ΑΔΑ: Β42ΖΩΞΕ-Ω45 ΑΝΑΡΤΗΤΕΑ ΣΤΟ ΙΑ ΙΚΤΥΟ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΝΟΜΟΣ ΑΤΤΙΚΗΣ ΗΜΟΣ ΠΑΛΑΙΟΥ ΦΑΛΗΡΟΥ

ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΝΟΜΟΣ ΑΤΤΙΚΗΣ ΗΜΟΣ ΠΑΛΑΙΟΥ ΦΑΛΗΡΟΥ Αρ. Aπόφασης 282 ΑΝΑΡΤΗΤΕΑ ΣΤΟ ΙΑ ΙΚΤΥΟ Απόσπασµα Από το πρακτικό της 17 ης συνεδρίασης του ηµοτικού Συµβουλίου του ήµου Παλαιού Φαλήρου έτους 2012 Περίληψη Έγκριση των Οικονοµικών Καταστάσεων χρήσεως 2011 (Ισολογισµός- Αποτελέσµατα Χρήσεως και Προσάρτηµα). Στο Παλαιό Φάληρο, στο ηµοτικό Κατάστηµα επί της οδού Τερψιχόρης 51 & Αρτέµιδος, σήµερα την 29η Οκτωβρίου 2012, ηµέρα ευτέρα και ώρα 19:00 συνεδρίασε σε ειδική συνεδρίαση στο ηµοτικό Συµβούλιο, ύστερα από την µε αρ. πρωτ. 30263/24.10.2012 πρόσκληση του Προέδρου του, που επιδόθηκε σε κάθε Σύµβουλο και στο ήµαρχο, σύµφωνα µε το άρθ. 67 του Ν. 3852/2010 και του άρθ. 9 του Κανονισµού Λειτουργίας του.σ. Αφού διαπιστώθηκε ότι υπάρχει νόµιµη απαρτία, καθώς από το σύνολο των 41 µελών ήταν παρόντα 33, (σύµφωνα µε την µε αρ. πρωτ. 27835/25074/15.06.2012 διαπιστωτική πράξη του Γενικού Γραµµατέα της Α..Α., ο κ. Ιπποκράτης Σαββούρας τίθεται σε αργία, βάσει των σχετικών διατάξεων του άρθρου 236 παρ.1 και 2 α του Ν. 3852/2010), παρόντος και του ηµάρχου κου.. Χατζηδάκη, ήτοι: ΠΑΡΟΝΤΕΣ 1. Αναστασοπούλου Ο. 2. Αρσενίδου Α. 3. Ασηµακόπουλος Γ. 4. Βαλέτας Σ. 5. Βασιλείου Γ. 6. Βοργίας Ι. 7. Βουλγαρέλλης Ι. 8. Γιάκοβλεφ Ν. 9. Γλεντή Ε. 10. Γουλιέλµος Ι. 11. έτσης Ν. 12. ούµας Α. 13. Ζάγκα Μ. 14. Κανέλλος Θ. 15. Καραµαρούδης Γ. 16. Καρκατσέλης. 17. Κασιµάτη Β. 18. Κορόµηλος Α. 19. Κουερίνης Ν. 20. Κωττάκη Μ. 21. Λαζαρίδου Α. 22. Μαραβέλια Α. 23. Μιχαηλίδης Μ. 24. Μινέτος Σ. 25. Μπουσίου Σ. 26. Νικολαΐδης Κ. 27. Πανταζής Α. 28. Παπαϊωάννου Α. 29. Πιτούλης. 30. Πράπας Γ. 31. Τριάντος Ι. 32. Φωστηρόπουλος Ι. 33. Χρυσοβερίδης Γ. ΑΠΟΝΤΕΣ 1. Ανδρικοπούλου B. 2. Αντωνιάδου Μ. 3. Αρκουµάνης Θ. 4. Μαυρακάκης Σ. 5. Μηλαίτη Μ. 6. Μιχαλοπούλου Μ. 7. Παπαγεωργίου Ν. Οι οποίοι δεν προσήλθαν αν και προσκλήθηκαν νόµιµα. ΘΕΜΑ : 1 ο

Στη συνεδρίαση παρίστανται: η Ορκωτή Ελέγκτρια Λογίστρια της εταιρείας GRANT THORNTON κα. Μαρίνα Χρυσανθοπούλου και ο υπάλληλος γραφείου εκκαθάρισης και εντολής δαπανών-διπλογραφικού αναλυτικής λογιστικής και απογραφής του ήµου Π. Φαλήρου κ. Πιερουλής Στ. Ο Πρόεδρος, εισηγούµενος το 1ο θέµα της ηµερήσιας διάταξης, αναφέρεται στο µε αρ. πρωτ. 30262/24.10.2012 έγγραφο του ηµάρχου Π. Φαλήρου, απευθυνόµενο προς τον Πρόεδρο του ηµ. Συµ/λίου, που έχει ως εξής: «Παρακαλούµε να εγκρίνετε τον ισολογισµό 9ης χρήσεως 01.01.2011 / 31.12.2011. Ειδικότερα: Με τις παρ.1, 2, 3, 4 και 5 του άρθρου 163 του ηµοτικού και Κοινοτικού Κώδικα (Ν.3463/06), ορίζονται τα εξής: «1. Έως το τέλος Μαΐου, εκείνος που ενεργεί την ταµειακή υπηρεσία του ήµου υποβάλλει δια µέσου του δηµάρχου στη δηµαρχιακή επιτροπή (πλέον οικονοµική επιτροπή) λογαριασµό της διαχείρισης του οικονοµικού έτους που έληξε. 2. Μέσα σε δύο (2) µήνες αφότου παρέλαβε τα ανωτέρω στοιχεία, η δηµαρχιακή επιτροπή τα προελέγχει και, το αργότερο πέντε (5) ηµέρες µετά τη λήξη του διµήνου, υποβάλλει τον απολογισµό και, προκειµένου για ήµους που εφαρµόζουν το κλαδικό λογιστικό σχέδιο ήµων και Κοινοτήτων, τον ισολογισµό και τα αποτελέσµατα χρήσεως, µαζί µε έκθεσή της στο δηµοτικό συµβούλιο. 3. Ο ισολογισµός και τα αποτελέσµατα χρήσεως, πριν την υποβολή τους στο δηµοτικό συµβούλιο, ελέγχονται από έναν ορκωτό ελεγκτή - λογιστή. Ο ορκωτός ελεγκτής - λογιστής, για τον έλεγχο των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων (ισολογισµού, λογαριασµού αποτελεσµάτων χρήσεως, πίνακα διαθέσεως αποτελεσµάτων και προσαρτήµατος) του ήµου, εφαρµόζει τις αρχές και τους κανόνες ελεγκτικής που ακολουθεί το Σώµα Ορκωτών Ελεγκτών - Λογιστών, οι οποίες συµφωνούν µε τις βασικές αρχές των διεθνών ελεγκτικών προτύπων. Στο χορηγούµενο πιστοποιητικό ελέγχου του, ο ορκωτός ελεγκτής - λογιστής αναφέρει εάν ο ήµος εφάρµοσε ορθά το κλαδικό λογιστικό σχέδιο ήµων και Κοινοτήτων και εάν τηρήθηκαν οι διατάξεις του ηµοτικού και Κοινοτικού Κώδικα και των αντίστοιχων κανονιστικών ρυθµίσεων οι οποίες αφορούν το οικονοµικό, λογιστικό και διαχειριστικό σύστηµα των ήµων. Περιλαµβάνει επίσης και όλες τις παρατηρήσεις που αφορούν σε σηµαντικές ανεπάρκειες που έχουν ουσιώδη επίδραση στην ακρίβεια ή ορθότητα κονδυλίων του ισολογισµού ή των αποτελεσµάτων χρήσεως. Εκτός από το πιστοποιητικό ελέγχου, ο ορκωτός ελεγκτής - λογιστής υποχρεούται να καταρτίζει και έκθεση ελέγχου, στην οποία θα περιλαµβάνει τα όσα προέκυψαν από τον έλεγχό του, παραθέτοντας, επιπροσθέτως και τις αναγκαίες υποδείξεις του για κάθε θέµα. Η έκθεση ελέγχου υποβάλλεται από τον ορκωτό ελεγκτή - λογιστή στο δηµοτικό συµβούλιο και στον Γενικό Γραµµατέα της οικείας Περιφέρειας. 4. Το συµβούλιο µέσα σε προθεσµία δύο (2) µηνών αφότου παρέλαβε τον απολογισµό ή και τον ισολογισµό και τα αποτελέσµατα χρήσεως και την έκθεση της δηµαρχιακής επιτροπής αποφασίζει µε πράξη του για την έγκριση του απολογισµού ή και του ισολογισµού και διατυπώνει τις παρατηρήσεις του σχετικά µε αυτόν, σε ειδική για αυτόν το σκοπό συνεδρίαση, στην οποία παρίσταται και ο διευθυντής των οικονοµικών υπηρεσιών του ήµου. Στους ήµους που εφαρµόζουν κλαδικό λογιστικό σχέδιο, στην ανωτέρω ειδική συνεδρίαση καλείται και παρίσταται και ο ορκωτός ελεγκτής - λογιστής ή ο αναπληρωτής του, ο οποίος συνέταξε το πιστοποιητικό ελέγχου. Η απουσία του ορκωτού ελεγκτή - λογιστή ή του αναπληρωτή του δεν επηρεάζει τη λήψη απόφασης του συµβουλίου, υπό τον όρο ότι αποδεικνύεται η εµπρόθεσµη πρόσκλησή του στην ειδική συνεδρίαση.» Επί του θέµατος σας γνωρίζουµε ότι, η Οικονοµική Επιτροπή προέλεγξε τις οικονοµικές καταστάσεις χρήσεως 2011µε την υπ αρ. 512/2012 πράξη της, σύµφωνα µε τις διατάξεις της παρ. 1 του άρθρου 163 του Ν. 3463/2006 και του άρθρου 72 του Ν. 3852/2010. Η Έκθεση της Οικονοµικής Επιτροπής έχει ως ακολούθως:

ΕΚΘΕΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΠΡΟΣ ΤΟ ΗΜΟΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ ΤΟΥ ΗΜΟΥ ΠΑΛΑΙΟΥ ΦΑΛΗΡΟΥ ΓΕΝΙΚΑ Η χρήση που έκλεισε ήταν για το ήµο µας περίοδος δηµιουργικής δραστηριότητας σε όλους σχεδόν τους τοµείς. Στην παρούσα χρήση ο ήµος µας πραγµατοποίησε επενδύσεις ύψους 2.661.527,12 Ευρώ, οι οποίες αναλύονται στην ειδική παράγραφο µε αριθµό 3 του προσαρτήµατος, ενώ για την τρέχουσα περίοδο έχει προγραµµατίσει και νέες επενδύσεις. Σηµαντικό µέρος των επενδύσεων που πραγµατοποιήθηκαν στη χρήση του 2011 αφορά την ανακατασκευή των οδοστρωµάτων και πεζοδροµίων κοινής χρήσεως καθώς και την αγορά αυτοκινούµενου µηχανήµατος έργου, σάρωθρο. Οι επενδύσεις δεν γίνονται τυχαία, αλλά οφείλονται στην πολιτική που εφαρµόζουµε για τον εκσυγχρονισµό και την επέκταση των µόνιµων εγκαταστάσεων µε σκοπό τη βελτίωση της ποιότητας των παρεχόµενων υπηρεσιών προς τους δηµότες. Τα κυριότερα οικονοµικά στοιχεία εσόδων της χρήσης 2011 είναι τα εξής: Το σύνολο του κύκλου εργασιών ανήλθε συνολικά στο ποσό των 23.134.091,65 Ευρώ, το οποίο αποτελείται από έσοδα από παροχή υπηρεσιών προς τους ηµότες ποσό Ευρώ 10.584.505,58, ποσό Ευρώ 1.061.693,20 από έσοδα από φόρους-εισφορές-πρόστιµα-προσαυξήσεις, Ευρώ 11.314.484,72 από τακτικές επιχορηγήσεις, έσοδα από ενοίκια ποσό σε Ευρώ 6.495,00 και Ευρώ 166.913,15 από έσοδα κεφαλαίων. ΠΡΟΟΠΤΙΚΕΣ ΓΙΑ ΤΟ 2012 Οι προοπτικές για το 2012, παρά το γεγονός ότι έχουν περικοπεί οι κρατικές επιχορηγήσεις πιστεύουµε ότι θα διατηρηθούν σε ικανοποιητικά επίπεδα, λαµβάνοντας υπόψη την καλή οικονοµική διαχείριση των τελευταίων ετών, την ένταξη του ήµου µας σε πράξεις υλοποίησης έργων ΕΣΠΑ και προγραµµατικών συµβάσεων. ΑΚΟΛΟΥΘΟΥΜΕΝΕΣ ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ Για την κατάρτιση του Ισολογισµού της παρούσας χρήσης, όπως και τον συνοδεύοντα αυτόν λογαριασµό αποτελεσµάτων χρήσης, εφαρµόσθηκαν οι ακόλουθες βασικές λογιστικές αρχές: 1. Αποτίµηση παγίων περιουσιακών στοιχείων και αποσβέσεις αυτών. Τα ενσώµατα πάγια περιουσιακά στοιχεία, έχουν αποτιµηθεί στην αντικειµενική τους αξία, κατά την απογραφή έναρξης 31/12/2002. Τα νέα κτίρια που κατασκευάζονται ή αποκτώνται µετά την 31/12/2002, αποτιµώνται στην αξία κτήσης τους. Οι αποσβέσεις όλων των παγίων περιουσιακών στοιχείων, έχουν υπολογισθεί µε βάση τις διατάξεις του Π.. 299/2003. 2. Αποτίµηση αποθεµάτων πραγµατοποιήθηκε στην τελευταία τιµή εισαγωγής των αναλωσίµων υλικών και ανταλλακτικών παγίων. 3. Αποτίµηση απαιτήσεων ξένα νοµίσµατα δεν έγινε γιατί δεν υπήρξαν. Η αποτίµηση των υποχρεώσεων σε ελβετικά φράγκα πραγµατοποιήθηκε µε την ισοτιµία αναφοράς της ΕΚΤ της 31.12.2011, όπως εκδόθηκε από την Τράπεζα της Ελλάδας. 4. Οι συµµετοχές αποτιµήθηκαν: α) στις δηµοτικές επιχειρήσεις στην αξία κτήσεως και β) οι συµµετοχές στις Ανώνυµες Εταιρείες στην τρέχουσα αξία, όπως προβλέπεται από το Π. 315/1999, αναφέρονται δε αναλυτικά στην παράγραφο 4 του προσαρτήµατος. 5. Κριτήρια χαρακτηρισµού απαιτήσεων και υποχρεώσεων σε µακροπρόθεσµες και βραχυπρόθεσµες. Οι υποχρεώσεις των οποίων η προθεσµία εξόφλησης των, από την ηµεροµηνία του Ισολογισµού, είναι µεγαλύτερη του έτους, έχουν καταχωρηθεί στην κατηγορία των µακροπρόθεσµων όλες δε οι λοιπές έχουν συµπεριληφθεί στην κατηγορία των βραχυπρόθεσµων. Τα ίδια κριτήρια ισχύουν και για τις απαιτήσεις. 6. Αποζηµιώσεις αποχωρούντος και απολυοµένου προσωπικού. Ο ήµος έχει σχηµατίσει πρόβλεψη προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία, για το προσωπικό που απασχολεί µε συµβάσεις Ιδιωτικού ικαίου, η οποία κατά την 31.12.2011, ανερχόταν σε ποσό 183.752,71. ΑΝΑΛΥΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΟΣ ΧΡΗΣΗΣ Τα συνολικά οργανικά έσοδα του ήµου της χρήσεως 2011 ανήλθαν στο ποσό των 23.134.091,65 ευρώ. Στο παραπάνω ποσό αν προστεθούν και τα έκτακτα και ανόργανα έσοδα ποσού 1.531.435,81 ευρώ, τα έσοδα προηγουµένων χρήσεων ποσού 63.330,84 ευρώ και τα έσοδα από µη χρησιµοποιηµένες προβλέψεις

αποζηµίωσης προσωπικού προηγουµένων χρήσεων ποσού 10.832,92 ευρώ, τα συνολικά έσοδα του ήµου οργανικά και ανόργανα ανήλθαν στο ποσό των 24.739.691,22 ευρώ. Το κόστος των παρερχοµένων υπηρεσιών ανήλθε στο ποσό των 19.866.252,87 ευρώ. Τα Μικτά αποτελέσµατα διαµορφώθηκαν σε πλεόνασµα 2.608.639,19 ευρώ και µετά την αφαίρεση των εξόδων διοίκησης, δηµοσίων σχέσεων και χρηµατοπιστωτικών και αποσβέσεων προέκυψε πλεόνασµα Ευρώ 257.769,73. Τα έξοδα διοικητικής λειτουργίας του ήµου ανήλθαν στο ποσό των 2.835.944,12 ευρώ, τα έξοδα λειτουργίας δηµοσίων σχέσεων ανήλθαν στο ποσό των 7.211,79 ευρώ, οι προβλέψεις υποτιµήσεως τίτλων και χρεογράφων ανήλθαν στο ποσό των 1.734,58 ευρώ και τα χρηµατοοικονοµικά έξοδα ανήλθαν στο ποσό των 143.811,95 ευρώ. Το συνολικό κόστος παροχής υπηρεσιών, διοίκησης, δηµοσίων σχέσεων, υποτιµήσεως τίτλων και χρεογράφων και χρηµατοοικονοµικών, ανήλθε στο ποσό των 22.854.955,30 ευρώ. Στο παραπάνω ποσό αν προστεθούν τα έξοδα προηγουµένων χρήσεων τα έκτακτα ανόργανα έξοδα και οι προβλέψεις για εκτάκτους κινδύνους, ποσού 394.507,32 ευρώ, τα συνολικά έξοδα της χρήσεως 2011 ανήλθαν στο ποσό των 23.249.462,62 ευρώ. Η διαφορά µεταξύ των συνολικών εσόδων της χρήσεως 2011 ποσού 24.739.691,22 ευρώ µείον τα συνολικά έξοδα της χρήσεως 2011 ποσού 23.249.462,62 ευρώ αποτελεί το πλεόνασµα της χρήσεως 2011 το οποίο ανέρχεται σε 1.490.228,60 ευρώ. Ακολουθεί πίνακας ανάλυσης αποτελέσµατος ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ 2011 2010 ΑΠΟΛΥΤΗ ΜΕΤΑΒΟΛΗ ΠΟΣΟΣΤΙΑΙΑ ΜΕΤΑΒΟΛΗ Έσοδα από προσκυρώσεις - ρυµοτοµία 1.720,00 632,00 1.088,00 172,15% Έσοδα από φόρους πρόστιµα - προσαυξήσεις 1.061.693,20 1.284.463,28 (222.770,08) -17,34% Έσοδα από τέλη και δικαιώµατα 10.582.785,58 11.420.403,48 (837.617,90) -7,33% Έσοδα από επιχορηγήσεις 11.314.484,72 12.333.732,55 (1.019.247,83) -8,26% Έσοδα παρεπόµενων ασχολιών και δωρεών 6.495,00 3.550,00 2.945,00 82,96% Έσοδα κεφαλαίων 166.913,15 144.813,09 22.100,06 15,26% Σύνολο οργανικών εσόδων 23.134.091,65 25.187.594,40 (2.053.502,75) -8,15% Αναλώσεις υλικών 568.130,27 1.427.319,72 (859.189,45) -60,20% Αναλώσεις ανταλλακτικών παγίων 480.376,90 0,00 480.376,90 Αµοιβές και έξοδα προσωπικού 10.872.003,55 11.255.034,19 (383.030,64) -3,40% Αµοιβές και έξοδα αιρετών αρχόντων και τρίτων 1.912.896,32 1.957.629,80 (44.733,48) -2,29% Παροχές τρίτων 2.232.881,75 2.345.180,61 (112.298,86) -4,79% Φόροι - Τέλη 12.905,17 37.745,53 (24.840,36) -65,81% ιάφορα έξοδα 1.820.147,96 2.311.531,43 (491.383,47) -21,26% Τόκοι και συναφή έξοδα 143.811,95 149.416,98 (5.605,03) -3,75% Παροχές χορηγήσεων - επιχορηγήσεων 2.352.954,00 2.803.386,95 (450.432,95) -16,07% Προβλέψεις Εκµεταλλεύσεως 26.424,88 6.980,45 19.444,43 278,56% Οργανικά έξοδα εκτός αποσβέσεων 20.422.532,75 22.294.225,66 (1.871.692,91) -8,40% Οργανικό αποτέλεσµα εκτός αποσβέσεων 2.711.558,90 2.893.368,74 (181.809,84) -6,28% Έκτακτα κι ανόργανα έξοδα (226.485,71) (142.105,79) (84.379,92) 59,38% Εξοδα προηγούµενων χρήσεων (93.435,94) (311.887,38) 218.451,44-70,04% Εσοδα προηγούµενων χρήσεων 54.287,86 0,00 54.287,86

Επιστροφές αχρεωστητώς καταβληθέντων 9.042,98 0,00 9.042,98 Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις (74.585,67) 0,00 (74.585,67) Εσοδα από χρησιµοπ.προβλέψεις προηγουµένων χρήσεων 10.832,92 13.542,67 (2.709,75) -20,01% - Ανόργανα αποτελέσµατα εκτός αποσβέσεων επιχορηγήσεων παγίων επενδύσεων (320.343,56) (440.450,50) 120.106,94-27,27% Οργανικά και Ανόργανα αποτελέσµατα εκτός αποσβέσεων παγίων και αποσβέσεων επιχορηγήσεων παγίων επενδύσεων 2.391.215,34 2.452.918,24 (61.702,90) -2,52% Αποσβέσεις ενσωµατωµένες στο Λ.Κ. 2.432.422,55 2.363.340,46 69.082,09 2,92% Αποσβέσεις επιχορηγήσεων παγίων παρούσας και προηγούµενης χρήσης 1.531.435,81 1.485.439,49 45.996,32 3,10% Αποτέλεσµα αποσβέσεων 900.986,74 877.900,97 23.085,77 2,63% Αποτελέσµατα χρήσης 1.490.228,60 1.575.017,27 (84.788,67) -5,38% ΙΑΘΕΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Το συνολικό Πλεόνασµα την 31-12-2011 ανήλθε στο ποσό των Ευρώ 1.490.228,60 και µεταφέρθηκε στα Ίδια Κεφάλαια του ήµου. Η ΠΟΡΕΙΑ ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ ΤΗΣ ΙΠΛΟΓΡΑΦΙΚΗΣ ΜΕΘΟ ΟΥ Η χρήση 2011 (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2010-31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2011) απετέλεσε για το ήµο µας την ένατη χρήση εφαρµογής της διπλογραφικής λογιστικής µεθόδου, µε τήρηση των διατάξεων του Π.. 315/1999. Αποτέλεσµα της όλης προσπάθειας είναι η παρουσίαση των οικονοµικών καταστάσεων που έχετε στα χέρια σας. Η Οικονοµική Επιτροπή Παλαιό Φάληρο, 24/10/2012 Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΑ ΜΕΛΗ ΙΟΝΥΣΙΟΣ ΧΑΤΖΗ ΑΚΗΣ

Σας υποβάλλουµε το πιστοποιητικό ελέγχου και την από 25.10.2012 αναλυτική έκθεση τακτικού ελέγχου του ορκωτού ελεγκτή-λογιστή της χρήσεως 2011. (επισυνάπτεται στο παρόν) Μετά τα παραπάνω, όπως ληφθεί σχετική απόφαση περί έγκρισης του ισολογισµού χρήσεως 2011». Ακολούθησαν διαλογικές συζητήσεις κατά τις οποίες µέλη του.σ. εξέφρασαν απορίες και απόψεις επί του θέµατος. Ο κ. έτσης τόνισε ότι θεωρεί µη σύννοµη την έγκριση του ισολογισµού του έτους 2011, λόγω του γεγονότος ότι αυτός υποβάλλεται προς έγκριση εκπρόθεσµα σύµφωνα µε τα ισχύοντα στο άρθρο 163 του Ν.3463/2006. Οι αρµόδιοι (ως προαναφέρονται) έδωσαν εξηγήσεις και διευκρινίσεις σχετικά, όπως αναλυτικά αναφέρονται στα πρακτικά της συνεδρίασης. Το.Σ. αφού άκουσε, σκέφτηκε και έλαβε υπόψη του: Το άρθρο 163 του Ν. 3463/06 το πιστοποιητικό ελέγχου και την έκθεση ελέγχου που υποβλήθηκαν στο.σ. από τον ορκωτό ελεγκτή λογιστή την υπ αριθµ. 512/2012 απόφαση της Οικονοµικής Επιτροπής (Α Α: Β43ΘΩΞΕ-ΕΞΥ) για την υποβολή του ισολογισµού (Ισολογισµός-Αποτελέσµατα Χρήσεως και Προσάρτηµα) χρήσης του οικονοµικού έτους 2011 και τη σχετική έκθεση της Οικονοµικής Επιτροπής τον ισολογισµό (Ισολογισµός-Αποτελέσµατα Χρήσεως και Προσάρτηµα) της χρήσης του οικονοµικού έτους 2011 την εισήγηση του Προέδρου και έπειτα από διαλογικές συζητήσεις προέβη σε ονοµαστική ψηφοφορία ΑΠΟΦΑΣΙΖΕΙ ΚΑΤΑ ΠΛΕΙΟΨΗΦΙΑ (20 ΥΠΕΡ 8 ΚΑΤΑ 5 ΛΕΥΚΑ ) 1. Την έγκριση του πιστοποιητικού ελέγχου και της από 25.10.2012 έκθεσης ελέγχου του ορκωτού ελεγκτή-λογιστή της χρήσεως 2011. 2. Την έγκριση του Ισολογισµού και των αποτελεσµάτων χρήσεως του έτους 2011 (Ισολογισµός-Αποτελέσµατα Χρήσεως και Προσάρτηµα), όπως εµφανίζονται συνηµµένα και αποτελούν αναπόσπαστο τµήµα της παρούσας απόφασης. Η απόφαση αυτή έλαβε αύξοντα αριθµό 282/2012. Σύµφωνα µε τις διατάξεις του άρθρου 227 του Ν. 3852/2010, οποιοσδήποτε έχει έννοµο συµφέρον µπορεί να προσβάλλει τις αποφάσεις των συλλογικών ή µονοµερών οργάνων των ήµων, των Περιφερειών ή των νοµικών προσώπων δηµοσίου δικαίου αυτών, µέσα σε προθεσµία δεκαπέντε (15) ηµερών από τη δηµοσίευση της απόφασης ή την ανάρτησή της στο διαδίκτυο ή από την κοινοποίησή της ή αφότου έλαβε γνώση αυτής, στον Γενικό Γραµµατέα της Αποκεντρωµένης ιοίκησης ο οποίος ασκεί τις αρµοδιότητες του Ελεγκτή Νοµιµότητας, µέχρι να οριστεί. Ο Γενικός Γραµµατέας αποφαίνεται επί της προσφυγής, εντός αποκλειστικής προθεσµίας δύο ( 2 ) µηνών από την υποβολή της. Οποιοσδήποτε έχει έννοµο συµφέρον µπορεί να προσβάλει τις αποφάσεις του Γενικού Γραµµατέα ενώπιον της Ειδικής Επιτροπής του άρθρου 152 του Ν. 3463/2006, η οποία εξακολουθεί να ισχύει µέχρι την έναρξη λειτουργίας της Υπηρεσίας Εποπτείας Ο.Τ.Α., εντός προθεσµίας ενός (1) µηνός από την έκδοση της απόφασης ή την κοινοποίησή της ή αφότου έλαβε γνώση αυτής. Η Ειδική Επιτροπή ασκεί έλεγχο νοµιµότητας και εκδίδει απόφαση επί της προσφυγής µέσα σε αποκλειστική προθεσµία τριάντα (30 ) ηµερών από την υποβολή της. Οι αποφάσεις της επιτροπής

κοινοποιούνται στον Γενικό Γραµµατέα και στο ήµο ή στην Κοινότητα ή στο νοµικό πρόσωπο αυτών, καθώς και σε αυτόν που έχει ασκήσει προσφυγή. Οι αποφάσεις της Ειδικής Επιτροπής προσβάλλονται µόνο στα αρµόδια δικαστήρια. Η παρούσα δηµοσιεύεται στην ιστοσελίδα του ήµου Παλαιού Φαλήρου, σύµφωνα µε την παρ. 3 του άρθρου 71 του Ν. 3852/2010. (http://www.palaiofaliro.gr/ ). Η παρούσα εµπίπτει στις διατάξεις του άρθρου 2 παρ. 4 περ. 6 του Ν. 3861/2010: Ενίσχυση της διαφάνειας µε την υποχρεωτική ανάρτηση νόµων και πράξεων των κυβερνητικών, διοικητικών και αυτοδιοικητικών οργάνων στο διαδίκτυο «Πρόγραµµα ιαύγεια» και άλλες διατάξεις.. Αφού συντάχθηκε και αναγνώσθηκε το παρόν πρακτικό, υπογράφεται: Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΑ ΜΕΛΗ ΓΕΩΡΓΙΟΣ ΧΡΥΣΟΒΕΡΙ ΗΣ Ακριβές Αντίγραφο Ο ΗΜΑΡΧΟΣ ΙΟΝΥΣΗΣ ΧΑΤΖΗ ΑΚΗΣ

ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 31ης ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2011 9η ΧΡΗΣΗ (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2011-31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2011) Ποσά Ποσά ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ποσά κλειόµενης χρήσεως 2011 Ποσά προηγούµενης χρήσεως 2010 κλειόµενης προηγούµενης Αξία κτήσεως Αποσβέσεις Αναπόσβ.αξία Αξία κτήσεως Αποσβέσεις Αναπόσβ.αξία χρήσεως 2011 χρήσεως 2010 Β. ΕΞΟ Α ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ Α. Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 2. Συναλλαγµατικές διαφορές δανείων για κτήσεις παγίων στοιχείων 656.960,99 803.493,29 4. Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως 1.070.634,29 759.558,40 311.075,89 1.051.794,38 658.438,24 393.356,14 Ι. Κεφάλαιο 35.339.627,38 35.339.627,38 1.070.634,29 759.558,40 968.036,88 1.051.794,38 658.438,24 1.196.849,43 35.339.627,38 35.339.627,38 Γ. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΙΙ. ιαφορές αναπροσαρµογής και επιχορηγήσεις ΙΙ. Ενσώµατες ακινητοποιήσεις επενδύσεων - δωρεές παγίων 1. Γήπεδα - Οικόπεδα 35.359.058,08 0,00 35.359.058,08 35.359.058,08 0,00 35.359.058,08 3. ωρεές παγίων 49.772,00 49.769,00 1α. Πλατείες-Πάρκα -Παιδότοποι κοινής χρήσεως 3.435.860,45 1.633.937,58 1.801.922,87 3.416.360,45 1.407.884,87 2.008.475,58 4. Επιχορηγήσεις επενδύσεων 15.953.175,73 15.059.489,69 1β. Οδοί-Οδοστρώµατα κοινής χρήσεως 7.260.521,95 3.148.271,99 4.112.249,96 6.917.093,65 2.622.792,52 4.294.301,13 16.002.947,73 15.109.258,69 1γ. Πεζοδρόµια κοινής χρήσεως 4.854.587,95 2.598.388,85 2.256.199,10 4.173.156,93 2.251.068,32 1.922.088,61 3. Κτίρια και τεχνικά έργα 16.445.711,59 7.122.945,46 9.322.766,13 16.301.782,30 6.437.345,72 9.864.436,58 IV. Αποτελέσµατα εις νέο 3β. Εγκαταστάσεις Ηλεκτροφωτισµού κοινής χρήσεως 1.251.445,24 975.948,00 275.497,24 1.251.445,24 936.346,64 315.098,60 Υπόλοιπο πλεονασµάτων εις νέον 6.023.445,17 4.533.216,57 3γ. Λοιπες εγκαταστάσεις κοινής χρήσεως 1.765.284,52 627.349,58 1.137.934,94 1.765.284,52 480.301,46 1.284.983,06 6.023.445,17 4.533.216,57 4. Μηχ/τα-Τεχν. Εγκ/σεις και λοιπός µηχ/κός εξοπλισµός 1.280.586,10 947.329,10 333.257,00 1.062.020,99 898.197,45 163.823,54 5. Μεταφορικά µέσα 4.040.441,72 3.763.875,84 276.565,88 4.040.441,72 3.654.223,33 386.218,39 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (ΑΙ+ΑΙΙ+ΑIV) 57.366.020,28 54.982.102,64 6. Επιπλα και λοιπός εξοπλισµός 2.871.809,09 2.330.895,83 540.913,26 2.763.022,37 2.129.479,53 633.542,84 7. Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση και προκαταβολές 1.883.359,72 0,00 1.883.359,72 756.312,95 0,00 756.312,95 Σύνολο ακινητοποιήσεων (ΓΙΙ) 80.448.666,41 23.148.942,23 57.299.724,18 77.805.979,20 20.817.639,84 56.988.339,36 Β.ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΚΙΝ ΥΝΟΥΣ & ΕΞΟ Α 1.Προβλέψεις για την αποζηµίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 183.752,71 169.895,33 ΙΙΙ. Τίτλοι πάγιας επένδυσης και άλλες µακροπρόθεσµες 2α. Προβλέψεις για εξαιρετικούς κινδύνους και έκτακτα έξοδα 716.977,84 723.880,52 χρηµατοοικονοµικές απαιτήσεις 2β. Προβλέψεις για κάλυψη συναλλαγµατικών διαφορών 0,00 0,00 1. Τίτλοι πάγιας επένδυσης 31.296,82 31.296,82 900.730,55 893.775,85 ΜΕΙΟΝ: προβλέψεις αποτίµησης 18.828,38 12.468,44 17.093,80 14.203,02 Γ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 2. Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις 160,00 0,00 Σύνολο πάγιου ενεργητικού (ΓΙΙ+ΓΙΙΙ) 12.628,44 14.203,02 Ι. Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις 57.312.352,62 57.002.542,38 2. άνεια Τραπεζών 4.081.458,43 4.890.878,46. ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 4.081.458,43 4.890.878,46 Ι. Αποθέµατα ΙΙ. Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις 4. Πρώτες και βοηθητικές ύλες, αναλώσιµα υλικά, 432.213,53 242.464,25 1. Προµηθευτές 1.173.090,08 1.021.219,24 ΙΙ. Απαιτήσεις 432.213,53 242.464,25 5. Υποχρεώσεις από φόρους & τέλη 117.952,37 129.357,26 6. Ασφαλιστικοί οργανισµοί 389.857,29 428.103,63 7. Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις πληρ.στην επόµενη χρήση 871.665,52 860.453,59 1. Απαιτήσεις από πώληση αγαθών και υπηρεσιών 731.775,32 578.752,68 8. Πιστωτές διάφοροι 769.075,27 164.929,71 ΜΕΙΟΝ : Προβλέψεις 281.402,14 450.373,18 251.074,77 327.677,91 3.321.640,53 2.604.063,43 4.Επισφαλείς-Επίδικες απαιτήσεις και χρεώστες 0,00 0,00 Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙ+ΓΙΙ) 7.403.098,96 7.494.941,89 ΜΕΙΟΝ : Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις 0,00 0,00 0,00 0,00 5. Χρεώστες ιάφοροι 73.471,70 114.353,40 ΙV. ιαθέσιµα ΗΜΟΣ ΠΑΛΑΙΟΥ ΦΑΛΗΡΟΥ 523.844,88 442.031,31 3. Καταθέσεις όψεως και προθεσµίας 5.499.081,77 3.539.281,46 5.499.081,77 3.539.281,46 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού ( Ι+ ΙΙ+ IV) 6.455.140,18 4.223.777,02 ΑΔΑ: Β42ΖΩΞΕ-Ω45 Ε. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 2. Έσοδα εποµένων χρήσεων 123.023,26 116.462,25 2. Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα 1.490.881,01 1.512.443,87 2. Έξοδα χρήσεως πληρωτέα 466.315,54 409.396,27 3.Λοιποί Μεταβατικοί Λογαριασµοί Ενεργητικού 32.777,90 0,00 3. Λοιποί µεταβατικοί λογαριασµοί παθητικού 0,00 38.933,80 1.523.658,91 1.512.443,87 589.338,80 564.792,32 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Β+Γ+ +Ε) 66.259.188,59 63.935.612,70 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Β+Γ+ ) 66.259.188,59 63.935.612,70 ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ 2. Χρεωστικοί λογαριασµοί ηµόσιου Λογιστικού 33.998.318,67 46.770.656,79 2. Πιστωτικοί λογαριασµοί ηµόσιου Λογιστικού 33.998.318,67 46.770.656,79 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜAΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ ΠΙΝΑΚΑΣ ΙΑΘΕΣΕΩΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ 31ης ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2011 (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2011-31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2011) Ποσά Ποσά κλειόµενης προηγούµενης Ποσά κλειόµενης χρήσεως 2011 Ποσά προηγούµενης χρήσεως 2010 χρήσεως 2011 χρήσεως 2010 Ι.Αποτελέσµατα εκµεταλλεύσεως 1. Εσοδα από πώληση αγαθών και υπηρεσιών 10.584.505,58 11.421.035,48 Καθαρά αποτελέσµατα (πλεόνασµα) χρήσεως 1.490.228,60 1.575.017,27 2. Εσοδα από φόρους-εισφορές-πρόστιµα-προσαυξήσεις 1.061.693,20 1.284.463,28 (+) Υπόλοιπο αποτελεσµάτων προηγούµενων χρήσεων 4.533.216,57 2.958.199,30 3. Τακτικές επιχορηγήσεις από Κρατικό Προυπολογισµό 10.828.693,28 10.982.058,03 Πλεόνασµα εις νέον 6.023.445,17 4.533.216,57 Σύνολο 22.474.892,06 23.687.556,79 Μείον: Κόστος αγαθών και υπηρεσιών 19.866.252,87 21.820.502,88 Μικτά αποτελέσµατα (κέρδη) εκµεταλλεύσεως 2.608.639,19 1.867.053,91 Πλέον: Αλλα έσοδα (επιχορηγήσεις-ενοίκια) 492.286,44 1.355.224,52 Σύνολο 3.100.925,63 3.222.278,43 Μείον: 1. Εξοδα διοικητικής λειτουργίας 2.835.944,11 2.676.490,07 3. Έξοδα λειτουργίας δηµοσίων σχέσεων 7.211,79 2.843.155,90 8.060,93 2.684.551,00 Μερικά αποτελέσµατα (κέρδη) εκµεταλλεύσεως 257.769,73 537.727,43 Πλέον: 4. Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα 166.913,15 144.813,09 Μείον: 2. Προβλέψεις υποτιµήσεως τίτλων και χρεογράφων 1.734,58 3.095,26 Μείον: 3. Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 143.811,95 21.366,62 149.416,98-7.699,15 Ολικά αποτελέσµατα (κέρδη) εκµεταλλεύσεως 279.136,35 530.028,28 ΙΙ. ΠΛΕΟΝ: Εκτακτα αποτελέσµατα 1. Εκτακτα και ανόργανα έσοδα 1.531.435,81 1.485.439,49 3. Έσοδα προηγούµενων χρήσεων 63.330,84 0,00 4. Έσοδα από προβλέψεις προηγούµενων χρήσεων 10.832,92 1.605.599,57 13.542,67 1.498.982,16 Mείον: 1. Εκτακτα και ανόργανα έξοδα 226.485,71 142.105,79 2. Έκτακτες ζηµιές 0,00 0,00 3. Έξοδα προηγούµενων χρήσεων 93.435,94 311.887,38 4. Προβλέψεις για έκτακτους κινδύνους 74.585,67 394.507,32 0,00 453.993,17 Οργανικά και έκτακτα αποτελέσµατα (κέρδη) 1.490.228,60 1.575.017,27 Μείον: Σύνολο αποσβέσεων παγίων στοιχείων 2.432.422,55 2.363.340,46 Μείον : Οι από αυτές ενσωµατωµένες στο λειτουργικό κόστος 2.432.422,55 0,00 2.363.340,46 0,00 ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΧΡΗΣΕΩΣ (κέρδη) 1.490.228,60 1.575.017,27 Παλαιό Φάληρο, 24/10/2012 Ο ΗΜΑΡΧΟΣ H ΠΡΟ'Ι'ΣΤΑΜΕΝΗ /ΝΣΗΣ ΟΙΚΟΝ. ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΙΟΝΥΣΙΟΣ ΧΑΤΖΗ ΑΚΗΣ Α..Τ. ΑΕ 624709 ΜΑΡΙΑ ΜΠΟΥΡΚΟΥΛΑ ΣΤΕΦΑΝΟΣ ΠΙΕΡΟΥΛΗΣ Α..Τ. Σ 622732 Α..Τ. ΑΒ 286044 ΑΡ. Α ΕΙΑΣ Α' ΤΑΞΗΣ 1097

Π Ρ Ο Σ Α Ρ Τ Η Μ Α ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΤΗΣ 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2011 (Βάσει των διατάξεων του άρθρου 1 παράγρ. 4.1.501 του Π.. 315/29.12.1999) ΤΟΥ «ΗΜΟΥ ΠΑΛΑΙΟΥ ΦΑΛΗΡΟΥ» 1. ΣΥΝΝΟΜΗ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗ ΚΑΙ ΟΜΗ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ - ΠΑΡΕΚΚΛΙΣΕΙΣ ΠΟΥ ΕΓΙΝΑΝ ΧΑΡΙΝ ΤΗΣ ΑΡΧΗΣ ΤΗΣ ΠΡΑΓΜΑΤΙΚΗΣ ΕΙΚΟΝΑΣ (α) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 21. Σε περίπτωση παρεκκλίσεως, σε µία χρήση, από την αρχή κατά την οποία δεν επιτρέπεται η µεταβολή από χρήση σε χρήση της καθορισµένης δοµής του ισολογισµού και του λογαριασµού αποτελεσµάτων χρήσεως, ή οποία είναι δυνατό να γίνει µόνο σε εξαιρετικές περιπτώσεις που προβλέπονται από τη νοµοθεσία, αναφέρονται η παρέκκλιση και οι λόγοι που την επέβαλαν, µε πλήρη αιτιολόγηση της σκοπιµότητας της παρεκκλίσεως αυτής. εν έγινε παρέκκλιση. (β) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 22: Αναλύσεις των συµπτυγµένων στοιχείων των κατηγοριών εκείνων του ισολογισµού που αντιστοιχούν σε αραβικούς αριθµούς. Όταν ο ήµος κάνει τέτοιες συµπτύξεις, είναι υποχρεωµένος να παρουσιάζει τις αντίστοιχες αναλύσεις. εν έγιναν συµπτύξεις. (γ) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 23:Επεξηγηµατικές σηµειώσεις, σχετικές µε τη συγκρισιµότητα των κονδυλίων της χρήσεως του ισολογισµού και των κονδυλίων της προηγούµενης χρήσεως, όταν τα κονδύλια που απεικονίζονται στον ισολογισµό και στα αποτελέσµατα χρήσεως, για διάφορους λόγους, δεν είναι απόλυτα συγκρίσιµα µε τα αντίστοιχα κονδύλια της προηγουµένης χρήσεως. Επίσης, σχετικές επεξηγηµατικές σηµειώσεις, όταν γίνεται ανακατάταξη των ποσών των αντίστοιχων λογαριασµών της προηγούµενης χρήσεως για να γίνουν αυτά συγκρίσιµα µε τα ποσά της κλειόµενης χρήσεως. εν έγιναν. 2. ΑΠΟΤΙΜΗΣΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ (α) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ.1 : Οι µέθοδοι που εφαρµόστηκαν για την αποτίµηση των διάφορων στοιχείων των οικονοµικών καταστάσεων και οι µέθοδοι υπολογισµού διορθώσεως αξιών µε σχηµατισµό προβλέψεων ή διενέργεια αποσβέσεων, καθώς και οι µέθοδοι υπολογισµού αναπροσαρµοσµένων αξιών, σε περίπτωση που ειδικές διατάξεις της νοµοθεσίας που ισχύει κάθε φορά επιτρέπουν την αναπροσαρµογή. Σε εξαιρετικές περιπτώσεις που γίνονται παρεκκλίσεις από τις διατάξεις που καθορίζουν τις γενικές αρχές αποτιµήσεως, οι παρεκκλίσεις αυτές αναφέρονται µε πλήρη αιτιολόγηση των λόγων που τις επέβαλαν και του µεγέθους των συνεπειών, που είχαν στη διαµόρφωση των απαιτήσεων - υποχρεώσεων της περιουσιακής καταστάσεως και των αποτελεσµάτων χρήσεως του ήµου. (1) Τα πάγια περιουσιακά στοιχεία και τα έξοδα εγκαταστάσεως, αποτιµήθηκαν στην αξία της τιµής κτήσεως ή του κόστους ιδιοκατασκευής τους, η οποία είναι προσαυξηµένη µε την αξία των προσθηκών και βελτιώσεων και µειωµένη µε τις προβλεπόµενες από το νόµο αποσβέσεις. (1α) Οι αξίες της απογραφής έναρξης της χρήσεως 2011 των λογαριασµών «Γήπεδα-Οικόπεδα» 35.359.058,08 «Κτίρια και τεχνικά έργα» 16.445.711,59, προσδιορίσθηκαν µε βάση το σύστηµα αντικειµενικού προσδιορισµού της αξίας των ακινήτων που προβλέπονται από τις ισχύουσες φορολογικές διατάξεις. Οποιεσδήποτε αποκλίσεις στις ποσότητες και τις αξίες, από αυτές που θα προκύψουν από την ολοκλήρωση του Κτηµατολογίου του ήµου που βρίσκεται σε εξέλιξη θα τακτοποιηθούν σύµφωνα µε τα οριζόµενα στην περίπτωση 8 της παραγράφου 1.1.108 του Π.. 315/30.12.1999. 1

(2) εν συνέτρεξε περίπτωση σχηµατισµού προβλέψεων υποτιµήσεως. (3) Οι Συµµετοχές αποτιµήθηκαν ως εξής : α) Οι Συµµετοχές στη ιαδηµοτική Επιχείρηση, (Ελληνική ιαδηµοτική Εταιρεία Χρηµατοοικονοµικών Υπηρεσιών), µε καταβληµένο κεφάλαιο σε ευρώ 6.000,00, έχουν αποσβεστεί στο σύνολό τους καθόσον η εταιρεία τελούσε υπό εκκαθάριση, τελευταίος δηµοσιευµένος Ισολογισµός της εταιρείας, την 31-12-2009, όπως προβλέπεται από το Π.. 315/1999. β) Η Συµµετοχή στην ανώνυµη εταιρεία, «ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΦΥΣΙΚΟΥ ΑΡΕΙΟΥ ΚΕΝΤ. ΑΤΤΙΚΗΣ», αποτιµήθηκε στην τρέχουσα αξία που προκύπτει από τον τελευταίο δηµοσιευµένο Ισολογισµό της εταιρείας, την 31-12-2011, όπως προβλέπεται από το Π. 315/1999. (4) Χρεόγραφα δεν υπάρχουν. (5) Τα αποθέµατα, (πρώτες και βοηθητικές ύλες αποτιµήθηκαν 31.12.2011 µε την τελευταία τιµή αγοράς, αξία σε ευρώ 432.213,53. (β) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 2: Σε περίπτωση που, µε βάση ειδικές διατάξεις της νοµοθεσίας, εφαρµόζονται διαφορετικές µέθοδοι αποτιµήσεως από τις γενικά νοµοθετηµένες, αναφέρεται η µέθοδος που εφαρµόστηκε και τα στοιχεία των οικονοµικών καταστάσεων για τα οποία οι αξίες διαµορφώθηκαν µε τη µέθοδο αυτή. Στην περίπτωση αυτή, οι διαφορές από την εφαρµογή της διαφορετικής µεθόδου αποτιµήσεως από τις γενικά νοµοθετηµένες καταχωρούνται στους λογαριασµούς "διαφορών αναπροσαρµογής" του παθητικού (λογ. 41.06-41.07), ενώ στο προσάρτηµα αναφέρεται και η φορολογική µεταχείριση των διαφορών αυτών. Στην παραπάνω περίπτωση, στο προσάρτηµα καταχωρείται ένας πίνακας που δείχνει τις µεταβολές των λογαριασµών "διαφορές αναπροσαρµογής", που έγιναν µέσα στη χρήση. εν εφαρµόσθηκαν διαφορετικές µέθοδοι αποτιµήσεως µε βάση ειδικές διατάξεις της νοµοθεσίας. (γ) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 7: Οι συναλλαγµατικές διαφορές από απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε ξένο νόµισµα και ο λογιστικός χειρισµός τους, δηλαδή εάν εµφανίζονται στον Ισολογισµό (λογ. πάγιων στοιχείων), ή εάν µεταφέρονται στο λογαριασµό αποτελεσµάτων χρήσεως. (1) Οι χρεωστικές συναλλαγµατικές διαφορές ποσού 656.960,99 που προέκυψαν από δάνειο που έχει λάβει ο δήµος σε Ελβετικά φράγκα, εµφανίζονται στον λογαριασµό «Β.2. Συναλλαγµατικές διαφορές δανείων για κτήσεις παγίων στοιχείων».τα αποτελέσµατα της χρήσεως επιβαρύνθηκαν µε συναλλαγµατικές διαφορές ποσού 226.485,71.. 3. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΚΑΙ ΕΞΟ Α ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ (α) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 16: Οι σηµαντικές µεταβολές των πάγιων στοιχείων, και εξόδων εγκαταστάσεως σε σχέση µε την προηγούµενη χρήση, για κάθε πρωτοβάθµιο λογαριασµό του πάγιου ενεργητικού Η ανάλυση των αποσβέσεων των παγίων στοιχείων και των εξόδων εγκαταστάσεως φαίνεται στον παρακάτω πίνακα ενσώµατων παγίων και εξόδων πολυετούς απόσβεσης. 2

ΗΜΟΣ ΠΑΛΑΙΟΥ ΦΑΛΗΡΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 31ης ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2011 ΑΔΑ: Β42ΖΩΞΕ-Ω45 ΣΥΚΕΝΤΡΩΤΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΕΝΣΩΜΑΤΩΝ ΠΑΓΙΩΝ - ΕΞΟ ΩΝ ΠΟΛΥΤΟΥΣ ΑΠΟΣΒΕΣΗΣ ΚΑΙ ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 2011 ΛΟΓ/ΣΜΟ Σ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ 31/12/10 ΠΡΟΣΘΗΚΕΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 2011 ΜΕΙΩΣΕΙΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 2011 ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ 31/12/2011 AΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 31/12/10 ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΧΡΗΣΗΣ 2011 ΣΥΝΟΛΟ ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ 31/12/2011 ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 31/12/11 10.00 ΓΗΠΕ Α - ΟΙΚΟΠΕ Α 35.359.058,08 0,00 0,00 35.359.058,08 0,00 0,00 0,00 35.359.058,08 10 Ε ΑΦΙΚΕΣ ΕΚΤΑΣΕΙΣ 35.359.058,08 0,00 0,00 35.359.058,08 0,00 0,00 0,00 35.359.058,08 11.00 ΚΤΙΡΙΑ-ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΚΤΙΡΙΩΝ 10.592.880,22 68.349,49 0,00 10.661.229,71 1.871.438,85 530.379,51 2.401.818,36 8.259.411,35 11.02 ΛΟΙΠΑ ΤΕΧΝΙΚΑ ΕΡΓΑ 5.676.295,80 75.579,80 0,00 5.751.875,60 4.559.669,53 153.448,02 4.713.117,55 1.038.758,05 11.09 ΛΟΙΠΑ ΤΕΧΝΙΚΑ ΕΡΓΑ ΣΕ ΑΚΙΝΗΤΑ ΤΡΙΤΩΝ 32.606,28 0,00 0,00 32.606,28 6.237,34 1.772,21 8.009,55 24.596,73 11 ΚΤΙΡΙΑ ΕΓΚ/ΣΕΙΣ ΚΤΗΡΙΩΝ-ΤΕΧΝΙΚΑ ΕΡΓΑ 16.301.782,30 143.929,29 0,00 16.445.711,59 6.437.345,72 685.599,74 7.122.945,46 9.322.766,13 12.00 ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΑ 862.950,44 183.848,10 0,00 1.046.798,54 792.794,42 28.827,92 821.622,34 225.176,20 12.01 ΤΕΧΝΙΚΕΣ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 8.657,37 0,00 0,00 8.657,37 8.657,36 0,00 8.657,36 0,01 12.02 ΦΟΡΗΤΑ ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΑ ΧΕΙΡΟΣ 101.972,66 26.838,36 0,00 128.811,02 59.703,65 10.553,70 70.257,35 58.553,67 12.03 ΕΡΓΑΛΕΙΑ 76.127,48 7.878,65 0,00 84.006,13 31172,35 8394,54 39.566,89 44.439,24 12.05 ΜΗΧΑΝΟΛΟΓΙΚΑ ΟΡΓΑΝΑ 12.313,04 0,00 0,00 12.313,04 5.869,67 1355,49 7.225,16 5.087,88 12 ΜΗΧ. ΤΕΧ. ΕΓΚ. ΛΟΙΠΟΣ ΜΗΧ. ΕΞ. 1.062.020,99 218.565,11 0,00 1.280.586,10 898.197,45 49.131,65 947.329,10 333.257,00 13.00 ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΑ ΛΕΩΦΟΡΕΙΑ 413.892,64 0,00 0,00 413.892,64 413892,62 0,00 413892,62 0,02 13.01 ΛΟΙΠΑ ΕΠΙΒΑΤΙΚΑ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΑ 115.946,08 0,00 0,00 115.946,08 60.584,61 22.696,66 83.281,27 32.664,81 13.02 ΑΥΤ/ΤΑ ΦΟΡΤΗΓΑ ΡΥΜΟΥΛΚΕΣ ΕΙ. ΧΡΗΣΗΣ 3.428.604,73 0,00 0,00 3.428.604,73 3.125.726,39 81.644,54 3207370,93 221.233,80 13.09 ΛΟΙΠΑ ΜΕΣΑ ΜΕΤΑΦΟΡΑΣ 81.998,27 0,00 0,00 81.998,27 54.019,71 5.311,31 59331,02 22.667,25 13 ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΑ ΜΕΣΑ 4.040.441,72 0,00 0,00 4.040.441,72 3.654.223,33 109.652,51 3.763.875,84 276.565,88 14.00 ΕΠΙΠΛΑ 348.562,68 1.697,40 0,00 350.260,08 298.150,66 15.896,98 314.047,64 36.212,44 14.01 ΣΚΕΥΗ 70.349,51 1.968,00 0,00 72.317,51 54.406,81 5.543,80 59.950,61 12.366,90 14.02 ΜΗΧΑΝΕΣ ΓΡΑΦΕΙΟΥ 104.392,59 6.352,95 0,00 110.745,54 72.969,75 9.307,00 82.276,75 28.468,79 14.03 Η.Υ. & ΗΛΕΚΤ. ΣΥΓΚΡΟΤΗΜΑΤΑ 548.985,97 36.546,99 0,00 585.532,96 391.142,16 68.582,41 459.724,57 125.808,39 14.04 ΜΕΣΑ ΑΠΟΘΗΚΕΥΣΗΣ ΚΑΙ ΜΕΤΑΦΟΡΑΣ 1.164.152,05 46.725,65 0,00 1.210.877,70 992.454,35 58.675,59 1.051.129,94 159.747,76 14.05 ΕΠΙΣΤΗΜΟΝΙΚΑ ΟΡΓΑΝΑ 7.295,18 1,00 0,00 7.296,18 3003,98 467,25 3.471,23 3.824,95 14.08 ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ 65.414,82 0,00 0,00 65.414,82 58.780,81 2.834,18 61.614,99 3.799,83 14.09 ΛΟΙΠΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ 419.559,52 15.492,73 0,00 435.052,25 258.571,01 40.109,09 298.680,10 136.372,15 ΕΡΓΑ ΤΕΧΝΗΣ-ΚΕΙΜΗΛΙΑ ΜΗ ΥΠΟΚΕΙΜ.ΣΕ 14.30 ΑΠΟΣΒ. 34.310,05 2,00 0,00 34.312,05 0,00 0,00 0,00 34.312,05 14 ΕΠΙΠΛΑ ΚΑΙ ΛΟΙΠΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ 2.763.022,37 108.786,72 0,00 2.871.809,09 2.129.479,53 201.416,30 2.330.895,83 540.913,26 3

15.10 ΑΠΑΛΛΟΤΡΙΩΣΕΙΣ & ΑΓΟΡΕΣ Ε ΑΦΩΝ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 15.11 ΚΤΙΡΙΑ ΕΓΚ/ΣΕΙΣ ΚΤΙΡΙΩΝ-ΤΕΧΝΙΚΑ ΕΡΓΑ 0,00 107.065,26 75.579,80 31.485,46 0,00 0,00 0,00 31.485,46 15.17 ΠΑΓΙΕΣ ΕΓΚ. ΚΟΙΝΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΥΠΟ ΕΚΤΕΛ. 723.185,00 2.208.270,12 1.112.708,81 1.818.746,31 0,00 0,00 0,00 1.818.746,31 15.20 ΜΕΛΕΤΕΣ - ΕΡΕΥΝΕΣ - ΠΕΙΡΑΜ. ΕΡΓ. 33.127,95 0,00 0,00 33.127,95 0,00 0,00 0,00 33.127,95 15 ΑΔΑ: Β42ΖΩΞΕ-Ω45 ΑΚΙΝ/ΣΕΙΣ ΥΠΟ ΕΚΤΕΛΕΣΗ & ΠΡΟΚ/ΛΕΣ ΚΤΗΣΗΣ ΠΑΓΙΩΝ 756.312,95 2.315.335,38 1.188.288,61 1.883.359,72 0,00 0,00 0,00 1.883.359,72 16.14 ΕΞΟ Α ΚΤΗΣΕΩΣ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΩΝ 186.745,25 0,00 0,00 186.745,25 111.388,40 37.349,05 148.737,45 38.007,80 16.17 ΕΞΟ Α ΑΝΑ ΙΟΡΓΑΝΩΣΗΣ 353.223,18 18.839,91 0,00 372.063,09 318.552,29 29.325,98 347.878,27 24.184,82 16.19 ΛΟΙΠΑ ΕΞΟ Α ΠΟΛΥΕΤΟΥΣ ΑΠΟΣΒΕΣΗΣ 511.825,95 0,00 0,00 511.825,95 228.497,55 34.445,13 262.942,68 248.883,27 16 ΑΣΩΜΑΤΕΣ ΑΚΙΝ. & ΕΞΟ Α ΠΟΛ. ΑΠΟΣΒ. 1.051.794,38 18.839,91 0,00 1.070.634,29 658.438,24 101.120,16 759.558,40 311.075,89 17.11 ΠΛΑΤΕΙΕΣ ΠΑΡΚΑ ΠΑΙ ΟΤΟΠΟΙ ΚΟΙΝΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 3.416.360,45 19.500,00 0,00 3.435.860,45 1.407.884,87 226.052,71 1.633.937,58 1.801.922,87 17.31 Ο ΟΙ - Ο ΟΣΤΡΩΜΑΤΑ ΚΟΙΝΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 6.917.093,65 343.428,30 0,00 7.260.521,95 2.622.792,52 525479,47 3.148.271,99 4.112.249,96 17.51 ΠΕΖΟ ΡΟΜΙΑ ΚΙΟΝΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 4.173.156,93 681.431,02 0,00 4.854.587,95 2.251.068,32 347.320,53 2.598.388,85 2.256.199,10 17.71 ΕΓΚ/ΣΕΙΣ ΗΛΕΚΤΡΟΦΩΤΙΣΜΟΥ ΚΟΙΝΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1.251.445,24 0,00 0,00 1.251.445,24 936.346,64 39.601,36 975.948,00 275.497,24 17.90 ΛΟΙΠΕΣ ΜΟΝΙΜΕΣ ΕΓΚ/ΣΕΙΣ ΚΟΙΝΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1.765.284,52 0,00 0,00 1.765.284,52 480.301,46 147.048,12 627.349,58 1.137.934,94 17 ΠΑΓΙΕΣ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΚΟΙΝΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 17.523.340,79 1.044.359,32 0,00 18.567.700,11 7.698.393,81 1.285.502,19 8.983.896,00 9.583.804,11 ΣΥΝΟΛΟ 78.857.773,58 3.849.815,73 1.188.288,61 81.519.300,70 21.476.078,08 2.432.422,55 23.908.500,63 57.610.800,07 4

(β) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 3: Οι αποσβέσεις των πάγιων στοιχείων εξόδων εγκαταστάσεως και οι διαφορές που προκύπτουν κατά την αποτίµηση των συµµετοχών και χρεογράφων, όταν δεν αναφέρονται αναλυτικά στην κατάσταση του λογαριασµού αποτελεσµάτων χρήσεως. εν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση. (γ) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 4: Οι τυχόν πρόσθετες αποσβέσεις του πάγιου ενεργητικού, οι οποίες γίνονται για φορολογικούς σκοπούς, µε αναφορά σχετικών διατάξεων της φορολογικής νοµοθεσίας. εν έγιναν. (δ) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 19: Ανάλυση των λογαριασµών του ισολογισµού Β (1) «έξοδα ιδρύσεως και πρώτης εγκαταστάσεως», Β (2) «συναλλαγµατικές διαφορές δανείων για κτήσεις παγίων στοιχείων» Β (3) «τόκοι δανείων κατασκευαστικής περιόδου» και Γ (Ι) (1) «έξοδα ερευνών και αναπτύξεως». Σε περίπτωση που η απόσβεση των εξόδων ερευνών και αναπτύξεως δε γίνεται σύµφωνα µε το γενικό κανόνα της πενταετίας, αλλά σύµφωνα µε ειδικές διατάξεις της νοµοθεσίας, αναφέρονται οι περιπτώσεις αυτές και οι ειδικές διατάξεις στο προσάρτηµα. Ο λογαριασµός «Συναλλαγµατικές διαφορές για κτήσεις παγίων στοιχείων» Ευρώ 656.960,99 αφορά τις συναλλαγµατικές διαφορές αποτίµησης σε ευρώ του δανείου σε Ελβετικά φράγκα κατά την 31-12-2011, όπως προβλέπεται από το Π. 315/1999. Ο λογαριασµός «Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως» Ευρώ 311.075,89 αφορά το αναπόσβεστο υπόλοιπο κατά την 31-12-2011, των λογισµικών προγραµµάτων Η/Υ κατά ποσό 24.184,82, των αρχιτεκτονικών, γεωλογικών και λοιπών µελετών, κατά ποσό 248.883,27 και των εξόδων κτήσεως ακινητοποιήσεων κατά το ποσό των 38.007,80. 4. ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ-ΧΡΕΟΓΡΑΦΑ (α) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 24: Επεξηγηµατικές πληροφορίες, σχετικές µε τις συνδεµένες επιχειρήσεις, σύµφωνα µε όσα καθορίζονται από ειδικές διατάξεις της νοµοθεσίας. Ανάλυση των συνδεµένων επιχειρήσεων ακολουθεί στο επόµενο άρθρο. (β) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 8: Πίνακας των κατεχόµενων τίτλων πάγιας επένδυσης και χρεογράφων (είδος, τεµάχια), µε την αρχική αξία κτήσεως τους και την αξία αποτιµήσεως τους στο τέλος της χρήσεως. Στον παρακάτω πίνακα αναφέρονται αναλυτικά το σύνολο των συµµετοχών του ήµου κατά την αξία κτήσης τους και την αξία αποτιµήσεώς τους την 31.12.2011: ιαφορές αποτίµησης Συµµετοχής 31.12.2011 Τρέχουσα Αξία 31.12.2011 Επωνυµία Επιχείρησης % Μετοχικού Κεφαλαίου Αξία Κτήσης Ε ΕΧΥ 0,72% 6.000,00-6.000,00 0,00 ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΙΑΝΟΜΗΣ ΦΥΣΙΚΟΥ ΑΕΡΙΟΥ ΚΕΝΤΡΙΚΗΣ ΑΤΤΙΚΗΣ (ΑΘΗΝΑΪΚΟ ΑΕΡΙΟ) 3,64% 25.296,82-12.828,38 12.468,44 Σύνολο 31.296,82-18.828,38 12.468,44 5. ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ (α) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 5: Οι διαφορές από υποτίµηση κυκλοφορούντων στοιχείων του ισολογισµού, οι λόγοι στους οποίους οφείλονται και η φορολογική τους µεταχείριση. εν υπάρχουν διαφορές από υποτίµηση κυκλοφορούντων στοιχείων 5

(β) Αρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 6: Οι διαφορές από την αποτίµηση των αποθεµάτων και των λοιπών οµοειδών στοιχείων στην τελευταία γνωστή τιµή αγοράς πριν από την ηµεροµηνία κλεισίµατος του ισολογισµού (διαφορές τιµής κτήσεως και τιµής αγοράς), συνολικά κατά κατηγορίες των περιουσιακών αυτών στοιχείων εν συντρέχει τέτοια περίπτωση. 6. ΚΕΦΑΛΑΙΟ Το Κεφάλαιο του ήµου της 31-12-2011 ανέρχεται σε ποσό 35.339.627,38. 7. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ (α) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 20: Ανάλυση του λογαριασµού του ισολογισµού "Λοιπές προβλέψεις" όταν είναι αξιόλογες. Οι λοιπές προβλέψεις ποσού 716.977,84, αφορούν προβλέψεις για κάλυψη τυχόν καταβολής αποζηµιώσεων από το ήµο για αγωγές τρίτων σε βάρος του, που εκκρεµούν δικαστικά. Σηµειώνεται ότι, κατά την διάρκεια της χρήσης 2011, προβλέψεις που είχαν περιληφθεί στον Ισολογισµό Απογραφής Έναρξης του ήµου της 1/1/2003 και αφορούσαν αµοιβές του προσωπικού για πριµ παραγωγικότητας, διαπιστώθηκε ότι υπερβαίνουν κατά ποσό 232.759,71, το υπόλοιπο των αποζηµιώσεων που έχουν επιβάλει µε αποφάσεις τους τα αρµόδια δικαστήρια. Με βάση τα ανωτέρω ο ήµος, θα χρησιµοποιήσει το ανωτέρω ποσό των προβλέψεων για την κάλυψη των αποζηµιώσεων που πιθανά θα επιβληθούν µε την οριστικοποίηση των εκκρεµών δικαστικών υποθέσεων. (β) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 9: Οι υποχρεώσεις του ήµου, για τις οποίες η προθεσµία εξοφλήσεως τους είναι µεγαλύτερη από πέντε χρόνια από την - ηµεροµηνία κλεισίµατος του ισολογισµού, κατά κατηγορία λογαριασµών και πιστωτή, και οι υποχρεώσεις που καλύπτονται µε εµπράγµατες ασφάλειες, µε αναφορά της φύσεως και της µορφής τους. Οι µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις αφορούν (1) δάνειο από το Ταµείο Παρακαταθηκών και ανείων και (1) δάνειο επενδυτικό από την τράπεζα Πειραιώς, τα οποία αναλύονται ως ακολούθως: Αριθµός ανείου Έτος Λήψης ανείου Υπόλοιπο Οφειλόµενου Κεφαλαίου Μακροπρόθεσµο Βραχυπρόθεσµο Έτος Λήξης 05/12/32/00/22 1998 264.463,78 228.453,61 36.010,17 2017 5042-031573-575 2007 5.450.976,08 3.853.004,82 835.655,35 2017 Σύνολο 4.953.123,95 4.081.458,43 871.665,52 Οι δανειακές υποχρεώσεις του ήµου σε Ελβετικά Φράγκα κατά την 31/12/2011, αποτιµήθηκαν µε βάση την τιµή πώλησης του Ελβετικού Φράγκου, ποσού 1,2338, όπως αυτή αναγράφεται στο «ελτίο Τιµών Συναλλάγµατος και Ξένων Τραπεζογραµµατίων έναντι Ευρώ» και δηµοσιεύτηκε την 31/12/2011 από την «Τράπεζα της Ελλάδος». (γ) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 10: Οι υποχρεώσεις που δεν εµφανίζονται στον ισολογισµό του ήµου, εφόσον η παράθεση τους είναι χρήσιµη για την εκτίµηση της οικονοµικής τους καταστάσεως (π.χ. αποζηµιώσεις απολύσεως ή εξόδου από την υπηρεσία του προσωπικού ή υποχρεώσεις για εξόφληση οµολογιών υπέρ το άρτιο). Τυχόν τέτοιες υποχρεώσεις για συντάξεις, καθώς και τυχόν άλλες υποχρεώσεις αναφέρονται χωριστά. εν υπάρχουν. 8 ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ (α) Αρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 17β: Αναλύσεις των ποσών των λογαριασµών 36.01 "έσοδα χρήσεως εισπρακτέα", 56.01 "έξοδα χρήσεως πληρωτέα", 36.00 «έξοδα εποµένων χρήσεων», 56.00 "έσοδα επόµενων χρήσεων αν τα ποσά αυτά είναι σηµαντικά. 1) Τα Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα συνολικού ποσού 1.490.881,01 ευρώ αφορούν: - Τα ανταποδοτικά τέλη µέσω ΕΗ µηνός Νοεµβρίου και εκεµβρίου 2011, ποσού 1.490.881,01 ευρώ, της χρήσης 2011 που εισπράχθηκαν το 2012. 6

2) Λοιποί µεταβατικοί λογαριασµοί ενεργητικού συνολικού ποσού 32.777,90 ευρώ αφορούν : Έσοδα από εναλλακτικούς παρόχους ηλεκτρικού ρεύµατος, δεσµευµένα σε τράπεζα ποσού 32.777,90 ευρώ. 3) Τα Έξοδα χρήσεως πληρωτέα συνολικού ποσού 466.315,54 ευρώ αφορά: - Τα έξοδα για ηλεκτροφωτισµό οδών και πλατιών, για προµήθεια και ΦΠΑ προµήθειας ΕΗ ΑΕ καθώς και για εισφορά υπέρ ΟΤΑ από ΤΑΠ, µηνών Νοεµβρίου και εκεµβρίου 2011, ποσού 309.593,04ευρώ. - Τα έξοδα για εισφορά υπέρ συνδέσµου ήµων και Κοινοτήτων χρήσης 2011, ποσού 156.722,50 ευρώ τα οποία παρακρατήθηκαν και εξοφλήθηκαν το 2012. 4) Τα έσοδα επόµενων χρήσεων ποσού 123.023,26 ευρώ : Τα έσοδα επιχορηγήσεων ποσού 123.023,26 ευρώ για επενδυτικές δαπάνες που πραγµατοποιήθηκαν την επόµενη χρήση. 9. ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ (α) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 18: Τα συνολικά ποσά των κάθε είδους οικονοµικών δεσµεύσεων από αµφοτεροβαρείς συµβάσεις, εγγυήσεις και άλλες συµβάσεις ή από την ισχύουσα νοµοθεσία επιβαλλόµενες πιθανές υποχρεώσεις, οι οποίες δεν εµφανίζονται στους λογαριασµούς τάξεως του ισολογισµού, εφόσον η πληροφορία αυτή είναι χρήσιµη για την εκτίµηση της χρηµατοοικονοµικής θέσεως του ήµου. Τυχόν υποχρεώσεις για καταβολές ειδικών µηναίων παροχών, όπως π.χ. µηνιαίων βοηθηµάτων, καθώς και οι οικονοµικές δεσµεύσεις σε συνδεµένες επιχειρήσεις, αναφέρονται χωριστά. Οι λογαριασµοί τάξεως τηρούνται όπως προβλέπεται ανωτέρω. 10. ΧΟΡΗΓΗΘΕΙΣΕΣ ΕΓΓΥΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΜΠΡΑΓΜΑΤΕΣ ΑΣΦΑΛΕΙΕΣ (α) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 15: Οι κάθε µορφής εγγυήσεις του ήµου, οι οποίες δεν εµφανίζονται στο παθητικό του ισολογισµού, κατά κατηγορίες. Σε περίπτωση που οι εγγυήσεις εµφανίζονται στους λογαριασµούς τάξεως, γίνεται ανάλυση των λογαριασµών αυτών. Οι εµπράγµατες ασφάλειες (υποθήκες-προσηµειώσεις) αναφέρονται χωριστά. Χωριστά, επίσης, αναφέρονται οι τυχόν εγγυήσεις που δίνονται προς όφελος τρίτων. εν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση. 11. ΑΜΟΙΒΕΣ-ΠΡΟΚΑΤΑΒΟΛΕΣ ΚΑΙ ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ ΣΕ ΟΡΓΑΝΑ ΙΟΙΚΗΣΕΩΣ (α) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 13: Τα ποσά των αµοιβών που καταλογίστηκαν στη χρήση για τα µέλη των οργάνων διοικήσεως και διευθύνσεως για τις υπηρεσίες τους, καθώς και οι δηµιουργηµένες υποχρεώσεις για συντάξεις προς πρώην µέλη των παραπάνω οργάνων. Τα ποσά αυτά καταχωρούνται συνολικά για κάθε κατηγορία. Τα έξοδα παράστασης, κινήσεως των οργάνων διοίκησης του ήµου στη χρήση 2011 ανήλθαν στο συνολικό ποσό των Ευρώ 280.547,49 σύµφωνα και µε τον υπ αριθµ. 3463/2006, άρθρο 136 του. Κ. Κ.. (β) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 14: Τα ποσά των προκαταβολών και των πιστώσεων που τυχόν δόθηκαν σε µέλη των οργάνων διοίκησης και διεύθυνσης και οφείλονται κατά την ηµεροµηνία κλεισίµατος του ισολογισµού, µε αναφορά του ετήσιου επιτοκίου των πιστώσεων αυτών και των ουσιωδών όρων τους, καθώς και οι υποχρεώσεις που αναλήφθηκαν για λογαριασµό τους µε τη µορφή οποιασδήποτε εγγυήσεως. Τα ποσά αυτά καταχωρούνται συνολικά για κάθε κατηγορία. εν υπάρχουν. 12. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΧΡΗΣΕΩΣ (α) Αρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 11: Ο µέσος αριθµός του προσωπικού που χρησιµοποιήθηκε κατά τη διάρκεια της χρήσεως, αναλυµένος κατά κατηγορίες, και οι αµοιβές - έξοδα προσωπικού µε ανάλυση σε µισθούς - ηµεροµίσθια και κοινωνικές επιβαρύνσεις, µε χωριστή αναφορά αυτών που είναι σχετικές µε συντάξεις. 7

(1) Μέσος όρος προσωπικού άτοµα 457 (2) Μέσος όρος προσωπικού κατά κατηγορίες: -Τακτικό Μόνιµο προσωπικό 275 -Αορίστου χρόνου προσωπικό 69 -Σύµβαση µίσθωσης έργου προσωπικό 1 -Ορισµένου χρόνου προσωπικό 37 -Με ασφαλιστικά µέτρα (δικαστική εντολή) 66 -Προσωπικό µε σχέση εντολής-µετακλητοί υπάλληλοι 7 - ικηγόρος Νοµικός Σύµβουλος 2 Σύνολο 457 (3) Ανάλυση αµοιβών προσωπικού: 60.01 Αποδοχές µονίµων υπαλλήλων 6.580.269,61 60.04 Αποδοχές εκτάκτου προσωπικού 563.397,45 60.03 Αποδοχές ειδικών κατηγοριών υπαλλήλων 277.526,21 Εργοδοτικές εισφορές ήµων και Κοινοτήτων κοινωνικής 60.05 ασφάλισης 2.075.565,58 60.06 Παρεπόµενες παροχές και έξοδα προσωπικού 3.000,00 60.02 Αποδοχές υπαλλήλων µε σύµβαση αορίστου χρόνου 1.371.904,70 60.07 απάνες πρόσληψης εκπαίδευσης & επιµόρφωσης προσωπικού 340,00 ΣΥΝΟΛΟ 10.872.003,55 (β) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 12: Η έκταση στην οποία ο υπολογισµός των αποτελεσµάτων χρήσεως επηρεάστηκε από αποτίµηση που έγινε κατά παρέκκλιση από τις νοµοθετηµένες αρχές αποτιµήσεως, είτε στη χρήση του ισολογισµού, είτε σε προηγούµενη χρήση. εν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση. (γ) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 17α: Επεξηγηµατικές πληροφορίες για τα «έκτακτα και ανόργανα έσοδα» και «έκτακτα και ανόργανα έξοδα», καθώς και για τα «έσοδα και έξοδα προηγούµενων χρήσεων», τα οποία εµφανίζονται στη χρήση του ισολογισµού, όταν επηρεάζουν σηµαντικά τα αποτελέσµατα του ήµου. (1) Έκτακτα και ανόργανα έσοδα Αφορούν: Κωδ Λογαριασµός Ποσό Αναλογούσες στη χρήση επιχορηγήσεις 81.01.05 παγίων επενδύσεων 1.531.435,81 (2) ΜΕΙΟΝ Έκτακτα και ανόργανα έξοδα ΣΥΝΟΛΟ 1.531.435,81 - Συναλλαγµατικές διαφορές επενδυτικού δανείου Ευρώ 226.485,71 ΣΥΝΟΛΟ Ευρώ 226.485,71 8

(3) Έσοδα προηγούµενων χρήσεων Αφορούν: Κωδ Λογαριασµός Ποσό 82.01.01. Παραβάσεις και πρόστιµα Κ.Ο.Κ 2.783,04 82.01.99. Παραγραφή οφειλών σε προµηθευτές παρελθόντων ετών σύµφωνα µε το Ν. 2362/1995 ΦΕΚ 247/27.11.1995/τΑ 51.504,82 82.07.03 Επιστροφές αχρεωστήτως καταβληθέντων ποσών 2.452,14 82.07.09 Μεταφορά χρηµατικών υπολοίπων Νοµικών Προσώπων στο ταµείο του ήµου 6.590,84 ΣΥΝΟΛΟ 63.330,84 (4) Έξοδα προηγούµενων χρήσεων Αφορούν: Κωδ Λογαριασµός Ποσό 82.00.98.0000 ιάφορες επιστροφές εσόδων µετά από επίλυση διαφορών µε οφειλέτες 39.909,53 82.00.11.0000 Αµοιβές και έξοδα προσωπικού παρελθόντων ετών 53.526,41 ΣΥΝΟΛΟ 93.435,94 (5) Προβλέψεις για εκτάκτους κινδύνους Αφορούν: Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις από τέλη και δικαιώµατα παρελθόντων ετών Ευρώ 74.585,67 ΣΥΝΟΛΟ Ευρώ 74.585,67 (6) Έσοδα από προβλέψεις προηγουµένων χρήσεων Προβλέψεις για αποζηµιώσεις προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία που είχαν σχηµατιστεί σε προηγούµενες χρήσεις και δεν χρησιµοποιήθηκαν λόγω µετάταξης σε άλλη υπηρεσία του ηµοσίου κατά τη διάρκεια της χρήσης. Ευρώ 10.832,92 ΣΥΝΟΛΟ Ευρώ 10.832,92 9

13 : ΑΛΛΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΟΥ ΑΠΑΙΤΟΥΝΤΑΙ ΓΙΑ ΑΡΤΙΟΤΕΡΗ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΚΑΙ ΕΦΑΡΜΟΓΗ ΤΗΣ ΑΡΧΗΣ ΤΗΣ ΠΙΣΤΗΣ ΕΙΚΟΝΑΣ (α) Αρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 25: Οποιεσδήποτε άλλες πληροφορίες που θα καθοριστούν µε ειδικές διατάξεις της νοµοθεσίας ή που κρίνονται αναγκαίες για να παρουσιάζεται µία πιστή εικόνα της περιουσίας, της χρηµατοοικονοµικής καταστάσεως και των αποτελεσµάτων του ήµου, όταν αυτό δεν επιτυγχάνεται µε όσα αναφέρονται στις προηγούµενες παραγράφους. εν συντρέχει περίπτωση. Παλαιό Φάληρο, 24/10/2012 Ο ΗΜΑΡΧΟΣ Η ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΗ /ΝΣΕΩΝ Ο ΥΠΕΥΘΥΝΟΣ ΙΠΛΟΓΡΑΦΙΚΟΥ ΗΜΟΤΙΚΩΝ ΠΡΟΣΟ ΩΝ & ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΙΟΝΥΣΙΟΣ ΧΑΤΖΗ ΑΚΗΣ ΜΑΡΙΑ ΜΠΟΥΡΚΟΥΛΑ ΣΤΕΦΑΝΟΣ ΠΙΕΡΟΥΛΗΣ Α..Τ. ΑΕ 624709 Α..Τ. Σ 622732 Α..Τ. ΑΒ 286044 Α.Μ.Α. Α Τάξεως 1097 10

ΕΚΘΕΗ ΣΑΚΣΙΚΟΤ ΕΛΕΓΦΟΤ ΣΗ ΦΡΗΗ 2011 ΣΟΤ ΔΗΜΟΤ ΠΑΛΑΙΟΤ ΥΑΛΗΡΟΤ ΟΚΣΩΒΡΙΟ 2012

ΕΜΠΙΣΤΕΥΤΙΚΗ Προς Το Δημοτικό Συμβούλιο Του Δήμου Π. ΦΑΛΗΡΟΥ Π. ΦΑΛΗΡΟ Υπόψη Δημάρχου: κ. Χατζιδάκη Διονυσίου Παλαιό Φάληρο, 25 Οκτωβρίου 2012 ΑΝΑΛΥΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΑΚΤΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ ΧΡΗΣΕΩΣ 2011 ΤΟΥ ΔΗΜΟΥ ΠΑΛΑΙΟΥ ΦΑΛΗΡΟΥ Κύριοι, Η έκθεση αυτή συντάχθηκε με στόχο την καταγραφή των σημαντικότερων θεμάτων που προέκυψαν από τον Οικονομικό Έλεγχο της χρήσης 2011 του Δήμου Παλαιού Φαλήρου, ο οποίος μας ανατέθηκε με απόφαση της Οικονομικής Επιτροπής. Στην έκθεση επισημαίνουμε θέματα που αντιληφθήκαμε κατά τη διεξαγωγή των κανονικών ελεγκτικών διαδικασιών, οι οποίες σχεδιάστηκαν προκειμένου να εκφέρουμε γνώμη για τις οικονομικές καταστάσεις της ελεγχόμενης χρήσης. Κατά συνέπεια η εργασία μας έχει σχεδιαστεί σε δειγματοληπτική κυρίως βάση και δεν περιλαμβάνει λεπτομερή εξέταση όλων των συστημάτων λειτουργίας του Δήμου. Σε καμία περίπτωση δεν αποτελεί μέσο εντοπισμού καταχρήσεων ή άλλων παραβάσεων που δεν σχετίζονται άμεσα με τις διαδικασίες του τακτικού ελέγχου. Δεν αποτελεί επίσης πηγή ενημέρωσης και ολοκληρωμένων προτάσεων για πιθανές βελτιώσεις στον εσωτερικό έλεγχο, κάτι που για να γίνει, θα απαιτούσε μία πιο εξειδικευμένη έρευνα. Η σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων και γενικότερα η ορθή διαχείριση και η ορθή λογιστική παρακολούθηση των συναλλαγών, παράμετροι που επηρεάζουν άμεσα τις οικονομικές καταστάσεις, όπως είναι γνωστό, αποτελούν ευθύνη της διοίκησης του Δήμου και συγκεκριμένα της Δημαρχιακής Επιτροπής. Κατά τον έλεγχό μας, θεωρούμε σαν δεδομένο ότι όλες οι συναλλαγές του Δήμου έχουν καταχωρηθεί στα λογιστικά βιβλία και όλες οι ουσιώδεις πρόσθετες πληροφορίες μας έχουν δοθεί από τη διοίκηση και τα στελέχη του Δήμου, ώστε να σχηματίσουμε, μαζί με την έρευνα των βιβλίων και στοιχείων, γνώμη για τις οικονομικές καταστάσεις. Επίσης θεωρούμε, με βάση τις γραπτές διαβεβαιώσεις που έχουμε λάβει, ότι σε όλα τα βασικά ζητήματα, όπως η επιλογή προμηθευτών για επενδύσεις και άλλες προμήθειες, οι διαδικασίες βεβαίωσης και είσπραξης των εσόδων, οι πληρωμές των εξόδων, η ορθή διάθεση των επιχορηγήσεων ανάλογα με το σκοπό που έχουν χορηγηθεί, αλλά και κάθε άλλο σχετικό θέμα, έχουν αντιμετωπιστεί από άποψη διαδικασιών και διαχείρισης με βάση τις διατάξεις του Δημοτικού και Κοινοτικού Κώδικα Ν. 3463/2006 και η λογιστική τους αντιμετώπιση με βάση τις διατάξεις του Κλαδικού Λογιστικού Σχεδίου για τους ΟΤΑ (ΠΔ 315/99). Είναι ευνόητο ότι για όλα τα πιο πάνω θέματα, ο έλεγχός μας υπεισήλθε σε σχετικές έρευνες, αλλά πρέπει να τονιστεί ότι οι έρευνες αυτές ήταν δειγματοληπτικές, με βάση τα ελεγκτικά πρότυπα που εφαρμόζονται από το Σώμα Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών, τα οποία δεν αποκλίνουν από τα Διεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα, σε ότι αφορά τις δειγματοληπτικές ελεγκτικές επαληθεύσεις. Η παρούσα έκθεση, συντάχθηκε σύμφωνα και με τις διατάξεις του άρθρου 15 του Ν.3146/03 (ΦΕΚ 125/23.5.03). Με βάση τις ρυθμίσεις χορηγείται «Έκθεση Ελέγχου» στην οποία μεταξύ των άλλων αναφέρεται αν εφαρμόστηκε ορθά το Κλαδικό Λογιστικό Σχέδιο Δήμων και Κοινοτήτων (ΠΔ 315/99), αν ελέγχθηκε η τήρηση των διατάξεων του ΔΚΚ και των αντίστοιχων κανονιστικών ρυθμίσεων οι οποίες αφορούν το οικονομικό, λογιστικό και διαχειριστικό σύστημα των Δήμων, ενώ αναφέρονται οι παρατηρήσεις που αφορούν σε σημαντικές ανεπάρκειες που έχουν ουσιώδη επίδραση στην ακρίβεια ή ορθότητα κονδυλίων του Ισολογισμού ή των Αποτελεσμάτων Χρήσεως. Επίσης από τον ίδιο νόμο καθίσταται υποχρεωτική η σύνταξη «Αναλυτικής Έκθεσης Ελέγχου» στην οποία περιλαμβάνονται όσα προέκυψαν από τον έλεγχο, αλλά και οι αναγκαίες υποδείξεις για κάθε θέμα. Τέλος θέλουμε να σημειώσουμε και τα εξής: Ο τακτικός έλεγχος των Ορκωτών Ελεγκτών δεν υπεισέρχεται στη σκοπιμότητα των πράξεων που ελέγχει, αλλά στη νομιμότητά τους και μόνον. Η σκοπιμότητα είναι αποκλειστικό προνόμιο και ευθύνη της διοίκησης των ελεγχόμενων μονάδων, η δε εμπλοκή των ελεγκτών σε θέματα σκοπιμότητας θα συνιστούσε υποκατάσταση της διοίκησης στο έργο της. Είναι όμως δυνατό με ειδική εντολή, οι ελεγκτές να εξετάσουν θέματα που άπτονται σκοπιμότητας και να εκφράσουν γνώμη σε συγκεκριμένα ερωτήματα. Η εφαρμογή του διπλογραφικού συστήματος στους Δήμους, εισάγει μεταξύ άλλων, νέες έννοιες όπως το «αποτέλεσμα εκμετάλλευσης» και το «αποτέλεσμα χρήσης», έννοιες που διαφέρουν κατά πολύ από τα «ελλείμματα» και «πλεονάσματα» τα οποία προκύπτουν από την ταμιακή διαχείριση του δημόσιου λογιστικού. Πρέπει να τονισθεί ότι η έννοια της ζημίας ή του κέρδους είναι αυτονόητη σε κάθε μονάδα και ότι ύπαρξη ζημίας δεν σημαίνει ότι υπάρχει πρόβλημα διαχείρισης. Για αυτές τις νέες έννοιες, με δεδομένο ότι οι διοικήσεις των δήμων είναι συλλογικά όργανα και αποτελούνται από μέλη που δεν είναι κατ ανάγκην - 1 -