ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ Σημειώσεις επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων (Άρθρο 29 και 30 του Ν.4308/2014) της επιχείρησης: ΛΑΤΟΜΕΙΑ ΜΑΚΡΗΣ ΑΕ ΠΕΡΙΟΔΟΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ: 01/01/2015-31/12/2015 Μέγεθος Οντότητας: "Μικρή οντότητα" Νόμισμα: Ευρώ. Στρογγυλοποίηση ποσών στις οικονομικές καταστάσεις: Δεν έγινε Επωνυμία (Παρ.3(α) άρθρου 29) Νομικός τύπος (Παρ.3(β) άρθρου 29) Περίοδος αναφοράς (Παρ.3(γ) άρθρου 29) Διεύθυνση Έδρας (Παρ.3(δ) άρθρου 29) Δημόσιο μητρώο (Παρ.3(ε) άρθρου 29) Συνεχιζόμενη δραστηριότητα (Παρ.3(στ) άρθρου 29) Εκκαθάριση (Παρ.3(ζ) άρθρου 29) Κατηγορία της οντότητας (Παρ.3(η) άρθρου 29) Κατάρτιση χρηματοοικονομικών καταστάσεων (Παρ.3(θ) άρθρου 29) ΛΑΤΟΜΕΙΑ ΜΑΚΡΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Α.Ε. 01/01/2015 ΕΩΣ 31/12/2015 ΕΜΠΟΡΙΟΥ 5Α ΑΡ.ΓΕΜΗ 054418621000 ΑΡ.ΜΑΕ 35188/65/Β/96/06 Η οντότητα λειτουργεί με την παραδοχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας Η οντότητα δεν έχει τεθεί σε εκκαθάριση Μικρή με διπλογραφικά βιβλία Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτιστεί σε πλήρη συμφωνία με τον Ν.4308/2014 Παράγοντες που θέτουν σε κίνδυνο την προοπτική της οντότητας ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα (Παρ.4 άρθρου 29) Λογιστικές Πολιτικές (Παρ.5 άρθρου 29) Παρέκκλιση λόγων εκπλήρωσης της υποχρέωσης περί εύλογης παρουσίασης (Παρ.6 άρθρου 29) Σχέση περιουσιακού στοιχείου ή υποχρέωσης με άλλα κονδύλια του ισολογισμού (Παρ. 7 άρθρου 29) Πίνακας ενσώματων και άυλων παγίων περιουσιακών στοιχείων (Παρ.8 Άρθρου 29) Επιμέτρηση στην εύλογη αξία (Παρ.10 Άρθρου 29) Συνολικό Χρέος (Παρ.13 άρθρου 29) Υποχρεώσεις (Παρ.14 άρθρου 14) Χρηματοοικονομικές Δεσμεύσεις - εγγυήσεις (Παρ.16 άρθρου 29) Έσοδα και έξοδα ιδιαιτέρου ύψους, συχνότητας ή σημασίας (Παρ.17 άρθρου 29) Τόκοι που προσαύξησαν το κόστος κτήσης αγαθών και υπηρεσιών (Παρ.18 άρθρου 29) Μέσος όρος απασχολούμενων (Παρ.23α άρθρου 29) Προκαταβολές και πιστώσεις σε μέλη Δ.Σ (Παρ.25 άρθρου 29) Η επιχείρηση διενήργησε σχετική αξιολόγηση και δεν εντόπισε παράγοντες που θέτουν σε κίνδυνο την προοπτική της ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα Δεν έγιναν αλλαγές στις λογιστικές πολιτικές & στις λογιστικές εκτιμήσεις και δεν έγιναν διορθώσεις λαθών. Δεν έγινε παρέκκλιση Δεν υπάρχουν τέτοιες περιπτώσεις Επισυνάπτεται στο τέλος του παραρτήματος σχετικός πίνακας μεταβολών μη κυκλοφορούντων στοιχείων περιόδου Δεν εφαρμόστηκε το άρθρο 24 Δεν υπάρχουν τέτοιες περιπτώσεις α) Εγγυητικές επιστολές : Δεν υφίστανται γ) Ανέλεγκτες χρήσεις : 6 δ)δεσμέυσεις για παροχές σε εργαζόμενους: Δεν έχει γίνει σχετική δέσμευση ε)επίδικες Υποθέσεις : Δεν υπάρχουν σημαντικά κονδύλια εσόδων και εξόδων στην περίοδο που επηρεάζουν τα αποτελέσματα Δεν ενσωματώθηκαν Ο αριθμός των απασχολούμενων ανέρχεται σε άτομα 9. Ο μέσος όρος προσωπικού για τη χρήση 2015 είναι 4,72 σε ισοδύναμες μονάδες ετήσιας απασχόλησης. Δεν υπάρχουν τέτοιες περιπτώσεις Αλεξανδρούπολη 31.05.2016 Ο Πρόεδρος & Δ/νων Σύμβουλος Ο ΛΟΓΙΣΤΗΣ
Μεταβολές μη κυκλοφορούντων στοιχείων περιόδου (Άρθρο 29 παρ.8) Ιδιοχρησιμοπ. Επενδυτικά Λοιπά Ακίνητα Ακίνητα Ενσώματα Άυλα Σε εκτέλεση α, β, γ ζ δ,ε,στ,η,θ ι,ια,ιβ ιγ Μικτή Λογιστική αξία 01.01.2015 288.400,93 4.162.666,12 60.343,98 0,00 Προσθήκες Περιόδου 2.084,15 Τόκοι Περιόδου Μειώσεις περιόδου 273.367,00 Μεταφορές Λοιπά Μικτή λογιστική αξία 31.12.2015 288.400,93 0,00 3.891.383,27 60.343,98 0,00 Σωρευμένες αποσβέσεις 01.01.2015 238.575,68 3.006.379,73 37.015,70 0,00 Αποσβέσεις Περιόδου 5.017,81 0 103.601,25 8.634,80 0,00 Μειώσεις αποσβεσθέντων περιόδου 273.367,00 Απομειώσεις περιόδου Αναστροφές απομειώσεων περιόδου Λοιπές μειώσεις απομειώσεων Σωρευμένες αποσβέσεις και απομειώσεις 31.12.2015 243.593,49 0,00 2.836.613,98 45.650,50 0,00 Καθαρή λογιστική αξία 31.12.2015 44.807,44 0,00 1.054.769,29 14.693,48 0,00 Υπόμνημα: α) Γη (Οικόπεδα) β) Διαμορφώσεις γής υποκείμενες σε αποσβέσεις γ) Κτίρια - τεχνικά έργα δ) Μηχανολογικός Εξοπλισμος ε) Μεταφορικά Μέσα στ) Λοιπός Εξοπλισμός ζ) Επενδύσεις η) Βιολογικά στοιχεία θ) Λοιπά ενσώματα ι) Δαπάνες ανάπτυξης ια) Υπεραξία ιβ) Λοιπά άυλα ιγ) Πάγια υπο εκτέλεση
Λογιστικές Πολιτικές (παρ.5 άρθρου 29) α) Λογιστικές Πολιτικές Η επιχείρηση ακολουθεί το ιστορικό κόστος και ειδικότερα: ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΚΑΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟ Ιδιοχρησιμοποιούμενα Ακίνητα: Αρχική καταχώρηση : Κόστος κτήσεως συν κάθε δαπάνη που απαιτείται για να έλθει το πάγιο στην παρούσα κατάσταση ή θέση ή επιδιωκόμενη χρήση. Επιμέτρηση στο τέλος της χρήσης: Κόστος κτήσης μείον αποσβέσεις, μείον "ζημίες απομείωσης" Λοιπά ενσώματα πάγια: Αρχική καταχώρηση: Κόστος κτήσεως συν κάθε δαπάνη που απαιτείται για να έλθει το πάγιο στην παρούσα κατάσταση ή θέση ή επιδιωκόμενη χρήση. Επιμέτρηση στο τέλος της χρήσης: Κόστος κτήσης μείον αποσβέσεις, μείον "ζημίες απομείωσης" Άυλα παγια περιουσιακά στοιχεία: Αρχική καταχώρηση: Κόστος Κτήσης. Επιμέτρηση στο τέλος της χρήσης: Κόστος κτήσης μείον αποσβέσεις και μείον ζημίες απομείωσης. Συντελεστές απόσβεσης ενσώματων και άυλων α/α Περιγραφή Συντελεστής Απόσβεσης Κτήρια, κατασκευές,εγκαταστάσεις, βιομηχανικές και ειδικές 4% 1. εγκαταστάσεις, μη κτηριακές εγκαταστάσεις, αποθήκες και σταθμοί 2. Μηχανήματα, Εξοπλισμός εκτός Η/Υ και λογισμικού 10% 3. Εξοπλισμός Η/Υ, κύριος και περιφερειακός και λογισμικό 20% 4. Έπιπλα και σκεύη 10% 5. Άυλα στοιχεία και δικαιώματα και έξοδα πολυετούς απόσβεσης 20% Διαγραφή: Τα ενσώματα πάγια στοιχεία διαγράφονται κατά την πώλησή τους ή αν η Εταιρεία δεν αναμένει μελλοντικά οικονομικά οφέλη από τη χρησιμοποίησή τους ή την πώλησή τους. Αποθέματα: Αρχική καταχώρηση: Κόστος κτήσης. Επιμέτρηση στο τέλος της χρήσης : Στη χαμηλότερη αξία μεταξύ αξίας κτήσεως και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Η αξία κτήσης προσδιορίζεται με τη μέθοδο του μέσου σταθμικού όρου. Εμπορικές και λοιπές Απαιτήσεις: Επιμέτρηση στο τέλος της χρήσης: Κόστος κτήσης μείον τις εκτιμώμενες ζημίες απομείωσης (επισφαλείς απαιτήσεις) Προκαταβολές και λοιπά μη χρηματοοικονομικά στοιχεία: Αρχική καταχώρηση: Κόστος κτήσης (καταβαλλόμενα). Επιμέτρηση στο τέλος χρήσης: Οι προκαταβολές δαπανών επιμετρούνται στο αρχικό κόστος κτήσεως μείον τα χρησιμοποιηθέντα ποσά βάσει της αρχής του δουλευμένου και τυχόν ζημίες απομειώσεως. Η απομείωση των προκαταβολών δαπανών αναφέρεται στην περίπτωση στην οποία ο λήπτης του σχετικού ποσού δεν είναι σε θέση ούτε να εκπληρώσει την δέσμευση που ανέλαβε ούτε να επιστρέψει το υπόλοιπο του ποσού. Τα λοιπά μη χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία καταχωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσεως και αποτιμούνται μεταγενέστερα στη χαμηλότερη αξία μεταξύ κόστους κτήσεως και ανακτήσιμης αξίας, δηλαδή του ποσού που αναμένεται να ληφθεί. Κρατικές επιχορηγήσεις που αφορούν περιουσιακά στοιχεία : Χρόνος αναγνώρισης : Αναγνωρίζονται αρχικά ως υποχρεώσεις στην περίοδο που εισπράττονται ή στην περίοδο που καθίσταται οριστική η έγκρισή τους και υπάρχει βεβαιότητα ότι θα εισπραχθούν. Επιμέτρηση στο τέλος της χρήσης : Οι κρατικές επιχορηγήσεις αποσβένονται με τη μεταφορά τους στα αποτελέσματα ως έσοδα, στην ίδια περίοδο και με τρόπο αντίστοιχο της μεταφοράς στα αποτελέσματα της λογιστικής αξίας του στοιχείου που επιχορηγήθηκε. Οι κρατικές επιχορηγήσεις που αφορούν έξοδα μεταφέρονται στα αποτελέσματα ως έσοδα στην περίοδο στην οποία τα επιχορηγηθέντα έξοδα βαρύνουν τα αποτελέσματα. Μη χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται αρχικά και επιμετρώνται μεταγενέστερα στο ονομαστικό ποσό που αναμένεται να απαιτηθεί για το διακανονισμό τους. Τρέχων φόρος εισοδήματος : αναγνωρίζεται ως έξοδο στην κατάσταση αποτελεσμάτων και περιλαμβάνει τον φόρο εισοδήματος που προκύπτει βάσει της φορολογικής νομοθεσίας και τις διαφορές φορολογικού ελέγχου για φόρο εισοδήματος και προσαυξήσεις. Οι διαφορές του φορολογικού ελέγχου, καταχωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσεως, κατά την περίοδο την οποία βεβαιώνονται από τις φορολογικές αρχές και γίνονται αποδεκτές από την Επιχείρηση. Αναβαλλόμενοι φόροι : Προκύπτουν όταν υπάρχουν προσωρινές (αναστρέψιμες) διαφορές μεταξύ λογιστικής αξίας και φορολογικής βάσεως στοιχείων του ισολογισμού. Η εταιρεία δεν έχει επιλέξει την καταχώριση αναβαλλόμενων φόρων. ΕΣΟΔΑ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ Τα έσοδα και τα έξοδα αναγνωρίζονται όταν αυτά καθίστανται δουλευμένα Ειδικότερα:
Τα έσοδα από πωλήσεις αγαθών αναγνωρίζονται όταν: (α) μεταβιβάζονται στον αγοραστή οι ουσιαστικοί κίνδυνοι και τα οφέλη που συνδέονται με την κυριότητά τους, (β) τα αγαθά γίνονται αποδεκτά από τον αγοραστή και (γ) τα οικονομικά οφέλη από τη συναλλαγή μπορούν να επιμετρηθούν αξιόπιστα και θεωρείται σφόδρα πιθανή η εισροή τους στην οντότητα. β) Αλλαγές στις "λογιστικές πολιτικές" & "διορθώσεις λαθών" Οι μεταβολές των λογιστικών πολιτικών και οι διορθώσεις λαθών, αναγνωρίζονται αναδρομικά με τη διόρθωση (αναδρομική επαναδιατύπωση) των χρηματοοικονομικών καταστάσεων όλων των περιόδων που δημοσιοποιούνται μαζί με τις καταστάσεις της τρέχουσας περιόδου, ώστε τα παρουσιαζόμενα κονδύλια να είναι συγκρίσιμα. Σημειώνεται ότι: Δεν πραγματοποιήθηκαν εγγραφές προσαρμογής επι των δημοσιευμένων οικονομικών καταστάσεων της εταιρίας από την ημερομηνία μετάβασης 31.12.2013 γ) "Μεταβολές των λογιστικών εκτιμήσεων" Οι εκτιμήσεις και οι παραδοχές αξιολογούνται διαρκώς και βασίζονται στην ιστορική εμπειρία και σε άλλους παράγοντες, συμπεριλαμβανομένων αναμενόμενων μελλοντικών γεγονότων που, υπό τις παρούσες συνθήκες,αναμένεται να πραγματοποιηθούν. Οι μεταβολές των λογιστικών εκτιμήσεων αναγνωρίζονται στην περίοδο στην οποία διαπιστώνεται ότι προκύπτουν και επηρεάζουν αυτή την περίοδο και μελλοντικές περιόδους, κατά περίπτωση. Οι αλλαγές αυτές δεν αναγνωρίζονται αναδρομικά.