ΚΕΡΑΤΣΙΝΙ «ΥΠΟ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΗ ΔΗΜΟΤΙΚΗ ΚΟΙΝΩΦΕΛΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΑΘΛΗΤΙΣΜΟΥ ΠΟΛΙΤΙΣΜΟΥ ΔΗΜΟΥ ΚΕΡΑΤΣΙΝΙΟΥ ΔΡΑΠΕΤΣΩΝΑΣ» ΕΔΡΑ: ΜΙΚΡΑΣ ΑΣΙΑΣ 24 ΚΕΡΑΤΣΙΝΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΛΗΞΕΩΣ 31 ΜΑΡΤΙΟΥ 2016
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 31.3.2016 ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΛΗΞΗΣ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΗΣ 31.3.2016 Ποσά σε ευρώ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Σημ. 31.3.2016 18.2.2016 Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Δάνεια και απαιτήσεις 0,00 6.304,50 Σύνολο μη κυκλοφορούντων 0,00 6.304,50 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Χρηματοοικονομικά στοιχεία και προκαταβολές Εμπορικές απαιτήσεις 7.1 0,00 104.735,92 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 592,25 592,25 Σύνολο 592,25 105.328,17 Σύνολο κυκλοφορούντων 592,25 105.328,17 Σύνολο ενεργητικού 592,25 111.632,67 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Σημ. 31.3.2016 18.2.2016 Καθαρή θέση Καταβλημένα κεφάλαια Κεφάλαιο 704.614,83 704.614,83 Έκτακτη κεφαλαιοδότηση (βάση του αρ.10 του Ν.4071/2012) 3.508.734,95 3.508.734,95 Σύνολο 8 4.213.349,78 4.213.349,78 Αποθεματικά και αποτελέσματα εις νέο Αποθεματικά νόμων ή καταστατικού 3.430,01 3.430,01 Αποτελέσματα εις νέο -5.574.773,69-5.566.452,37 Σύνολο -5.571.343,68-5.563.022,36 Σύνολο καθαρής θέσης -1.357.993,90-1.349.672,58 Προβλέψεις Λοιπές προβλέψεις 9.2 371.013,17 371.013,17 Σύνολο 371.013,17 371.013,17 Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Τραπεζικά δάνεια 62.364,68 62.364,68 Φόρος εισοδήματος 120,00 0,00 Λοιποί φόροι και τέλη 661.423,01 653.221,69 Οργανισμοί κοινωνικής ασφάλισης 38.894,38 38.894,38 Λοιπές υποχρεώσεις 10.2.1 224.770,91 335.811,33 Σύνολο 987.572,98 1.090.292,08 Σύνολο υποχρεώσεων 987.572,98 1.090.292,08 Σύνολο καθαρής θέσης, προβλέψεων και υποχρεώσεων 592,25 111.632,67
Κατάστασης Αποτελεσμάτων κατά λειτουργία Σημ. 31.3.2016 18.2.2016 Κύκλος εργασιών 0,00 0,00 Κόστος πωλήσεων 0,00 0,00 Μικτό αποτέλεσμα 0,00 0,00 Έξοδα διοίκησης 11 0,00 487,10 Λοιπά έξοδα και ζημιές 8.201,32 656.822,09 Λοιπά έσοδα και κέρδη 0,00 0,00 Αποτελέσματα προ τόκων και φόρων -8.201,32-657.309,19 Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα 0,00 0,00 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 0,00 0,00 Αποτέλεσμα προ φόρων -8.201,32-657.309,19 Φόροι εισοδήματος 120,00 0,00 Αποτέλεσμα περιόδου μετά από φόρους -8.321,32-657.309,19
Σημ. Κεφάλαιο Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσης Έκτακτη κεφαλαιοδότηση (βάση του αρ. 10 Υπέρ το άρτιο του Ν. (4071/2012) Ίδιοι Τίτλοι Διαφορές εύλογης αξίας Αποθεματικά νόμων και κατ/κού Διαφορές εκκαθάρισης Αποτελέσματα εις νέο Υπόλοιπο 19.02.2015 704.614,83 0,00 3.003.192,83 3.430,01 66.790,25-4.975.933,43-1.197.905,51 Μεταβολές λογιστικών πολιτικών και διόρθωση λαθών 0,00 Μεταβολές στοιχείων στην περίοδο 0,00 Εσωτερικές μεταφορές 0,00 Διανομές στους φορείς 0,00 Αποτελέσματα περιόδου 505.542,12-657.309,19-151.767,07 Υπόλοιπο 18.02.2016 704.614,83 0,00 3.508.734,95 0,00 0,00 3.430,01 66.790,25-5.633.242,62-1.349.672,58 Μεταβολές στοιχείων στην περίοδο 0,00 Εσωτερικές μεταφορές 0,00 Διανομές μερισμάτων 0,00 Αποτελέσματα περιόδου 0,00-8.321,32-8.321,32 Υπόλοιπο 31.03.2016 704.614,83 0,00 3.508.734,95 0,00 0,00 3.430,01 66.790,25-5.641.563,94-1.357.993,90 Σύνολο
Κατάσταση Χρηματοροών (έμμεση μέθοδος) Σημείωση 31.3.2016 18.2.2016 Χρηματοροές από λειτουργικές δραστηριότητες Αποτέλεσμα προ φόρων -8.321,32-657.309,19 Πλέον ή μείον προσαρμογές για: Προβλέψεις 0,00-1.227,00 Χρεωστικοί και πιστωτικοί τόκοι (καθαρό ποσό) 0,00 0,00-8.321,32-658.536,19 Πλέον ή μείον μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης Μεταβολή αποθεμάτων 0,00 0,00 Μεταβολή απαιτήσεων 111.040,42 0,00 Μεταβολή υποχρεώσεων -102.719,10 152.449,97 8.321,32 152.449,97 Μείον: Πληρωμές για χρεωστικούς τόκους 0,00 0,00 Πληρωμές για φόρο εισοδήματος 0,00 0,00 Σύνολο 0,00-506.086,22 Χρηματοροές από επενδυτικές δραστηριότητες Πληρωμές (εισπράξεις) για απόκτηση (πώληση) παγίων στοιχείων 0,00 0,00 Τόκοι εισπραχθέντες 0,00 0,00 Σύνολο 0,00 0,00 Χρηματοροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις (πληρωμές) από αύξηση (μείωση) κεφαλαίου 0,00 505.542,12 Εισπράξεις (πληρωμές) από δάνεια 0,00 0,00 Σύνολο 0,00 505.542,12 Συμφωνία μεταβολής διαθεσίμων Καθαρή μεταβολή στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα της χρήσης 0,00-544,10 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στην αρχή της περιόδου 592,25 1.136,35 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στο τέλος της περιόδου 592,25 592,25
Προσάρτημα (σημειώσεις) επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων του Ισολογισμού Λήξης της 31 ης Μαρτίου 2016 1. Πληροφορίες σχετικές με την Επιχείρηση α) Επωνυμία: ΔΗΜΟΤΙΚΗ ΚΟΙΝΩΦΕΛΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΑΘΛΗΤΙΣΜΟΥ ΠΟΛΙΤΙΣΜΟΥ ΔΗΜΟΥ ΚΕΡΑΤΣΙΝΙΟΥ ΔΡΑΠΕΤΣΩΝΑΣ (ΥΠΟ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΗ) β) Νομικός τύπος: ΔΗΜΟΤΙΚΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ γ) Περίοδος αναφοράς: 19.2.2016 31.3.2016 δ) Διεύθυνση της έδρας: ΜΙΚΡΑΣ ΑΣΙΑΣ 24 ΚΕΡΑΤΣΙΝΙ ε) Η Δημοτική Κοινωφελής Επιχείρηση Αθλητισμού Πολιτισμού Δήμου Κερατσινίου - Δραπετσώνας τέθηκε σε εκκαθάριση με την υπ' αρ. απόφαση 405/2013 του Δημοτικού Συμβουλίου του Δήμου Κερατσινίου - Δραπετσώνας. (Φ.Ε.Κ 375/18.2.2014). Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις δεν συνταχτήκαν με βάση την παραδοχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας. στ) Η υπό εκκαθάριση Επιχείρηση σύμφωνα με το μέγεθος της ανήκει στην κατηγορία των «Πολύ Μικρών» οντοτήτων. Σύμφωνα όμως, με τις διατάξεις της παραγράφου 10 του άρθρου 2 του Ν. 4308/2014 για λογιστικούς σκοπούς εντάσσεται στην κατηγορία «Μεγάλες» οντότητες. ζ) Τα όργανα εκκαθάρισης δηλώνουν ότι οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτιστεί σε πλήρη συμφωνία με τον παρόντα νόμο. η) Τα ποσά των χρηματοοικονομικών καταστάσεων εκφράζονται σε ευρώ, που αποτελεί το λειτουργικό νόμισμα της υπό εκκαθάριση Επιχείρησης. θ) Τα ποσά δεν έχουν στρογγυλοποιηθεί εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά. 2. Λογιστικές αρχές και μέθοδοι Η σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων προϋποθέτει την άσκηση κρίσης και την διενέργεια εκτιμήσεων από τα όργανα εκκθάρισης, τα οποία επηρεάζουν την εφαρμογή των λογιστικών πολιτικών, τα αναγνωριζόμενα ποσά των εσόδων, εξόδων, περιουσιακών στοιχείων, υποχρεώσεων και γνωστοποιήσεων. Αυτές οι εκτιμήσεις και παραδοχές βασίζονται στην εμπειρία του παρελθόντος και σε λοιπούς παράγοντες που θεωρείται ότι είναι εύλογα για τις περιστάσεις. Τα πραγματικά γεγονότα όμως, μπορεί να διαφέρουν από αυτές τις εκτιμήσεις. Οι εκτιμήσεις και οι σχετικές παραδοχές επανεκτιμούνται σε συνεχή βάση. Οι λογιστικές εκτιμήσεις γίνονται για την απομείωση των απαιτήσεων καθώς και προβλέψεις για τη τελεσιδίκηση των εκκρεμών δικών.
3.1. Ακολουθούμενες λογιστικές αρχές και μέθοδοι Η επιχείρηση για τα επιμέρους στοιχεία των χρηματοοικονομικών καταστάσεων εφαρμόζει τις ακόλουθες λογιστικές αρχές και μεθόδους, στα πλαίσια της βασικής αρχής του δουλευμένου. 3.1.1. Φόροι εισοδήματος 3.1.1.1. Τρέχων φόρος Ο τρέχων φόρος εισοδήματος περιλαμβάνει: Τον φόρο εισοδήματος που προκύπτει με βάση τις διατάξεις της εκάστοτε ισχύουσας φορολογικής νομοθεσίας. Τον φόρο εισοδήματος και τις προσαυξήσεις που προκύπτουν από τον φορολογικό έλεγχο. Τους λοιπούς μη ενσωματωμένους, στο λειτουργικό κόστος, φόρους Οι διαφορές του φορολογικού ελέγχου, καταχωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσεως, κατά την οποία βεβαιώνονται από τις φορολογικές αρχές και γίνονται αποδεκτές από την υπό εκκαθάριση Επιχείρηση. 3.1.1.2. Αναβαλλόμενοι φόροι Αναβαλλόμενοι φόροι προκύπτουν όταν υπάρχουν προσωρινές (αναστρέψιμες) διαφορές μεταξύ λογιστικής αξίας και φορολογικής βάσεως στοιχείων του ισολογισμού. Η υπό εκκαθάριση επιχείρηση δεν έχει επιλέξει την καταχώριση αναβαλλόμενων φόρων. 3.1.2. Προκαταβολές και λοιπά μη χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Οι προκαταβολές δαπανών καταχωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσεως (καταβαλλόμενα ποσά) και αποτιμούνται μεταγενέστερα στο αρχικό κόστος κτήσεως, μείον τα χρησιμοποιηθέντα ποσά βάσει της αρχής του δουλευμένου και τυχόν ζημίες απομειώσεως. Η απομείωση των προκαταβολών δαπανών αναφέρεται στην περίπτωση στην οποία ο λήπτης του σχετικού ποσού δεν είναι σε θέση ούτε να εκπληρώσει την δέσμευση που ανέλαβε ούτε να επιστρέψει το υπόλοιπο του ποσού. Τα λοιπά μη χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία καταχωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσεως και αποτιμούνται μεταγενέστερα στη χαμηλότερη αξία μεταξύ κόστους κτήσεως και ανακτήσιμης αξίας, δηλαδή του ποσού που αναμένεται να ληφθεί. 3.1.3. Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις α) Αρχική καταχώριση και μεταγενέστερη αποτίμηση Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις, τόσο κατά την αρχική καταχώριση, όσο και μεταγενέστερα, αποτιμούνται στα ονομαστικά ποσά τους, εκτός από τις μακροπρόθεσμης λήξεως, οι οποίες αποτιμούνται στο αποσβέσιμο κόστος με τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου (ή με τη σταθερή μέθοδο). Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις που εκφράζονται σε ξένο νόμισμα αποτιμούνται με την
ισοτιμία του ξένου νομίσματος κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. Οι σχετικές συναλλαγματικές διαφορές καταχωρίζονται στα αποτελέσματα. β) Διαγραφή Μια χρηματοοικονομική υποχρέωση διαγράφεται όταν και μόνον όταν: α) η συμβατική δέσμευση εκπληρώνεται, ακυρώνεται ή εκπνέει, δηλαδή όταν η συμβατική δέσμευση που την δημιούργησε δεν υφίσταται πλέον β) διαπιστώθηκε από τα όργανα εκκαθάρισης ότι δεν είχαν ακολουθηθεί όλες οι προβλεπόμενες από την κείμενη νομοθεσία διαδικασίες για την ανάληψη της συμβατικής δέσμευσης. 3.1.4. Μη χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις α) Αρχική καταχώριση και μεταγενέστερη αποτίμηση Οι μη χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις καταχωρίζονται αρχικά και αποτιμούνται μεταγενέστερα στο ονομαστικό ποσό που αναμένεται να απαιτηθεί για το διακανονισμό τους. Διαφορές που προκύπτουν είτε κατά την επανεκτίμησή είτε κατά το διακανονισμό των μη χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων καταχωρίζονται ως κέρδη ή ζημίες της περιόδου στην οποία προκύπτουν. β) Διαγραφή Μια μη χρηματοοικονομική υποχρέωση διαγράφεται όταν και μόνον όταν η συμβατική δέσμευση εκπληρώνεται, ακυρώνεται ή εκπνέει, δηλαδή όταν η συμβατική δέσμευση που την δημιούργησε δεν υφίσταται πλέον. 3.1.5. Προβλέψεις Οι προβλέψεις καταχωρίζονται αρχικά και αποτιμούνται μεταγενέστερα στο ονομαστικό ποσό που αναμένεται να απαιτηθεί για το διακανονισμό τους, εκτός αν η αποτίμηση στην παρούσα αξία του ποσού που αναμένεται να απαιτηθεί για το διακανονισμό τους έχει σημαντική επίδραση στα ποσά των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. 3.1.6. Έσοδα και έξοδα Η επιχείρηση καταχωρεί τα έσοδα και τα έξοδα, όταν αυτά καθίστανται δουλευμένα. 3.1.7 Στοιχεία της καθαρής θέσεως Τα κονδύλια της καθαρής θέσεως καταχωρίζονται αρχικά και αποτιμούνται μεταγενέστερα στα ονομαστικά ποσά, που έχουν ληφθεί ή καταβληθεί. 3.1.8. Γεγονότα μετά την ημερομηνία ισολογισμού Δεν συντρέχει η περίπτωση γιατί ο συντασσόμενος Ισολογισμός είναι ο Ισολογισμός λήξης της επιχείρησης. Η επιχείρηση μετά την έγκριση των συνημμένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων από
το Δημοτικό Συμβούλιο του Δήμου Κερατσινίου Δραπετσώνας θα πάψει να υφίσταται ως νομική οντότητα. 3.1.9. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και παραδοχές Οι εκτιμήσεις και οι παραδοχές αξιολογούνται διαρκώς και βασίζονται στην ιστορική εμπειρία και σε άλλους παράγοντες, συμπεριλαμβανομένων αναμενόμενων μελλοντικών γεγονότων που, υπό τις παρούσες συνθήκες, αναμένεται να πραγματοποιηθούν. Κατά την σύνταξη των χρηματοοικονομικών καταστάσεων έγινε οι ακόλουθες λογιστικές εκτιμήσεις και παραδοχές: Α) ότι όλες οι επίδικες υποθέσεις που δεν έχουν εκδικαστεί θα τελεσιδικήσουν σε βάρος της υπό εκκαθάρισης Επιχείρησης. Β) ότι όλες οι απαιτήσεις θα εισπραχθούν από το Δήμο Κερατσινίου Δραπετσώνας. 3.2. Μεταβολή λογιστικών αρχών και μεθόδων, μεταβολές λογιστικών εκτιμήσεων και διόρθωση σφαλμάτων προηγούμενων περιόδων 3.2.1. Μεταβολή λογιστικών αρχών και μεθόδων Οι μεταβολές λογιστικών αρχών και μεθόδων, καταχωρίζονται με αναδρομική επαναδιατύπωση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων όλων των περιόδων που δημοσιοποιούνται μαζί με τις καταστάσεις της τρέχουσας περιόδου, ώστε τα παρουσιαζόμενα κονδύλια να είναι συγκρίσιμα. Στην παρούσα περίοδο δεν προέκυψε ανάγκη τέτοιας μεταβολής. 3.2.2 Μεταβολές λογιστικών εκτιμήσεων Οι μεταβολές των λογιστικών εκτιμήσεων καταχωρίζονται στην περίοδο, στην οποία διαπιστώνεται ότι προκύπτουν και επηρεάζουν αυτή την περίοδο και μελλοντικές περιόδους, κατά περίπτωση. Οι μεταβολές αυτές δεν καταχωρίζονται αναδρομικά. Στην παρούσα περίοδο δεν προέκυψε ανάγκη τέτοιας μεταβολής. 3.2.3. Διόρθωση σφαλμάτων προηγούμενων περιόδων Οι διορθώσεις σφαλμάτων καταχωρίζονται με την αναδρομική διόρθωση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων όλων των περιόδων που δημοσιοποιούνται μαζί με τις καταστάσεις της τρέχουσας περιόδου. Στην παρούσα περίοδο 19.2.2016 31.3.2016 δεν εντοπίστηκε σφάλμα προηγούμενης περιόδου.
4. Παρεκκλίσεις από τις διατάξεις του νόμου προκειμένου να επιτευχθεί εύλογη παρουσίαση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων Όταν, σε εξαιρετικές περιπτώσεις, η επιχείρηση παρεκκλίνει από την εφαρμογή μιας διατάξεως του νόμου για να εκπληρώσει την υποχρέωση της εύλογης παρουσιάσεως των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, γνωστοποιεί και αιτιολογεί επαρκώς την παρέκκλιση αυτή. Στην παρούσα περίοδο δεν προέκυψε ανάγκη τέτοιας παρεκκλίσεως. 5. Σχέσεις ενός περιουσιακού στοιχείου ή μιας υποχρεώσεως με περισσότερα από ένα κονδύλια του ισολογισμού Δεν συντρέχει η περίπτωση. 6. Πληροφορίες σχετικά με ενσώματα και άυλα πάγια περιουσιακά στοιχεία Δεν υπάρχουν ενσώματα και άυλα πάγια περιουσιακά στοιχεία. 7. Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία 7.1. Εμπορικές απαιτήσεις Οι εμπορικές απαιτήσεις αναλύονται στον κατωτέρω πίνακα: Εμπορικές απαιτήσεις 31/3/2016 18/2/2016 Πελάτες 0,00 104.735,92 μείον: προβλέψεις 0,00 0,00 0,00 104.735,92 Σύνολο 0,00 104.735,92 8. Λογαριασμοί καθαρής θέσεως Το κεφάλαιο της Επιχείρησης ανέρχεται σε 704.614,83. Το κεφάλαιο αυτό αποτελεί το σύνολο των καταβεβλημένων κεφαλαίων, που είχε εισφέρει ο Δήμος Κερατσινίου - Δραπετσώνας κατά την σύσταση των Δημοτικών επιχειρήσεων, οι οποίες με βάση την υπ. αριθμ. 99/2011 (ορθή επανάληψη) απόφαση του Δημοτικού Συμβουλίου του Δήμου Κερατσινίου Δραπετσώνας συγχωνεύτηκαν και δημιούργησαν την ΔΗ.Κ.Ε.Π.Α (Φ.Ε.Κ 1295/16.6.2011). Η έκτακτη κεφαλαιοδότηση συνολικού ποσού 3.508.734,95 αφορά τα ποσά που ο Δήμος Κερατσινίου Δραπετσώνας έχει καταβάλει για την πληρωμή ασφαλιστικών εισφορών ( 1.473.399,09), υποχρεώσεων προς το Ελληνικό Δημόσιο ( 731.008,06), υποχρεώσεις προς εργαζόμενους ( 1.247.610,81), καθώς και για την εξόφληση υποχρεώσεων προς τρίτους ( 56.716,99).
9. Προβλέψεις 9.1 Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού λόγω αποχωρήσεως από την υπηρεσία Στην επιχείρηση δεν απασχολούνται εργαζόμενοι και άρα δεν υφίσταται υποχρέωση για το σχηματισμό σχετικής πρόβλεψης. 9.2 Λοιπές προβλέψεις Οι λοιπές προβλέψεις αναλύονται στον κατωτέρω πίνακα: 31/3/2016 18/2/2016 Πρόβλεψη με βάση την λογιστική παραδοχή ότι όλες οι εκκρεμής δίκες θα τελεσιδικήσουν σε βάρος 371.013,17 371.013,17 της επιχείρησης. Σύνολο 371.013,17 371.013,17 10. Υποχρεώσεις 10.1. Κρατικές επιχορηγήσεις Δεν υπάρχουν κρατικές επιχορηγήσεις. 10.2 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις 10.2.1 Λοιπές υποχρεώσεις Οι λοιπές υποχρεώσεις αναλύονται στον κατωτέρω πίνακα: Λοιπές υποχρεώσεις 31/3/2016 18/2/2016 Αποδοχές προσωπικού πληρωτέες 28.944,73 28.944,73 Υποχρεώσεις προς τρίτους 277.523,10 277.523,20 Συναλλαγματικές πληρωτέες 29.343,40 335.811,23 29.343,40 335.811,33 ΜΕΙΟΝ: Απαιτήσεις που θα βεβαιωθούν από το Δήμο Κερατσινίου - Δραπετσώνας 111.040,42 0,00 Σύνολο 224.770,81 335.811,33
11. Έσοδα και έξοδα σημαντικού ποσού ή ιδιαίτερης συχνότητας ή σημασίας Η υπό εκκαθάριση Επιχείρηση δεν είχε έσοδα από συναλλαγές κατά την κλειόμενη περίοδο.ακολουθεί ανάλυση των εξόδων στους παρακάτω πίνακες. Έξοδα διοίκησης 31/3/2016 18/2/2016 Αμοιβές και έξοδα προσωπικού 0,00 0,00 Αμοιβές και έξοδα τρίτων 0,00 337,76 Παροχές τρίτων 0,00 0,00 Φόροι-Τέλη 0,00 0,00 Διάφορα έξοδα 0,00 149,34 Τόκοι και συναφή έξοδα 0,00 0,00 Αποσβέσεις παγίων ενσωματωμένες 0,00 0,00 Προβλέψεις εκμεταλλεύσεως 0,00 0,00 Σύνολο 0,00 487,10 12. Τόκοι που ενσωματώθηκαν στην αξία περιουσιακών στοιχείων στην περίοδο Δεν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση. 13. Λογιστικός χειρισμός ζημιών περιόδου Στην κλειόμενη χρήση οι ζημιές της χρήσης ανήλθαν στο ποσό των 8.321,32 οι οποίες μεταφέρθηκαν στα αποτελέσματα εις νέον. 14. Αναβαλλόμενοι φόροι Η επιχείρηση δεν έχει επιλέξει την καταχώριση αναβαλλόμενων φόρων. 15. Κατηγορίες και αμοιβές προσωπικού Η επιχείρηση δεν απασχολεί προσωπικό. 16. Ανάλυση του κύκλου εργασιών ανά κατηγορίες δραστηριότητας και γεωγραφικές περιοχές Η επιχείρηση τελεί υπό εκκαθάριση και δεν έχει παραγωγική δραστηριότητα. 17. Προκαταβολές και πιστώσεις σε μέλη διοικητικών, διαχειριστικών και εποπτικών οργάνων
Δεν συντρέχει η περίπτωση. 18. Στοιχεία της εταιρείας που καταρτίζει ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις του τελικού συνόλου επιχειρήσεων, μέρος του οποίου αποτελεί η εταιρεία ως θυγατρική Η επιχείρηση δεν ανήκει σε τελικό σύνολο επιχειρήσεων για το οποίο καταρτίζονται ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. 19. Στοιχεία της εταιρείας που καταρτίζει ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις μερικού συνόλου επιχειρήσεων, μέρος του οποίου αποτελεί η εταιρεία ως θυγατρική Η εταιρεία δεν ανήκει σε μερικό σύνολο επιχειρήσεων για το οποίο καταρτίζονται ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. 20. Αμοιβές σε μέλη διοικητικών διαχειριστικών και εποπτικών οργάνων Δεν συντρέχει η περίπτωση. 21. Λογιστική αξία περιουσιακών στοιχείων και συνδεόμενων με αυτά υποχρεώσεων, τα οποία η διοίκηση της εταιρείας έχει αποφασίσει να διαθέσει εντός των επόμενων δώδεκα μηνών Δεν συντρέχει τέτοια περίπτωση. 22. Διακανονισμοί (συμφωνίες) που δεν εμφανίζονται στον ισολογισμό με σημαντικές θετικές ή αρνητικές επιπτώσεις επί της εταιρείας Δεν υφίστανται τέτοιοι διακανονισμοί. 23. Χρηματοοικονομικές δεσμεύσεις, εγγυήσεις, και ενδεχόμενες υποχρεώσεις που δεν εμφανίζονται στον ισολογισμό α) Χρηματοοικονομικές δεσμεύσεις Δεν υπάρχουν χρηματοοικονομικές δεσμεύσεις που δεν εμφανίζονται στον ισολογισμό. β) Εγγυήσεις Η Εταιρεία δεν έχει χορηγήσει εγγυήσεις προς τρίτους. γ) Ενδεχόμενες υποχρεώσεις Το σύνολο των φορολογικών υποχρεώσεων της υπό εκκαθάριση Επιχείρησης όπως αυτό προκύπτει από τις οικονομικές καταστάσεις είναι σημαντικό. Οι φορολογικές αυτές υποχρεώσεις της εταιρείας δεν περιλαμβάνουν τυχόν πρόστιμα και προσαυξήσεις που θα
επιβληθούν από τις φορολογικές αρχές κατά τον τακτικό φορολογικό έλεγχο. Η υπό εκκαθάριση Επιχείρηση δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά από την ίδρυση της μέχρι και την χρήση 2013 καθώς και για την περίοδο από 1.1.2014 έως και 18.2.2014. Επίσης δεν έχει ελεγχθεί φορολογικές αρχές με τακτικό έλεγχο, για την 1 η χρήση της Εκκαθάρισης 19.02.2014 18.02.2015, για την 2 η χρήση της Εκκαθάρισης 19.02.2015 18.02.2016 καθώς και για την περίοδο από 19.2.2016 έως και 31.3.2016. Ως εκ τούτου οι φορολογικές της υποχρεώσεις για τις χρήσεις αυτές, δεν έχουν καταστεί οριστικές. Σημειώνεται ότι οι χρήσεις της Εκκαθάρισης αντιμετωπίζονται από την Φορολογική αρχή ως μια ενιαία περίοδος. 24. Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού Δεν συνέβησαν τέτοια γεγονότα. 25. Λοιπές πληροφορίες 1) Η Δημοτική Κοινωφελής Επιχείρηση Αθλητισμού Πολιτισμού Δήμου Κερατσινίου - Δραπετσώνας τέθηκε σε εκκαθάριση με την υπ' αρ. απόφαση 405/2013 του Δημοτικού Συμβουλίου του Δήμου Κερατσινίου - Δραπετσώνας. (Φ.Ε.Κ 375/18.2.2014) 2) Οι Ισολογισμοί για την 1 η χρήση της Εκκαθάρισης 19.02.2014 18.02.2015, για την 2 η χρήση της Εκκαθάρισης 19.02.2015 18.02.2016 καθώς και για την περίοδο από 19.2.2016 έως και 31.3.2016 έγιναν σύμφωνα με τα υπόλοιπα των λογαριασμών που διαμορφώθηκαν στον Ισολογισμό Έναρξης Εκκαθάρισης, η σύνταξη του οποίου βασίστηκε στα λογιστικά δεδομένα που είχαν αποτυπωθεί στα βιβλία της επιχείρησης, καθώς και στα παραστατικά, χρηματικά εντάλματα κ.λπ τα οποία παραδόθηκαν στον εκκαθαριστή από τον πρώην Πρόεδρο της επιχείρησης. Κερατσίνι, 31 Μαρτίου 2016 Ο Εκκαθαριστής Η Λογίστρια Σταύρος Δημ. Γούλιας Κατσούλη Αικατερίνη ΑΡ. ΑΔ. ΟΕ 98443
15
16
17