ΜΠΟΖΑΤΖΙΔΗΣ-ΜΗΤΣΙΟΛΙΔΗΣ ΑΕ δ.τ.: AGROTECH SA Αριθμ. ΓΕΜΗ : 119541721000 Α.Φ.Μ.: 800385677 ΕΜΜΑΝΟΥΗΛ ΡΗΓΑ 24, ΤΚ: 68200 ΟΡΕΣΤΙΑΔΑ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ της 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2015 1η ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2015
ΜΠΟΖΑΤΖΙΔΗΣ-ΜΗΤΣΙΟΛΙΔΗΣ ΑΕ δ.τ.: AGROTECH SA ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ της 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2015 Αριθμ. ΓΕΜΗ : 119541721000 Β.7.1. - Ισολογισμός Ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις - (Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε κόστος κτήσης) Ο όμιλος Η εταιρεία Σημείωση 2015 2014 2015 2014 Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια Ακίνητα Β.1 6.413.198,16 4.288.049,33 17.300,41 14.891,77 Μηχανολογικός εξοπλισμός Β.1 88.623,88 58.947,07 70.538,61 32.146,66 Λοιπός εξοπλισμός Β.1 1.254.776,91 1.092.885,80 548.934,17 446.950,15 Επενδύσεις σε ακίνητα Β.1 Βιολογικά περιουσιακά στοιχεία Β.1 Λοιπά ενσώματα στοιχεία Β.1 (α) 7.756.598,95 5.439.882,20 636.773,19 493.988,58 Άυλα πάγια στοιχεία Δαπάνες ανάπτυξης Β.1 Υπεραξία Β.1 Λοιπά άυλα Β.1 116.208,85 128.189,04 (β) 116.208,85 128.189,04 Προκαταβολές και μη κυκλοφορούντα στοιχεία υπό κατασκευή (γ) Β.1 18.20 133.698,29 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Δάνεια και απαιτήσεις Β.2.2 14.629.031,83 22.722,75 7.130.060,15 6.681.152,74 Χρεωστικοί τίτλοι Επενδύσεις σε συγγενείς και κοινοπραξίες Β.19 5.213,00 5.213,00 5.213,00 Λοιποί συμμετοχικοί τίτλοι Λοιπά (δ) 14.629.031,83 27.935,75 7.135.273,15 6.686.365,74 Αναβαλλόμενοι φόροι (ε) μη κυκλοφορούντων (α+β+γ+δ+ε) 22.520.039,63 5.729.705,28 7.772.046,34 7.180.354,32 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα Έτοιμα και ημιτελή προϊόντα Εμπορεύματα 37.081.885,88 41.869.070,83 23.001.768,29 24.751.845,78 Πρώτες ύλες και διάφορα υλικά Βιολογικά περιουσιακά στοιχεία Προκαταβολές για αποθέματα 5.762.625,32 5.174.649,41 1.285.021,43 372.396,13 Λοιπά αποθέματα 42.844.511,20 47.043.720,24 24.286.789,72 25.124.241,91 Χρηματοοικονομικά στοιχεία και προκαταβολές Εμπορικές απαιτήσεις Β.2.1 39.211.011,10 72.552.838,75 16.591.038,24 26.330.418,72 Δουλευμένα έσοδα περιόδου 153.537,58 123.423,47 53.808,04 17.425,83 Λοιπές απαιτήσεις Β.2.2 6.004.573,74 9.116.362,40 3.485.641,50 1.315.269,97 Λοιπά Χρηματοοικονομικά Στοιχεία 943.660,45 2.640.698,43 Προπληρωμένα έξοδα 866.170,88 2.247.336,60 21.238,87 452.791,95 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Β.2.3 16.323.309,88 10.048.005,24 10.300.172,92 6.142.519,66 63.502.263,63 96.728.664,89 30.451.899,57 34.258.426,13 κυκλοφορούντων 106.346.774,83 143.772.385,13 54.738.689,29 59.382.668,04 ενεργητικού 128.866.814,46 149.502.090,41 62.510.735,63 66.563.022,36 Καθαρή θέση Καταβλημένα κεφάλαια Κεφάλαιο Β.3 23.214.00 23.010.00 12.200.00 12.200.00 Υπέρ το άρτιο Β.3 Καταθέσεις ιδιοκτητών Β.3 154.00 Ίδιοι τίτλοι Β.3 23.214.00 23.164.00 12.200.00 12.200.00 Διαφορές εύλογης αξίας Διαφορές αξίας ενσωμάτων παγίων Διαφορές αξίας διαθέσιμων για πώληση Διαφορές αξίας στοιχείων αντιστάθμισης ταμειακών ροών Αποθεματικά και αποτελέσματα εις νέο Αποθεματικά νόμων ή καταστατικού Β.3 983.608,60 2.088.511,12 703.155,04 242.333,92 Αφορολόγητα αποθεματικά Β.3 730.676,83 730.676,83 Αποτελέσματα εις νέο Β.3 36.316.533,61 28.209.729,33 21.122.385,84 13.262.126,18 38.030.819,04 31.028.917,28 21.825.540,88 13.504.460,10 Συναλλαγματικές διαφορές Καθαρή θέση ιδιoκτητών μητρικής Δικαιώματα που δεν ασκούν έλεγχο καθαρής θέσης 61.244.819,04 54.192.917,28 34.025.540,88 25.704.460,10 Προβέψεις Προβέψεις για παροχές σε εργαζομένους Β.2.9 Λοιπές προβλέψεις Β.2.9 70.00 70.00 70.00 70.00 Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμα Δάνεια Β.2.6 10.584.786,31 13.071.060,89 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Β.2.7 4.555.614,36 Κρατικές επιχορηγήσεις Β.2.8 32.227,75 32.227,75 Αναβαλλόμενοι φόροι 10.617.014,06 13.071.060,89 32.227,75 4.555.614,36 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Τραπεζικά δάνεια 4.320.239,73 10.305.475,20 2.715.829,09 Βραχυπρόθεσμο μέρος μακροπροθέσμων δανείων 1.000.00 1.000.00 Εμπορικές υποχρεώσεις Β.2.4 44.167.991,43 65.353.833,34 21.854.377,69 24.466.824,65 Φόρος εισοδήματος 3.495.678,41 3.258.107,91 Λοιποί φόροι και τέλη 6.978.196,25 5.142.312,84 1.774.159,74 703.793,66 Οραγνισμοί κοινωνικής ασφάλισης 116.607,73 143.046,37 65.420,24 43.994,41 Λοιπές υποχρεώσεις Β.2.5 157.635,71 151.752,27 1.263.330,92 5.113.775,65 Έξοδα χρήσεως δουλευμένα 194.310,51 71.692,22 622,53 Έσοδα επόμενων χρήσεων 56.934.981,36 82.168.112,24 28.452.967,00 36.302.947,90 υποχρεώσεων 67.551.995,42 95.239.173,13 28.485.194,75 40.858.562,26 καθαρής θέσης, προβλέψεων και υποχρεώσεων 128.866.814,46 149.502.090,41 62.510.735,63 66.563.022,36
ΜΠΟΖΑΤΖΙΔΗΣ-ΜΗΤΣΙΟΛΙΔΗΣ ΑΕ δ.τ.: AGROTECH SA ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ της 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2015 Αριθμ. ΓΕΜΗ : 119541721000 Β.8.1: Κατάσταση Αποτελεσμάτων κατά λειτουργία - Ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις Ο όμιλος Η εταιρεία Σημείωση 2015 2014 2015 2014 Κύκλος εργασιών (καθαρός) Β.8.1 73.548.522,00 71.319.523,88 53.857.763,60 51.358.895,92 Κόστος πωλήσεων -49.641.927,63-47.775.017,12-36.345.759,59-35.357.268,87 Μικτό αποτέλεσμα 23.906.594,37 23.544.506,76 17.512.004,01 16.001.627,05 Λοιπά συνήθη έσοδα Β.8.1 190.451,21 479.144,91 53.389,03 59.162,03 24.097.045,58 24.023.651,67 17.565.393,04 16.060.789,08 Έξοδα διοίκησης Β.8.2-2.272.281,04-2.585.110,97-787.739,17-557.394,89 Έξοδα διάθεσης Β.8.2-6.022.768,44-5.447.981,24-3.765.932,74-2.430.092,42 15.801.996,10 15.990.559,46 13.011.721,13 13.073.301,77 Λοιπά έξοδα και ζημίες -110.861,83-131.581,51-64.496,42-7.460,35 Απομειώσεις περιουσιακών στοιχείων (καθαρό ποσό) Κέρδη & ζημίες από διάθεση μη κυκλοφορούντων στοιχείων Κέρδη & ζημίες από επιμέτρηση στην εύλογη αξία Αποτέλεσμα από συγγενείς και κοινοπραξίες Έσοδα επενδύσεων Κέρδος από αγορά οντότητας ή τμήματος σε τιμή ευκαιρίας Λοιπά έσοδα και κέρδη 476.053,55 137.689,79 121.790,63 34.276,05 Αποτελέσματα προ τόκων και φόρων 16.167.187,82 15.996.667,74 13.069.015,34 13.100.117,47 Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα 429.436,26 1.614.761,84 237.147,06 299.066,80 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα -2.315.842,66-2.078.298,10-1.389.403,21-944.359,54 Αποτέλεσμα προ φόρων 14.280.781,42 15.533.131,48 11.916.759,19 12.454.824,73 Φόροι εισοδήματος -4.257.286,95-4.311.561,96-3.495.678,41-3.258.107,91 Αποτέλεσμα περιόδου μετά από φόρους 10.023.494,47 11.221.569,52 8.421.080,78 9.196.716,82 Το αποτέλεσμα περιόδου κατανέμεται : - Στους ιδιοκτήτες της μητρικής 10.023.494,47 11.221.569,52 - Σε δικαιώματα που δεν ασκούν έλεγχο 10.023.494,47 11.221.569,52
ΜΠΟΖΑΤΖΙΔΗΣ-ΜΗΤΣΙΟΛΙΔΗΣ ΑΕ δ.τ.: AGROTECH SA ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ της 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2015 Αριθμ. ΓΕΜΗ : 119541721000 Β.9: Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσης περιόδου - Ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις καθαρής θέσης ιδιοκτητών μητρικής Δικαιώματα που δεν ασκούν έλεγχο Κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Καταθέσεις Ιδιοκτητών Ίδιοι Τίτλοι Διαφορές εύλογης αξίας Συν/κές Διαφορές Αποθεματικά νόμων & κατ/κού Αφορολόγητα αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέο καθαρής θέσης Υπόλοιπο 31/12/2013 22.921.00-34.551,99 730.676,83 19.999.491,84 43.616.616,68 43.616.616,68 Μεταβολές λογιστικών πολιτικών και διόρθωση λαθών -418.634,78-1.026.160,08-1.444.794,86-1.444.794,86 Μεταβολές στοιχείων στην περίοδο 89.00 154.00 2.541.697,89-1.985.171,95 799.525,94 799.525,94 Εσωτερικές μεταφορές Διανομές στους φορείς Αποτελέσματα περιόδου 11.221.569,52 11.221.569,52 11.221.569,52 Υπόλοιπο 31/12/2014 23.010.00 154.00 2.088.511,12 730.676,83 28.209.729,33 54.192.917,28 54.192.917,28 Μεταβολές στοιχείων στην περίοδο 204.00-154.00-1.104.902,52-1.916.690,19-2.971.592,71-2.971.592,71 Εσωτερικές μεταφορές Διανομές μερισμάτων Αποτελέσματα περιόδου 10.023.494,47 10.023.494,47 10.023.494,47 Υπόλοιπο 31/12/2015 23.214.00 983.608,60 730.676,83 36.316.533,61 61.244.819,04 61.244.819,04 Β.3: Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσης περιόδου - Στοιχεία Μητρικής Αποθεματικ Καταθέσεις Ίδιοι Διαφορές ά νόμων & Αφορολόγητα Αποτελέσματα Κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Ιδιοκτητών Τίτλοι εύλογης αξίας κατ/κού αποθεματικά εις νέο Υπόλοιπο 31/12/2013 12.200.00 242.333,92 4.086.559,36 16.528.893,28 Μεταβολές λογιστικών πολιτικών και διόρθωση λαθών -231.096,30 709.946,30 478.85 Μεταβολές στοιχείων στην περίοδο 231.096,30-731.096,30-500.00 Εσωτερικές μεταφορές Διανομές στους φορείς Αποτελέσματα περιόδου 9.196.716,82 9.196.716,82 Υπόλοιπο 31/12/2014 12.200.00 242.333,92 13.262.126,18 25.704.460,10 Μεταβολές στοιχείων στην περίοδο 460.821,12-560.821,12-100.00 Εσωτερικές μεταφορές Διανομές μερισμάτων Αποτελέσματα περιόδου 8.421.080,78 8.421.080,78 Υπόλοιπο 31/12/2015 12.200.00 703.155,04 21.122.385,84 34.025.540,88
ΜΠΟΖΑΤΖΙΔΗΣ-ΜΗΤΣΙΟΛΙΔΗΣ ΑΕ δ.τ.: AGROTECH SA ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ της 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2015 Αριθμ. ΓΕΜΗ : 119541721000 Β.10: Κατάσταση Χρηματοροών - Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάστάσεις (έμμεση μέθοδος) Ο όμιλος Η εταιρεία Σημείωση 2015 2014 2015 2014 Χρηματοροές από λειτουργικές δραστηριότητες Αποτέλεσμα προ φόρων 14.280.781,61 15.533.131,48 11.916.759,19 12.454.624,73 Πλέον ή μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις και απομειώσεις ενσώματων και άυλων πάγιων 459.465,98 554.145,38 113.569,97 78.600,03 Προβλέψεις -313.734,96 282.748,44 394.548,34 265.073,42 Κέρδη και ζημίες από διάθεση στοιχείων -5.613,29-5.606,32 Κέρδη και ζημίες από επιμέτρηση στοιχείων 15,83 Έσοδα επενδύσεων Αποτέλεσμα από συγγενείς και κοινοπραξίες Κέρδος από αγορά οντότητας σε τιμή ευκαιρίας Χρεωστικοί και πιστωτικοί τόκοι (καθαρό ποσό) 1.886.406,21 463.536,26 1.152.256,15 645.292,74 16.307.321,38 16.827.955,24 13.577.133,65 13.443.590,92 Πλέον ή μείον μεταβολές λογαρισμών κεφαλαίου κίνησης Μεταβολή αποθεμάτων 4.199.209,05 1.229.191,91 837.452,19-3.990.921,33 Μεταβολή απαιτήσεων 21.846.895,92-20.327.688,53 7.120.101,54-16.276.306,19 Μεταβολή υποχρεώσεων -20.843.765,92 10.415.878,46-9.656.915,89 13.775.830,45 5.202.339,05-8.682.618,16-1.699.362,16-6.491.397,07 Μείον: Πληρωμές για χρεωστικούς τόκους -2.551.106,04-2.485.424,42-1.389.403,21-944.359,54 Πληρωμές για φόρο εισοδήματος -4.256.286,95-4.311.541,41-3.495.678,41-3.258.107,91-6.807.392,99-6.796.965,83-4.885.081,62-4.202.467,45-1.605.053,94-15.479.583,99-6.584.443,78-10.693.864,52 Χρηματοροές από επενδυτικές δραστηριότητες Πληρωμές (εισπράξεις) για απόκτηση (πώληση) παγίων στοιχείων -913.785,62-2.495.217,63-256.354,58-227.530,01 Χορηγηθέντα δάνεια (καθαρή μεταβολή) 787.327,82-2.222.795,76 Τόκοι εισπραχθέντες 664.699,83 2.021.188,16 237.147,06 299.066,80 Μερίσματα εισπραχθέντα 538.242,03-2.696.825,23-19.207,52 71.536,79 Χρηματοροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις (πληρωμές) από αύξηση (μείωση) κεφαλαίου 48.977,40 154.00 Εισπράξεις (πληρωμές) από δάνεια -7.684.182,23 1.481.186,64-2.715.829,09 2.715.829,09 Μερίσματα πληρωθέντα -1.330.00-1.742.546,40-100.00-500.00-8.965.204,83-107.359,76-2.815.829,09 2.215.829,09 Συμφωνία μεταβολής διαθεσίμων Καθαρή μεταβολή στα ταμειακά διαθέσιμα & ισοδύναμα της χρήσης Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στην αρχή της περιόδου 6.275.304,64-1.455.813,74 4.157.653,26 5.037.092,28 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στο τέλος της περιόδου 10.048.005,24 11.503.818,98 6.142.519,66 1.105.427,38 16.323.309,88 10.048.005,24 10.300.172,92 6.142.519,66 Ο Πρόεδρος του ΔΣ Η Οικονομική Διευθύντρια Μποζατζίδης Χριστόδουλος ΑΔΤ : ΑΕ422883 Φωτιάδου Μυροφόρα ΑΔΤ : Χ731206 Η Αντιπρόεδρος του ΔΣ Ο Προιστάμενος Λογιστηρίου Μητσιολίδου Όλγα ΑΔΤ : ΑΒ138165 Ανδρέας Πετρίδης ΑΔΤ : ΑΜ263954 Αρ.Αδ.: 007789 Α Τάξης
Διάταξη ν.4308/2014 Νομικός τύπος (Παρ. 3(β) άρθρου 29) ΜΠΟΖΑΤΖΙΔΗΣ-ΜΗΤΣΙΟΛΙΔΗΣ ΑΕ δ.τ.: AGROTECH SA ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ (Βάσει των διατάξεων του άρθρου 29 και 30 του ν. 4308/2014, όπως ισχύει) Μέγεθος οντότητας άρθρου 2 ν.4308 :"ΜΕΓΑΛΗ ΟΝΤΟΤΗΤΑ" Νόμισμα : Ευρώ, Στρογγυλοποίηση ποσών στις Οικονομικές Καταστάσεις : Δεν έγινε Ανώνυμη Εταιρεία Απάντηση Περίοδος αναφοράς (Παρ. 3(γ) άρθρου 29) Διεύθυνση έδρας (Παρ. 3(δ) άρθρου 29) Δημόσιο μητρώο (Παρ. 3(ε) άρθρου 29) Συνεχιζόμενη δραστηριότητα (Παρ. 3(στ) άρθρου 29) Εκκαθάριση (Παρ. 3(ζ) άρθρου 29) 1η ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2015 ΕΜΜΑΝΟΥΗΛ ΡΗΓΑ 24, ΤΚ: 68200 ΟΡΕΣΤΙΑΔΑ Αριθμ. ΓΕΜΗ : 119541721000 Η εταιρεία λειτουργεί ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. Όχι Κατηγορία οντότητας (Παρ. 3(η) άρθρου 29) Κατάρτιση χρηματοοικονομικών καταστάσεων (Παρ. 3(θ) άρθρου 29) Παράγοντες που θέτουν σε κίνδυνο την προοπτική της οντότητας ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα (Παρ. 4 άρθρου 29) Η εταιρεία κατατάσσεται στην κατηγορία των ΜΕΓΑΛΩΝ οντοτήτων του άρθρου 2 του νόμου 4308/2014. Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις της οντότητας έχουν συνταχθεί σε πλήρη συμφωνία με τον νόμο 4308/2014. Oι χρηματοοικονομικές καταστάσεις συντάχθηκαν με βάση τη θεμελιώδη παραδοχή της συνέχισης της δραστηριότητας (going concern). Χρηματοοικονομικές καταστάσεις που συντάχθηκαν (παρ.34 άρθρου 29) Συντάχθηκαν οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις που προβλέπονται από την παραγράφου 5 του άρθρου 16 (Ισολογισμός και κατάσταση αποτελεσμάτων). Θυγατρικές οντότητες Οι Θυγατρικές οντότητες που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις με τη μέθοδο της καθαρής θέσης, είναι: Επωνυμία MASCHIO GASPARDO BULGARIA Νομική μορφή Έδρα Σχέση % Συμμετοχή Εταιρειών του ομίλου AE Βουλγαρία Συμμετοχή 10% Συγγενείς οντότητες Οι συγγενείς οντότητες που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις με τη μέθοδο της καθαρής θέσης, είναι: Επωνυμία AGROLINE AGROPARTS AGROCENTER AGROMARKET GREEN LINE ENERGY ΑΓΡΟΤΕΧΝΙΚΗ ΜΑΓΕΛ Νομική μορφή Έδρα Σχέση % Συμμετοχή Εταιρειών του ομίλου AE Ορεστιάδα Διοίκηση % AE Ορεστιάδα Διοίκηση % AE Ορεστιάδα Διοίκηση % AE Ορεστιάδα Διοίκηση % ΑΕ Αθήνα Διοίκηση % AE Ορεστιάδα Διοίκηση % AE Λάρισσα Διοίκηση 98,00% Μη ενοποιούμενες θυγατρικές Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις των συγγενών οντοτήτων έχουν συνταχθεί με τις ίδιες λογιστικές πολιτικές που χρησιμοποιεί ο όμιλος. Οι παρακάτω θυγατρικές δεν περιλαμβάνονται στην ενοποίηση λόγω μη σημαντικού μεγέθους και επιπλέον της ιδιαίτερης δυσκολίας και κόστους στην λήψη των σχετικών πληροφοριών. Επωνυμία Νομική μορφή Έδρα Σχέση % Συμμετοχή % Μεθοδος Ενοποίησης Στη παρούσα χρήση ενοποιήθηκε για πρώτη φορά η MASCHIO GARSPARDO BULGARIA LTD", η οποία είχε κόστος απόκτησης 10.000 λέβα Βουλγαρίας (5.113,00 ), ενώ λογιστική αξία της αναλογίας της καθαρής θέσης ανερχόταν σε 8.000 λέβα Βουλγαρίας (4.090,40 ). Η μέθοδος που χρησιμοποιήθηκε για τον υπολογισμό του ποσού της υπεραξίας είναι η μέθοδος της καθαρής θέσης. Δεν υπήρξε καμία άλλη σημαντική μεταβολή της σε σχέση με την προηγούμενη περίοδο ενοποίησης. Μέλη Διοικητικών Συμβουλίων Οντοτήτων που συμμετέχουν στην ενοποίηση Επωνυμία Εταιρείας : Agrotech S.A. Σελίδα 1 από 17
ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ Α/Α Ονοματεπώνυμο Μέλους 1 Μποζατζίδης Χριστόδουλος του Δημητρίου 2 Μητσιολίδου Όλγα του Κωνσταντίνου 3 Μποζατζίδης Ηρακλής του Δημητρίου 4 Μητσιολίδου Βασιλική του Δημητρίου Ιδιότητα Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος Αντιπρόεδρος και Δ/νων Σύμβουλος Μέλος και Διευθύνων Σύμβουλος Μέλος Δ.Σ. Επωνυμία Εταιρείας : Agroline SA Α/Α 1 2 3 4 Ονοματεπώνυμο Μέλους Μποζατζίδης Δημήτριος του Χριστόδουλου Μητσιολίδης Κωνσταντίνος του Ηλία Μποζατζίδου Ιωάννα του Ηρακλή Μητσιολίδου Βασιλική του Δημητρίου Ιδιότητα Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος Αντιπρόεδρος και Δ/νων Σύμβουλος Μέλος Δ.Σ. Μέλος Δ.Σ. Επωνυμία Εταιρείας : Α/Α 1 2 3 Ονοματεπώνυμο Μέλους Μποζατζίδης Ηρακλής του Δημητρίου Μητσιολίδης Κωνσταντίνος του Ηλία Μποζατζίδης Χριστόδουλος του Δημητρίου Agroparts Α.Ε. Ιδιότητα Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος Αντιπρόεδρος και Δ/νων Σύμβουλος Μέλος Δ.Σ. Επωνυμία Εταιρείας : Α/Α 1 2 3 4 5 6 Ονοματεπώνυμο Μέλους Μποζατζίδης Ηρακλής του Δημητρίου Μητσιολίδου Όλγα του Κωνσταντίνου Σαραντίδης Ιωάννης του Δημητρίου Μητσιολίδης Κωνσταντίνος του Ηλία Σαραντίδης Δημήτριος του Ιωάννη Μποζατζίδης Χριστόδουλος του Δημητρίου Agromarket S.A. Ιδιότητα Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος Αντιπρόεδρος και Δ/νων Σύμβουλος Μέλος Δ.Σ. και Διευθύνων Σύμβουλος Μέλος Δ.Σ. και Διευθύνων Σύμβουλος Μέλος Δ.Σ. και Διευθύνων Σύμβουλος Μέλος Δ.Σ. και Διευθύνων Σύμβουλος Επωνυμία Εταιρείας : Α/Α 1 2 3 4 Ονοματεπώνυμο Μέλους Μητσιολίδου Μαρία του Κωνσταντίνου Μποζατζίδης Ηρακλής του Δημητρίου Μητσιολίδου Βασιλική του Δημητρίου Μποζατζίδου Ιωάννα του Ηρακλή Green Line Energy ΑΕ Ιδιότητα Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος Αντιπρόεδρος και Δ/νων Σύμβουλος Μέλος Δ.Σ. Μέλος Δ.Σ. Επωνυμία Εταιρείας : Α/Α 1 2 3 4 5 6 Α/Α 1 2 3 Ονοματεπώνυμο Μέλους Μποζατζίδης Δημήτριος του Χριστόδουλου Μητσιολίδης Κωνσταντίνος του Ηλία Μποζατζίδης Χριστόδουλος του Δημητρίου Μητσιολίδου Μαρία του Κωνσταντίνου Μποζατζίδου Ιωάννα του Ηρακλή Μητσιολίδου Βασιλική του Δημητρίου Επωνυμία Εταιρείας : Ονοματεπώνυμο Μέλους Μητσιολίδης Κωνσταντίνος του Ηλία Μποζατζίδης Χριστόδουλος του Δημητρίου Μητσιολίδου Όλγα του Κωνσταντίνου Αγροτεχνική Α.Ε. Ιδιότητα Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος Αντιπρόεδρος και Δ/νων Σύμβουλος Μέλος Δ.Σ. Μέλος Δ.Σ. Μέλος Δ.Σ. Μέλος Δ.Σ. ΜΑΓΕΛ Α.Ε. Ιδιότητα Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος Αντιπρόεδρος και Δ/νων Σύμβουλος Μέλος Δ.Σ. Επωνυμία Εταιρείας : Α/Α 1 2 3 4 Ονοματεπώνυμο Μέλους Μητσιολίδης Κωνσταντίνος του Ηλία Μποζατζίδης Ηρακλής του Δημητρίου Μητσιολίδου Όλγα του Κωνσταντίνου Δαρβούδης Κωνσταντίνος του Θεοχάρη Agrocenter Α.Ε. Ιδιότητα Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος Αντιπρόεδρος και Δ/νων Σύμβουλος Μέλος Δ.Σ. Μέλος Δ.Σ. Σελίδα 2 από 17
ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ Α. ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ (παρ. 5 του άρθρου 29 ν.4308/2014) Για την παρακολούθηση των επιμέρους στοιχείων των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η εταιρεία ακολουθεί τις παρακάτω λογιστικές πολιτικές. 1. Τα ιδιοχρησιμοποιούμενα ακίνητα επιμετρώνται στο κόστος κτήσης μείον αποσβέσεις και ζημίες απομείωσης, όταν κρίνεται ότι αυτές (ζημίες απομείωσης) είναι μόνιμου χαρακτήρα. Τα στοιχεία αυτά αποσβένονται με ετήσιο συντελεστή απόσβεσης : που αντανακλά την εκτιμώμενη ωφέλιμη οικονομική ζωή τους. 4% 2. Οι επενδύσεις σε ακίνητα επιμετρώνται στο κόστος κτήσης μείον αποσβέσεις και ζημίες απομείωσης όταν κρίνεται ότι αυτές (ζημίες απομείωσης) είναι μόνιμου χαρακτήρα. Τα στοιχεία αυτά αποσβένονται με ετήσιο συντελεστή απόσβεσης : που αντανακλά την εκτιμώμενη ωφέλιμη οικονομική ζωή τους. 4% 3. Τα λοιπά ενσώματα πάγια επιμετρούνται στο κόστος κτήσης, μείον αποσβέσεις και μείον ζημίες απομείωσης, όταν κρίνεται ότι αυτές (ζημίες απομείωσης) είναι μόνιμου χαρακτήρα. Τα λοιπά ενσώματα πάγια αποσβένονται με τους παρακάτω συντελεστές απόσβεσης, που αντανακλούν την εκτιμώμενη ωφέλιμη οικονομική ζωή τους: Ωφέλιμη Διάρκεια Α/Α Κατηγορία Παγίων Ζωής Συντελεστής % 1 Κτίρια & Εγκαταστάσεις Κτιρίων 25 4,00% 2 Λοιπά Τεχνικά Εργα 25 4,00% 3 Υποκείμενες σε απόσβεση διαμορφώσεις κτιρίων 25 4,00% 4 Μηχανήματα 10 1% 5 Τεχνικές Εγκαταστάσεις 10 1% 6 Φορητά μηχανήματα χειρός 10 1% 7 Εργαλεία διάφορα 10 1% 8 Λοιπός μηχανολογικός εξοπλισμός 10 1% 9 Επιβατικά αυτοκίνητα 6,25 16,00% 10 Φορτηγά αυτοκίνητα 8,33 12,00% 11 Μέσα Εσωτερικών Μεταφορών 8,33 12,00% 12 Λοιπά Μέσα Μεταφορών 10 1% 13 Hλεκτρ.Υπολ. & Ηλεκτρ.συγκρ. 5 2% 14 Μεσα αποθηκευσης & μεταφοράς 10 1% 15 Επιστημονικά Όργανα 10 1% 16 Εξοπλισμός Τηλεπικοινωνιών 10 1% 17 Λοιπός εξοπλισμός 10 1% 18 Προγράμματα Λογισμικού 5 2% 19 Λοιπά έξοδα πολυετούς απόσβεσης 10 1% 20 Βιολογικά Περιουσιακά στοιχεία 10 1% Πάγια στοιχεία με αξία έως 1.500 ευρώ αποσβένονται εφάπαξ (100%) στη χρήση που χρησιμοποιούνται για πρώτη φορά. 4. Τα πάγια βιολογικά περιουσιακά στοιχεία επιμετρώνται στο κόστος κτήσης μείον αποσβέσεις και μείον ζημίες απομείωσης όταν κρίνεται ότι αυτές (ζημίες απομείωσης) είναι μόνιμου χαρακτήρα. Τα στοιχεία αυτά αποσβένονται με ετήσιο συντελεστή απόσβεσης : που αντανακλά την εκτιμώμενη ωφέλιμη οικονομική ζωή τους. 10% Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία, βιολογικά περιουσιακά στοιχεία και άυλα περιουσιακά στοιχεία που αποκτώνται με χρηματοδοτικές μισθώσεις, αναγνωρίζονται αρχικά ως περιουσιακά στοιχεία με ταυτοχρονη αναγνώριση ισόποσης υποχρέωσης. Η αναγνώριση του περιουσιακού στοιχείου (και της υποχρέωσης) γίνεται στη μικρότερη αξία μεταξύ της εύλογης αξίας του περιουσιακού στοιχείου και της παρούσας αξίας των μελλοντικών μισθωμάτων, προεξοφλούμενων με το επιτόκιο της μίσθωσης. Μεταγενέστερα της αρχικής αναγνώρισης, για τα σχετικά περιουσιακά στοιχεία ακολουθείται ο χειρισμός που έχει υιοθετηθεί για τα αντίστοιχα ιδιόκτητα στοιχεία, ενώ οι σχετικές υποχρεώσεις μειώνονται με την καταβολή του μέρους των μισθωμάτων που αντιστοιχεί στο κεφάλαιο. Η διαφορά μεταξύ καταβλητέων μισθωμάτων και του μέρους αυτών που αναλογεί στο κεφάλαιο, αναγνωρίζεται ως έξοδο τόκου στην κατάσταση αποτελεσμάτων. 5. Τα άυλα πάγια περιουσιακά στοιχεία αναγνωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσης. Μεταγενέστερα της αρχικής αναγνώρισης: α) τα άυλα στοιχεία με περιορισμένη ωφέλιμη οικονομική ζωή επιμετρώνται στο κόστος κτήσης μείον αποσβέσεις και μείον ζημίες απομείωσης, όταν κρίνεται ότι αυτές (ζημίες απομείωσης) είναι μόνιμου χαρακτήρα. Η απόσβεση των αύλων στοιχείων με συμβατικά καθοριζόμενο χρόνο χρήσης γίνεται εντός του χρόνου αυτού. Για τα στοιχεία χωρίς συμβατικά καθοριζόμενο χρόνο χρήσης, οι αποσβέσεις διενεργούνται με βάση την εκτιμώμενη ωφέλιμη οικονομική ζωή τους. Σελίδα 3 από 17
ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ Τα άυλα στοιχεία με απεριόριστη ωφέλιμη οικονομική ζωή, ή με ωφέλιμη οικονομική ζωή που δεν μπορεί να προσδιοριστεί αξιόπιστα, επιμετρώνται στο κόστος κτήσης μείον αποσβέσεις με συντελεστή απόσβεσης 10%, και μείον ζημίες απομείωσης όταν κρίνεται ότι αυτές (ζημίες απομείωσης) είναι μόνιμου χαρακτήρα. 6. Οι επενδύσεις σε θυγατρικές, συγγενείς και κοινοπραξίες, καθώς και οι λοιποί συμμετοχικοί τίτλοι επιμετρώνται στο κόστος κτήσης, μείον ζημίες απομείωσης όταν κρίνεται ότι αυτές (ζημίες απομείωσης) είναι μόνιμου χαρακτήρα. Μερίσματα από τις εν λόγω επενδύσεις αναγνωρίζονται ως έσοδα στα αποτελέσματα, κατά το χρόνο που εγκρίνονται από τα αρμόδια όργανα αυτών. Υπεραξία προκύπτει κατά την απόκτηση επιχείρησης και ισούται με τη θετική διαφορά μεταξύ τιμήματος απόκτησης και εύλογης αξίας των καθαρών περιουσιακών στοιχείων (περιουσιακά στοιχεία μείον υποχρεώσεις) της αποκτώμενης. Η υπεραξία αναγνωρίζεται ως μη αποσβέσιμο άυλο περιουσιακό στοιχείο, υποκείμενο ετησίως σε έλεγχο απομείωσης της αξίας του. Οι ζημίες απομείωσης αναγνωρίζονται ως έξοδο στην κατάσταση αποτελεσμάτων εφόσον εκτιμάται ότι είναι μόνιμου χαρακτήρα. Η αρνητική διαφορά μεταξύ τιμήματος απόκτησης και εύλογης αξίας των καθαρών περιουσιακών στοιχείων (περιουσιακά στοιχεία μείον υποχρεώσεις) της αποκτώμενης, αναγνωρίζεται ως κέρδος στην κατάσταση αποτελεσμάτων με τον τίτλο «Κέρδος από αγορά οντότητας ή τμήματος σε τιμή ευκαιρίας». 7. Τα λοιπά πάγια χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία («Δάνεια και απαιτήσεις» και «Χρεωστικοί τίτλοι», επιμετρώνται στο κόστος κτήσης μείον ζημίες απομείωσης, όταν κρίνεται ότι αυτές (ζημίες απομείωσης) είναι μόνιμου χαρακτήρα. 8. Κατά την διάθεση των ενσώματων, άυλων και χρηματοοικονομικών πάγιων περιουσιακών στοιχείων, η διαφορά μεταξύ λογιστικής αξίας και τιμήματος διάθεσης αυτών, αναγνωρίζεται ως κέρδος/ζημία στην κατάσταση αποτελεσμάτων. 9. Τα πάσης φύσεως αποθέματα (έτοιμα και ημιτελή, εμπορεύματα, πρώτες ύλες και υλικά, βιολογικά αποθέματα) επιμετρώνται στη χαμηλότερη αξία, μεταξύ αξίας κτήσεως και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Το κόστος κτήσης των αποθεμάτων προσδιορίζεται με την μέθοδο του μέσου σταθμικού όρου ή, κατά περίπτωση, την μέθοδο FIFO. Οι ζημία που προκύπτει από την επιμέτρηση των αποθεμάτων στην καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία, όταν αυτή είναι μικρότερη του κόστους κτήσης, αναγνωρίζεται στις ζημίες απομείωσης και επιβαρύνει το κόστος πωλήσεων στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων. Σε περίπτωση ιδιαίτερα αυξημένων ζημιών απομείωσης αποθεμάτων, τα σχετικά ποσά εμφανίζονται στο κονδύλι «Απομειώσεις περιουσιακών στοιχείων (καθαρό ποσό)» στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων με σκοπό την εύλογη παρουσίαση. 10. Οι εμπορικές απαιτήσεις και οι λοιπές απαιτήσεις επιμετρώνται στο κόστος κτήσης μείον τις εκτιμώμενες ζημίες απομείωσης. 11.Οι επενδύσεις σε χρηματοοικονομικά περιουσιακά που εντάσσονται στα μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία, επιμετρούνται στο κόστος κτήσης, μειωμένο με ζημίες απομείωσης, όταν κρίνεται ότι αυτές (ζημίες απομείωσης) είναι μόνιμου χαρακτήρα. Ειδικότερα, οι επενδύσεις σε χρεωστικούς τίτλους επιμετρούνται στο αποσβέσιμο κόστος κτήσης, μειωμένο με μόνιμου χαρακτήρα ζημίες απομείωσης. Το αποσβέσιμο κόστος κτήσης προσδιορίζεται με την μέθοδο του αποτελεσματικού επιτοκίου / την σταθερή μέθοδο (κατά περίπτωση). Οι επενδύσεις σε χρηματοοικονομικά περιουσιακά που εντάσσονται στα κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία, επιμετρούνται στο κόστος κτήσης μείον ζημίες απομείωσης. Κατά την διάθεση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων, η διαφορά μεταξύ λογιστικής αξίας και τιμήματος διάθεσης αυτών, αναγνωρίζεται ως κέρδος/ζημία στην κατάσταση αποτελεσμάτων. 12. Τα λοιπά μη χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ναγνωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσης. Μεταγενέστερα επιμετρώνται στη χαμηλότερη αξία μεταξύ κόστους κτήσης και ανακτήσιμης αξίας. 13. Oι προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους μετά την έξοδο από την υπηρεσία, αναγνωρίζονται και επιμετρώνται στα προκύπτοντα από τη νομοθεσία ονομαστικά ποσά κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. 14. Οι λοιπές προβλέψεις αναγνωρίζονται αρχικά και επιμετρώνται μεταγενέστερα στο ονομαστικό ποσό που αναμένεται να απαιτηθεί για τον διακανονισμό τους. 15. Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται αρχικά και επιμετρώνται μεταγενέστερα στα ονομαστικά τους ποσά. Σελίδα 4 από 17
ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ 16. Οι κρατικές επιχορηγήσεις που αφορούν περιουσιακά στοιχεία αναγνωρίζονται αρχικά ως υποχρεώσεις στην περίοδο που εισπράττονται ή στην περίοδο που καθίσταται οριστική η έγκρισή τους και υπάρχει βεβαιότητα ότι θα εισπραχθούν. Οι κρατικές επιχορηγήσεις αναγνωρίζονται με τα ποσά που εισπράττονται ή εγκρίνονται οριστικά. Μεταγενέστερα της αρχικής αναγνώρισης, οι κρατικές επιχορηγήσεις αποσβένονται με τη μεταφορά τους στα αποτελέσματα ως έσοδα, στην ίδια περίοδο και με τρόπο αντίστοιχο της μεταφοράς στα αποτελέσματα της λογιστικής αξίας του στοιχείου που επιχορηγήθηκε. Οι κρατικές επιχορηγήσεις που αφορούν έξοδα αναγνωρίζονται αρχικά ως υποχρεώσεις στην περίοδο που εισπράττονται ή στην περίοδο που καθίσταται οριστική η έγκρισή τους και υπάρχει βεβαιότητα ότι θα εισπραχθούν. Οι κρατικές επιχορηγήσεις που αφορούν έξοδα μεταφέρονται στα αποτελέσματα ως έσοδα στην περίοδο στην οποία τα επιχορηγηθέντα έξοδα βαρύνουν τα αποτελέσματα. 17. Οι μη χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται αρχικά και επιμετρώνται μεταγενέστερα στο ονομαστικό ποσό που αναμένεται να απαιτηθεί για το διακανονισμό τους. 18. Διαφορές που προκύπτουν είτε κατά την επανεκτίμησή είτε κατά τον διακανονισμό των μη χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων, συμπεριλαμβανομένων των προβλέψεων, αναγνωρίζονται ως κέρδη ή ζημίες της περιόδου στην οποία προκύπτουν. 19. Ο τρέχων φόρος εισοδήματος αναγνωρίζεται ως έξοδο στην κατάσταση αποτελεσμάτων και περιλαμβάνει τον φόρο εισοδήματος που προκύπτει βάσει της φορολογικής νομοθεσίας και τις διαφορές φορολογικού ελέγχου για φόρο εισοδήματος και προσαυξήσεις. 20. Τα έσοδα από πωλήσεις αγαθών αναγνωρίζονται όταν: (α) μεταβιβάζονται στον αγοραστή οι ουσιαστικοί κίνδυνοι και τα οφέλη που συνδέονται με την κυριότητά τους, (β) τα αγαθά γίνονται αποδεκτά από τον αγοραστή και (γ) τα οικονομικά οφέλη από τη συναλλαγή μπορούν να επιμετρηθούν αξιόπιστα και θεωρείται σφόδρα πιθανή η εισροή τους στην οντότητα. Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών αναγνωρίζονται με βάση το ποσοστό ολοκλήρωσης και εφόσον θεωρείται σφόδρα πιθανή η εισροή του οικονομικού οφέλους της συναλλαγής. Εναλλακτικά και όταν δεν υπάρχει ουσιώδης επίπτωση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις, τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών επιμετρώνται με την μέθοδο της ολοκληρωμένης σύμβασης. Τα έσοδα από τόκους λογίζονται βάσει της αρχής του δουλευμένου. Tα μερίσματα ή το εισόδημα από τη συμμετοχή στην καθαρή θέση άλλων οντοτήτων, αναγνωρίζονται ως έσοδα όταν εγκρίνονται από το αρμόδιο όργανο που αποφασίζει τη διανομή τους. Tα δικαιώματα αναγνωρίζονται ως έσοδα βάσει των σχετικών συμβατικών όρων. 21. Τα έξοδα αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων βάσει της αρχής του δουλευμένου. 22. Οι συναλλαγές σε ξένο νόμισμα μετατρέπονται κατά την αρχική αναγνώριση στο νόμισμα στο οποίο καταρτίζονται οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις της οντότητας με την ισχύουσα συναλλαγματική ισοτιμία κατά τη συναλλαγή. Στο τέλος κάθε περιόδου αναφοράς: (α) τα νομισματικά στοιχεία μετατρέπονται με την ισοτιμία κλεισίματος της ημερομηνίας του ισολογισμού, (β) τα μη νομισματικά στοιχεία που εκφράζονται σε ξένο νόμισμα και επιμετρώνται στο κόστος κτήσεως, μετατρέπονται με την ισοτιμία της αρχικής αναγνώρισης. Oι συναλλαγματικές διαφορές που προκύπτουν από το διακανονισμό νομισματικών στοιχείων ή από τη μετατροπή τους με ισοτιμία διαφορετική από την ισοτιμία μετατροπής κατά την αρχική αναγνώριση ή κατά τη σύνταξη προγενέστερων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα της περιόδου που προκύπτουν. 23. Οι μεταβολές των λογιστικών πολιτικών και οι διορθώσεις λαθών, αναγνωρίζονται αναδρομικά με τη διόρθωση: α) Των λογιστικών αξιών των περιουσιακών στοιχείων, των υποχρεώσεων και της καθαρής θέσης, για την σωρευτική επίδραση της μεταβολής κατά την έναρξη και λήξη της συγκριτικής και της τρέχουσας περιόδου, και β) Των εσόδων, κερδών, εξόδων και ζημιών, όσον αφορά την επίδραση επί των λογιστικών μεγεθών της συγκριτικής περιόδου. 24. Οι μεταβολές των λογιστικών εκτιμήσεων αναγνωρίζονται στην περίοδο στην οποία διαπιστώνεται ότι προκύπτουν και επηρεάζουν αυτή την περίοδο και μελλοντικές περιόδους, κατά περίπτωση. Οι αλλαγές αυτές δεν αναγνωρίζονται αναδρομικά. 25. Η διόρθωση των λαθών διενεργείται άμεσα κατά τον εντοπισμό τους. Β. ΑΝΑΛΥΣΕΙΣ ΚΟΝΔΥΛΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Σελίδα 5 από 17
ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ Β.1. Eνσώματα, άυλα και βιολογικά πάγια (παρ. 8 άρθρου 29) Στον συνημμένο πίνακα του παραρτήματος Α, παρουσιάζονται οι πληροφορίες που αφορούν την κίνηση και τη συμφωνία των λογαριασμών των ενσωμάτων παγίων, των βιολογικών παγίων και των αύλων παγίων. Β.2. Χρηματοοικονομικά Μέσα (παρ. 11 άρθρου 29) Β.2.1. Εμπορικές Απαιτήσεις Β.2.2. Λοιπές Απαιτήσεις Β.2.3. Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα Πελάτες Γραμμάτια Εισπρακτέα Γραμμάτια σε Καθυστέρηση Υποσχετικές Επιστολές & Λοιποί Τίτλοι Επιταγές Εισπρακτέες Επιταγές Εισπρακτέες σε καθυστέρηση Επιταγές Εισπρακτέες σε Τράπεζες Εκπτώσεις αγορών υπό διακανονισμό Εκπτώσεις πελατών υπό διακανονισμό Απομείωση Απαιτήσεων Πελατών Προβλέψεις Επισφαλών Απαιτήσεων Πελατών Πελάτες Γραμμάτια Εισπρακτέα Γραμμάτια σε Καθυστέρηση Υποσχετικές Επιστολές & Λοιποί Τίτλοι Επιταγές Εισπρακτέες Επιταγές Εισπρακτέες σε καθυστέρηση Επιταγές Εισπρακτέες σε Τράπεζες Εκπτώσεις αγορών υπό διακανονισμό Εκπτώσεις πελατών υπό διακανονισμό Απομείωση Απαιτήσεων Πελατών Προβλέψεις Επισφαλών Απαιτήσεων Πελατών Ελληνικό Δημόσιο (Προκαταβολές & παρακρατη.φόροι) Λογαριασμοί Δεσμευμένων Καταθέσεων Λογαριασμοί Διαχείρισης Προκαταβολών & Πιστώσεων Χρεώστες Διάφοροι Προμηθευτές (χρεωστικά υπόλοιπα) Βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις κατά συνδεδεμ. επιχ. Προβλέψεις για επισφάλειες προκαταβολών σε προμηθευτές Ελληνικό Δημόσιο (Προκαταβολές & παρακρατη.φόροι) Λογαριασμοί Δεσμευμένων Καταθέσεων Λογαριασμοί Διαχείρισης Προκαταβολών & Πιστώσεων Χρεώστες Διάφοροι Προμηθευτές (χρεωστικά υπόλοιπα) Βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις κατά συνδεδεμ. επιχ. Προβλέψεις για επισφάλειες προκαταβολών σε προμηθευτές Ταμείο Καταθέσεις όψεως Καταθέσεις προθεσμίας Καταθέσεις σε Ξ.Ν. Εμπορικές Απαιτήσεις Εμπορικές Απαιτήσεις Λοιπές Απαιτήσεις Λοιπές Απαιτήσεις Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα 6.602.578,64 12.344.041,77 23.186.315,41 48.886.564,28 5.103.876,15 5.116.041,79 2.047.380,31 4.251.434,75 4.236.356,39 3.754.091,60 154.518,89 217.205,32 103.473,93-1.900.00-1.900.00-220.014,69-220.014,69 39.211.011,10 72.552.838,75 2.764.078,74 2.916.857,92 10.691.663,11 19.878.170,52 495.892,81 111.239,10 918.086,54 2.248.865,95 1.707.617,04 1.157.499,54 13.70 17.785,69 16.591.038,24 26.330.418,72 5.670.808,50 4.543,28 5.185,88 6.000.030,46 3.440.368,02 6.004.573,74 9.116.362,40 2.504,65 2.042,75 3.483.136,85 1.313.227,22 1.285.021,43 372.396,13 4.770.662,93 1.687.666,10 79.128,09 23.670,83 16.244.181,79 10.024.334,41 16.323.309,88 10.048.005,24 Σελίδα 6 από 17
ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ Ταμείο Καταθέσεις όψεως Καταθέσεις προθεσμίας Καταθέσεις σε Ξ.Ν. Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα 6.821,39 5.300,39 10.293.351,53 6.137.219,27 Β.2.4. Εμπορικές Υποχρεώσεις Προμηθευτές Γραμμάτια Πληρωτέα Υποσχετικές Πληρωτέεες Επιταγές Πληρωτέες Χρεώστες Διάφοροι (πιστωτικό υπόλοιπο) Πελάτες προκαταβολές (πιστωτικά υπόλοιπα) Εμπορικές Υποχρεώσεις 10.300.172,92 6.142.519,66 2.803.202,76 9.042.409,01 5.266.456,67 5.093.042,55 2.698.739,22 2.977.895,29 33.399.592,78 48.240.486,49 Προμηθευτές Γραμμάτια Πληρωτέα Υποσχετικές Πληρωτέεες Επιταγές Πληρωτέες Χρεώστες Διάφοροι (πιστωτικό υπόλοιπο) Πελάτες προκαταβολές (πιστωτικά υπόλοιπα) Εμπορικές Υποχρεώσεις 44.167.991,43 65.353.833,34 1.572.431,13 985.805,49 5.266.456,67 4.231.703,46 615.034,95 623.641,63 14.400.454,94 18.625.674,07 Β.2.5. Λοιπές Υποχρεώσεις Λογαριασμοί διαχείρισης προκαταβολών & πιστώσεων (πιστωτικά υπόλοιπα) Πιστωτές Διάφοροι Υποχρεώσεις προς συνδεμένες επιχειρήσεις Λοιπές Υποχρεώσεις Λοιπές Υποχρεώσεις Λογαριασμοί διαχείρισης προκαταβολών & πιστώσεων (πιστωτικά Πιστωτές Διάφοροι Υποχρεώσεις προς συνδεμένες επιχειρήσεις 21.854.377,69 24.466.824,65 157.635,71 151.752,27 157.635,71 151.752,27 72.185,97 50.054,87 1.191.144,95 5.063.720,78 Β.2.6. Χρόνος λήξεως δανειακών υποχρεώσεων Υπόλοιπο λήξεως : 31/12/2015 Βραχυπρόθεσμο τμήμα: Έως 1 έτος Βραχυπρόθεσμου τμήματος Μακροπρόθεσμα τμήμα: 1 έως 2 έτη 2 έως 5 έτη Άνω των 5 ετών μακροπρόθεσμου τμήματος Γενικό Ομολογιακά δάνεια Τραπεζικά δάνεια 1.263.330,92 5.113.775,65 Δάνεια χρηματοδοτικής μισθώσεως 1.000.00 4.320.239,73 5.320.239,73 1.000.00 4.320.239,73 5.320.239,73 1.800.00 1.379.971,03 3.179.971,03 5.400.00 5.400.00 2.004.815,28 2.004.815,28 9.204.815,28 1.379.971,03 10.584.786,31 10.204.815,28 5.700.210,76 15.905.026,04 Σελίδα 7 από 17
ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ Β.2.7. Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Β.2.8. Κρατικές Επιχορηγήσεις Β.2.9 Προβλέψεις Υπόλοιπο λήξεως : Βραχυπρόθεσμο τμήμα: Έως 1 έτος Βραχυπρόθεσμου τμήματος Μακροπρόθεσμα τμήμα: 1 έως 2 έτη 2 έως 5 έτη Άνω των 5 ετών μακροπρόθεσμου τμήματος Γενικό 31/12/2015 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Ληφθείσες εγγυήσεις υποχρεώσεις σε ετραιρείες Leasing Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Ληφθείσες εγγυήσεις υποχρεώσεις σε ετραιρείες Leasing Ομολογιακά δάνεια Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις προς συνδεμένες επιχειρήσεις Πίνακας μεταβολών κρατικων επιχορηγήσεων Υπόλοιπο ενάρξεως Ληφθείσες επιχορηγήσεις εντός της περιόδου Αποσβέσεις Υπόλοιπο λήξεως Πίνακας μεταβολών κρατικων επιχορηγήσεων Υπόλοιπο ενάρξεως Ληφθείσες επιχορηγήσεις εντός της περιόδου Αποσβέσεις Υπόλοιπο λήξεως Τραπεζικά δάνεια Δάνεια χρηματοδοτικής μισθώσεως Ανάλυση Προβλέψεων 4.555.614,36 4.555.614,36 40.00-7.772,25 32.227,75 40.00-7.772,25 32.227,75 Β.3. Καθαρή θέση της οντότητας (παρ. 12 άρθρου 29) Προβλέψεις για αποζημιώσεις προσωπικού Προβλέψεις για ενδεχόμενες δικαστικές υποχρεώσεις Λοιπές Προβλέψεις Ανάλυση Προβλέψεων Προβλέψεις για αποζημιώσεις προσωπικού Προβλέψεις για ενδεχόμενες δικαστικές υποχρεώσεις Λοιπές Προβλέψεις α) Το κεφάλαιο που έχει εγκριθεί αλλά δεν έχει καταβληθεί Δεν υπάρχει Ο αριθμός και η ονομαστική αξία των τίτλων καθαρής θέσης Αριθμός μετοχών σε κυκλοφορία στην αρχή του έτους Εκδοθείσες μετοχές στη διάρκεια του έτους 70.00 70.00 70.00 70.00 12.200.00 12.200.00 Αριθμός μετοχών σε κυκλοφορία στο τέλος του έτους : 12.200.00 12.200.00 Σελίδα 8 από 17
ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ Ονομαστική Αξία Μετοχών : 1,00 1,00 Ανάλυση αποθεματικών Β.4. Εμπράγματες εγγυήσεις επί ακινήτων της εταιρείας (παρ. 13 άρθρου 29) Είδος Αποθεματικού Τακτικό Αποθεματικό Αποθεματικά Καταστατικού Αφορολόγητα Αποθεματικά Λοιπά Αποθεματικά - Υπόλοιπο εις νέο : Ανάλυση αποθεματικών Είδος Αποθεματικού Τακτικό Αποθεματικό Αποθεματικά Καταστατικού Αφορολόγητα Αποθεματικά Λοιπά Αποθεματικά - Υπόλοιπο εις νέο : Προσημειώσεις και υποθήκες: Υποθήκες - Προσημειώσεις 983.608,60 2.088.511,12 730.676,83 730.676,83 36.316.533,61 28.209.729,33 38.030.819,04 31.028.917,28 703.155,04 242.333,92 21.122.385,84 13.262.126,18 21.825.540,88 13.504.460,10 Τράπεζα Προσημειώσεις - Υποθήκες Alpha Bank 3.000.00 Τράπεζα Πειραιώς Εθνική Τράπεζα 40.00 Eurobank : 3.040.00 Παρακράτηση κυριότητας: Δεν έγινε Τράπεζα Προσημειώσεις - Υποθήκες Alpha Bank Τράπεζα Πειραιώς Εθνική Τράπεζα Eurobank : Υποθήκες - Προσημειώσεις Β.5. Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ληξιπρόθεσμες μετά από 5 έτη (παρ. 14 άρθρου 29) Τα ποσά των υποχρεώσεων της οντότητας που καθίστανται απαιτητά μετά από πέντε (5) έτη από την ημερομηνία του ισολογισμού. Δεν υπάρχουν Β.6. Η φύση και ο επιχειρηματικός στόχος των διακανονισμών της οντότητας που δεν περιλαμβάνονται στον ισολογισμό (παρ. 15 άρθρου 29) Η φύση και ο επιχειρηματικός στόχος των διακανονισμών της οντότητας που δεν περιλαμβάνονται στον ισολογισμό, καθώς και οι χρηματοοικονομικές επιπτώσεις των διακανονισμών αυτών επί της οντότητας, εφόσον οι κίνδυνοι ή τα οφέλη των διακανονισμών αυτών. Δεν υπάρχουν Β.7. Χρηματοοικονομικές δεσμεύσεις, εγγυήσεις και ενδεχόμενες επιβαρύνσεις (ενδεχόμενες υποχρεώσεις) εκτός ισολογισμού (παρ. 16 άρθρου 29) Το συνολικό ποσό των χρηματοοικονομικών δεσμεύσεων, εγγυήσεων ή ενδεχόμενων επιβαρύνσεων (ενδεχόμενες υποχρεώσεις) που δεν εμφανίζονται στον ισολογισμό, με ένδειξη της φύσης και της μορφής των σχετικών εξασφαλίσεων που έχουν παρασχεθεί. Κάθε δέσμευση που αφορά παροχές σε εργαζόμενους μετά την έξοδο από τη υπηρεσία ή οντότητες ομίλου ή συγγενείς οντότητες, γνωστοποιείται ξεχωριστά α) εγγυητικές επιστολές Δεν υπάρχουν β) Υπόλοιπο αξίας συμβάσεων leasing ( που είχαν υπογραφεί πριν την 31/12/13) Δεν υπάρχουν γ) Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις. Η οντότητα εκτός από την παρούσα χρήση δεν έχει ελεγχθεί για τις χρήσεις 2012,2013 και 2014. Λόγο της καλής λογιστικής της οργάνωσης δεν εκτιμάτε ότι θα προκύψουν σημαντικές φορολογικές υποχρεώσεις από ένα μελλοντικό φορολογικό έλεγχο. δ) Δεσμεύσεις για παροχές σε εργαζόμενους μετά την έξοδο. Σελίδα 9 από 17
ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ Οι δεσμεύσεις για παροχές σε εργαζομένους μετά την έξοδο από την υπηρεσία αφορούν τις προβλέψεις για αποζημίωση βάσει των προβλέψεων του νόμου 2112/20. ε) Επίδικες υποθέσεις. Δεν υπάρχουν επίδηκες υποθέσεις που μπορούν να προκαλέσουν σημαντικές ενδεχόμενες υποχρεώσεις της εταιρείας στο μέλλον. στ) Λοιπές εγγυήσεις Δεν δόθηκαν Β. 8. Ποσά ιδιαίτερου ύψους, συχνότητας ή σημασίας (παρ.17 άρθρου 29) Το ποσό και τη φύση των επιμέρους στοιχείων των εσόδων ή των εξόδων που είναι ιδιαίτερου ύψους ή ιδιαίτερης συχνότητας ή σημασίας. Ιδιαίτερα, στην περίπτωση που από τον παρόντα νόμο προβλέπεται συμψηφισμός εσόδων και εξόδων γνωστοποιούνται τα σχετικά κονδύλια και οι αξίες αυτών προ του συμψηφισμού. Ανάλυση Εσόδων Πωλήσεις Εμπορευμάτων Προλήσεις προιόντων ετοίμων & ημιτελών Πωλήσεις λοιπών αποθεμάτων & άχρηστου υλικού Πωλήσεις υπηρεσιών Επιχορηγήσεις - διάφορα έσοδα Εσοδα παρεπόμενων ασχολιών Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα Έκτακτα & Ανόργανα Έσοδα Έκτκατα κέρδη Έσοδα προηγουμένων χρήσεων Έσοδα από προβλέψεις προηγούμενων χρήσεων Μισθοδοσία Προσωπικού Αμοιβές & Εξοδα Τρίτων Παροχές Τρίτων Φόροι - Τέλη Διάφορα έξοδα Τόκοι και συναφή έξοδα Αποσβέσεις παγίων στοιχείων Προβλέψεις εκμετάλλευσης Έκτακτα & Ανόργανα Έξοδα Έκτκατες Ζημίες Έξοδα προηγουμένων χρήσεων Ανάλυση Εξόδων 70.153.528,41 69.906.179,81 1.359.756,66 43.298,84 4.456,00 8.374,65 1.684.717,92 1.361.670,58 21.699,37 53.612,73 514.960,56 425.532,18 429.436,45 1.620.237,55 472.874,60 51.846,02 3.015,80 10.674,42 17,25 24.637,00 45.056,64 74.644.463,02 73.551.120,42 4.339.472,54 3.863.498,10 1.468.889,32 947.232,26 808.152,45 751.680,02 93.938,60 151.162,24 1.119.662,91 1.030.820,36 2.315.842,66 2.078.298,10 459.465,98 554.145,38 5.467,68 734.553,85 100.753,46 33.494,30 1.907,64 53.384,36 8.200,73 44.702,85 10.721.753,97 10.242.971,82 Ανάλυση Εσόδων Πωλήσεις Εμπορευμάτων Προλήσεις προιόντων ετοίμων & ημιτελών Πωλήσεις λοιπών αποθεμάτων & άχρηστου υλικού Πωλήσεις υπηρεσιών Επιχορηγήσεις - διάφορα έσοδα Εσοδα παρεπόμενων ασχολιών Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα Έκτακτα & Ανόργανα Έσοδα Έκτκατα κέρδη Έσοδα προηγουμένων χρήσεων Έσοδα από προβλέψεις προηγούμενων χρήσεων Μισθοδοσία Προσωπικού Αμοιβές & Εξοδα Τρίτων Παροχές Τρίτων Φόροι - Τέλη Διάφορα έξοδα Τόκοι και συναφή έξοδα Αποσβέσεις παγίων στοιχείων Ανάλυση Εξόδων 53.559.019,66 51.287.730,56 1.809,20 1.553,10 296.934,74 69.612,26 11.180,05 14.663,45 42.208,98 44.498,58 237.147,06 299.066,80 121.790,63 11.511,74 2.940,77 19.823,54 54.270.090,32 51.751.400,80 2.185.832,99 1.386.839,36 972.361,67 359.821,63 351.024,76 274.689,50 33.510,34 22.897,31 897.372,18 866.839,48 1.389.403,21 944.359,54 115.769,97 78.600,03 Σελίδα 10 από 17
ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ Προβλέψεις εκμετάλλευσης Έκτακτα & Ανόργανα Έξοδα Έκτκατες Ζημίες Έξοδα προηγουμένων χρήσεων 58.922,77 3.033,15 1.895,10 3.373,65 332,10 Β.9. Ποσά τόκων στο κόστος (παρ. 18 άρθρου 29) Β.10. Η προτεινόμενη οριστική διάθεση των κερδών (παρ. 19 άρθρου 29) 6.007.571,54 3.939.307,20 Το ποσό τόκων της περιόδου με το οποίο αυξήθηκε το κόστος απόκτησης αγαθών και υπηρεσιών, σύμφωνα με το άρθρο 20. Δεν ενσωματώθηκαν Η προτεινόμενη ή, κατά περίπτωση, οριστική διάθεση των κερδών Προτεινόμενη διάθεση αποτελεσμάτων Αποτελέσματα μετά από φόρους Ζημία από υποτίμηση συμμετοχών & χρεογράφων Μεταφερόμενο Υπόλοιπο αποτελεσμάτων (κερδών) από προηγούμενες περιόδους προς διάθεση Τακτικό αποθεματικό Μέρισμα Αμοιβές Μελών Δ.Σ. Έκτακτο αποθεματικό Αφορολόγητο Αποθεματικό Υπόλοιπο κερδών εις νέο Προτεινόμενη διάθεση αποτελεσμάτων Αποτελέσματα μετά από φόρους Μεταφερόμενο Υπόλοιπο αποτελεσμάτων (κερδών) από προηγούμενες περιόδους προς διάθεση Τακτικό αποθεματικό Μέρισμα Αμοιβές Μελών Δ.Σ. Έκτακτο αποθεματικό Αφορολόγητο Αποθεματικό Υπόλοιπο κερδών εις νέο 31/12/2015 10.023.494,47-1.916.690,19 28.209.729,33 36.316.533,61 513.528,86 2.250.00 33.553.004,75 36.316.533,61 31/12/2015 8.421.080,78 13.262.126,18 21.683.206,96 423.083,41 21.260.123,55 21.683.206,96 Β.11. Το ποσό μερισμάτων που καταβλήθηκε στην περίοδο (παρ. 20 άρθρου 29) Το ποσό μερισμάτων που καταβλήθηκε στην περίοδο Αριθμός Μετοχών Φόρος 10% Μερισμάτων Καθαρό ποσό Μερισμάτων Α/Α Ονοματεπώνυμο Μέρισμα 1 Μποζατζίδης Ηρακλής 3.660.000 30.00 3.00 27.00 2 Μποζατζίδης Χριστόδουλος 3.660.000 30.00 3.00 27.00 3 Μητσιολίδου Όλγα 4.880.000 40.00 4.00 36.00 : 0 12.200.000 100.00 10.00 90.00 Β.12. Ο λογιστικός χειρισμός των ζημιών της περιόδου (παρ. 21 άρθρου 29) Β.13. Αναγνώριση αναβαλλόμενων φόρων (παρ. 22 άρθρου 29) Πλήθος Μετοχών Εταιρείας 12.200.000 Υψος Μερισμάτων 100.00 Μέρισμα ανα μετοχή 8197 Ο λογιστικός χειρισμός των ζημιών της περιόδου. Δεν υπήρχαν ζημίες Σε περίπτωση αναγνώρισης αναβαλλόμενων φόρων, το υπόλοιπο ισολογισμού στην αρχή και στο τέλος της περιόδου Η οντότητα επέλεξε να μην αναγνωρίζει αναβαλλόμενους φόρους Β.14. Πληροφορίες για το προσωπικό και τις σχετικές δαπάνες της περιόδου (παρ. 23 άρθρου 29) α. Μέσος όρος προσωπικού Υπάλληλοι Εργατοτεχνίτες Κατηγορία Πλήθος (Μ.Ο.) 12 97,00 23,00 41,00 Σελίδα 11 από 17
ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ Συνταξιούχοι Πρακτική : 0 0 143 138 Υπάλληλοι Εργατοτεχνίτες Συνταξιούχοι Πρακτική : Κατηγορία Πλήθος (Μ.Ο.) 73,00 45,00 0 0 73 45 β. Ανάλυση αμοιβών προσωπικού Μισθοί και ημερομίσθια Κοινωνικές επιβαρύνσεις Παροχέ για την έξοδο από την υπηρεσία Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία Αμοιβές μελών Δ.Σ. Παρεπόμενες παροχές και έξοδα προσωπικού Μισθοί και ημερομίσθια Κοινωνικές επιβαρύνσεις Παροχέ για την έξοδο από την υπηρεσία Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία Αμοιβές μελών Δ.Σ. Παρεπόμενες παροχές και έξοδα προσωπικού Ανάλυση Αμοιβών Προσωπικού Ανάλυση Αμοιβών Προσωπικού 3.186.355,54 2.912.584,09 716.231,14 681.289,42 16.792,73 7.715,70 299.207,96 125.901,36 35.652,21 50.507,13 4.254.239,58 3.777.997,70 1.683.299,10 1.127.078,33 354.955,28 208.335,64 3.166,66 2.216,67 111.083,40 33.328,55 49.208,72 2.185.832,99 1.386.839,36 Β.15. Ανάλυση του κύκλου εργασιών (παρ. 24 άρθρου 29 Το καθαρό ύψος του κύκλου εργασιών με ανάλυση κατά κατηγορίες δραστηριότητας και κατά γεωγραφικές αγορές, εφόσον οι κατηγορίες και οι αγορές αυτές διαφέρουν ουσιωδώς μεταξύ τους από άποψη οργάνωσης των πωλήσεων και παροχής των υπηρεσιών. Β.16. Προκαταβολές και πιστώσεις προς τα μέλη της Διοίκησης (παρ. 25 άρθρου 29) Εσωτερική αγορά Ευρωπαϊκή αγορά Ανάλυση του κύκλου εργασιών ανά κατηγορίες δραστηριότητας και γεωγραφικές περιοχές Βιομηχανική δραστηριότητα Εμπορική δραστηριότητα Παροχή υπηρεσιών Αγορές τρίτων χωρών Κατηγορίες δραστηριότητας Γεωγραφικές αγορές 71.863.804,08 69.957.853,30 1.684.717,92 1.361.670,58 73.548.522,00 71.319.523,88 67.671.720,62 66.329.981,60 5.686.448,57 4.861.797,79 190.352,81 127.744,49 73.548.522,00 71.319.523,88 Ανάλυση του κύκλου εργασιών ανά κατηγορίες δραστηριότητας και γεωγραφικές περιοχές Βιομηχανική δραστηριότητα Εμπορική δραστηριότητα Παροχή υπηρεσιών Εσωτερική αγορά Ευρωπαϊκή αγορά Αγορές τρίτων χωρών Κατηγορίες δραστηριότητας Γεωγραφικές αγορές Προκαταβολές και πιστώσεις προς τα μέλη της Διοίκησης 53.560.828,86 51.289.283,66 296.934,74 69.612,26 53.857.763,60 51.358.895,92 52.606.976,24 50.179.611,41 1.078.468,45 1.084.654,69 172.318,91 94.629,82 53.857.763,60 51.358.895,92 31/12/2015 Σελίδα 12 από 17
Τα ποσά προκαταβολών και πιστώσεων που χορηγήθηκαν στα μέλη διοικητικών, διαχειριστικών και εποπτικών συμβουλίων, με μνεία του επιτοκίου, των όρων χορήγησης και των ποσών που επιστράφηκαν, διαγράφηκαν ή δεν εισπράχθηκαν λόγω αποποίησης, καθώς και τις δεσμεύσεις που αναλήφθηκαν για λογαριασμό τους, με οποιαδήποτε εγγύηση. Τα στοιχεία αυτά γνωστοποιούνται αθροιστικά για κάθε κατηγορία των προσώπων αυτών. ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ Υπόλοιπα έναρξης προηγ.έτους : Προκαταβολές και πιστώσεις προηγ.έτους: Επιστροφές προηγ.έτους : Διαγραφές προηγ.έτους : Υπόλοιπο έναρξης χρήσης : Προκαταβολές και πιστώσεις χρήσης Επιστροφές χρήσης Διαγραφές χρήσης Υπόλοιπο τέλους χρήσης : Β.17. Συμμετοχή στη διοίκηση άλλων οντοτήτων (παρ. 26 άρθρου 29) Η επωνυμία, η έδρα και η νομική μορφή κάθε άλλης οντότητας, στην οποία η οντότητα είναι απεριόριστα ευθυνόμενος εταίρος. Δεν υπάρχουν. Β.18. Αμοιβές σε μέλη διοικητικών διαχειριστικών και επιπτικών οργάνων Τα ποσά που δόθηκαν στην περίοδο για αμοιβές σε μέλη διοικητικών, διαχειριστικών και εποπτικών συμβουλίων στα πλαίσια των καθηκόντων τους, καθώς και τις δεσμεύσεις που προέκυψαν ή αναλήφθηκαν για παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία σε αποχωρήσαντα μέλη των εν λόγω συμβουλίων, συνολικά κατά κατηγορία συμβουλίου. Σε μέλη του διοικητικού συμβουλίου Σε διευθυντικά στελέχη Αμοιβές σε μέλη διοικητικών διαχειριστικών και εποπτικών οργάνων Αμοιβές Κοινωνικές επιβαρύνσεις Δεσμέυσεις για παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία Β.19. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη. (παρ. 31 άρθρου 29) Οι συναλλαγές που πραγματοποιεί η οντότητα με τα συνδεδεμένα μέρη, περιλαμβανομένου και του ποσού αυτών των συναλλαγών Επωνυμία AGROLINE AGROPARTS AGROCENTER AGROMARKET GREEN LINE ENERGY ΑΓΡΟΤΕΧΝΙΚΗ MASCHIO GASPARDO BULGARIA Νομική μορφή Έδρα Σχέση % Συμμετοχή AE Ορεστιάδα Διοίκηση % AE Διοίκηση % AE Διοίκηση % AE Διοίκηση % ΑΕ Διοίκηση % AE Διοίκηση % AE Συμετοχή 10% Σωρευτικές πωλήσεις Πωλήσεις αγαθών AGROMARKET AE AGROLINE A.E. AGROPARTS A.E. AGROCENTER A.E. GREEN LINE ENERGY A.E. ΜΑΓΕΛ Α.Ε. Πωλήσεις παγίων AGROLINE A.E. AGROCENTER A.E. Πωλήσεις υπηρεσιών AGROLINE A.E. Λοιπά έσοδα : Σωρευτικές αγορές Αγορές αγαθών AGROMARKET AE AGROLINE A.E. AGROPARTS A.E. ΜΑΓΕΛ Α.Ε. MASCHIO GASPARDO BULGARIA LTD Αγορές παγίων AGROLINE A.E. GREEN LINE ENERGY A.E. ΜΑΓΕΛ Α.Ε. Συναλλαγές με συνδεμένα μέρη (Συνολικά) Παροχή Υπηρεσιών (Λήψη) και Λοιπές Δαπάνες AGROCENTER A.E. AGROCENTER A.E. AGROLINE A.E. AGROLINE A.E. AGROLINE A.E. AGROMARKET AE AGROPARTS A.E. ΑΓΡΟΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. 717.609,24 791.097,90 448.270,48 388.192,52 113.757,39 244.318,13 60.773,23 62.743,25 1.567,84 49.133,98 44.106,32 95.844,00 5.341,43 1.317,93 4.023,50 42,35 113,50 42,35 113,50 717.651,59 796.552,83 3.308.141,54 1.697.140,83 2.717,77 22.929,69 1.969.338,22 365.286,70 345.718,30 292.474,63 327,87 1.016.449,81 990.039,38 65.193,19 10.00 65.193,19 3.00 7.00 622.458,72 522.577,84 188.217,13 116.412,30 35.822,94 57.991,69 243.716,37 20.684,23 47.289,35 101,64 127,07 266.190,34 49.868,66 5.892,90 48.320,63 14.80 7.80 Σελίδα 13 από 17
ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ ΑΓΡΟΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. ΜΑΓΕΛ Α.Ε. : Παροχές προς τη Διοίκηση Μισθοί και άλλες βραχυπρόθεσμες εργασιακές Λοιπές αμοιβές και παροχές : Υπόλοιπα απαιτήσεων τέλους χρήσεως Απαιτήσεις από πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών Λοιπές απαιτήσεις : Υπόλοιπα υποχρεώσεων τέλους χρήσεως Υποχρεώσεις από αγορές αγαθών και υπηρεσιών Λοιπές υποχρεώσεις : 17.157,85 9.043,46 15.60 3.995.793,45 2.229.718,67 450.385,66 223.400,61 450.385,66 223.400,61 2.573.688,70 6.034.151,16 2.573.688,70 6.034.151,16 Β.20. Αμοιβές νόμιμου ελεγκτή περιόδου (παρ. 32 άρθρου 29). Αμοιβές τακτικού ελέγχου Αμοιβές φορολογικού πιστοποιητικού Λοιπές υπηρεσίες διασφάλισης Λοιπές μη ελεγκτικές υπηρεσίες : Αμοιβές τακτικού ελέγχου Αμοιβές φορολογικού πιστοποιητικού Λοιπές υπηρεσίες διασφάλισης Λοιπές μη ελεγκτικές υπηρεσίες : Ανάλυση Αμοιβών νόμιμων ελεγκτών Ανάλυση Αμοιβών νόμιμων ελεγκτών 21.264,00 21.264,00 14.00 14.00 35.264,00 35.264,00 7.50 7.50 7.50 7.50 Β.21. Αξία περιουσιακών στοιχείων προς εκποίηση εντός των επόμενων 12 μηνών (παρ. 33 άρθρου 29). Β.22. Πληροφορίες για την περίπτωση επιμέτρησης στην εύλογη αξία, σύμφωνα με το άρθρο 24. Η διοίκηση της εταιρείας ΔΕΝ έχει λάβει καμία απόφαση για να προχωρήσει στην εκποίηση περιουσιακών στοιχείων εντός των επόμενων 12 μηνών Δεν εφαρμόστηκε το άρθρο 24. Γ. Σημειώσεις Συνημμένα : Παράρτημα Α - Πίνακας Μεταβολών των ενσώματων και άυλων πάγιων περιουσιακών στοιχείων Παράρτημα Β - Πληροφορίες για την μετάβαση από το Ε.Γ.Λ.Σ στα Ε.Λ.Π (πρώτη εφαρμογή) ΟΡΕΣΤΙΑΔΑ 4 ΜΑΙΟΥ 2016 Ο Πρόεδρος του ΔΣ Η Οικονομική Διευθύντρια Μποζατζίδης Χριστόδουλος ΑΔΤ : ΑΕ422883 Φωτιάδου Μυροφόρα ΑΔΤ : Χ731206 Η Αντιπρόεδρος του ΔΣ Ο Προιστάμενος Λογιστηρίου Μητσιολίδου Όλγα ΑΔΤ : ΑΒ138165 Ανδρέας Πετρίδης ΑΔΤ : ΑΜ263954 Αρ.Αδ.: 007789 Α Τάξης Σελίδα 14 από 17
10. Γη (οικόπεδα) ΜΠΟΖΑΤΖΙΔΗΣ-ΜΗΤΣΙΟΛΙΔΗΣ ΑΕ ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ Παράρτημα Α Πίνακας Μεταβολών των ενσώματων και άυλων πάγιων περιουσιακών στοιχείων Ιδιοχρησιμ/μενα ακίνητα 11. Διαμορφώσεις γης υποκείμενες σε απόσβεση 12. Κτήρια - τεχνικά έργα 13. Μηχανολογικός εξοπλισμός 14. Μεταφορικά μέσα 15. Λοιπός εξοπλισμός 16. Γη (οικόπεδα) Επενδ. ακίνητα 16. Κτήρια - τεχνικά έργα 17. Βιολογικά στοιχεία Λοιπά ενσώματα (εάν υπάρχουν) 18.01 Δαπάνες ανάπτυξης Άϋλα 18.02 Υπεραξία 18.03 Λοιπά άϋλα Πάγια υπό εκτέλεση -1-2 -3-4 -5-6 -7-8 -9-10 -11-12 -13-14 Μικτή λογιστική αξία την : 31/12/2014 1.080.458,41 5.077.665,33 351.309,44 751.865,43 2.138.361,54 478.316,98 Προσθήκες περιόδου Τόκοι περιόδου Μειώσεις περιόδου Μεταφορές Λοιπά 2.348.690,07 48.972,00 274.246,80 62.448,05 52.522,13 Μικτή λογιστική αξία την : 31/12/2015 1.080.458,41 7.426.355,40 400.281,44 1.026.112,23 2.200.809,59 530.839,11 Σωρευμένες αποσβέσεις και απομειώσεις την: 31/12/2014 1.870.074,41 292.362,37 258.854,62 1.538.486,35 350.128,12 Αποσβέσεις περιόδου Μειώσεις αποσβεσθέντων περιόδου Απομειώσεις περιόδου Αναστροφές απομειώσεων περιόδου Λοιπές μειώσεις απομειώσεων 223.541,24 19.295,19 52.356,67 122.447,27 64.502,14 Σωρευμένες αποσβέσεις και απομειώσεις την: 31/12/2015 2.093.615,65 311.657,56 311.211,29 1.660.933,62 414.630,26 Καθαρή λογιστική αξία την : 31/12/2015 1.080.458,41 5.332.739,75 88.623,88 714.900,94 539.875,97 116.208,85 Σημειώσεις : Οι στήλες του παραπάνω πίνακα ταξινομούνται στα κονδύλια του ισολογισμού, ως εξής. Κονδύλι ισολογισμού Στήλες Ακίνητα 1 + 2 +3 Μηχανολογικός εξοπλισμός 4 Λοιπός εξοπλισμός 5 + 6 Επενδύσεις σε ακίνητα 7 + 8 Βιολογικά περιουσιακά στοιχεία 9 Λοιπά ενσώματα στοιχεία 10 Δαπάνες ανάπτυξης 11 Υπεραξία 12 Λοιπά άϋλα 13 Πίνακας μεταβολών προκαταβολών και μη κυκλοφορούντων στοιχείων υπό κατασκευή Προκαταβολές Κτήρια Μηχανολογικός εξόπλισμός Λοιπός εξοπλισμός Λοιπά ενσώματα πάγια Υπόλοιπο ενάρξεως την : 31/12/2013 1.376.584,35 1.376.584,35 Προσθήκες περιόδου Κεφαλαιοποίηση τόκων Μειώσεις περιόδου Μεταφορές περιόδου -1.242.886,06-1.242.886,06 Υπόλοιπο την : 31/12/2014 133.698,29 133.698,29 Προσθήκες περιόδου Κεφαλαιοποίηση τόκων Μειώσεις περιόδου Μεταφορές περιόδου -115.498,29-115.498,29 Υπόλοιπο την : 31/12/2015 18.20 18.20