ΠΕΡΙΣΤΕΡΙ TS SOLUTIONS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΩΝΙΑΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΥ (Πρώην "ARVATO ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΑΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΥ") Λ. Κηφισού 38-38 α 104 42 Περιστέρι Αρ.Μ.Α.Ε. 51699/01ΔΤ/Β/02/36 (2011) ΑΡΙΘΜΟΣ Γ.Ε.ΜΗ. 4740301000 για την χρήση που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου 2015 Σελίδα 1 από 33
ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Γενικές πληροφορίες 4 ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 5 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ 7 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΕΩΣ 7 Προσάρτημα (σημειώσεις) επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της 31ης Δεκεμβρίου 2015 8 1. Πληροφορίες σχετικές με την εταιρία 8 2. Σύνοψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών 8 2.1 Πλαίσιο κατάρτισης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων 8 2.2 Παράγοντες που θέτουν σε κίνδυνο την προοπτική της Εταιρίας ως συνεχιζόμενης δραστηριότητας 10 2.3. Συναλλαγματικές μετατροπές 10 2.4. Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία 11 2.5. Άυλα πάγια περιουσιακά στοιχεία 11 2.6. Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία 12 2.7. Αποθέματα 13 2.8. Προκαταβολές και λοιπά μη χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία 13 2.9. Απαιτήσεις από πελάτες 13 2.10.Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 14 2.11.Μετοχικό κεφάλαιο 14 2.12.Τρέχων φόρος εισοδήματος 14 2.13. Αναβαλλόμενοι φόροι 14 2.14. Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις 14 2.15. Μη χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις 14 2.16. Προβλέψεις 15 2.17. Αναγνώριση εσόδων 15 2.18. Μισθώσεις 16 3. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου 16 4. Ενδεχόμενα περιουσιακά στοιχεία και ενδεχόμενες υποχρεώσεις 17 5. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και παραδοχές 17 6. Πληροφορίες σχετικά με ενσώματα και άυλα πάγια περιουσιακά στοιχεία 18 6.1. Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία 18 6.2. Άυλα πάγια περιουσιακά στοιχεία 18 7. Αποθέματα 19 8. Απαιτήσεις 20 8.1. Εμπορικές απαιτήσεις 20 8.2. Λοιπές απαιτήσεις 20 9. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 20 10. Μετοχικό κεφάλαιο 21 11. Προβλέψεις 21 11.1. Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού λόγω αποχωρήσεως από την υπηρεσία 21 11.2. Λοιπές προβλέψεις 21 12. Υποχρεώσεις 22 12.1. Εμπορικές υποχρεώσεις 22 12.2. Λοιποί φόροι-τέλη 22 12.3. Λοιπές υποχρεώσεις 22 12.4. Έξοδα χρήσης δεδουλευμένα 22 13. Έσοδα και έξοδα σημαντικού ποσού ή ιδιαίτερης συχνότητας ή σημασίας 23 13.1. Κύκλος εργασιών(καθαρός) 23 Σελίδα 2 από 32
13.2. Λοιπά συνήθη έσοδα 23 14. Κόστος πωληθέντων, έξοδα Διοίκησης και Διάθεσης 23 14.1. Κόστος πωληθέντων 24 14.2. Έξοδα Διοίκησης και Διάθεσης 24 15. Κόστος μισθοδοσίας 25 16. Λοιπά έξοδα και ζημιές/λοιπά έσοδα και κέρδη 26 16.1. Λοιπά έξοδα και ζημιές 26 16.2. Λοιπά έσοδα και κέρδη 26 17. Χρηματοοικονομικό κόστος (καθαρό) 27 18. Προτεινόμενη διάθεση κερδών 27 19. Καταβληθέντα μερίσματα στην περίοδο 27 20. Προκαταβολές και πιστώσεις σε μέλη διοικητικών, διαχειριστικών και εποπτικών οργάνων 27 21. Συναλλαγές με συνδεμένα μέρη 27 22. Δεσμεύσεις από λειτουργικές μισθώσεις, εγγυήσεις, επίδικες υποθέσεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις που δεν εμφανίζονται στον ισολογισμό. 29 23. Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού 31 24. Πρώτη εφαρμογή 31 Σελίδα 3 από 32
ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Πλήρες Όνομα TS SOLUTIONS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΑΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΥ (πρώην ARVATO ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΑΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΥ) Έδρα επιχείρησης Λ. Κηφισού 38-38α, 104 42 Περιστέρι Χώρα εγκατάστασης Ελλάδα Κύρια Δραστηριότητα Παροχή υπηρεσιών επισκευής τηλεπικοινωνιακού εξοπλισμού Αριθμός Μητρώου Ανωνύμων Εταιριών /(Γ.Ε.ΜΗ.) ΑΡ.Μ.Α.Ε.:51699/01/Β/02/254 - ΑΡ.ΓΕΜΗ 4740301000 Αρμόδια Δημόσια Οικονομική Υπηρεσία (Δ.Ο.Υ.) Φ.Α.Ε. Αθηνών Αριθμός φορολογικού μητρώου 999844541 Σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου Ασήμω-Σύλβια Τζόνσον, Πρόεδρος Δ.Σ. και Διευθύνουσα Σύμβουλος Κωνσταντίνος Κωστάκης, μέλος Δ.Σ. Ισιδώρα Παπαργύρη, μέλος Δ.Σ. Το ως άνω Δ.Σ. ισχύει από 31 η Δεκεμβρίου 2015 με τριετή θητεία, βάσει της από 22/12/2015 απόφαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των μετόχων. Από 1 η Ιανουαρίου 2015 και μέχρι 30 η Δεκεμβρίου 2015 το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρίας ήταν: Frank GuenterSchirrmeister, ΠρόεδροςΔ.Σ. Myrjam Gerda Ross, ΜέλοςΔ.Σ. Ασήμω-Σύλβια Τζονσον, Αντιπρόεδρος και Διευθύνουσα Σύμβουλος Αναστασία Νιάρχου, Μέλος Δ.Σ. Νομικοί Σύμβουλοι Αθανασίου και Συνεργάτες Δικηγορική Εταιρία Παπαδογιαννάκης - Βιτώρος και Συνεργάτες Δικηγορική Εταιρία Τράπεζες AlphaBank, Λ. Αθηνών 103, Αθήνα, Eurobank, Καλλιρόης 21, Ν. Κόσμος Τράπεζα Πειραιώς, Λ. Αθηνών 80, Αθήνα Commerzbank,Munster. Str. 11-13, Gutersloh,Γερμανία Ελεγκτές PriceWaterhouseCoopers A.E. Σελίδα 4 από 33
ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Σημείωση 31/12/2015 31/12/2014 Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία 6.1 Ακίνητα 182.293,96 206.088,21 Μηχανολογικός εξοπλισμός 73.649,37 97.019,21 Λοιπός εξοπλισμός 104.116,52 94.860,94 Σύνολο 360.059,85 397.968,36 Άυλα πάγια περιουσιακά στοιχεία 6.2 Λοιπά άυλα 8.077,02 9.627,63 Σύνολο 8.077,02 9.627,63 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Λοιπά 25.750,00 26.310,00 Σύνολο 25.750,00 26.310,00 Σύνολο μη κυκλοφορούντων 393.886,87 433.905,99 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα 7 Εμπορεύματα 412.342,05 281.072,93 Προκαταβολές για αποθέματα 36.780,33 29.583,75 Σύνολο 449.122,38 310.656,68 Χρηματοοικονομικά στοιχεία Εμπορικές απαιτήσεις 8.1 1.101.438,66 821.308,61 Δουλευμένα έσοδα περιόδου 124.362,28 78.919,78 Λοιπές απαιτήσεις 8.2 54.142,10 73.502,95 Προπληρωμένα έξοδα 13.975,90 14.191,50 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 9 30.038,49 137.978,33 Σύνολο 1.323.957,43 1.125.901,17 Σύνολο κυκλοφορούντων 1.773.079,81 1.436.557,85 Σύνολο Ενεργητικού 2.166.966,68 1.870.463,84 Οι σημειώσεις στις σελίδες 8 έως 32 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Σελίδα 5 από 33
ΠΑΘΗΤΙΚΟ Σημ. 31/12/2015 31/12/2014 ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ Καταβλημένα κεφάλαια 10 Κεφάλαιο 1.388.000,00 712.000,00 Σύνολο 1.388.000,00 712.000,00 Αποθεματικά και αποτελέσματα εις νέο Αποτελέσματα εις νέο -316.450,46-859.488,32 Σύνολο -316.450,46-859.488,32 Σύνολο καθαρής θέσης 1.071.549,54-147.488,32 Προβλέψεις Προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους 11.1 154.149,23 144.962,77 Λοιπές προβλέψεις 11.2 5.000,00 5.000,00 Σύνολο προβλέψεων 159.149,23 149.962,77 Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Εμπορικές υποχρεώσεις 12.1 693.086,46 955.212,74 Φόρος εισοδήματος 0,00 0,00 Λοιποί φόροι και τέλη 12.2 78.961,61 69.696,05 Οργανισμοί κοινωνικής ασφάλισης 107.984,44 95.955,12 Λοιπές υποχρεώσεις 12.3 8.726,00 698.888,05 Έξοδα χρήσεως δουλευμένα 12.4 47.509,40 48.237,43 Σύνολο υποχρεώσεων 936.267,91 1.867.989,39 Σύνολο Καθαρής Θέσης, Προβλέψεων και Υποχρεώσεων 2.166.966,68 1.870.463,84 Οι σημειώσεις στις σελίδες 8 έως 32 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Σελίδα 6 από 32
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Σημείωση 01/01/2015-31/12/2015 01/01/2014-31/12/2014 Κύκλος εργασιών (καθαρός) 13.1 8.072.231,51 6.367.065,64 Κόστος πωλήσεων 14.1-6.928.571.57-5.301.366,91 Μικτό Αποτέλεσμα 1.143.659,94 1.065.698,73 Λοιπά συνήθη έσοδα 13.2 425.560,19 366.396,91 Σύνολο 1.569.220,13 1.432.095,64 Έξοδα διοίκησης 14.2-855.317,08-857.515,01 Έξοδα διάθεσης 14.2-819.768,24-734.927,90 Λοιπά έξοδα και ζημιές 16.1-32.645,51-329.279,79 Λοιπά έσοδα και κέρδη 16.2 381.117,03 8.568,13 Αποτέλεσμα προ φόρων και τόκων 242.606,33-481.058,93 Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα 17 749,96 1.015,79 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 17-16.218,43-23.935,22 Αποτέλεσμα προ φόρων 227.137,86-503.978,36 Φόροι εισοδήματος 0,00 0,00 Αποτέλεσμα περιόδου μετά από φόρους 227.137,86-503.978,36 θέσης ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΕΩΣ μεταβολών καθαρής Σημ. Κεφάλαιο Αποθεματικά νόμων και κατ/κού Υπόλοιπο Αποτελεσμάτων Εις Νέο Συνολικά ίδια κεφάλαια Υπόλοιπα 1/1/2014 1.700.000,00 0,00-1.343.509,96 356.490,04 Μείωση μετοχικού κεφαλαίου με διαγραφή ζημιών -988.000,00 0,00 988.000,00 0,00 Καθαρά αποτελέσματα περιόδου μετά από φόρους 0,00 0,00-503.978,36-503.978,36 Υπόλοιπο Ιδίων Κεφαλαίων της 31/12/2014 712.000,00 0,00-859.488,32-147.488,32 Υπόλοιπα 1/1/2015 712.000,00 0,00-859.488,32-147.488,32 Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου με κεφαλαιοποίηση υποχρεώσεων 21,10 691.900,00 0,00 0,00 691.900,00 Μείωση μετοχικού κεφαλαίου με διαγραφή ζημιών προηγούμενων χρήσεων 10-315.900,00 0,00 315.900,00 0,00 Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου με καταβολή μετρητών 10 300.000,00 0,00 0,00 300.000,00 Καθαρά αποτελέσματα περιόδου μετά από φόρους 0,00 0,00 227.137,86 227.137,86 Υπόλοιπο Ιδίων Κεφαλαίων της 31/12/2015 1.388.000,00 0,00-316.450,46 1.071.549,54 Οι σημειώσεις στις σελίδες 8 έως 32 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Σελίδα 7 από 32
Προσάρτημα (σημειώσεις) επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της 31ης Δεκεμβρίου 2015 1. Πληροφορίες σχετικές με την Εταιρία Η εταιρία TS SOLUTIONS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΑΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΥ (πρώην ARVATO ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΑΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΥ) ιδρύθηκε τον Απρίλιο του 2002. Η εταιρία TS SOLUTIONS A.E. έχει την μορφή της Ανωνύμου Εταιρίας και είναι εγκαταστημένη στην Αθήνα, σε σύγχρονες μισθωμένες εγκαταστάσεις 2.000 m 2 ( Λ. Κηφισού 38-38α, 104 42,) ελεγχόμενης πρόσβασης. Η TS SOLUTIONS A.E. αποτελεί το μεγαλύτερο επισκευαστικό κέντρο κινητών τηλεφώνων στην Ελλάδα για τους σημαντικότερους κατασκευαστές συσκευών κινητής τηλεφωνίας. Έχει συνάψει συμφωνίες τεχνικής υποστήριξης με τις μεγαλύτερες αλυσίδες λιανικής πώλησης κινητής τηλεφωνίας στην Ελλάδα. Επιπλέον έχει συνάψει συνεργασίες με εταιρίες σε Βαλκανικές χώρες καθώς και σε Ισραήλ και Κύπρο. Από το 2002 η TS SOLUTIONS A.E. αποτελεί εξουσιοδοτημένο κέντρο Επισκευών για Sony Ericsson, Nokia(Microsoft) & Siemens. Από το 2009 η εταιρία είναι ο αποκλειστικός συνεργάτης της Vodafone για παροχή Τεχνικής Υποστήριξης, για όλους τους κατασκευαστές και για όλα τα καταστήματα. Από το 2011 η εταιρία έχει τη Παγκόσμια Κάλυψη εγγύησης συσκευών της κατασκευάστριας εταιρίας HTC. Από το 2013 έχει συνάψει συνεργασία με τους παρόχους σταθερής τηλεφωνίας και διαδικτύου, Cyta και Forhnet, με αντικείμενο την συλλογή εξοπλισμού από τους πελάτες τους και στην συνέχεια έλεγχος, επισκευή, ανακατασκευή και συσκευασία των καλών εξοπλισμών. Από το 2014 έχει συνεργασία με την Lenovo για την επισκευή συσκευών κινητών τηλεφώνων. Τέλος έχουν συναφθεί συνεργασίες με εταιρίες στο εξωτερικό, με αντικείμενο την επισκευή και ανακατασκευή συσκευών κινητής τηλεφωνίας. Η εταιρία είναι ανώνυμη εταιρία με αριθμό Γενικού Εμπορικού Μητρώου 4740301000 και ταξινομείται στην κατηγορία της μικρής οντότητας σύμφωνα με τον Νόμο 4308/2014. Η εταιρία δεν ανήκει σε τελικό ή μερικό σύνολο επιχειρήσεων για το οποίο καταρτίζονται ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Οι παρούσες χρηματοοικονομικές καταστάσεις που αφορούν τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2015 (1 Ιανουαρίου 2015 έως 31 Δεκεμβρίου 2015) αποτελούν τις πρώτες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, οι οποίες έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα, αφού έως την 31 Δεκεμβρίου 2014 συντάσσονταν χρηματοοικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τις Ελληνικές Γενικά Παραδεκτές Λογιστικές Αρχές («ΓΠΛΑ»)(βλέπε σχετικά σημείωση 2.1 παρακάτω). Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις έχουν εγκριθεί προς δημοσίευση από το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρίας την 06 Ιουνίου 2016 και τελούν υπό της έγκριση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων. 2. Σύνοψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών 2.1 Πλαίσιο κατάρτισης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Οι παρούσες χρηματοοικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα κατ εφαρμογή του Νόμου 4308/2014. Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις υπόκεινται στις διατάξεις πρώτης εφαρμογής του Νόμου 4308/2014, καθώς αποτελούν τις πρώτες χρηματοοικονομικές καταστάσεις οι οποίες έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Σελίδα 8 από 32
Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα. Η Εταιρεία εφάρμοσε τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2015, με ημερομηνία μετάβασης την 1 Ιανουαρίου 2014. Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις συντάσσονταν σύμφωνα με τις Ελληνικές Γενικά Παραδεκτές Λογιστικές Αρχές («ΓΠΛΑ») μέχρι την 31 Δεκεμβρίου 2014. Οι ΓΠΛΑ διαφέρουν σε κάποια σημεία από τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα. Τα στοιχεία της χρήσης που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2014 παρουσιάζονται αναπροσαρμοσμένα βάσει των τροποποιήσεων αυτών. Συμφωνία και περιγραφή της επίδρασης της μετάβασης από τις ΓΠΛΑ στα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα στα ίδια κεφάλαια και στα αποτελέσματα παρατίθεται στη Σημείωση 24. Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους και με βάση την αρχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας. Μακροοικονομικές συνθήκες στην Ελλάδα- Έλεγχοι κεφαλαίων Οι εξελίξεις κατά τη διάρκεια του 2015 και οι συζητήσεις σε εθνικό και διεθνές επίπεδο σχετικά με την επανεξέταση των όρων του προγράμματος χρηματοδότησης της Ελλάδας δημιούργησαν ένα ευμετάβλητο μακροοικονομικό και χρηματοοικονομικό περιβάλλον στη χώρα. Με την Πράξη Νομοθετικού Περιεχομένου της 28 Ιουνίου 2015 επιβλήθηκαν έλεγχοι στις διακινήσεις κεφαλαίων. Στις 12 Ιουλίου 2015, η Σύνοδος Κορυφής της Ευρωζώνης συμφώνησε, υπό προϋποθέσεις, να ξεκινήσει τις διαπραγματεύσεις για ένα τρίτο πρόγραμμα στήριξης της Ελληνικής οικονομίας, ενώ στις 19 Αυγούστου 2015 η Ευρωπαϊκή Επιτροπή και η Ελληνική κυβέρνηση υπέγραψαν το Μνημόνιο Συνεννόησης για το νέο πρόγραμμα στήριξης, το οποίο περιλαμβάνει δάνειο ύψους έως Ευρώ 86 δις στην επόμενη τριετία. Στις 20 Αυγούστου 2015, ο Ευρωπαϊκός Μηχανισμός Σταθερότητας ενέκρινε την πρώτη δόση οικονομικής βοήθειας προς την Ελλάδα ύψους Ευρώ 26 δις, εκ των οποίων Ευρώ 13 δις εκταμιεύθηκαν άμεσα για την κάλυψη των προϋπολογισθέντων οικονομικών και δανειακών υποχρεώσεων της χώρας. Παρά το γεγονός ότι η Ελληνική κυβέρνηση κατέληξε σε συμφωνία, οι πρόσφατες εξελίξεις, που αφορούν τις διαπραγματεύσεις της επικύρωσης του 3 ου μνημονίου και γεγονότος ότι οι έλεγχοι κεφαλαίων συνεχίζονται και προβλέπεται να συνεχιστούν επί μακρόν διάστημα ακόμα, αναμένεται να έχουν αρνητικό αντίκτυπο στην Ελληνική οικονομία και στο τρέχον έτος 2016. Η επιστροφή στην οικονομική σταθερότητα εξαρτάται σε μεγάλο βαθμό από τις ενέργειες και τις αποφάσεις θεσμικών οργάνων. Οι τρέχουσες μακροοικονομικές και πολιτικές συνθήκες στην Ελλάδα ενδέχεται να επηρεάσουν αρνητικά τις δραστηριότητες της Εταιρίας, αλλά η αρνητική επίπτωση δεν αναμένεται να είναι σημαντική. Οι τρέχουσες μακροοικονομικές και πολιτικές συνθήκες ενδέχεται να επηρεάσουν την Εταιρία ως ακολούθως: - Μείωση των πωλήσεων - Ενδεχόμενη αδυναμία των πελατών της Εταιρίας να εκπληρώσουν τις υποχρεώσεις είτε λόγω του περιορισμού της οικονομικής τους δραστηριότητας είτε λόγω αδυναμίας του εγχώριου τραπεζικού συστήματος. Παρά την ύπαρξη των προαναφερόμενων κινδύνων, οι δραστηριότητες της Εταιρίας συνεχίζονται κανονικά μέχρι την παρούσα χρονική στιγμή. Η Διοίκηση εκτιμά διαρκώς την κατάσταση και τις πιθανές επιπτώσεις της, προκειμένου να διασφαλίσει ότι λαμβάνονται έγκαιρα όλα τα αναγκαία και δυνατά μέτρα και ενέργειες για την ελαχιστοποίηση τυχόν επιπτώσεων στις δραστηριότητες της Εταιρίας. Σελίδα 9 από 32
2.2. Παράγοντες που θέτουν σε κίνδυνο την προοπτική της Εταιρίας ως συνεχιζόμενης δραστηριότητας Η TS SOLUTIONS AE, δρομολογώντας από την αρχή μια αναπτυξιακή πορεία έχει καταφέρει μέσα σε δεκατρία χρόνια λειτουργίας να εδραιωθεί σε μια ανταγωνιστική αγορά υψηλών απαιτήσεων και να αποτελεί τον μεγαλύτερο και σημαντικότερο επισκευαστή συσκευών κινητής τηλεφωνίας στην Ελλάδα. Ενόψει πολύ δύσκολων συγκυριών, Διοίκηση και εργαζόμενοι σε αρμονική συνεργασία κατέβαλαν και συνεχίζουν να καταβάλουν μεγάλες προσπάθειες προς εξυπηρέτηση των στόχων της εταιρίας και ανταποκρινόμενοι στις υποχρεώσεις τους στο μέγιστο των δυνατοτήτων τους. Η Διοίκηση της εταιρίας έχοντας ξεκάθαρο στρατηγικό στόχο, συναισθανόμενη από πριν την επερχόμενη οικονομική κρίση σε παγκόσμιο επίπεδο και κυρίως στην Ελληνική αγορά, συντόνισε τις δυνάμεις της στην προσπάθεια για την ανάπτυξη της τεχνογνωσίας σε νέες τεχνολογίες, την εξωστρέφεια και την είσοδο σε νέες αγορές καθώς και την σύναψη αποκλειστικών συνεργασιών με παγκόσμιους κατασκευαστές συσκευών κινητής τηλεφωνίας. Έχοντας δραστηριότητα στο Ελληνικό οικονομικό περιβάλλον και αντιμετωπίζοντας όλες τις δυσκολίες ως προσκλήσεις για μια πιο αποτελεσματική λειτουργία, οι συλλογικές της προσπάθειες είχαν ως αποτέλεσμα τη βελτίωση της λειτουργίας της επιχείρησης σε όλους τους τομείς. Στόχος μας είναι να αυξήσουμε τη δυναμική της επιχειρηματικής μας δραστηριότητας εντός του 2016 και να εστιάσουμε τις προσπάθειές μας στον έλεγχο τους κόστους και στην περαιτέρω διεύρυνση των περιθωρίων κερδοφορίας. Επενδύουμε σε νέο λογισμικό πρόγραμμα, που θα βοηθήσει τόσο στην εύρυθμη λειτουργία, όσο και στην ορθότερη εμπορική διαχείριση, προσδοκώντας σε άμεσα οικονομικά οφέλη από την εφαρμογή του. Τροποποιήσαμε το πρόγραμμα εργασίας των εργαζομένων της εταιρείας, με σκοπό να καταφέρουμε να αυξήσουμε την παραγωγικότητα και να έχουμε ταυτόχρονα σωστή κλίμακα οικονομίας. Η Διοίκηση και τα στελέχη της εταιρίας παρακολουθούν στενά το παγκόσμιο επιχειρηματικό περιβάλλον και αξιολογούν ευκαιρίες που θα μπορούσαν να εναρμονιστούν στρατηγικά με την υφιστάμενη δραστηριότητα μας και να ενδυναμώσουν την ανταγωνιστική μας θέση. Πιστεύουμε, παρά τις διεθνείς αντιξοότητες, ότι οι υψηλών τεχνογνωσίας υπηρεσίες που προσφέρουμε, το υψηλών ικανοτήτων και πεπειραμένο ανθρώπινο δυναμικό μας καθώς και το σύγχρονο επιχειρηματικό μας μοντέλο, θα μας επιτρέψουν να αξιοποιήσουμε την ανταγωνιστικότητά μας και να δημιουργήσουμε αξία μακροπρόθεσμα. Η εταιρία δεν χρησιμοποιεί παράγωγα χρηματοοικονομικά προϊόντα ούτε συμμετέχει σε χρηματοοικονομικά εργαλεία που θα μπορούσαν να την εκθέσουν σε διακυμάνσεις επιτοκίων. Αξιολογήθηκαν τα γεγονότα, οι συνθήκες και σχετικοί επιχειρηματικοί κίνδυνοι που θα μπορούσαν να δημιουργήσουν σοβαρή αμφιβολία για τη δυνατότητα συνέχισης της δραστηριότητας της εταιρίας κατά την επόμενη χρήση. Καθώς η εταιρία εμφανίζει ικανοποιητικά ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα και θετικό κεφάλαιο κίνησης, ο κίνδυνος της μη συνέχισης της δραστηριότητας δεν υφίσταται στο άμεσο μέλλον. 2.3. Συναλλαγματικές μετατροπές (α) Λειτουργικό νόμισμα και νόμισμα παρουσίασης. Τα στοιχεία των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της εταιρίας επιμετρούνται βάσει του νομίσματος στο οποίο καταρτίζονται οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις της εταιρίας (νόμισμα παρουσίασης). Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις της εταιρίας παρουσιάζονται σε Ευρώ. β) Συναλλαγές και υπόλοιπα. Σελίδα 10 από 32
Η εταιρία κατά την διάρκεια των χρήσεων 2014 και 2015 δεν είχε συναλλαγές σε ξένο νόμισμα. 2.4. Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία α) Αρχική καταχώριση Τα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία καταχωρούνται αρχικά στο κόστος κτήσεως, το οποίο περιλαμβάνει κάθε δαπάνη που συνδέεται άμεσα με την απόκτηση των στοιχείων. β) Μεταγενέστερη αποτίμηση Μεταγενέστερα της αρχικής καταχωρίσεως τα πάγια περιουσιακά στοιχεία αποτιμούνται στο αποσβέσιμο κόστος (αρχικό κόστος κτήσεως, πλέον κάθε μεταγενέστερη δαπάνη που αναμένεται να επιφέρει μελλοντικά οικονομικά οφέλη, μείον σωρευμένες αποσβέσεις και ζημίες απομειώσεως). Το κόστος επισκευών και συντηρήσεων που δεν αναμένεται να επιφέρει σημαντικά οικονομικά οφέλη στην εταιρία, καταχωρείται στα αποτελέσματα της χρήσης που πραγματοποιούνται. Οι αποσβέσεις των ενσωμάτων παγίων υπολογίζονται με την σταθερή μέθοδο μέσα στην ωφέλιμη ζωή τους, η οποία εκτιμήθηκε ως ακολούθως: Διαμορφώσεις-βελτιώσεις σε ακίνητα τρίτων: 12 έτη Μηχανήματα - Τεχνικές εγκαταστάσεις και λοιπός μηχ/κός εξοπλισμός 10 έτη Μεταφορικά μέσα 6-9 έτη Έπιπλα και εξοπλισμός γραφείων 10 έτη Εξοπλισμός και περιφερειακά Η/Υ 5 έτη Η απόσβεση αρχίζει όταν το περιουσιακό στοιχείο είναι έτοιμο για τη χρήση για την οποία προορίζεται. Οι ωφέλιμες ζωές, οι υπολειμματικές αξίες και μέθοδοι απόσβεσης των ενσώματων παγίων υπόκεινται ετησίως σε επανεξέταση κατά την κατάρτιση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων και αναπροσαρμόζονται σε μελλοντικές χρήσεις, εάν κριθεί απαραίτητο. Ζημία απομειώσεως καταχωρείται όταν εκτιμάται ότι η λογιστική αξία του στοιχείου έχει υπερβεί την ανακτήσιμη αξία του. Οι λογιστικές αξίες των πάγιων περιουσιακών στοιχείων της Εταιρίας ελέγχονται για απομείωση όταν υπάρχουν ενδείξεις ότι οι λογιστικές αξίες τους είναι μεγαλύτερες από τις ανακτήσιμες. Στην περίπτωση αυτή υπολογίζεται η ανακτήσιμη αξία των πάγιων περιουσιακών στοιχείων και αν οι λογιστικές αξίες υπερβαίνουν την εκτιμώμενη ανακτήσιμη αξία, η σχετική διαφορά (απομείωση) καταχωρίζεται ως ζημία απομείωσης στην κατάσταση αποτελεσμάτων. γ) Διαγραφή Τα ενσώματα πάγια στοιχεία διαγράφονται κατά την πώλησή τους ή αν η Εταιρία δεν αναμένει μελλοντικά οικονομικά οφέλη από τη χρησιμοποίησή τους ή την πώλησή τους. Κατά την πώληση των ενσώματων και άυλων παγίων, οι διαφορές μεταξύ του τιμήματος που λαμβάνεται και της λογιστικής τους αξίας καταχωρούνται ως κέρδη ή ζημιές στ αποτελέσματα. 2.5. Άυλα πάγια περιουσιακά στοιχεία Τα άυλα πάγια περιουσιακά στοιχεία περιλαμβάνουν άδειες προγραμμάτων και λογισμικά προγράμματα. Σελίδα 11 από 32
Η αξία των αδειών περιλαμβάνει το κόστος κτήσεως των εν λόγω στοιχείων, καθώς και κάθε δαπάνη που έχει μεταγενέστερα πραγματοποιηθεί για την επέκταση της διάρκειας της ισχύος τους, μειωμένη κατά το ποσό των σωρευμένων αποσβέσεων και απομειώσεων της αξίας τους. Η αξία των λογισμικών προγραμμάτων περιλαμβάνει το κόστος αγοράς λογισμικών προγραμμάτων καθώς και κάθε δαπάνη που έχει πραγματοποιηθεί προκειμένου αυτά να τεθούν σε καθεστώς λειτουργίας, μειωμένη κατά το ποσό των σωρευμένων αποσβέσεων και τυχόν απομειώσεων της αξίας τους. Σημαντικές μεταγενέστερες δαπάνες κεφαλαιοποιούνται στα λογισμικά προγράμματα όταν προσαυξάνουν την απόδοση τους πέραν των αρχικών προδιαγραφών. Η απόσβεση των αδειών λογίζεται βάσει της σταθερής μεθόδου αποσβέσεως εντός της περιόδου ισχύος τους. Η απόσβεση των λογισμικών προγραμμάτων λογίζεται βάσει της σταθερής μεθόδου αποσβέσεως σε 5έτη. Η απόσβεση όλων των ανωτέρω στοιχείων περιλαμβάνεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων. 2.6. Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία α) Αρχική καταχώριση Όλα τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία καταχωρούνται αρχικά στο κόστος κτήσεως, δηλαδή στο κόστος που απαιτήθηκε για την απόκτηση τους. Το κόστος κτήσεως περιλαμβάνει το σύνολο των ταμειακών διαθεσίμων (ή ταμειακών ισοδύναμων) ή την εύλογη αξία άλλου ανταλλάγματος που διατέθηκε για την απόκτηση, πλέον δαπάνες αγοράς. β) Μεταγενέστερη αποτίμηση Μεταγενέστερα της αρχικής καταχωρίσεως, τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αποτιμούνται στο κόστος κτήσεώς τους (ονομαστικά ποσά) μείον τυχόν ζημίες απομειώσεως, εκτός από τα έντοκα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία, τα οποία, όταν τα ποσά, ο χρόνος λήξεώς τους ή το επιτόκιο είναι σημαντικά, αποτιμούνται στο αποσβέσιμο κόστος με τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου ή με τη σταθερή μέθοδος εάν η μέθοδος του αποσβέσιμου κόστους έχει σημαντική επίπτωση στα ποσά των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. γ) Διαγραφή Ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο διαγράφεται όταν και μόνον όταν εκπνεύσουν τα συμβατικά δικαιώματα επί των ταμιακών ροών του στοιχείου ή μεταβιβαστούν ουσιαστικά όλοι οι κίνδυνοι και τα οφέλη που προκύπτουν από την κυριότητα του στοιχείου αυτού. δ) Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων Ζημία απομειώσεως προκύπτει όταν η λογιστική αξία του στοιχείου είναι μεγαλύτερη από το ποσό που η οντότητα εκτιμά ότι θα ανακτήσει από το στοιχείο αυτό. Το ποσό που η οντότητα εκτιμά ότι θα ανακτήσει από ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο είναι το μεγαλύτερο από: α) την παρούσα αξία του ποσού που εκτιμάται ότι θα ληφθεί από το περιουσιακό στοιχείο, υπολογιζόμενη με τη χρήση του αρχικού πραγματικού επιτοκίου. β) την εύλογη αξία του στοιχείου μειωμένη από το απαιτούμενο κόστος πώλησης. Σελίδα 12 από 32
Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία υπόκεινται σε έλεγχο απομείωσης, όταν υπάρχουν σχετικές ενδείξεις. Ενδείξεις απομείωσης θεωρούνται ότι υφίστανται όταν: α) Υπάρχουν προφανείς, σοβαρές χρηματοοικονομικές δυσκολίες του εκδότη ή του υπόχρεου των χρηματοοικονομικών στοιχείων ή β) η λογιστική αξία είναι σημαντικά υψηλότερη από την εύλογη αξία αυτών των στοιχείων (όταν η εύλογη αξία υπάρχει) ή γ) δυσμενείς τοπικές, εθνικές ή διεθνείς συνθήκες αυξάνουν την πιθανότητα αθέτησης βασικών δεσμεύσεων που απορρέουν από τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία. Οι ζημίες απομειώσεως καταχωρούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων και αναστρέφονται ως κέρδη σε αυτή, όταν οι συνθήκες που τις προκάλεσαν πάψουν να υφίστανται. Αναστροφή γίνεται μέχρι της αξίας που θα είχε το στοιχείο, εάν δεν είχε καταχωριστεί ζημία απομειώσεως. 2.7. Αποθέματα α) Αρχική καταχώριση Τα αποθέματα καταχωρούνται αρχικά στο κόστος κτήσεως. Το κόστος κτήσεως προσδιορίζεται με την μέθοδο μέσου ετήσιου σταθμικού κόστους (weighted average). Επίσης το κόστος κτήσης περιλαμβάνει κάθε δαπάνη που απαιτείται για να έλθει κάθε στοιχείο των αποθεμάτων στην παρούσα κατάσταση ή θέση ή επιδιωκόμενη χρήση. β) Μεταγενέστερη αποτίμηση Μεταγενέστερα της αρχικής καταχωρίσεως, τα αποθέματα αποτιμούνται στην κατ' είδος χαμηλότερη τιμή μεταξύ του κόστους κτήσεως και της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας τους. Στην περίπτωση αποτιμήσεως στην καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία, η ζημία απομειώσεως καταχωρείται ως κόστος πωληθέντων. 2.8. Προκαταβολές και λοιπά μη χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Οι προκαταβολές δαπανών καταχωρούνται αρχικά στο κόστος κτήσεως (καταβαλλόμενα ποσά) και αποτιμούνται μεταγενέστερα στο αρχικό κόστος κτήσεως, μείον τα χρησιμοποιηθέντα ποσά βάσει της αρχής του δουλευμένου και τυχόν ζημίες απομειώσεως. Η απομείωση των προκαταβολών δαπανών αναφέρεται στην περίπτωση στην οποία ο λήπτης του σχετικού ποσού δεν είναι σε θέση ούτε να εκπληρώσει την δέσμευση που ανέλαβε ούτε να επιστρέψει το υπόλοιπο του ποσού. Τα λοιπά μη χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία καταχωρούνται αρχικά στο κόστος κτήσεως και αποτιμούνται μεταγενέστερα στη χαμηλότερη αξία μεταξύ κόστους κτήσεως και ανακτήσιμης αξίας, δηλαδή του ποσού που αναμένεται να ληφθεί. 2.9. Απαιτήσεις από πελάτες Οι εμπορικές απαιτήσεις είναι τα ποσά που οφείλονται από τους πελάτες για προϊόντα που πουλήθηκαν ή υπηρεσίες που παρασχέθηκαν σε αυτούς κατά τις συνήθεις δραστηριότητες της Εταιρίας. Εάν η είσπραξη των απαιτήσεων αναμένεται να πραγματοποιηθεί εντός 12 μηνών από το τέλος της χρήσης καταχωρούνται στο κυκλοφορούν ενεργητικό. Διαφορετικά, καταχωρούνται στο μη κυκλοφορούν ενεργητικό. Οι εμπορικές απαιτήσεις καταχωρούνται αρχικά στο κόστος κτήσης και μεταγενέστερα αποτιμώνται στο κόστος κτήσης μείον ζημιές απομείωσης. Ειδικότερα, μεταγενέστερα της αρχικής αναγνώρισης οι έντοκες Σελίδα 13 από 32
εμπορικές απαιτήσεις επιμετρούνται στο αποσβέσιμο κόστος με τη χρήση της μεθόδου του πραγματικού επιτοκίου ή με τη σταθερή μέθοδο, αντί του κόστους κτήσης, εάν η μέθοδος του αποσβέσιμου κόστους έχει σημαντική επίπτωση στα ποσά των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. 2.10. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Τα ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα περιλαμβάνουν τα μετρητά, τις καταθέσεις όψεως και τις βραχυπρόθεσμες μέχρι 3 μήνες επενδύσεις, υψηλής ρευστοποιησιμότητας και χαμηλού ρίσκου. 2.11. Μετοχικό κεφάλαιο Οι κοινές (ανώνυμες) μετοχές καταχωρούνται ως στοιχεία της καθαρής θέσης. Κόστος που σχετίζεται άμεσα με στοιχείο της καθαρής θέσης παρακολουθείται αφαιρετικά στου στοιχείου αυτού της καθαρής θέσης εφόσον είναι σημαντικό για τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Σε αντίθετη περίπτωση το εν λόγω ποσό αναγνωρίζεται ως έξοδο στην περίοδο που αφορά. 2.12. Τρέχων φόρος εισοδήματος Ο τρέχων φόρος εισοδήματος περιλαμβάνει: α) Τον φόρο εισοδήματος που προκύπτει με βάση τις διατάξεις της εκάστοτε ισχύουσας φορολογικής νομοθεσίας. β) Τον φόρο εισοδήματος και τις προσαυξήσεις που προκύπτουν από τον φορολογικό έλεγχο. Οι διαφορές του φορολογικού ελέγχου, καταχωρούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσεως, κατά την οποία βεβαιώνονται από τις φορολογικές αρχές και γίνονται αποδεκτές από την Εταιρία. 2.13. Αναβαλλόμενοι φόροι Αναβαλλόμενοι φόροι προκύπτουν όταν υπάρχουν προσωρινές (αναστρέψιμες) διαφορές μεταξύ λογιστικής αξίας και φορολογικής βάσεως στοιχείων του ισολογισμού. Η εταιρία έχει επιλέξει να μην αναγνωρίσει αναβαλλόμενο φόρο. 2.14. Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις α) Αρχική καταχώριση και μεταγενέστερη αποτίμηση Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις, τόσο κατά την αρχική καταχώριση, όσο και μεταγενέστερα, αποτιμούνται στα οφειλόμενα ποσά τους, εκτός από τις μακροπρόθεσμης λήξεως, οι οποίες αποτιμούνται στο αποσβέσιμο κόστος με τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου (ή με τη σταθερή μέθοδο). β) Διαγραφή Μια χρηματοοικονομική υποχρέωση διαγράφεται όταν και μόνον όταν η συμβατική δέσμευση εκπληρώνεται, ακυρώνεται ή εκπνέει, δηλαδή όταν η συμβατική δέσμευση που την δημιούργησε δεν υφίσταται πλέον. 2.15. Μη χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις α) Αρχική καταχώριση και μεταγενέστερη αποτίμηση Οι μη χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις καταχωρούνται αρχικά και αποτιμούνται μεταγενέστερα στο ονομαστικό ποσό που αναμένεται να απαιτηθεί για το διακανονισμό τους. Διαφορές που προκύπτουν είτε Σελίδα 14 από 32
κατά την επανεκτίμησή είτε κατά το διακανονισμό των μη χρηματοοικονομικών υποχρεώσεωνκαταχωρούνται ως κέρδη ή ζημίες της περιόδου στην οποία προκύπτουν. β) Διαγραφή Μια μη χρηματοοικονομική υποχρέωση διαγράφεται όταν και μόνον όταν η συμβατική δέσμευση εκπληρώνεται, ακυρώνεται ή εκπνέει, δηλαδή όταν η συμβατική δέσμευση που την δημιούργησε δεν υφίσταται πλέον. 2.16. Προβλέψεις Οι προβλέψεις καταχωρούνται αρχικά και αποτιμούνται μεταγενέστερα στο ονομαστικό ποσό που αναμένεται να απαιτηθεί για το διακανονισμό τους, εκτός αν η αποτίμηση στην παρούσα αξία του ποσού που αναμένεται να απαιτηθεί για το διακανονισμό τους έχει σημαντική επίδραση στα ποσά των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. 2.16.1 Προβλέψεις για παροχές σε εργαζόμενους μετά την έξοδο από την υπηρεσία. Σύμφωνα με τις διατάξεις της εργατικής νομοθεσίας η Εταιρία καταβάλλει αποζημιώσεις στους συνταξιοδοτημένους, το δε ύψος των σχετικών αποζημιώσεων εξαρτάται από τα έτη προϋπηρεσίας και το ύψος των αποδοχών.oι προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους μετά την έξοδο από την υπηρεσία, που προκύπτουν από προγράμματα καθορισμένων παροχών, καταχωρούνται και αποτιμούνται στα προκύπτοντα από τη νομοθεσία ονομαστικά ποσά κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. Οι υποχρεώσεις για αποζημίωση υπολογίζονται στην προεξοφλημένη αξία των μελλοντικών παροχών που έχουν σωρευθεί κατά τη λήξη του έτους, με βάση των αναγνώριση δικαιώματος παροχών των εργαζομένων κατά την διάρκεια της αναμενόμενης εργασιακής ζωής. Οι ανωτέρω υποχρεώσεις υπολογίζονται με βάση τις χρηματοοικονομικές και αναλογιστικές παραδοχές και καθορίζονται χρησιμοποιώντας την αναλογιστική μέθοδο αποτίμησης της προβλεπόμενης πιστωτικής μονάδας. (Projected unit credit method). Διαφορές που προκύπτουν είτε κατά την επανεκτίμηση είτε κατά τον διακανονισμό των προβλέψεων αναγνωρίζονται ως κέρδη ή ζημίες της περιόδου στην οποία προκύπτουν. 2.17. Αναγνώριση εσόδων Οι πωλήσεις της εταιρίας περιλαμβάνουν έσοδα από την παροχή υπηρεσιών επισκευής συσκευών κινητής τηλεφωνίας καθώς και από την πώληση εμπορευμάτων(κινητών τηλεφώνων) και ανταλλακτικών. Τα έσοδα αναγνωρίζονται σε ποσό καθαρό από κάθε επιστροφή, έκπτωση ή φόρο πωλήσεων. Η εταιρία αναγνωρίζει το έσοδο εντός της περιόδου στην οποία καθίσταται δεδουλευμένο και όταν συγκεκριμένα κριτήρια πληρούνται για κάθε δραστηριότητα της εταιρίας, όπως περιγράφονται πιο κάτω: (α) Παροχή υπηρεσιών Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών καταχωρούνται εντός της περιόδου στην οποία καθίστανται δουλευμένα και εφόσον πληρούνται όλες οι παρακάτω προϋποθέσεις: α) Υπάρχει αξιόπιστη ένδειξη για την αποδοχή εκ μέρους του πελάτη των όρων της τιμολόγησης. β) Η υπηρεσία έχει παρασχεθεί. γ) Το ποσό του εσόδου μπορεί να αποτιμηθεί αξιόπιστα. δ) Πιθανολογείται ότι τα οικονομικά οφέλη που συνδέονται με την συναλλαγή θα εισρεύσουν στην επιχείρηση. Σελίδα 15 από 32
(β) Πώληση εμπορευμάτων Τα έσοδα από πώληση εμπορευμάτων αναγνωρίζονται όταν όλοι οι κίνδυνοι και τα ανταποδοτικά οφέλη των εμπορευμάτων μεταβιβαστούν στον αγοραστή, και γίνει αποδεκτό από τον αγοραστή. Η τιμή πώλησης μπορεί να προσδιοριστεί και πιθανολογείται ότι τα οικονομικά οφέλη που συνδέονται με τη συναλλαγή θα εισρεύσουν στην επιχείρηση. (γ) Έσοδα από τόκους Τα έσοδα από τόκους αναγνωρίζονται βάσει χρονικής αναλογίας και με την χρήση του πραγματικού επιτοκίου. 2.18 Μισθώσεις Μισθώσεις όπου ουσιωδώς οι κίνδυνοι και τα οφέλη της ιδιοκτησίας διατηρούνται από τον Εκμισθωτή ταξινομούνται ως λειτουργικές μισθώσεις. Οι πληρωμές που γίνονται για τις λειτουργικές μισθώσεις αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα με την σταθερή μέθοδο κατά την διάρκεια της μίσθωσης. Η εταιρεία δεν έχει χρηματοδοτικές μισθώσεις. 3. Διαχείριση Χρηματοοικονομικού κινδύνου Η εταιρία δραστηριοποιείται σε ένα έντονα ανταγωνιστικό και παγκοσμιοποιημένο περιβάλλον. Ως εκ τούτου εκτίθεται σε διάφορους χρηματοοικονομικούς κινδύνους, που απορρέουν από την ρευστή πολιτική κατάσταση και το οικονομικό περιβάλλον που δημιουργούν κάθε φορά. Συνέπεια αυτών, είναι ότι το κλίμα της αγοράς, και ειδικά τα τελευταία χρόνια είναι ιδιαίτερα μεταβλητό και ασταθές, επηρεάζοντας και τις ενέργειες κάθε φόρα που πρέπει να σχεδιάζει η εταιρία για την διαχείριση της χρηματοοικονομικής θέση της. Το πρόγραμμα διαχείρισης του κινδύνου της εταιρίας έχει στόχο να ελαχιστοποιήσει τις αρνητικές επιπτώσεις που μπορεί να έχουν οι κίνδυνοι αυτοί στην χρηματοοικονομική απόδοση της εταιρίας. Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις της εταιρίας αποτελούνται από τραπεζικές καταθέσεις, εμπορικές απαιτήσεις καθώς και βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις. Η εταιρία δε προβαίνει σε συναλλαγές κερδοσκοπικού χαρακτήρα ή σε συναλλαγές που δεν σχετίζονται με τις εμπορικές δραστηριότητές της. Το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρίας παρέχει οδηγίες και κατευθύνσεις για την γενική διαχείριση του κινδύνου καθώς και ειδικές οδηγίες για την διαχείριση συγκεκριμένων κινδύνων όπως ο πιστωτικός κίνδυνος, ο κίνδυνος ρευστότητας, κίνδυνος αποθεμάτων και ο κίνδυνος τεχνολογικών εξελίξεων. (α) Πιστωτικός κίνδυνος Εξαιτίας του ότι οι περισσότεροι πελάτες της εταιρίας είναι μεγάλες πολυεθνικές εταιρίες ο πιστωτικός κίνδυνος είναι αρκετά μειωμένος. Η εταιρία έχει θεσπίσει και εφαρμόζει διαδικασίες πιστωτικού έλεγχου με στόχο τόσο την παρακολούθηση των εισπράξεων της, βάσει των συμφωνιών που έχει συνάψει, όσο και στην επίτευξη της ελαχιστοποίηση των επισφαλειών. Η εταιρία εξετάζει την πιστοληπτική ικανότητα για κάθε νέο πελάτη της και κάνει όλες τις απαραίτητες νομικές ενέργειες, με βάση την πιστωτική πολιτική της, για τη μείωση του κινδύνου αυτού. Η εταιρία προβαίνει σε πρόβλεψη επισφαλών πελατών, όπως αναφέρεται αναλυτικά στη σημείωση 8.1 των ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων η οποία περιλαμβάνει τη διενέργεια καθορισμένης πρόβλεψης για όσους πελάτες έχουν χαρακτηριστεί επισφαλείς. (β) Κίνδυνος ρευστότητας Σελίδα 16 από 32
Η διαχείριση του κινδύνου ρευστότητας περιλαμβάνει τη διασφάλιση ύπαρξης επαρκών διαθεσίμων και ισοδυνάμων. Η εταιρία σύμφωνα με τις παρούσες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της 31η Δεκεμβρίου 2015 εμφανίζει ικανοποιητικά ταμειακά διαθέσιμα και θετικό κεφάλαιο κίνησης, τα οποία είναι ακόμα πιο βελτιωμένα στο τέλος του τελευταίου τριμήνου του έτους 2016. Οι ανάγκες ρευστότητας παρακολουθούνται από την εταιρία σε καθημερινή και εβδομαδιαία βάση, καθώς και σε μια κυλιόμενη περίοδο 30 ημερών. (γ) Κίνδυνος αποθεμάτων. Η εταιρία λαμβάνει όλα τα απαραίτητα μέτρα (ασφάλιση, φύλαξη) για να ελαχιστοποιήσει τον κίνδυνο και τις ενδεχόμενες ζημιές λόγω απώλειας αποθεμάτων (λόγω κλοπών, κλπ). Παράλληλα εξαιτίας του ότι η εταιρία δραστηριοποιείται στον τομέα υψηλής τεχνολογίας, όπου ο κίνδυνος της τεχνολογικής απαξίωσης των αποθεμάτων είναι σημαντικός, η Διοίκηση επανεξετάζει σε τακτά χρονικά διαστήματα την καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία των αποθεμάτων και σχηματίζει κατάλληλες προβλέψεις ώστε στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις να απεικονίζεται η πραγματική αξίας τους. Παράλληλα επενδύει στην ανάπτυξη νέου λογισμικού προγράμματος, το οποίο σχεδιάζεται, πάνω στις ανάγκες και τις προδιαγραφές της εταιρίας, με σκοπό να βελτιώσει και να διαχειριστεί τόσο ποσοτικά, όσο και λειτουργικά την απόκτηση των αποθεμάτων της, βοηθώντας έτσι στην σωστότερη πρόβλεψη αγοράς αποθεμάτων και κατ' επέκταση στην μείωση των αποθεμάτων της με συνέπεια να μπορεί να μειώσει τον κίνδυνο των προβλέψεων που σχηματίζει για το κόστος τους. (δ) Κίνδυνος τεχνολογικών εξελίξεων Οι τεχνολογικές εξελίξεις που αφορούν στην δραστηριότητα των εταιριών του κλάδου συσκευών κινητής τηλεφωνίας ενδέχεται να επηρεάσουν την ανταγωνιστικότητά τους, έχοντας ως αποτέλεσμα την ύπαρξη συνεχούς ανάγκης ανανέωσης και ενημέρωσης. Σε κάθε περίπτωση η εταιρία καταβάλλει κάθε δυνατή προσπάθεια προκειμένου να είναι επαρκώς καλυμμένη έναντι του κινδύνου της μειωμένης τεχνολογικής εξέλιξης επιμορφώνοντας σε συνεχή βάση το προσωπικό της για τις νέες τεχνολογίες στον τομέα της κατασκευής και επισκευής συσκευών κινητής τηλεφωνίας, γεγονός που πιστοποιείται συνεχώς από τους μεγαλύτερους κατασκευαστές κινητής τηλεφωνίας στο κόσμο. 4. Ενδεχόμενα περιουσιακά στοιχεία και ενδεχόμενες υποχρεώσεις Τα στοιχεία αυτά αφορούν ενδεχόμενα δικαιώματα και δεσμεύσεις αντίστοιχα, τα οποία προκύπτουν από γεγονότα του παρελθόντος και η ύπαρξή τους θα επιβεβαιωθεί μόνο από το αν συμβούν ή δεν συμβούν ένα ή περισσότερα αβέβαια μελλοντικά γεγονότα, τα οποία δεν είναι πλήρως υπό τον έλεγχο της Εταιρίας 5. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και παραδοχές Οι εκτιμήσεις και οι παραδοχές αξιολογούνται διαρκώς και βασίζονται στην ιστορική εμπειρία και σε άλλους παράγοντες, συμπεριλαμβανομένων αναμενόμενων μελλοντικών γεγονότων που, υπό τις παρούσες συνθήκες, αναμένεται να πραγματοποιηθούν. Οι εκτιμήσεις και παραδοχές που ενέχουν σημαντικό κίνδυνο να προκαλέσουν ουσιώδες προσαρμογές στις λογιστικές αξίες των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων στους επόμενους 12 μήνες έχουν ως εξής: Σελίδα 17 από 32
(α) Φόροι εισοδήματος Απαιτείται κρίση από την Εταιρία για τον προσδιορισμό της πρόβλεψης για φόρο εισοδήματος. Υπάρχουν πολλές συναλλαγές και υπολογισμοί για τους οποίους ο τελικός προσδιορισμός του φόρου είναι αβέβαιος. Εάν ο τελικός φόρος είναι διαφορετικός από τον αρχικώς αναγνωρισθέντα, η διαφορά θα επηρεάσει τον φόρο εισοδήματος της περιόδου. (β) Η εταιρία αναγνωρίζει πρόβλεψη για επίδικες υποθέσεις βάσει στοιχείων από τους Νομικούς συμβούλους της. 6. Πληροφορίες σχετικά με ενσώματα και άυλα πάγια περιουσιακά στοιχεία 6.1. Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία Πίνακας μεταβολών ενσώματων πάγιων στοιχείων Ακίνητα (Διαμορφώσεις σε ακίνητα τρίτων) Μηχανολογικός εξοπλισμός Λοιπός εξοπλισμός Αξία κτήσεως Υπόλοιπο 1.1.2014 285.645,23 588.472,47 546.754,07 Προσθήκες περιόδου 0,00 5.000,00 22.636,36 Υπόλοιπο 31.12.2014 285.645,23 593.472,47 569.390,43 Σωρευμένες αποσβέσεις και απομειώσεις Υπόλοιπο 1.1.2014 55.762,77 469.182,89 450.117,95 Αποσβέσεις περιόδου 23.794,25 27.270,37 24.411,54 Υπόλοιπο 31.12.2014 79.557,02 496.453,26 474.529,49 Καθαρή λογιστική αξία 31.12.2015 206.088,21 97.019,21 94.860,94 Αξία κτήσεως Υπόλοιπο 1.1.2015 285.645,23 593.472,47 569.390,43 Προσθήκες περιόδου 0,00 4.224,00 32.253,38 Υπόλοιπο 31.12.2015 285.645,23 597.696,47 601.643,81 Σωρευμένες αποσβέσεις και απομειώσεις Υπόλοιπο 1.1.2015 79.557,02 496.453,26 474.529,49 Αποσβέσεις περιόδου 23.794,25 27.593,84 22.997,80 Υπόλοιπο 31.12.2015 103.351,27 524.047,10 497.527,29 Καθαρή λογιστική αξία 31.12.2015 182.293,96 73.649,37 104.116,52 6.2. Άυλα πάγια περιουσιακά στοιχεία Πίνακας μεταβολών άυλων πάγιων στοιχείων Λοιπά άυλα περιουσιακά στοιχεία Αξία κτήσεως Υπόλοιπο 1.1.2014 72.268,17 Προσθήκες περιόδου 5.090,00 Υπόλοιπο 31.12.2014 77.358,17 Σωρευμένες αποσβέσεις και απομειώσεις Σελίδα 18 από 32
Υπόλοιπο 1.1.2014 60.417,20 Αποσβέσεις περιόδου 7.313,34 Υπόλοιπο 31.12.2014 67.730,54 Καθαρή λογιστική αξία 31.12.2014 9.627,63 Αξία κτήσεως Υπόλοιπο 1.1.2015 77.358,17 Προσθήκες περιόδου 1.710,00 Υπόλοιπο 31.12.2015 79.068,17 Σωρευμένες αποσβέσεις και απομειώσεις Υπόλοιπο 1.1.2015 67.730,54 Αποσβέσεις περιόδου 3.260,61 Υπόλοιπο 31.12.2015 70.991,15 Καθαρή λογιστική αξία 31.12.2015 8.077,02 7. Αποθέματα: Τα αποθέματα αναλύονται ως ακολούθως: 31/12/2015 31/12/2014 Εμπορεύματα και ανταλλακτικά 516.953,72 331.286,01 Μείον: Πρόβλεψη υποτίμησης- απαξίωσης αποθεμάτων -104.611,67-50.213,08 Καθαρό ποσό εμπορευμάτων και ανταλλακτικών 412.342,05 281.072,93 Προκαταβολές για αποθέματα 36.780,33 29.583,75 Σύνολο 449.122,38 310.656,68 Για τα αποθέματα της εταιρίας, σχηματίζεται πρόβλεψη απαξίωσης-υποτίμησης η οποία συμπεριλαμβάνεται αφαιρετικά στην αξία του αποθέματος. Η κίνησης της πρόβλεψης απαξίωσης έχει ως εξής: Κίνηση πρόβλεψης υποτίμησης απαξίωσης αποθεμάτων Πρόβλεψη υποτίμησης - απαξίωσης αποθεμάτων 01.01.2014 47.240,96 Πρόσθετη πρόβλεψη στην χρήση 35.860,69 Αντιλογισμός χρησιμοποιημένης πρόβλεψης -32.888,57 Πρόβλεψη υποτίμησης - απαξίωσης αποθεμάτων 31.12.2014 50.213,08 Πρόσθετη πρόβλεψη στην χρήση 76.669,13 Αντιλογισμός χρησιμοποιημένης πρόβλεψης -18.807,68 Αντιλογισμός αχρησιμοποίητης πρόβλεψης -3.462,86 Πρόβλεψη υποτίμησης - απαξίωσης αποθεμάτων 31.12.2015 104.611,67 Σελίδα 19 από 32
8. Απαιτήσεις 8.1 Εμπορικές απαιτήσεις Οι εμπορικές απαιτήσεις αναλύονται στον κατωτέρω πίνακα: Εμπορικές απαιτήσεις 31/12/2015 31/12/2014 Πελάτες 1.101.438,66 821.308,61 Επισφαλείς απαιτήσεις 34.285,17 38.113,55 Μείον:Προβλέψεις -34.285,17-38.113,55 Σύνολο 1.101.438,66 821.308,61 Η κίνηση της πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις έχει ως εξής: Κίνηση πρόβλεψης επισφάλειας εμπορικών απαιτήσεων Πρόβλεψη επισφάλειας 01.01.2014 38.113,55 Πρόβλεψη επισφάλειας 31.12.2014 38.113,55 Αντιλογισμός αχρησιμοποίητης πρόβλεψης -3.828,38 Πρόβλεψη επισφάλειας 31.12.2015 34.285,17 8.2 Λοιπές απαιτήσεις Οι λοιπές απαιτήσεις αναλύονται στον κατωτέρω πίνακα: Λοιπές απαιτήσεις 31/12/2015 31/12/2014 Χρεώστες διάφοροι Δεσμευμένες καταθέσεις όψεως 4.142,10 50.000,00 23.502,95 50.000,00 Σύνολο 54.142,10 73.502,95 Έχει εκδοθεί εγγυητική επιστολή καλής εκτέλεσης προς συνεργάτη, αξίας 50.000,00, για την οποία εγγυητική έχει δεσμευτεί ισόποσο ποσό σε λογαριασμό όψεως της εταιρίας και η οποία θα παραμείνει σε ισχύ μέχρι την 4 Η Δεκεμβρίου 2016. 9.Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα αναλύονται στους παρακάτω πίνακες: 31/12/2015 31/12/2014 Ταμείο 1.632,89 1.363,05 Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας 28.405,60 136.615,28 Σύνολο 30.038,49 137.978,33 Σελίδα 20 από 32
31/12/2015 31/12/2014 Alpha Bank 9.030,77 34.745,77 Eurobank Ergasias 2.373,40 40.200,08 Τράπεζα Πειραιώς 12.200,96 21.467,60 Commerzbank 4.800,47 40.201,83 Σύνολο 28.405,60 136.615,28 Οι καταθέσεις στις τράπεζες τοκίζονται με τα προσφερόμενα επιτόκια και τα έσοδα από τόκους των καταθέσεων όψεως λογιστικοποιήθηκαν με την μέθοδο του δεδουλευμένου και περιλαμβάνονται στους πιστωτικούς τόκους και συναφή έσοδα. 10. Μετοχικό κεφάλαιο Το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρίας ανέρχεται σε 1.388.000,00 την 31.12.2015 (31.12.2014: 712.000,00) και διαιρείται σε 69.400 κοινές μετοχές (31.12.2014: 35.600) ονομαστικής αξίας 20,00 έκαστη (31.12.2014: 20,00). Το μετοχικό κεφάλαιο είναι ολοσχερώς καταβλημένο. Κατά την διάρκεια της χρήσης 2015 με την από 14/09/2015 απόφαση της Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της εταιρίας το μετοχικό κεφάλαιο της εταιρίας αρχικά αυξήθηκε κατά το ποσό των 691.900,00 με κεφαλαιοποίηση υποχρεώσεων και με έκδοση 34.595 νέων μετοχών ονομαστικής αξίας 20,00 έκαστης, ανερχόμενο έτσι σε 1.403.900,00. Εν συνεχεία με την ίδια απόφαση της Γενικής Συνέλευσης μειώθηκε το μετοχικό κεφάλαιο κατά το ποσό των 315.900,00 με διαγραφή ζημιών της εταιρίας ακυρώνοντας 15.795 μετοχές ονομαστικής αξίας 20,00 έκαστης. Επίσης με την από 21/12/2015 απόφαση της Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της εταιρίας το μετοχικό κεφάλαιο της εταιρίας αυξήθηκε κατά 300.000,00 με την καταβολή νέων εισφορών από την εταιρία BERTELSMANN SE & CO KGaA και την έκδοση 15.000 νέων μετοχών ονομαστικής αξίας 20,00 η κάθε μία. Επομένως την 31/12/2015 το μετοχικό κεφάλαιο ανέρχεται τελικά σε 1.388.000,00, διαιρούμενο σε 69.400 μετοχές ονομαστικής αξίας 20,00 η κάθε μία. 11. Προβλέψεις 11.1 Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού λόγω αποχωρήσεως από την υπηρεσία Η υποχρέωση για παροχές σε εργαζομένους προσδιορίστηκε με αναλογιστική μελέτη, ως ακολούθως: 31/12/2015 31/12/2014 Καθαρή υποχρέωση 1η Ιανουαρίου 144.962,77 124.634,66 Έξοδα χρήσης 63.849,33 21.554,29 Πληρωθείσες αποζημιώσεις -54.662,87-1.226,18 Καθαρή υποχρέωση την 31η Δεκεμβρίου 154.149,23 144.962,77 11.2 Λοιπές προβλέψεις Οι λοιπές προβλέψεις αναλύονται στον κατωτέρω πίνακα: Σελίδα 21 από 32
31/12/2015 31/12/2014 Πρόβλεψη δικαστικής απόφασης εργατικού δικαστηρίου 5.000,00 5.000,00 Σύνολο 5.000,00 5.000,00 12. Υποχρεώσεις 12.1. Εμπορικές υποχρεώσεις Οι εμπορικές υποχρεώσεις αναλύονται στον κατωτέρω πίνακα: Εμπορικές υποχρεώσεις 31/12/2015 31/12/2014 Προμηθευτές εσωτερικού 315.010,52 350.858,43 Προμηθευτές Ευρωπαϊκής Αγοράς 378.075,94 577.469,96 Προμηθευτές Τρίτων Χωρών 0,00 26.884,35 Σύνολο 693.086,46 955.212,74 12.2. Λοιποί φόροι-τέλη Οι λοιποί φόροι και τέλη αναλύονται ως εξής: 31/12/2015 31/12/2014 Φόρος Προστιθέμενης Αξίας 9.266,65 0,00 ΦΜΥ και Εισφορά Αλληλεγγύης Λοιποί φόροι 68.786,03 908,93 63.790,31 5.905,74 Σύνολο 78.961,61 69.696,05 12.3. Λοιπές υποχρεώσεις Οι λοιπές υποχρεώσεις αναλύονται ως εξής: Λοιπές υποχρεώσεις 31/12/2015 31/12/2014 Προκαταβολές πελατών 1.500,67 624,25 Υποχρεώσεις προς συνδεμένες επιχειρήσεις 0,00 686.260,61 Πιστωτές διάφοροι 3.389,66 12.003,19 Επιταγές πληρωτέες (μεταχρονολογημένες) 3.835,67 0,00 Σύνολο 8.726,00 698.888,05 Για την κίνηση του κονδυλίου "Υποχρεώσεις προς συνδεδεμένες επιχειρήσεις" βλέπε στην σημείωση 21. 12.4. Έξοδα χρήσης δεδουλευμένα Τα έξοδα χρήσης δεδουλευμένα αναλύονται ως εξής: 31/12/2015 31/12/2014 Αμοιβές προσωπικού δεδουλευμένες 5.844,62 12.581,87 Παροχές τρίτων δεδουλευμένες 41.664,78 35.655,56 Σύνολο 47.509,40 48.237,43 Σελίδα 22 από 32
13. Έσοδα και έξοδα σημαντικού ποσού ή ιδιαίτερης συχνότητας ή σημασίας Ακολουθεί ανάλυση αυτών των εσόδων και εξόδων στους παρακάτω πίνακες: 13.1. Κύκλος εργασιών(καθαρός) 01/01/2015-01/01/2014-31/12/2015 31/12/2014 Πωλήσεις εμπορευμάτων-ανταλλακτικών 4.873.196,07 3.444.060,23 Πωλήσεις υπηρεσιών 3.199.035,44 2.923.005,41 Σύνολο 8.072.231,51 6.367.065,64 Ανάλυση του κύκλου εργασιών ανά γεωγραφική περιοχή Ο κύκλος εργασιών αναλύεται ως εξής: 01/01/2015-31/12/2015 01/01/2014-31/12/2014 Πωλήσεις προς εσωτερική αγορά 31.12.2015 3.630.947,10 2.648.642,55 Πωλήσεις προς Ευρωπαϊκές χώρες 3.750.598,59 3.167.961,16 Πωλήσεις προς Τρίτες Χώρες 690.685,82 550.461,93 Σύνολο 8.072.231,51 6.367.065,64 13.2. Λοιπά συνήθη έσοδα Τα λοιπά συνήθη έσοδα αναλύονται ως εξής: 01/01/2015-01/01/2014-31/12/2015 31/12/2014 Έσοδα από παροχή μεταφορικών υπηρεσιών 360.509,91 275.066,56 Έσοδα από δανεισμό προσωπικού 65.050,28 91.330,35 Σύνολο 425.560,19 366.396,91 14. Κόστος πωλήσεων, έξοδα διοίκησης και διάθεσης Το κόστος πωλήσεων που παρουσιάζεται στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις προκύπτει ως ακολούθως: Σελίδα 23 από 32
14.1. Κόστος πωληθέντων Κίνηση αποθεμάτων 01/01/2015-31/12/2015 01/01/2014-31/12/2014 Μεταβολές Αποθεμάτων -185.667,71-142.725,69 Πρόβλεψη υποτίμησης - απαξίωσης αποθεμάτων 54.398,59 2.972,12 Αγορές Χρήσεως 4.759.733,73 3.363.153,66 Σύνολο 4.628.464,61 3.223.400,09 Ανάλυση εξόδων συμμετοχής στο κόστος Έξοδα προσωπικού 1.409.783,25 1.244.289,04 Αμοιβές επισκευών από τρίτους 724.021,51 666.121,84 Έξοδα τηλεπικοινωνιών 14.305,20 12.996,90 Ενοίκια 68.154,55 68.340,86 Λειτουργικά έξοδα κτιρίου 14.637,11 13.688,00 Αποσβέσεις 47.431,86 49.478,03 Λοιπά 21.773,48 23.052,15 Σύνολο εξόδων 2.300.106,96 2.077.966,82 Σύνολο Κόστος πωληθέντων 6.928.571,57 5.301.366,91 14.2. Έξοδα διοίκησης και Διάθεσης Oι λογαριασμοί εξόδων έχουν μερισθεί στις λειτουργίες διοίκησης και διάθεσης ως εξής: Κατηγορία 01/01/2015-31/12/2015 01/01/2014-31/12/2014 Έξοδα διοίκησης 855.317,08 857.515,01 Έξοδα Διάθεσης 819.768,24 734.927,90 Σύνολο 1.675.085,32 1.592.442,91 Τα έξοδα της διοικητικής λειτουργίας αναλύονται ως εξής: Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 01/01/2015-31/12/2015 01/01/2014-31/12/2014 Έξοδα προσωπικού 424.289,01 398.641,44 Υπηρεσίες υποστήριξης από τρίτους 243.696,12 255.121,27 Ενοίκια λειτουργικών μισθώσεων 70.307,80 70.276,09 Ασφάλιστρα 14.209,38 13.769,50 Σελίδα 24 από 32
Φόροι-Τέλη 5.890,11 6.045,33 Διάφορα Έξοδα 74.949,76 87.601,54 Αποσβέσεις 20.295,62 22.207,66 Προβλέψεις αποζημίωσης προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 1.679,28 3.852,18 Σύνολο 855.317,08 857.515,01 Τα έξοδα λειτουργίας διάθεσης αναλύονται ως εξής: Έξοδα λειτουργίας διάθεσης 01/01/2015-31/12/2015 01/01/2014-31/12/2014 Έξοδα προσωπικού 527.550,30 456.586,41 Λοιπές υπηρεσίες από τρίτους 23.863,62 24.413,18 Ενοίκια λειτουργικών μισθώσεων 39.141,45 38.891,26 Φόροι-Τέλη 2.819,97 2.494,83 Έξοδα μεταφορών 202.943,18 190.548,43 Λοιπά διάφορα έξοδα 11.480,28 6.466,59 Αποσβέσεις 9.919,02 11.103,81 Προβλέψεις αποζημίωσης προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 2.050,42 4.423,39 Σύνολο 819.768,24 734.927,90 15.Κόστος μισθοδοσίας Το κόστος μισθοδοσίας αναλύεται ως εξής: 01/01/2015-31/12/2015 01/01/2014-31/12/2014 Μισθοί και ημερομίσθια 1.839.557,86 1.659.072,26 Κοινωνικές επιβαρύνσεις 431.225,91 405.119,50 Αποζημίωση απόλυσης 54.662,87 1.226,18 Κόστος προγραμμάτων καθορισμένων παροχών 9.186,46 20.328,11 Παρεπόμενες παροχές και έξοδα προσωπικού 30.719,16 22.046,41 Σύνολο 2.365.352,26 2.107.792,46 Το κόστος μισθοδοσίας ανά κέντρο κόστους αναλύεται σε: Σελίδα 25 από 32
01/01/2015-01/01/2014-31/12/2015 31/12/2014 Κόστος πωληθέντων 1.409.783,25 1.244.289,04 Έξοδα διοίκησης 425.968,29 402.493,62 Έξοδα διάθεσης 529.600,72 461.009,80 2.365.352,26 2.107.792,46 Ο μέσος αριθμός των εργαζομένων στην Εταιρία για τις χρήσεις 2015 και 2014 έχει ως ακολούθως: 01/01/2015-31/12/2015 01/01/2014-31/12/2014 Έμμισθο προσωπικό 122 108 Εργατοτεχνικό προσωπικό 4 7 Σύνολο 126 115 16. Λοιπά έξοδα και ζημιές / Λοιπά έσοδα και κέρδη 16.1 Λοιπά έξοδα και ζημιές: Τα λοιπά έξοδα και ζημιές αναλύονται ως εξής: 01/01/2015-01/01/2014-31/12/2015 31/12/2014 Λοιπά έξοδα καθαρά 32.645,51 6.529,71 Προβλέψεις για απομείωση περιουσιακών στοιχείων 0 322.750,08 Σύνολο 32.645,51 329.279,79 16.2 Λοιπά έσοδα και κέρδη Τα λοιπά έσοδα και κέρδη αναλύονται ως ακολούθως: 01/01/2015-31/12/2015 01/01/2014-31/12/2014 Έσοδα από μεταπτώσεις εγγυήσεων 1.389,99 0,00 Κέρδη από διαγραφή υποχρεώσεων 2.165,52 2.764,82 Λοιπά κέρδη 17,15 10,35 Κέρδη από αχρησιμοποίητη πρόβλεψη τρίτων 272,05 5.007,86 Κέρδη από αντιλογισμό αχρησιμοποίητης πρόβλεψης επισφάλειας εμπορικών απαιτήσεων 3.828,38 0,00 Κέρδη από διαγραφή ενδοομιλικών υποχρεώσεων 50.693,86 785,10 Αποζημιώσεις τιμολογηθείσες από Arvato Distribution GmbH 322.750,08 0,00 Σύνολο 381.117,03 8.568,13 Σελίδα 26 από 32