ΓΡΑΦΕΙΟ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ & ΓΡΑΜΜΑΤΕΙΑΣ Δ.Σ. Αρμόδια Δ/νση: Εσωτερικού Ελέγχου Τμήμα: Εποπτείας Φορέων & Πιστοποίησης Πληρ.: Γ. ΠΑΝΤΑ, Μ.ΜΕΛΑ Τηλ.: 210 8802662 ΑΝΑΡΤΗΤΕΑ ΣΤΟ ΔΙΑΔΙΚΤΥΟ Αθήνα, 31/10/2016 Αρ. Πρωτ: 150857 ΔΗΜΟΣΙΟ ΠΡΟΣ: Ως Π.Δ. ΕΓΚΥΚΛΙΟΣ ΘΕΜΑ: «Οδηγίες κλεισίματος και ολοκλήρωσης των πράξεων στα πλαίσια του Επιχειρησιακού Προγράμματος Αλιείας 2007-2013» Έχοντας υπ όψη: 1. Τον Καν(ΕΕ) 1303/2013 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου περί καθορισμού κοινών διατάξεων για το ΕΤΠΑ, το ΕΚΤ, το ΤΣ, το ΕΓΤΑΑ και ΕΤΘΑ και περί καθορισμού γενικών διατάξεων για το ΕΤΠΑ, το ΕΚΤ, το ΤΣ και το ΕΤΘΑ και για την κατάργηση του Καν(ΕΚ) 1083/2006, όπως τροποποιείται και ισχύει. 2. Τον Καν(ΕΕ) 508/2014 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου για το ΕΤΘΑ και για την κατάργηση των κανονισμών του Συμβουλίου (ΕΚ) αριθ. 2328/2003, (ΕΚ) αριθ. 861/2006, (ΕΚ) αριθ. 1198/2006, και (ΕΚ) αριθ. 791/2007και του Καν (ΕΕ) αριθ. 1255/2011 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου όπως τροποποιείται και ισχύει. 3. Τον ΚΑΝ(ΕΚ) 1198/2006 του Συμβουλίου, για το Ευρωπαϊκό Ταμείο Αλιείας. 4. Τον ΚΑΝ(ΕΚ) 498/2007 της Επιτροπής, για τη θέσπιση λεπτομερών κανόνων εφαρμογής του κανονισμού (ΕΚ) 1198/2006 του Συμβουλίου για το Ευρωπαϊκό Ταμείο Αλιείας (ΕΤΑ). 5. Τον ΚΑΝ(ΕΕ) 387/2012 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου που τροποποιεί τον ΚΑΝ(ΕΚ) 1198/2006 του Συμβουλίου, για το Ευρωπαϊκό Ταμείο Αλιείας όσον αφορά ορισμένες διατάξεις σχετικά με τη χρηματοοικονομική διαχείριση για ορισμένα κράτη μέλη που αντιμετωπίζουν ή απειλούνται από σοβαρές δυσκολίες όσον αφορά τη χρηματοοικονομική τους σταθερότητα. 6. Τον ΚΑΝ(ΕΕ) 335/2014 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου που τροποποιεί τον ΚΑΝ(ΕΚ) 1198/2006 του Συμβουλίου, για το Ευρωπαϊκό Ταμείο Αλιείας όσον αφορά ορισμένες διατάξεις σχετικά με τη χρηματοοικονομική διαχείριση για ορισμένα κράτη μέλη που αντιμετωπίζουν ή απειλούνται από σοβαρές δυσκολίες όσον αφορά τη χρηματοοικονομική τους σταθερότητα.. 7. Το άρθρο 3 του υπ αριθ. 3508/16-11-2006 (ΦΕΚ 249/Α/2006) Νόμου «Ρυθμίσεις θεμάτων του Υπουργείου Αγροτικής Ανάπτυξης και Τροφίμων», με τον οποίο τροποποιούνται και συμπληρώνονται τα άρθρα 14 και 29 του Νόμου 2637/1998, περί 1
«Σύστασης του Ο.Π.Ε.Κ.Ε.Π.Ε., όπως αυτός τροποποιήθηκε από τους Νόμους 2732/1999, 2945/2001 και 3147/2003 και ισχύει. 8. Τον υπ αριθ. 3614/28-11-2007 (ΦΕΚ 267/Α/2007) Νόμο «Διαχείριση, Έλεγχος και Εφαρμογή Αναπτυξιακών Παρεμβάσεων για την Προγραμματική Περίοδο 2007-2013». 9. Τον υπ αριθ. 4314/23-12-2014 (ΦΕΚ 265/Α/2014) Νόμο «Α) Για τη Διαχείριση, τον Έλεγχος και την Εφαρμογή Αναπτυξιακών Παρεμβάσεων για την Προγραμματική Περίοδο 2014-2020». 10. Την Κοινή Υπουργική Απόφαση 2058/β 1563/2008 με θέμα: Σύστημα Δημοσιονομικών Διορθώσεων και διαδικασίες Ανάκτησης αχρεωστήτως ή παρανόμως καταβληθέντων ποσών από πόρους του κρατικού προϋπολογισμού για την υλοποίηση του Επιχειρησιακού Προγράμματος Αλιείας 11. Την Υπουργική Απόφαση 2925/2008 με θέμα: Σύστημα Διαχείρισης και Ελέγχου του ΕΠΑΛ 2007-2013, όπως ισχύει 12. Την Απόφαση της Συνεδρίασης αριθ. 185/19-06-2014 του Διοικητικού Συμβουλίου του ΟΠΕΚΕΠΕ με Θέμα: Προσωρινή ανάθεση της αρμοδιότητας Πιστοποίησης του Ε.Π. Αλιείας στο Τμήμα Εποπτείας Φορέων & Πιστοποίησης, της Δ/νσης Εσωτερικού Ελέγχου 13. Την υπ αριθ. 6713/6-10-2015 C(2015) Απόφαση της Επιτροπής για την τροποποίηση της Απόφασης C(2013) 4879 για την έγκριση των κατευθυντήριων γραμμών σχετικά με το κλείσιμο των επιχειρησιακών προγραμμάτων που εγκρίθηκαν για παροχή συνδρομής από το Ευρωπαϊκό Ταμείο Αλιείας 2007-2013 14. Η από 14-10-2016 ηλεκτρονική αλληλογραφία της ΕΥΔ ΕΠΑΛΘ στην οποία αναφέρεται ότι οι πληρωμές θα έχουν ολοκληρωθεί από την ανωτέρω υπηρεσία στις 15-11-2016 και ζητούν παράταση για την υποβολή της 13 ης και 14 ης Δήλωσης Δαπανών. 15. ότι απαιτούνται λίγες ημέρες για την ολοκλήρωση των πληρωμών από τον ΟΠΕΚΕΠΕ τροποποιείται η 99899/28-07-2016 εγκύκλιος ως προς το χρονοδιάγραμμα διαδικασιών κλεισίματος του ΕΠΑΛ 2007-2013, ως εξής: 1. ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΕΣ ΚΛΕΙΣΙΜΑΤΟΣ - ΧΡΟΝΟΔΙΑΓΡΑΜΜΑ Α) Χρονοδιάγραμμα αιτήσεων πληρωμής και αποστολή τους στην ΕΔΕΛ 13 η Τελική Ενδιάμεση αίτηση πληρωμής στην ΕΕ και αποστολή των στοιχείων αιτήματος στην Αρχή Ελέγχου έως 02-12-2016 14 η Τελική αίτηση πληρωμής (προσχέδιο προς έλεγχο), αποστολή των στοιχείων αιτήματος στην Αρχή Ελέγχου και Διαχειριστική Δήλωση έως 03-02-2017 2
Αποστολή του παραρτήματος Χ (προσχέδιο προς έλεγχο), του κανονισμού 498/2007 όπως τροποποιήθηκε από τον Καν.(ΕΕ) 1249/2010 και αποστολή του στην Αρχή Ελέγχου έως 03-02-2017 Β) 13 η Τελική Ενδιάμεση Αίτηση πληρωμής στην Ε.Ε. έτους 2016 Η Τελική Ενδιάμεση Αίτηση Πληρωμής - Δήλωσης Δαπανών προγραμματίζεται να οριστικοποιηθεί έως τις 02-12-2016. Το σύνολο των δαπανών της Τελευταίας Ενδιάμεσης Αίτησης Πληρωμής θα πρέπει να έχει οριστικοποιηθεί από τις Δ.Α./ΕΦΔ έως τις 15-11- 2016. Για το λόγο αυτό οι αρμόδιες υπηρεσίες θα πρέπει να ολοκληρώσουν έγκαιρα τις κάτωθι εργασίες: 1) έως τις 15-11-2016 η ΕΥΔ ΕΠΑΛ, οι ΕΦΔ ΕΠΑΛ να φροντίσουν να έχουν ολοκληρώσει τον έλεγχο, να έχουν εγκριθεί οι δαπάνες και να έχει ολοκληρωθεί η καταχώρηση των οικονομικών αναφορών στο ολοκληρωμένο πληροφοριακό σύστημα (ΟΠΣΑΑ). 2) έως τις 18-11-2016 ο Οργανισμός Πληρωμών (Τμήμα Αλιείας και Τμήμα Λογιστηρίου Πληρωμών) να φροντίσουν να έχουν ολοκληρώσει τον έλεγχο, να έχουν εκδοθεί οι αντίστοιχες εντολές πληρωμής προς τους δικαιούχους και τις ΟΤΔ και να έχει ολοκληρωθεί η καταχώρηση των στοιχείων πληρωμών των οικονομικών αναφορών στο ολοκληρωμένο πληροφοριακό σύστημα (ΟΠΣΑΑ). 3) έως τις 18-11-2016 θα πρέπει να έχουν υπογραφεί και αποσταλεί στην Αρχή Πιστοποίησης οι αποφάσεις δημοσιονομικών διορθώσεων και να έχει ξεκινήσει η διαδικασία ανακτήσεων όπου υπάρχουν εκκρεμότητες. Επιπλέον θα πρέπει να έχουν κοινοποιηθεί στην Αρχή Πιστοποίησης οι ανακτήσεις όπου υπάρχουν. 4) έως τις 18-11-2016 θα πρέπει να έχουν καταχωρηθεί τα αποτελέσματα των έλεγχων της ΕΥΔ ΕΠΑΛ, της Αρχής Ελέγχου - ΕΔΕΛ, των ΕΦΔ και της Αρχής Πιστοποίησης σχετικά με τις δημοσιονομικές διορθώσεις που έχουν προκύψει προκειμένου να ληφθούν υπόψη στη Δήλωση Δαπανών 5) έως τις 18-11-2016 θα πρέπει να έχουν καταχωρηθεί στο ΟΠΣΑΑ όλα τα έγγραφα που αφορούν το κλείσιμο των πράξεων, οι οικονομικές αναφορές προόδου, τα Δελτία Δήλωσης Δαπανών (συγχρηματοδοτούμενες πράξεις), τα Δελτία παρακολούθησης Φυσικού και Οικονομικού Αντικειμένου (μη συγχρηματοδοτούμενες πράξεις) τα τελικά τεχνικά δελτία έργων και υποέργων, όπου να εμφανίζεται ο τελικός προϋπολογισμός του έργου καθώς και ο τελικός χρηματοδοτικός πίνακας όπου εμφανίζεται ετησίως η Κοινοτική συμμετοχή της πράξης και να έχουν κοινοποιηθεί στην Αρχή Πιστοποίησης τα δελτία διαχωρισμού φάσεων όπου υπάρχουν. 6) επίσης έως τις 18-11-2016 θα πρέπει να έχει γίνει για κάθε πράξη η καταχώρηση των αποφάσεων ολοκλήρωσης των Πράξεων στο ΟΠΣΑΑ και η αποστολή τους στην Αρχή Πιστοποίησης 7) έως τις 02-12-2016 το Τμήμα Εποπτείας Φορέων και Πιστοποίησης της Δ/νσης Εσωτερικού Ελέγχου σε συνεργασία με το τμήμα Προϋπολογισμού της Δ/νσης Πληρωμών Αγροτικών Ενισχύσεων του ΟΠΕΚΕΠΕ θα πρέπει να έχει ολοκληρώσει την 3
υποβολή της Τελικής Ενδιάμεσης Αίτησης Πληρωμής - Δήλωσης Δαπανών προς την Ε.Ε. 8) έως τις 02-12-2016 η Αρχή Πιστοποίησης να έχει αποστείλει τα δεδομένα πληρωμής στην ΕΔΕΛ προκειμένου να είναι σε θέση να εξάγει δείγμα, να διενεργήσει τους απαιτούμενους ελέγχους εγκαίρως ώστε να συμπεριληφθούν τα αποτελέσματα τους στη δήλωση κλεισίματος. Για να μπορεί η Αρχή Ελέγχου να ολοκληρώσει τη δειγματοληψία της επί των δαπανών του προγράμματος θα πρέπει να εξασφαλιστεί ότι μετά τη δήλωση αυτή δεν θα υπάρξουν επιπλέον δαπάνες προς δήλωση στην Ε.Ε. για το ΕΠΑΛ 2007-2013. Συνεπώς καμία επιπλέον δαπάνη δεν μπορεί να δηλωθεί μετά τις 18-11-2016. Κατ εξαίρεση τυχόν αποτελέσματα ελέγχων καθοριστικής σημασίας για τη δήλωση δαπανών θα ληφθούν υπόψη μέχρι και τις 02-12-2016 Γ) 14 η Τελική Αίτηση Πληρωμής Δήλωση Δαπανών για το ΕΠΑΛ 2007-2013 Η καταληκτική προθεσμία για την υποβολή της αίτησης πληρωμής του τελικού υπόλοιπου και δήλωσης δαπανών σύμφωνα με το αρ. 86 του Καν(ΕΚ) 1198/2006 είναι η 31 η Μαρτίου 2017. Η ίδια προθεσμία ισχύει και για την υποβολή του παραρτήματος Χ του Καν(ΕΚ) 498/2007 όπως τροποποιήθηκε από τον Καν.(ΕΕ) 1249/2010. Με τα νέα δεδομένα που αφορούν στη λήξη των πληρωμών από τις ΔΑ/ΕΦΔ συμφωνήθηκε να καταβληθεί κάθε δυνατή προσπάθεια από τις υπηρεσίες ώστε έως τις 03-02-2016 να γίνει η υποβολή στην ΕΔΕΛ: 1. του προσχεδίου της Τελικής Αίτησης Πληρωμής - Δήλωσης Δαπανών από την Αρχή Πιστοποίησης, 2. Του Παραρτήματος Χ από την Αρχή Πιστοποίησης, και 3. του προσχεδίου της Τελικής Έκθεσης Υλοποίησης του Επιχειρησιακού Προγράμματος από τη Διαχειριστική Αρχή, με την προϋπόθεση ότι η ΕΔΕΛ και η Δ.Α. έχουν ολοκληρώσει το ελεγκτικό τους πρόγραμμα και έχουν αποστείλει τα αποτελέσματα των ελέγχων τους έως τις 27-01-2016 για να ενσωματωθούν στην 14 η Δήλωση Δαπανών. Με βάσει το παραπάνω χρονοδιάγραμμα θα πρέπει να δοθεί η δυνατότητα στην Αρχή Ελέγχου (ΕΔΕΛ) να προβεί στην υποβολή της Τελικής Έκθεσης Ελέγχου έως τις 31-03- 2017. Για να επιτευχτεί ο ανώτερο σκοπός έως τις 27-01-2017, η ΕΥΔ ΕΠΑΛ, οι ΕΦΔ, η ΕΔΕΛ, η Αρχή Πιστοποίησης θα πρέπει να έχουν τακτοποιήσει τυχόν εκκρεμείς δημοσιονομικές διορθώσεις και να έχουν προβεί σε όλες τις απαραίτητες ενέργειες για την απένταξη των έργων που δεν πληρούν τα αρχικά κριτήρια επιλεξιμότητας. Επίσης έως 27-01-2017 θα πρέπει να έχουν αποστείλει στην Αρχή Πιστοποίησης τα έγγραφα σύμφωνα με τα οποία έγιναν παραπάνω ενέργειες. Συγκεκριμένα: 9) έως τις 27-01-2017 θα πρέπει να έχουν καταχωρηθεί τα αποτελέσματα των έλεγχων της ΕΥΔ ΕΠΑΛ, της Αρχής Ελέγχου - ΕΔΕΛ, των ΕΦΔ και της Αρχής Πιστοποίησης 4
σχετικά με τις δημοσιονομικές διορθώσεις που έχουν προκύψει προκειμένου να ληφθούν υπόψη στη Τελική Δήλωση Δαπανών 10) έως τις 27-01-2017 θα πρέπει να έχουν υπογραφεί και αποσταλεί στην Αρχή Πιστοποίησης οι αποφάσεις δημοσιονομικών διορθώσεων και να έχει ξεκινήσει η διαδικασία ανακτήσεων όπου υπάρχουν εκκρεμότητες. Επιπλέον θα πρέπει να έχουν κοινοποιηθεί στην Αρχή Πιστοποίησης οι ανακτήσεις όπου υπάρχουν. 11) έως τις 27-01-2017 θα πρέπει, σε περίπτωση διορθώσεων ή απεντάξεων, να έχουν τροποποιηθεί στο ΟΠΣΑΑ όλα τα έγγραφα που αφορούν το κλείσιμο των πράξεων, οι οικονομικές αναφορές προόδου, τα Δελτία Δήλωσης Δαπανών (συγχρηματοδοτούμενες πράξεις), τα Δελτία Παρακολούθησης Φυσικού και Οικονομικού Αντικειμένου (μη συγχρηματοδοτούμενες πράξεις) τα Τελικά Τεχνικά Δελτία Έργων και Υποέργων, όπου να εμφανίζεται ο τελικός προϋπολογισμός του έργου καθώς και ο τελικός χρηματοδοτικός πίνακας (όπου εμφανίζεται ετησίως η κοινοτική συμμετοχή) της πράξης και να έχουν κοινοποιηθεί στην Αρχή Πιστοποίησης τα δελτία διαχωρισμού φάσεων όπου υπάρχουν. 12) έως τις 27-01-2017 θα πρέπει, σε περίπτωση διόρθωσης να έχει γίνει για κάθε πράξη η τροποποίηση της Απόφασης Ολοκλήρωσης και σε περίπτωση απένταξης θα πρέπει να έχει καταχωρηθεί η απόφαση στο ΟΠΣΑΑ και να κοινοποιηθούν στην Αρχή Πιστοποίησης, ώστε να αποσυρθούν τα ποσά δαπανών από την Τελική Αίτηση Πληρωμής και το ΟΠΣΑΑ. Σε περίπτωση που τα ποσά έχουν συμμετάσχει σε προηγούμενη Δήλωση Δαπανών θα πρέπει η ΕΥΔ ΕΠΑΛ ή οι ΕΦΔ να εκδώσουν Απόφαση Δημοσιονομικής Διόρθωσης για διαχειριστικούς λόγους την οποία θα πρέπει να έχουν κοινοποιήσει στην Αρχή Πιστοποίησης έως τις 17-12-2016. 13) έως τις 03-02-2017 το Τμήμα Εποπτείας Φορέων και Πιστοποίησης της Δ/νσης Εσωτερικού Ελέγχου σε συνεργασία με το τμήμα Προϋπολογισμού της Δ/νσης Πληρωμών Αγροτικών Ενισχύσεων του ΟΠΕΚΕΠΕ θα πρέπει να έχει ολοκληρώσει το προσχέδιο για την υποβολή της Τελικής Ενδιάμεσης Αίτησης Πληρωμής - Δήλωσης Δαπανών προς την Ε.Ε. 14) έως τις 03-02-2017 η Αρχή Πιστοποίησης να έχει αποστείλει το προσχέδιο για την υποβολή της Τελικής Ενδιάμεσης Αίτησης Πληρωμής - Δήλωσης Δαπανών προς την Ε.Ε., τα δεδομένα των δαπανών καθώς και το Παράρτημα Χ στην ΕΔΕΛ προκειμένου να προβεί στην υποβολή της Τελικής Έκθεσης Ελέγχου κατά στη δήλωση κλεισίματος στις 31-03-2017. Κατά τα λοιπά ισχύει η υπ αριθ. 99899/28-07-2016 εγκύκλιος διαδικασιών κλεισίματος του ΟΠΕΚΕΠΕ. Είμαστε στη διάθεσή σας για όποια διευκρίνιση απαιτηθεί. Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ ΟΠΕΚΕΠΕ ΑΘΑΝΑΣΙΟΣ ΚΑΠΡΕΛΗΣ Εσωτερική διανομή: Γραφείο Διοίκησης -Δ/νση Αγροτικής Ανάπτυξης και Αλιείας -Δ/νση Πληρωμών Αγροτικών Ενισχύσεων 5