογικού κόστους από την εφαρμογή του ενιαίου μισθολογίου του ν. 4024/2011 και των διαφόρων παραμέτρων ως προς τη μισθολογική εξέλιξη και ωρίμανση που τίθενται στον ίδιο νόμο. Για την ανάπτυξη των σεναρίων θα εξεταστούν οι επιλογές που προκύπτουν λαμβάνοντας υπόψη τις μεταβλητές που προσδιορίζουν το μισθολογικό κόστος και αφορούν: Το σύστημα βαθμολογικής κατάταξης και βαθμολογικής εξέλιξης Τη διαδικασία προαγωγής Το σύστημα μισθολογικής εξέλιξης Το κίνητρο επίτευξης στόχων και το κίνητρο επίτευξης δημοσιονομικών στόχων
Τις ανάγκες των φορέων για προσλήψεις Άλλους συναφείς παράγοντες Παραδειγματικά αναφέρουμε σενάρια καθαρού μισθολογικού κόστους οφέλους που προκύπτει από τους συνδυασμούς: Προαγωγών από βαθμό σε βαθμό σε σχέση με τις ανώτατες ποσοστώσεις των βαθμών (Άρθρο 7, Ν.4024/2011) Του πλήθους των υπαλλήλων στο οποίο θα εφαρμόζονται τα μισθολογικά κλιμάκια ( το Άρθρο 12, Ν. 4024/2011 προβλέπει αξιολόγηση και στα Μ.Κ.) Του ύψους του ποσοστού που θα καταβάλλεται ως Κίνητρο Επίτευξης Στόχων και Κίνητρο Επίτευξης Δημοσιονομικών Στόχων ( το Άρθρο 19, Ν. 4024/2011 ορίζει ανώτατα ή χαμηλότερα ποσοστά καταβολής των κινήτρων). Στο παραπάνω κόστος θα ενσωματωθεί το προβλεπόμενο κόστος μισθοδοσίας των ΔΕΚΟ (εξαιρουμένων των εισηγμένων στο ΧΑΑ και των συνδεδεμένων με αυτές). Οι υπολογισμοί θα αφορούν στον προσδιορισμό του καθαρού μισθολογικού κόστους (μείωση ή αύξηση σε σχέση με τις προβλέψεις του ΜΠΔΣ) λαμβάνοντας υπόψη τις επιπτώσεις στο φόρο εισοδήματος και τις ασφαλιστικές εισφορές των εργαζομένων από την εφαρμογή του νέου μισθολογίου. 3.Προτάσεις κατευθύνσεις τυχόν προσαρμογών Με βάση τα ανωτέρω αποτελέσματα η μελέτη θα πρέπει να προτείνει προσαρμογές που θα χρειαστεί να υιοθετηθούν από την Κυβέρνηση, προκειμένου να αντιμετωπιστούν τυχόν αρνητικές διαφορές σε σχέση με τα αντίστοιχα μεγέθη που προβλέπονται στο Πρόγραμμα Οικονομικής Πολιτικής.
Αναλυτικότερα, εφόσον η εκτίμηση του οφέλους υπολείπεται αυτού που έχει ήδη υπολογισθεί, θα πρέπει να προσδιορισθούν συγκεκριμένες παρεμβάσεις σε επιμέρους μεταβλητές όπως για παράδειγμα: Την εφαρμοζόμενη πολιτική προσλήψεων (1/5), Το ρυθμό μείωσης των υπαλλήλων ορισμένου χρόνου, Το ρυθμό βαθμολογικής και μισθολογικής εξέλιξης των υπαλλήλων, Το ρυθμό προαγωγών των υπαλλήλων από βαθμό σε βαθμό, Τις ανώτατες ποσοστώσεις των βαθμών, Το ύψος του ποσοστού που θα καταβάλλεται ως Κίνητρο Επίτευξης Στόχων και Κίνητρο Επίτευξης Δημοσιονομικών Στόχων κλπ. Πηγές άντλησης στοιχείων: ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Στοιχεία απασχολούμενων εκπαίδευση, θέση, φορέας (πηγή: Υπουργείο Διοικητικής Μεταρρύθμισης και Ηλεκτρονικής Διακυβέρνησης). Τα αποτελέσματα της μελέτης του Υπουργείου Διοικητικής Μεταρρύθμισης σχετικά με την εκτίμηση του αριθμού υπαλλήλων στη Γενική Κυβέρνηση για το διάστημα των ετών 2012-2015. Προτάσεις υπουργείων για τις ανάγκες προσωπικού (πηγή: Υπ. Οικονομικών Υπ. Διοικητικής Μεταρρύθμισης και Ηλεκτρονικής Διακυβέρνησης). Αναλυτικά στοιχεία μισθολογικής δαπάνης κεντρικής κυβέρνησης (επίπεδο εκπαίδευσης, θέση, βαθμός, μισθολογικό κλιμάκιο, ανάλυση μικτών αποδοχών, ασφαλιστικές κρατήσεις, κρατήσεις φόρου εισοδήματος- πηγή: ΓΛΚ- ΕΑΠ).
Αναλυτικά στοιχεία μισθολογικής δαπάνης ΔΕΚΟ (πηγή: ΕΓ ΔΕΚΟ). Φορολογικά ( Υπ. Οικονομικών). Ασφαλιστικά στοιχεία (ΙΚΑ, Υπ. Εργασίας). Παραδοτέα Α. Η μελέτη που θα πληροί όλους τους παραπάνω όρους. Β. Ηλεκτρονικό αρχείο που να υποστηρίζει τα παραπάνω επιχειρησιακά σενάρια. Όλα τα παραπάνω θα παραδοθούν στο γραφείο του Γενικού Γραμματέα του Υπουργείου Οικονομικών. Διάρκεια Έργου Χρονοδιάγραμμα Ο χρόνος υλοποίησης της μελέτης ανέρχεται σε τρείς (3) μήνες από την κοινοποίηση της απόφασης ανάθεσης η οποία έχει ισχύ σύμβασης. Ομάδα Έργου Για την υλοποίηση του έργου απαιτείται η απασχόληση τριών (3) στελεχών υψηλών επιστημονικών προσόντων των οποίων η εμπειρία και οι γνώσεις πρέπει να καλύπτουν επαρκώς τις απαιτήσεις του έργου. Τα στελέχη αυτά θα απασχοληθούν με πλήρη απασχόληση καθ όλη τη διάρκεια του έργου για διάστημα τριών (3) μηνών, ήτοι συνολικά εννέα (9) ανθρωπομήνες. Η σύνθεση και η δομή της ομάδας έργου θα πρέπει να θέσει τους εξής στόχους:
1. Να εξασφαλίσει την αποτελεσματικότητα στη συνεργασία του Συμβούλου με την αναθέτουσα αρχή και συγκεκριμένα με το Γραφείο του Γενικού Γραμματέα του Υπουργείου Οικονομικών, το οποίο θα ενημερώνεται για την πορεία και την εξέλιξη του έργου. 2. Να εξασφαλίσει τη μεταφορά τεχνογνωσίας προς τους αποδέκτες του έργου και την επίλυση οποιονδήποτε προβλημάτων ή θεμάτων που πιθανόν προκύψουν κατά την υλοποίηση του έργου. 3. Να διασφαλίσει την ποιότητα των παρεχομένων υπηρεσιών. 4. Να διασφαλίσει την επιτυχή ολοκλήρωση του συνόλου των εργασιών, εφόσον τα μέλη της ομάδας έργου θα διαθέτουν την ανάλογη εμπειρία και θα έχουν πλήρη συνείδηση των ευθυνών τους για την επιτυχή εκτέλεση των εργασιών. Δικαιολογητικά που πρέπει να προσκομίσει ο ανάδοχος: 1. Εγγυητική επιστολή καλής εκτέλεσης που να ισοδυναμεί με ποσοστό 10% του κόστους, ισχύος τριών (3) μηνών από την παράδοση του έργου. 2. Ασφαλιστική ενημερότητα και 3. Φορολογική ενημερότητα. Πληρωμή Το κόστος του έργου ανέρχεται στο ποσό των εξήντα χιλιάδων( 60.000,00 ) Ευρώ, πλέον του αναλογούντος ΦΠΑ και θα βαρύνει τις πιστώσεις του προϋπολογισμού εξόδων του Υπουργείου Οικονομικών για το οικονομικό έτος 2012 και συγκεκριμένα τον ειδικό φορέα 23110 με Κ.Α.Ε. 0899. Στην παραπάνω τιμή περιλαμβάνονται οι νόμιμες κρατήσεις (3,072 %) οι οποίες βαρύνουν τον ανάδοχο, ενώ δεν περιλαμβάνεται ο Φ.Π.Α. που βαρύνει το Δημόσιο. Το συνολικό κόστος ανέρχεται στο ποσό των εβδομήντα τριών χιλιάδων οχτακοσίων ευρώ (73.800,00 ) συμπεριλαμβανομένου του ΦΠΑ (60.000,00 + 13.800,00 ΦΠΑ 23%= 73.800,00 ). Η πληρωμή του αναδόχου θα γίνει με την οριστική, ποσοτική και ποιοτική παραλαβή του έργου από την αρμόδια επιτροπή παραλαβής που θα συσταθεί για το έργο αυτό, με έκδοση χρηματικού εντάλματος πληρωμής στο όνομα του δικαιούχου από την αρμόδια Δ.Ο.Υ.
Ο ανάδοχος υποχρεούται να καταθέσει αντίγραφο του έργου στην 5 η Οικονομικού. Δ/νση Η ανάδοχος εταιρεία με την επωνυμία «ICAP GROUP Α.Ε.» στην οποία κοινοποιείται η παρούσα απόφαση υποχρεούται να μας γνωρίσει την αποδοχή της μέσα σε 48 ώρες. Αν δεν απαντήσει μέσα στην παραπάνω προθεσμία θεωρείται ότι αποδέχεται όλους τους όρους της παρούσας απόφασης. Κατά τα λοιπά ισχύουν όλες οι περί κρατικών προμηθειών διατάξεις, το αίτημα της Υπηρεσίας καθώς και η προσφορά του αναδόχου. Η απόφαση αυτή έχει ισχύ σύμβασης. ΑΚΡΙΒΕΣ ΑΝΤΙΓΡΑΦΟ Η Προϊσταμένη της Διεύθυνσης ΑΙΚΑΤΕΡΙΝΗ ΚΟΚΚΙΝΗ ΚΟΙΝΟΠΟΙΗΣΗ: Γραφείο Αναπληρωτή Υπουργού Οικονομικών. Γραφείο Γενικού Γραμματέα Υπ. Οικονομικών. Εταιρεία: «ICAP GROUP Α.Ε.». Επιτροπή Παραλαβής.