ΙΝΤΕΑΛ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΤΡΑΠΕΖΙΚΩΝ-ΕΜΠΟΡΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε.Β.Ε.

ΙΝΤΕΑΛ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΤΡΑΠΕΖΙΚΩΝ-ΕΜΠΟΡΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε.Β.Ε. Ετήσιες Οικονοµικές Καταστάσεις Της οικονοµικής χρήσεως από 1 η Ιανουαρίου έως 31η εκεµβρίου 2006 σύµφωνα µε τα ιεθνή Λογιστικά Πρότυπα Βεβαιώνεται ότι οι συνηµµένες Ετήσιες Οικονοµικές Καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο της ΙΝΤΕΑΛ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ Α.Ε.Β.Ε. την 04 Μαΐου 2007 και έχουν δηµοσιευθεί στο Μητρώο Ανωνύµων Εταιρειών και έχουν αναρτηθεί στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση www.ideal.gr. Επισηµαίνεται ότι τα δηµοσιευθέντα στον τύπο οικονοµικά στοιχεία στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη ορισµένα γενικά οικονοµικά στοιχεία αλλά δεν παρέχουν την ολοκληρωµένη εικόνα της οικονοµικής θέσης και των αποτελεσµάτων της εταιρείας, σύµφωνα µε τα ιεθνή Λογιστικά Πρότυπα. Σάββας Ασηµιάδης Πρόεδρος του.σ. 1

Περιεχόµενα Έκθεση Ελέγχου Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών Έκθεση ιοικητικού Συµβουλίου Στοιχεία Ισολογισµού Κατάσταση αποτελεσµάτων χρήσεως Kατάσταση ταµειακών ροών Kατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσης Επεξηγηµατικές Σηµειώσεις επί των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων 1. Γενικές πληροφορίες για την Εταιρεία 2. Βάση Σύνταξης των Οικονοµικών Καταστάσεων 3. Ενοποίηση 4. Πάγια Περιουσιακά Στοιχεία 5. Συµµετοχές 6. Αποθέµατα 7. Ταµειακά ιαθέσιµα 8. Εµπορικές απαιτήσεις και λοιποί χρεώστες 9. Προβλέψεις για κινδύνους και έξοδα 10. ανεισµός 11. Λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις 12. Ίδια Κεφάλαια 13. Αναγνώριση Εσόδων 14. Λειτουργικά έξοδα 15. Φόροι εισοδήµατος 16. ιεταιρικές συναλλαγές και υπόλοιπα 17. Συναλλαγές σε ξένα νοµίσµατα 18. Παροχές σε εργαζοµένους 19. Πληροφόρηση κατά Τοµέα Μεταγενέστερα της Οικονοµικής Κατάστασης Γεγονότα 2

ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της «ΙΝΤΕΑΛ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΤΡΑΠΕΖΙΚΩΝ ΕΜΠΟΡΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε.Β.Ε.» Έκθεση επί των Οικονοµικών Καταστάσεων Ελέγξαµε τις συνηµµένες Εταιρικές Οικονοµικές Καταστάσεις της «ΙΝΤΕΑΛ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΤΡΑΠΕΖΙΚΩΝ-ΕΜΠΟΡΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε.Β.Ε.», που αποτελούνται από τον ισολογισµό της 31 ης εκεµβρίου 2006 και τις καταστάσεις αποτελεσµάτων, µεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταµειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, καθώς και περίληψη των σηµαντικών λογιστικών πολιτικών και λοιπές επεξηγηµατικές σηµειώσεις. Ευθύνη ιοίκησης για τις Οικονοµικές Καταστάσεις Η ιοίκηση της εταιρείας έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των Οικονοµικών Καταστάσεων σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η ευθύνη αυτή περιλαµβάνει σχεδιασµό, εφαρµογή και διατήρηση συστήµατος εσωτερικού ελέγχου, σχετικά µε την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση οικονοµικών καταστάσεων απαλλαγµένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται σε απάτη ή λάθος. Η ευθύνη αυτή περιλαµβάνει επίσης, την επιλογή και εφαρµογή κατάλληλων λογιστικών πολιτικών και την διενέργεια λογιστικών εκτιµήσεων που είναι λογικές για τις περιστάσεις. Ευθύνη Ελεγκτή ική µας ευθύνη είναι η έκφραση γνώµης επί αυτών των Οικονοµικών Καταστάσεων, µε βάση τον έλεγχό µας. ιενεργήσαµε τον έλεγχο σύµφωνα µε τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα, που είναι εναρµονισµένα µε τα ιεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα. Τα Πρότυπα αυτά απαιτούν τη συµµόρφωσή µας µε τους κανόνες δεοντολογίας και το σχεδιασµό και διενέργεια του ελέγχου µας µε σκοπό την εύλογη διασφάλιση ότι οι οικονοµικές καταστάσεις είναι απαλλαγµένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαµβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την συγκέντρωση ελεγκτικών τεκµηρίων, σχετικά µε τα ποσά και τις πληροφορίες που περιλαµβάνονται στις οικονοµικές καταστάσεις. Οι διαδικασίες επιλέγονται κατά την κρίση του ελεγκτή και περιλαµβάνουν την εκτίµηση του κινδύνου ουσιώδους ανακρίβειας των οικονοµικών καταστάσεων, λόγω απάτης ή λάθους. Για την εκτίµηση του κινδύνου αυτού, ο ελεγκτής λαµβάνει υπόψη το σύστηµα εσωτερικού ελέγχου σχετικά µε την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονοµικών καταστάσεων, µε σκοπό το σχεδιασµό ελεγκτικών διαδικασιών για τις περιστάσεις και όχι για την έκφραση γνώµης επί της αποτελεσµατικότητας του συστήµατος εσωτερικού ελέγχου της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαµβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που εφαρµόσθηκαν και του εύλογου των εκτιµήσεων που έγιναν από τη ιοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονοµικών καταστάσεων. Πιστεύουµε ότι τα ελεγκτικά τεκµήρια που έχουµε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεµελίωση της γνώµης µας. 3

Γνώµη Κατά τη γνώµη µας, οι συνηµµένες Οικονοµικές Καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα από κάθε ουσιώδη άποψη την οικονοµική κατάσταση της Εταιρείας κατά την 31 εκεµβρίου 2006, την χρηµατοοικονοµική της επίδοση και τις Ταµειακές της Ροές για τη χρήση που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης, όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Αναφορά επί άλλων νοµικών και κανονιστικών θεµάτων Το περιεχόµενο της Έκθεσης του ιοικητικού Συµβουλίου είναι συνεπές µε τις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις. Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές- Σύµβουλοι Επιχειρήσεων Α.Ε. 3 ης Σεπτεµβρίου 76, 104 33 Αθήνα ΑΜ/ ΣΟΕΛ: 148 Αθήνα, 10 Μαΐου 2007 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Ιωάννης Β. Καλογερόπουλος ΑΜ/ΣΟΕΛ: 10741 4

ΕΚΘΕΣΗ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΠΡΟΣ ΤΗΝ ΤΑΚΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ ΓΙΑ ΤΗΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΑΝΑΣΚΟΠΗΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2006 Κύριοι Μέτοχοι, Σύµφωνα µε τα προβλεπόµενα από το νόµο και το καταστατικό της εταιρίας, σας παρουσιάζουµε τα αποτελέσµατα και τα πεπραγµένα της χρήσης 2006. Επισκόπηση αποτελεσµάτων Κύκλος Εργασιών Η εταιρία διαθέτει εξοπλισµό πληροφορικής και άλλων αυτοµατισµών, και συναφείς υπηρεσίες µέσω πωλήσεων σε τελικούς πελάτες (κυρίως µεγάλες επιχειρήσεις και δηµόσιο). Ο κύκλος εργασιών της Εταιρείας κατά τη χρήση 2006 ανήλθε σε 6.8 εκ µειωµένος κατά 25% ή 2.3 εκ σε σχέση µε το 2005. Η µείωση οφείλεται µερικώς στην δυσκολία χρηµατοδότησης και εγγυητικών επιστολών από τις τράπεζες για διαγωνισµούς. Έξοδα ιοίκησης / ιάθεσης Για τη χρήση 2006, το σύνολο των λειτουργικών εξόδων ανήλθε σε 3.2 εκ. το οποίο αντιπροσωπεύει ποσοστό 47% του συνόλου του κύκλου εργασιών, αυξηµένα οριακά κατά 0.05 εκ. σε σχέση µε το 2005. ΕΒΙΤDA Η µείωση των πωλήσεων κατά 25% σε συνδυασµό µε τη µικρή αύξηση των λειτουργικών εξόδων οδήγησαν σε EBITDA ζηµιές ύψους 601 εκ από κέρδη 274 το 2005. Χρηµατοοικονοµικά Έξοδα Τα χρηµατοοικονοµικά έξοδα για την εξυπηρέτηση του δανεισµού της εταιρείας ανήλθαν σε 0.03 εκ. µειωµένα κατά 0.13 εκ σε σχέση µε το 2005. Η µείωση οφείλεται κυρίως στην εξόφληση των δανείων της εταιρείας µέσω της αύξησης µετοχικού κεφαλαίου που πραγµατοποιήθηκε εντός της χρήσης, όπως αναλυτικά αναφέρεται στις σηµειώσεις 10 και 12 παρακάτω. Καθαρά αποτελέσµατα περιόδου Συνέπεια των ως άνω ήταν η εµφάνιση ζηµιών ύψους 0.7 εκ για τη χρήση 2006, σε σχέση µε κέρδη 0.1 εκ του 2005. Αναφορά σε κονδύλια του Ισολογισµού Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις Οι λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις περιλαµβάνουν κυρίως εγγυήσεις για ενοίκια. Αποθέµατα Η µείωση των αποθεµάτων κατά 0.3 εκ, (από 0.7 το 2005 σε 0.4 εκ το 2006), οφείλεται κυρίως στην προσπάθεια που πραγµατοποιήθηκε για την µείωση των αποθεµάτων αλλά και περαιτέρω υποτίµηση τους. Εµπορικές απαιτήσεις 5

Η αύξηση των εµπορικών απαιτήσεων είναι 0.4 εκ, (από 4.4 εκ το 2005 σε 4.8 εκ το 2006), προέρχεται κυρίως από την καθυστέρηση που παρατηρείται από τις πωλήσεις ηµοσίου. Λοιποί Χρεώστες Η µείωση που παρατηρείται σε σχέση µε την προηγούµενη χρήση προέρχεται κυρίως από εισπράξεις παλαιών απαιτήσεων και παρακρατηθέντων φόρων. Ίδια Κεφάλαια Τα ενοποιηµένα ίδια κεφάλαια παρουσιάζονται θετικά 0.9 εκ έναντι αρνητικών ύψους 14.8 εκ το 2005. Η διαφορά οφείλεται στην αύξηση µετοχικού κεφαλαίου που πραγµατοποιήθηκα. Αναλυτική αναφορά γίνεται στις σηµειώσεις των ιδίων κεφαλαίων στις επεξηγηµατικές σηµειώσεις. Τραπεζικές υποχρεώσεις Η µείωση του δανεισµού οφείλεται στην αύξηση µετοχικού κεφαλαίου, όπως αναλυτικά αναφέρεται στις σηµειώσεις 10 και 12. Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις Η µείωση των προµηθευτών και λοιπών πιστωτών οφείλεται µερικώς στην κεφαλαιοποίηση των οφειλών προς τον Όµιλο Ιντεάλ και µερικώς στην εξόφληση τους µέσω της αύξησης µετοχικού κεφαλαίου που πραγµατοποιήθηκε. Ρευστότητα και πηγές κεφαλαίου Συνολικά η εταιρεία µείωσε τα ταµειακά της διαθέσιµα κατά 0.16 εκ. Εργαζόµενοι Αριθµός εργαζοµένων Ο µέσος όρος απασχολούµενου προσωπικού της χρήσεως για την Εταιρεία σε 45 άτοµα. Ο µέσος µηνιαίος αριθµός των εργαζοµένων της εταιρείας µειώθηκε κατά περίπου 5 άτοµα σε σύγκριση µε το 2005. Στόχοι και πολιτική διαχείρισης χρηµατοοικονοµικών κινδύνων Κίνδυνος επιτοκίου εν υπάρχουν δάνεια µε 31/12/2006. Κίνδυνος τιµών ξένου συναλλάγµατος Οι πωλήσεις και υποχρεώσεις της εταιρείας σε ξένο νόµισµα είναι χαµηλές. 6

Πιστωτικός κίνδυνος Η Εταιρεία έχει θεσπίσει και εφαρµόζει διαδικασίες πιστωτικού ελέγχου µε στόχο την µείωση των επισφαλειών. Οι πωλήσεις πραγµατοποιούνται σε πελάτες µε αξιολογηµένο το ιστορικό πιστώσεων. Το τµήµα πιστωτικού ελέγχου ορίζει πιστωτικά όρια ανά πελάτη και εφαρµόζονται συγκεκριµένοι όροι πωλήσεων και εισπράξεων. Όπου αυτό είναι απαραίτητο ζητούνται εξασφαλίσεις. Κίνδυνος ρευστότητας Τον εκέµβριο του 2006 η εταιρία ολοκλήρωσε αύξηση µετοχικού κεφαλαίου ύψους 16 εκ, µε σκοπό την αποπληρωµή των ληξιπρόθεσµων δανείων του και των λοιπών ληξιπρόθεσµων οφειλών, αποµακρύνοντας έτσι τον κίνδυνο ρευστότητας που θα προερχόταν από πιθανές ενέργειες για είσπραξη των ληξιπρόθεσµων αυτών οφειλών, οι οποίες προέρχονται από τα προηγούµενα χρόνια. Οι συνεχιζόµενες ζηµιές οδηγούν σε επιδείνωση των ταµειακών ροών της εταιρείας. Προοπτικές Η εταιρία συνεχίζει να εµφανίζει για τέταρτη συνεχόµενη χρονιά µείωση των πωλήσεων, γεγονός το οποίο οφείλεται στην αδυναµία της εταιρίας να συµµετέχει σε µεγάλα κερδοφόρα έργα του δηµοσίου και λόγω έλλειψης χρηµατοδότησης. Η µείωση των πωλήσεων σε σχέση µε την αύξηση των λειτουργικών δαπανών οδήγησε για άλλη µια χρονιά σε λειτουργικές ζηµιές. Η δραστηριότητα της Εταιρίας στη συγκεκριµένη αγορά δεν έχει σηµαντικές προοπτικές ανάπτυξης καθώς τα έργα αυτά δεν έχουν επαρκή κερδοφορία για την υφιστάµενη δοµή της εταιρίας, ενώ απαιτούν σηµαντικά κεφάλαια και εµπεριέχουν επιχειρηµατικούς κινδύνους και απαιτήσεις σε προσωπικό υψηλής κατάρτισης. Εξάλλου η Εταιρία δεν διαθέτει την υποδοµή (µέγεθος) και την οικονοµική δυνατότητα (αδυναµία έκδοσης εγγυητικών επιστολών κλπ) ώστε να συµµετέχει στα µεγάλα έργα του ηµόσιου τοµέα. Επιπλέον ο έντονος ανταγωνισµός οδηγεί σε σηµαντική συρρίκνωση των µικτών περιθωρίων µε συνέπεια να επηρεάζονται αρνητικά τα αποτελέσµατα. Με εντολή του ιοικητικού Συµβουλίου Σαµουήλ αυϊδ ιεθύνων Σύµβουλος Αθήνα, 04 Μαΐου 2007 7

1.1. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟY Ποσά εκφρασµένα σε - Ι. ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ Επεξηγ. Σηµ. 31.12.2006 31.12.2005 ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώµατες ακινητοποιήσεις 4 41 13 Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις 233 237 274 249 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέµατα 6 340 730 Εµπορικές απαιτήσεις 8 4.812 4.366 Λοιποί χρεώστες 8 345 543 ιαθέσιµα 7 173 334 5.670 5.973 Συνολικά περιουσιακά στοιχεία 5.944 6.222 ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ & ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια κεφάλαια Μετοχικό Κεφάλαιο 12 146 9.307 ιαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο 12 16.912 1.235 Αποθεµατικά 12 134 134 Υπόλοιπο (κερδών)/ζηµιών προηγ.χρήσεων (15.620) (24.962) Αποτελέσµατα χρήσης (658) 98 Σύνολο Καθαρής Θέσης µετόχων εταιρείας 914 (14.188) Μη βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Προβλέψεις για κινδύνους και έξοδα 9 1.445 2.053 Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Τραπεζικές υποχρεώσεις 10 8.649 Προµηθευτές 1.372 5.888 Υποχρεώσεις από φόρους-τέλη 158 149 Ασφαλιστικοί Οργανισµοί 68 68 Λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις 11 1.988 3.603 Σύνολο βραχυπρόεσµων υποχρεώσεων 3.586 18.357 Σύνολο υποχρεώσεων 5.030 20.410 Σύνολο καθαρής θέσης και υποχρεώσεων 5.944 6.222 8

1.2. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΗΣ Επεξηγ. Σηµ. Ι. ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ 1.01-31.12.2006 1.01-31.12.2005 Έσοδα Πωλήσεων 13 6.810 9.082 Μείον :Κόστος Πωληθέντων (4.186) (5.644) Μικτά κέρδη/(ζηµιές) 2.624 3.438 Μείον: Λειτουργικά έξοδα 14 (3.225) (3.165) Αποσβέσεις 4 (29) (2) Χρηµατοοικονοµικά έξοδα (28) (129) Κέρδη/(ζηµιές) προ φόρων (658) 143 Φόροι 15 (45) Κέρδη/(ζηµιές) µετά από φόρους (658) 98 9

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Για την χρήση που έληξε την 31η εκεµβρίου 2006 και 2005 Ποσά σε χιλιάδες Ι. ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ 1.01-1.01-31.12.2006 31.12.2005 Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη προ φόρων (658) 143 Πλέον / µείον προσαρµογές για: Αποσβέσεις 29 2 Προβλέψεις (169) Αποτελέσµατα (έσοδα,έξοδα,κέρδη και ζηµιές) επενδυτικής (1) δραστηριότητας Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 139 Πλέον/ µείον προσαρµογές για µεταβολές λογαριασµών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται µε τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) αποθεµάτων 294 (373) Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων (418) (189) (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) (2,063) 395 Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβληµένα (139) Καταβεβληµένοι φόροι (45) Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) (2,985) (67) Επενδυτικές δραστηριότητες Αγορά ενσώµατων και άϋλων παγίων στοιχείων (57) (34) Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώµατων και άϋλων παγίων 1 Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) (57) (34) Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Καθαρές εισπράξεις από αύξηση µετοχικού κεφαλαίου 11,530 Εξοφλήσεις δανείων (8,649) (70) Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (γ) 2,881 (70) Καθαρή αύξηση / (µείωση) στα ταµιακά διαθέσιµα και ισοδύναµα χρήσεως (α) + (β) + (γ) (161) (170) Ταµιακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης χρήσεως 334 504 Ταµιακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης χρήσεως 173 334 10

1.3. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΧΡΗΣΗΣ - ποσά εκφρασµένα σε Ι. ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ 31.12.2006 31.12.2005 Καθαρή θέση έναρξης χρήσης (01.01.2006 και 01.01.2005 αντίστοιχα) (14.188) (14.286) Κέρδη / (ζηµιές) της χρήσεως, µετά από φόρους (658) 98 Αγορές / (πωλήσεις) ιδίων µετοχών Αύξηση µετοχικού κεφαλαίου 15.760 Καθαρή θέση λήξης χρήσεως (31.12.2006 και 31.12.2005 αντίστοιχα) 914 (14.188) 11

ΙΝΤΕΑΛ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΤΡΑΠΕΖΙΚΩΝ-ΕΜΠΟΡΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε.Β.Ε. Επεξηγηµατικές σηµειώσεις επί των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων Της Οικονοµικής Χρήσεως που έληξε την 1) Γενικές πληροφορίες για την Εταιρεία Η εταιρία ιδρύθηκε το 1982 και η λειτουργία της λήγει την 31/12/2090. Έδρα της εταιρίας είναι η Αθήνα, οδός Κρέοντος 25. Τ.Κ. 104 42. H Ideal Συστήµατα παρέχει υπηρεσίες και προϊόντα πληροφορικής σε επιχειρήσεις του ιδιωτικού και δηµοσίου τοµέα. Παράλληλα η εταιρία παρέχει υπηρεσίες υποστήριξης hardware. Επίσης η εταιρία διανέµει ζυγιστικά µηχανήµατα και συστήµατα. Το ιοικητικό Συµβούλιο της εταιρίας. όπως συγκροτήθηκε σε σώµα κατά τη συνεδρίαση της 18.9.2006 και µε διετή θητεία µέχρι την 18.9.2008. ΟΝΟΜΑΤΕΠΩΝΥΜΟ Σάββας Ασηµιάδης αυίδ Σαµουήλ Νίνος Γιαµάκης ιονύσιος Αλυσανδράτος ΘΕΣΗ ΣΤΟ.Σ. Πρόεδρος Αντιπρόεδρος & ιευθύνων Σύµβουλος Γραµµατέας Μέλος 2) Βάση Σύνταξης των Οικονοµικών Καταστάσεων Οι οικονοµικές καταστάσεις εγκρίθηκαν προς δηµοσιοποίηση από το διοικητικό συµβούλιο την 4η Μαΐου 2007 και υπόκεινται στην έγκριση των µετόχων της Εταιρείας κατά την Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση του 2007 και έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Παρουσίασης (.Π.Χ.Π.) που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, και είναι οι δεύτερες ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις που συντάσσονται και δηµοσιοποιούνται πάνω σε αυτή τη βάση. Οι οικονοµικές αυτές καταστάσεις έχουν συνταχθεί βάσει της αρχής του ιστορικού κόστους, όπως έχει τροποποιηθεί µε την εκτίµηση σε δίκαιη αξία, των επενδύσεων και των χρηµατοοικονοµικών στοιχείων ενεργητικού και παθητικού σε εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων και είναι εκπεφρασµένες σε χιλιάδες Ευρώ. Οι καταστάσεις αυτές είναι βασισµένες στις οικονοµικές καταστάσεις που καταρτίζει η Εταιρεία σύµφωνα µε την φορολογική νοµοθεσία και τα ΓΠΛΑ, προσαρµοσµένες µε τις κατάλληλες εξωλογιστικές εγγραφές προκειµένου να εναρµονισθούν µε τα.π.χ.π όπως προβλέπεται από τον Ν.2190/20. Η εταιρεία συνέταξε οικονοµικές καταστάσεις σύµφωνα µε τα.π.χ.π. για πρώτη φορά για τη χρήση που έληξε την 31η εκεµβρίου 2005. Είχαν τροποποιηθεί αντίστοιχα και οι οικονοµικές καταστάσεις της 31/12/2003 και 31/12/2004. Οι ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις καθώς και οι σηµειώσεις και αναφορές που τις συνοδεύουν ενδέχεται να εµπεριέχουν ορισµένες υποθέσεις και υπολογισµούς που αναφέρονται σε µελλοντικά γεγονότα σε σχέση µε τις υποχρεώσεις της Εταιρείας. 12

Παρά το γεγονός ότι αυτές οι υποθέσεις και υπολογισµοί βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της διεύθυνσης της Εταιρείας σε σχέση µε τις τρέχουσες συνθήκες και ενέργειες, τα πραγµατικά αποτελέσµατα µπορεί τελικά να διαφέρουν από αυτούς τους υπολογισµούς και τις υποθέσεις που έχουν ληφθεί υπόψη κατά τη σύνταξη των οικονοµικών καταστάσεων της Εταιρείας. Η Εταιρεία δεν φέρει ευθύνη και δεν έχει υποχρέωση ως προς το να αλλάξει τις αναφορές ή τις υποθέσεις που αφορούν σε µελλοντικά γεγονότα σαν αποτέλεσµα νεότερης πληροφόρησης περί αυτών των µελλοντικών γεγονότων ή εξ άλλης αιτίας. 3) Ενοποίηση Οι οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας περιλαµβάνονται στις ενοποιηµένες καταστάσεις που καταρτίζει ο Όµιλος Ιντεάλ ΑΒΕΕ ΕΣ, µε συµµετοχή 90,96% στο µετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας και έχει την καταστατική του έδρα στην Ελλάδα (Κρέοντος 25, Σεπόλια). Η ενοποίηση των οικονοµικών καταστάσεων γίνεται µε την µέθοδο ολικής ενοποίησης. 4) Πάγια περιουσιακά στοιχεία Τα πάγια περιουσιακά στοιχεία απεικονίζονται στις οικονοµικές καταστάσεις στις αξίες κτήσεώς τους, µειωµένες κατά (α) τις συσσωρευµένες αποσβέσεις και (β) την τυχόν απαξίωση των παγίων αυτών. Οι δαπάνες που διενεργούνται για την αντικατάσταση συστατικών στοιχείων των παγίων κεφαλαιοποιούνται. Οι υπόλοιπες µεταγενέστερες δαπάνες, που διενεργούνται σε σχέση µε πάγια περιουσιακά στοιχεία, κεφαλαιοποιούνται µόνον όταν αυξάνουν τα µελλοντικά οικονοµικά οφέλη, που αναµένεται ότι θα προκύψουν από την εκµετάλλευση των επηρεαζόµενων στοιχείων. Όλες οι άλλες δαπάνες συντήρησης, επιδιόρθωσης κ.λ.π. των παγίων καταχωρούνται στο λογαριασµό αποτελεσµάτων ως έξοδο, κατά τον χρόνο πραγµατοποίησής τους. Οι αποσβέσεις επιβαρύνουν το λογαριασµό αποτελεσµάτων, µε βάση την σταθερή µέθοδο απόσβεσης, καθ όλη τη διάρκεια της εκτιµώµενης ωφέλιµης ζωής των παγίων περιουσιακών στοιχείων, η οποία επανεξετάζεται σε περιοδική βάση. Η εκτιµώµενη διάρκεια της ωφέλιµης ζωής, κατά κατηγορία παγίων, έχει ως εξής: Εκτιµώµενη Ωφέλιµη Ζωή Συντελεστής Απόσβεσης Έπιπλα και λοιπός εξοπλισµός 3-5 έτη 20% - 33% Λοιπές εγκαταστάσεις 5-7 έτη 14% - 20% Εξοπλισµός πληροφορικής και software 1-3 έτη 100% - 33% Κατά την απόσυρση ή πώληση κάποιου περιουσιακού στοιχείου, το σχετικό κόστος και οι σωρευµένες αποσβέσεις διαγράφονται από τους αντίστοιχους λογαριασµούς τη χρονική περίοδο της απόσυρσης ή της πώλησης και τα σχετικά κέρδη ή ζηµίες µεταφέρονται στα αποτελέσµατα της αντίστοιχης χρονικής περιόδου. Η εταιρεία προχωρεί τακτικά σε αναπροσαρµογές, ούτως ώστε η λογιστική αξία να µη διαφέρει ουσιωδώς από εκείνη που θα προσδιοριζόταν χρησιµοποιώντας την εύλογη αξία κατά την ηµεροµηνία του ισολογισµού. Ως εύλογη αξία, νοείται το ποσό για το οποίο ένα περιουσιακό στοιχείο θα µπορούσε να ανταλλαγεί µεταξύ δύο µερών, που προβαίνουν µε τη θέλησή τους και µε γνώση σε µία συναλλαγή σε καθαρά εµπορική βάση. Η δε ζηµία αποµείωσης επιβαρύνει τα αποτελέσµατα της χρήσης. 13

5) Συµµετοχές Οι συµµετοχές αναλύονται ως εξής: Επενδύσεις σε θυγατρικές Τα ποσοστά συµµετοχής της Εταιρείας στις θυγατρικές οι οποίες είναι όλες µη εισηγµένες έχουν ως εξής: 31.12.2006 31.12.2005 Υπόλοιπο έναρξης χρήσης 143.800 143.800 Αποµείωση 143.800 143.800 Υπόλοιπο τέλους χρήσης 0 0 Συνοπτικές χρηµατοοικονοµικές πληροφορίες για συνδεδεµένες επιχειρήσεις: & 2005 Αξία Χώρα Ποσοστό Επωνυµία Κόστος Αποµείωση Ισολογισµού εγκατάστασης συµµετοχής ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ ΙΚΤΥΩΝ ΑΕ 137.931 (137.931) 0 ΕΛΛΑ Α 47% ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΙΑΧ.ΑΝΑΠΤ.ΤΕΧΝ.ΚΡΗΤΗΣ ΑΕ 5.869 (5.869) 0 ΕΛΛΑ Α 3% 143.800 (143.800) 0 ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ ΙΚΤΥΩΝ Α.Ε. Η εταιρία «ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ ΙΚΤΥΩΝ Α.Ε.» ιδρύθηκε στις 24 Σεπτεµβρίου 1998 και έχει έδρα την Αθήνα, στην οδό Μπάκου 53 και Φιλιππίδη. Η διάρκεια της εταιρίας ορίστηκε σε 50 έτη. Έχει γίνει αίτηση πτώχευσης και ως εκ τούτου έχει γίνει πλήρης διαγραφή της από τις συµµετοχές του Οµίλου. 6) Αποθέµατα Τα αποθέµατα απεικονίζονται στη χαµηλότερη αξία µεταξύ του κόστους κτήσεως και της καθαρής ρευστοποιήσιµής τους αξίας. Καθαρή ρευστοποιήσιµη αξία είναι η εκτιµώµενη τιµή πώλησης, µειωµένη κατά το κόστος διάθεσης των αποθεµάτων. Το κόστος κτήσεως των αποθεµάτων προσδιορίζεται µε τη µέθοδο του σταθµικού µέσου όρου και περιλαµβάνει τις δαπάνες απόκτησης των αποθεµάτων και τις δαπάνες µεταφοράς τους στην τοποθεσία που βρίσκονται. Χρηµατοοικονοµικά έξοδα δεν περιλαµβάνονται στο κόστος κτήσης των αποθεµάτων. Λόγω του ότι η καθαρή ρευστοποιήσιµη αξία των αποθεµάτων είναι µικρότερη από την µέση τιµή κτήσης έχει σχηµατιστεί πρόβλεψη υποτίµησης των αποθεµάτων. Στον ισολογισµό απεικονίζεται η καθαρή ρευστοποιήσιµη αξία των αποθεµάτων. 7) Ταµειακά ιαθέσιµα Τα ταµειακά διαθέσιµα και τα ταµειακά ισοδύναµα περιλαµβάνουν τα µετρητά, τις καταθέσεις όψεως και αναλύονται ως εξής: 14

ιαθέσιµα Ι. ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ 31.12.06 31.12.05 Ταµείο 2 3 Καταθέσεις όψεως και προθεσµίας 171 331 173 334 8) Εµπορικές απαιτήσεις και λοιποί χρεώστες Οι Εµπορικές και λοιπές απαιτήσεις απεικονίζονται µειωµένες κατά τη ζηµιά που προκύπτει από τις πιθανολογούµενες επισφάλειες. Οι ζηµιές από επισφαλείς απαιτήσεις αναγνωρίζονται όταν υπάρχει αντικειµενική απόδειξη ότι η Εταιρεία δεν είναι σε θέση να εισπράξει όλα τα ποσά που οφείλονται µε βάση τους συµβατικούς όρους. Το ποσό της ζηµιάς αποµείωσης καταχωρείται ως έξοδο στα αποτελέσµατα. Οι λοιποί χρεώστες αναλύονται ως εξής: Λοιποί Χρεώστες Ι. ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ 31.12.06 31.12.05 εσµευµένοι λογαριασµοί καταθέσεων 149 234 ιάφοροι χρεώστες 117 Βραχυπρόθεσµες απαιτήσεις κατά συνδεµένων επιχειρήσεων 287 Μεταβατικοί Λογαριασµοί Ενεργητικού 79 22 345 543 9) Προβλέψεις για κινδύνους και έξοδα Προβλέψεις καταχωρούνται όταν (α) η Εταιρεία έχει παρούσα, νοµική ή τεκµαιρόµενη υποχρέωση ως αποτέλεσµα παρελθόντων γεγονότων (β) είναι πιθανόν ότι θα απαιτηθεί εκροή πόρων ώστε να τακτοποιηθεί η υποχρέωση, και (γ) µπορεί να γίνει µια αξιόπιστη εκτίµηση του ποσού. Οι προβλέψεις επανεξετάζονται στο τέλος κάθε περιόδου και αναπροσαρµόζονται µε αντίστοιχη επιβάρυνση ή ωφέλεια των αποτελεσµάτων. 10) ανεισµός Κατά την λήξη της χρήσης η εταιρία δεν έχει πλέον υποχρεώσεις έναντι τραπεζικών οργανισµών καθώς τα οφειλόµενα δάνεια ύψους 8.649 χιλ. κατά την 31/12/2005 εξοφλήθηκαν πλήρως στην διάρκεια της χρήσης 2006 κατόπιν της αυξήσεως του κεφαλαίου αυτής όπως αναλύεται στην παρ. 12. 11) Λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Οι λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις αναλύονται ως εξής: 15

Λοιπές Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις Ι. ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ 31.12.06 31.12.05 Πιστωτές διάφοροι 1.226 3.145 Προκαταβολές πελατών 31 23 απάνες χρήσεως 730 435 1.988 3.603 12) Ίδια Κεφάλαια Κατά την διάρκεια της χρήσης συγκλήθηκαν δύο Έκτακτες Γενικές Συνελεύσεις των µετόχων που αποφάσισαν δύο αυξήσεις µετοχικού κεφαλαίου. Παρατίθενται αναλυτικά οι αποφάσεις της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης της 20/12/2006 των µετόχων της εταιρείας: Α) την αύξηση της ονοµαστικής αξίας της µετοχής της Εταιρείας από 2,93 σε 43,95 µε συνένωση µετοχών (reverse split). Ο αριθµός των µετοχών θα µειωθεί πλέον από 3.176.625 σε 211.775, και το συνολικό µετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας θα ανέρχεται σε 9.307.511,25 και θα διαιρείται σε 211.775 µετοχές, ονοµαστικής αξίας 43,95 η κάθε µία. Β) τη µείωση του συνολικού µετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας κατά 9.243.978,75, µε µείωση της ονοµαστικής αξίας των µετοχών της Εταιρείας από 43,95 η κάθε µία σε 0,30 η κάθε µία για συµψηφισµό ζηµιών. Έτσι το συνολικό µετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας θα ανέρχεται σε 63.532,50 και θα διαιρείται σε 211.775 µετοχές, ονοµαστικής αξίας 0,30 η κάθε µία. Γ) τη αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας, κατά 60.472,09 µε καταβολή µετρητών και κατά 22.183,31 µε κεφαλαιοποίηση απαιτήσεων, σύνολο 82.655,40 και έκδοση 275.518 νέων µετοχών ονοµαστικής αξίας 0,30 η κάθε µία και µε τιµή διάθεσης 57,20 η κάθε µία. Έτσι το συνολικό µετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας θα ανέρχεται σε 146.187,90 και θα διαιρείται σε 487.293 µετοχές, ονοµαστικής αξίας 0,30 η κάθε µία. Η διαφορά έκδοσης µετοχών υπέρ το άρτιο εξ 56,90 ανά µετοχή (συνολικά 15.676.974,20) θα αχθεί σε πίστωση του λογαριασµού «ιαφορά έκδοσης µετοχών υπέρ το άρτιο. ) την αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας κατά 17,58 τοις µετρητοίς µε την έκδοση έξι (6) νέων ονοµαστικών µετοχών ονοµαστικής αξίας 2,93 εκάστη. Ο αριθµός των µετοχών θα αυξηθεί από 3.176.619 σε 3.176.625 µετοχές. Οι νέες µετοχές θα διανεµηθούν στην πρώτη εκ των κατόχων των παλαιών µετοχών, ήτοι στην εταιρεία ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΙΟΙΚΗΣΕΩΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ. Κατόπιν των αυξήσεων και µειώσεων που αναφέρονται πιο πάνω το µετοχικό κεφάλαιο της Εταιρίας ανέρχεται σε 146.187,90 και διαιρείται σε 487.293 µετοχές 0,30 η κάθε µία. Η µετοχική διάρθρωση της «ΙΝΤΕΑΛ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ Α.Ε.Β.Ε.» είναι η ακόλουθη: Μέτοχος Ποσόν Μετοχές Ποσοστό ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ Α.Β.Ε.Ε..Ε.Σ. 133.166,70 443.222 90.96% ALC NOVELLE INVESTMENTS Ltd. 13.021,20 44.071 9,04% ΣΥΝΟΛΟ 146.187,90 487.293 100,00% 16

Αποθεµατικά Τα αποθεµατικά µε 31/12/2006, αναλύονται ως εξής: Τακτικό Αποθεµατικό Ποσά σε χιλ ιαφορά από Τακτικό Αποθεµατικό Λοιπά Αποθεµατικά έκδοση υπέρ το άρτιο Σύνολο (77) (57) (16.912) (17.046) Σύµφωνα µε την Ελληνική Νοµοθεσία, οι εταιρείες είναι υποχρεωµένες να µεταφέρουν ετησίως σε λογαριασµού Τακτικού Αποθεµατικού ποσοστό τουλάχιστον 5% από τα κέρδη που εµφανίζουν στα βιβλία τους, µετά την αφαίρεση του φόρου εισοδήµατος, έως ότου το αποθεµατικό αυτό φθάσει στο ένα τρίτο του µετοχικού κεφαλαίου. Τα λοιπά αποθεµατικά περιλαµβάνουν: Αποθεµατικά τα οποία έχουν δηµιουργηθεί µε αποφάσεις Τακτικών Γενικών Συνελεύσεων, δεν έχουν ειδικό προορισµό και δύναται να χρησιµοποιηθούν για οποιοδήποτε σκοπό κατόπιν σχετικής απόφασης της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης. Τα ανωτέρω αποθεµατικά έχουν σχηµατιστεί από φορολογηθέντα κέρδη και ως εκ τούτου δεν υπόκεινται σε περαιτέρω φορολόγηση σε περίπτωση διανοµής ή κεφαλαιοποίησής τους. Αφορολόγητα και τα ειδικώς φορολογηθέντα αποθεµατικά τα οποία σχηµατίζονται σύµφωνα µε τις διατάξεις της φορολογικής νοµοθεσίας από αφορολόγητα ή ειδικώς φορολογηθέντα έσοδα και κέρδη. ιαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο Το αποθεµατικό από διαφορά έκδοσης µετοχών υπέρ το άρτιο ύψους 16.912 χιλ. προέκυψε: Α) από την αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου την 18/12/2001 µε έκδοση 771.619 νέων µετοχών µε τιµή διάθεσης 4,53 και ονοµαστικής αξίας 2,93 εκάστη, η διαφορά 1,60 ανά εκδοθείσα µετοχή ( 1,60 x 771.619= 1.234.590,40) ήχθη σε αποθεµατικό. B) από την αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου την 20/12/2006 µε έκδοση 275.518 νέων µετοχών µε τιµή διάθεσης 57,20 και ονοµαστικής αξίας 0,30 εκάστη, η διαφορά 56,90 ανά εκδοθείσα µετοχή ( 56,90 x 275.518= 15.676.974,20) ήχθη σε αποθεµατικό. Καθαρή Θέση Το σύνολο της Καθαρής Θέσης την 31/12/2005 ήταν αρνητικό ύψους 14.188 χιλ µε συνέπεια να συντρέχει περίπτωση εφαρµογής του άρθρου 48 του κωδ. Ν.2190/1920, ενώ την 31/12/2006 κατόπιν και της υλοποιηθείσας αύξησης του µετοχικού κεφαλαίου (όπως αναφέρεται αναλυτικά παραπάνω) ανέρχεται σε 914 χιλ. και δεν συντρέχει πλέον περίπτωση εφαρµογής του ανωτέρου άρθρου. 13) Αναγνώριση εσόδων 17

Τα έσοδα περιλαµβάνουν την εύλογη αξία των πωληθέντων αγαθών και παροχής υπηρεσιών, καθαρά από τους ανακτώµενους φόρους, εκπτώσεις και επιστροφές. Η αναγνώριση των εσόδων γίνεται ως εξής: Πωλήσεις αγαθών Οι πωλήσεις αγαθών αναγνωρίζονται όταν η ΙΝΤΕΑΛ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΑΕΒΕ παραδίδει τα αγαθά στους πελάτες, τα αγαθά γίνονται αποδεκτά από αυτούς και η είσπραξη της απαίτησης δεν είναι σε αµφισβήτηση. Παροχή υπηρεσιών Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών λογίζονται µε βάση το στάδιο ολοκλήρωσης της υπηρεσίας σε σχέση µε το εκτιµώµενο συνολικό κόστος της. 14) Λειτουργικά έξοδα Τα λειτουργικά έξοδα αναλύονται ως εξής: Λειτουργικά Έξοδα Ι. ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ 31.12.06 31.12.05 ιοικητικά & Λοιπά 2.289 2.219 ιάθεσης 936 945 3.225 3.165 15) Φόροι εισοδήµατος Ο αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος προσδιορίζεται µε την µέθοδο της υποχρέωσης που προκύπτει από τις προσωρινές διαφορές µεταξύ της λογιστικής αξίας και της φορολογικής βάσης των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων. Στις οικονοµικές καταστάσεις της 31/12/2006 δεν έχει αναγνωριστεί αναβαλλόµενη φορολογική απαίτηση µε βάση το ΛΠ 12 παράγραφοι 34 36, διότι το πρότυπο απαιτεί την µη αναγνώριση των αναβαλλόµενων φορολογικών απαιτήσεων όταν µία επιχείρηση έχει ιστορικό πρόσφατων φορολογικών ζηµιών, ενώ δεν υπάρχει πειστική ένδειξη ότι θα είναι διαθέσιµο επαρκές φορολογητέο κέρδος στο άµεσο µέλλον. 16) ιεταιρικές συναλλαγές και υπόλοιπα Τα ποσά των αγορών και των πωλήσεων της εταιρείας από και προς την µητρική εταιρεία, σωρευτικά από την έναρξη της διαχειριστικής χρήσης, ανέρχονται στο ποσό των 659 χιλ και 116 χιλ αντίστοιχα. Τα υπόλοιπα των υποχρεώσεων και των απαιτήσεων της εταιρείας προς την µητρική στην λήξη της τρέχουσας περιόδου ανέρχονται σε 614 χιλ. και 488 χιλ. αντίστοιχα. 17) Συναλλαγές σε ξένα νοµίσµατα Οι συναλλαγές που είναι εκπεφρασµένες σε ξένα νοµίσµατα µετατρέπονται σε Ευρώ µε τη συναλλαγµατική ισοτιµία που ισχύει κατά την ηµεροµηνία της συναλλαγής. Κατά την ηµεροµηνία του ισολογισµού, ποσά εισπρακτέα και υποχρεώσεις που είναι εκπεφρασµένες σε ξένα νοµίσµατα 18

µετατρέπονται σε ευρώ µε τη συναλλαγµατική ισοτιµία όπως αναφέρεται στο ελτίο Ισοτιµιών Αναφοράς της Ε.Κ.Τ. που ισχύει κατά την ηµεροµηνία αυτή. Οι συναλλαγµατικές διαφορές που προκύπτουν από τη µετατροπή καταχωρούνται στο λογαριασµό αποτελεσµάτων. 18) Παροχές σε εργαζοµένους Οι παροχές που προσφέρει η Εταιρεία στους εργαζοµένους της µε βάση τις κατηγορίες έτσι όπως ορίζονται από το ΛΠ 19 είναι δύο κατηγοριών: 1) Βραχύχρονες παροχές Όπως αναφέρονται παρακάτω: α) Οι µισθοί και οι εισφορές για κοινωνική ασφάλιση (ΙΚΑ, κλπ) β) Η ετήσια άδεια µε αποδοχές και η άδεια ασθενείας µε αποδοχές. γ) Οι έκτακτες αµοιβές (bonus) και οι έκτακτες παροχές πληρωτέες µέσα σε 12 µήνες από τη λήξη της χρήσης που παρείχαν οι εργαζόµενοι τις υπηρεσίες τους. δ) Οι µη νοµισµατικές παροχές, όπως είναι η ιδιωτική ασφάλιση για ιατρική περίθαλψη, τα αυτοκίνητα για εργαζόµενους της τρέχουσας χρήσης. ε) Τα δώρα και τα επιδόµατα (δώρα Πάσχα, Χριστουγέννων και επίδοµα αδείας) Η λογιστικοποίηση των βραχύχρονων παροχών σε εργαζόµενους γίνεται περιοδικά κατά την διάρκεια της χρήσης επιβαρύνοντας τα αποτελέσµατα είτε µε εγγραφές καταχώρησης δουλευµένων εξόδων είτε µε καταχώρηση πρόβλεψης. 2) Παροχές που καταβάλλονται µόλις λήξει η εργασιακή σχέση Σύµφωνα µε τις διατάξεις του Ν 2112/20 η Εταιρεία καταβάλλει αποζηµιώσεις στους συνταξιοδοτούµενους ή απολυόµενους υπαλλήλους του, το δε ύψος των σχετικών αποζηµιώσεων εξαρτάται από τα έτη προϋπηρεσίας, το ύψος των αποδοχών, τον τρόπο αποµάκρυνσης (απόλυση ή συνταξιοδότηση) και άλλους ποιοτικούς παράγοντες. Στην περίπτωση αποχώρησης λόγω συνταξιοδότησης το ύψος της αποζηµίωσης που θα πρέπει να καταβληθεί είναι ίσο µε το 40% του σχετικού ποσού που θα καταβάλλονταν σε περίπτωση απόλυσης. Έχει γίνει σχετική πρόβλεψη που εκτιµάται ότι καλύπτει το σύνολο της υφιστάµενης υποχρέωσης. 19) Πληροφόρηση κατά τοµέα Ως επιχειρηµατικός τοµέας, ορίζεται µια οµάδα περιουσιακών στοιχείων και λειτουργιών προκειµένου να παρέχονται προϊόντα και υπηρεσίες τα οποία υπόκεινται σε διαφορετικούς κινδύνους και αποδόσεις, από εκείνα άλλων επιχειρηµατικών τοµέων. Ως γεωγραφικός τοµέας, ορίζεται µια γεωγραφική περιοχή, στην οποία παρέχονται προϊόντα και υπηρεσίες και η οποία υπόκειται σε διαφορετικούς κινδύνους και αποδόσεις από άλλες περιοχές. Η Εταιρεία έχει έναν κύριο επιχειρηµατικό τοµέα δραστηριότητας, αυτόν της πληροφορικής και ως εκ τούτου δεν συντρέχει λόγος για περαιτέρω ανάλυση. 19

Μεταγενέστερα της Οικονοµικής Κατάστασης Γεγονότα εν υπάρχουν άλλα σηµαντικά γεγονότα µετά την ηµεροµηνία σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων της 31/12/2006 και µέχρι την ηµεροµηνία σύνταξης τους (2/5/2007), που να έχουν σηµαντική επίπτωση. Αθήνα, 2 Μαΐου 2007 Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΟΥ.Σ. Ο ΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Η ΥΠΕΥΘΥΝΗ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ ΑΣΗΜΙΑ ΗΣ ΣΑΒΒΑΣ ΣΑΜΟΥΗΛ Μ. ΑΥΙ ΨΗΦΗ Π. ΚΑΤΕΡΙΝΑ ΑΡ. ΙΑΒ. Β 760681 Α..Τ.Σ095018/1995 Α..Τ. Τ 016783/1999 Βεβαιώνεται ότι οι ανωτέρω επεξηγηµατικές σηµειώσεις που αποτελούνται από 21 σελίδες, είναι αυτό που αναφέρεται στην έκθεση ελέγχου που χορήγησα µε ηµεροµηνία 10 Μαΐου 2007. Αθήνα, 10 Μαΐου 2007 Ο ορκωτός ελεγκτής λογιστής Καλογερόπουλος Ιωάννης ΑΜ/ΣΟΕΛ: 10741 20