ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΑΝΑΡΤΗΤΕΑ ΣΤΟ ΔΙΑΔΙΚΤΥΟ ΝΟΜΟΣ ΙΩΑΝΝΙΝΩΝ Α Π Ο Σ Π Α Σ Μ Α ΔΗΜΟΣ ΔΩΔΩΝΗΣ Από το με αριθμό 13/15 Δεκεμβρίου 2014 ΕΔΡΑ : ΑΓΙΑ ΚΥΡΙΑΚΗ Πρακτικό Συνεδριάσεων του Δημοτικού Συμβουλίου του Δήμου Δωδώνης. ΟΡΘΗ ΕΠΑΝΑΛΗΨΗ Π ε ρ ί λ η ψ η Θ έ μ α τ ο ς Αριθ. Απόφασης 242 /2014 Έγκριση Ισολογισμού του Δήμου Δωδώνης της 31 ης Δεκεμβρίου 2013, 3 η χρήση (1 η Ιανουαρίου-31 η Δεκεμβρίου 2013), καθώς και Απολογισμού του Δήμου Δωδώνης χρήσης έτους 2013 Στο Δημοτικό Κατάστημα του Δήμου Δωδώνης(Αγία Κυριακή Θεριακησίου 17 ο χιλ. Εθνικής οδού Ιωαννίνων-Αθηνών) και στην αίθουσα συνεδριάσεων του Δημοτικού Συμβουλίου σήμερα την 15ην του μηνός Δεκεμβρίου του έτους 2014, ημέρα της εβδομάδας Δευτέρα και ώρα 19.30 συνήλθε σε ειδική συνεδρίαση το Δημοτικό Συμβούλιο του Δήμου Δωδώνης, μετά από την 13271/10-12-2014 γραπτή πρόσκληση του Προέδρου του, στην οποία αναφέρεται το μοναδικό θέμα της ημερήσιας διάταξης, σύμφωνα με το άρθρο 163 παρ.4 του Δημοτικού και Κοινοτικού Κώδικα(Ν.3463/2006) σε συνδυασμό με τις διατάξεις του άρθρου 67 του Ν.3852/2010, η οποία δημοσιεύθηκε στο Δημοτικό Κατάστημα και στην Ιστοσελίδα του Δήμου μας, επιδόθηκε δε νόμιμα στον κ. Δήμαρχο και στα μέλη του Δημοτικού Συμβουλίου και κοινοποιήθηκε στους Προέδρους και Εκπροσώπους των Τοπικών Κοινοτήτων του Δήμου μας, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 95 του Δημοτικού και Κοινοτικού Κώδικα (Ν. 3463/2006) και του άρθρου του άρθρου 67 του Ν.3852/2010, για συζήτηση και λήψη απόφασης στο μοναδικό θέμα της ημερήσιας διάταξης, το οποίο είναι: Έγκριση Ισολογισμού του Δήμου Δωδώνης της 31 ης Δεκεμβρίου 2013, 3 η χρήση (1 η Ιανουαρίου-31 η Δεκεμβρίου 2013), καθώς και Απολογισμού του Δήμου Δωδώνης χρήσης έτους 2013. Επίσης η πρόσκληση επιδόθηκε νόμιμα στους Προέδρους των Τοπικών Συμβουλίων Νέων των Δημοτικών Ενοτήτων Αγίου Δημητρίου, Δωδώνης και Σελλών, όπου αυτά είχαν συγκροτηθεί και λειτουργούσαν, για να παραστούν στην συνεδρίαση σύμφωνα με την υπ αριθμόν 4165/26-01-2011 εγκύκλιο του Υπουργείου Εσωτερικών σε συνδυασμό με τις διατάξεις του άρθρου 7 του Ν. 3443/2006 Πριν από την έναρξη της συνεδρίασης διαπιστώθηκε ότι υπάρχει η νόμιμη απαρτία για την έναρξη της συνεδρίασης, δεδομένου ότι σε σύνολο «27» μελών του Δημοτικού Συμβουλίου προσήλθαν στην συνεδρίαση «20» μέλη, ήτοι: Παρόντες Απόντες 1. ΑΝΔΡΟΥΤΣΟΣ ΣΩΤΗΡΙΟΣ(Πρόεδρος Δ.Σ) 1. NTAΣΙΟΣ ΧΡΗΣΤΟΣ 2. ΧΗΡΑΣ ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ (Γραμματέας Δ.Σ) (Αντιπρόεδρος Δ.Σ) 3. ΔΗΜΟΣ ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ (Αντιδήμαρχος) 2.ΚΑΡΑΠΑΝΟΣ ΘΩΜΑΣ 4. ΔΗΜΑΚΟΠΟΥΛΟΥ ΜΥΡΤΩ 3.ΝΤΑΦΛΟΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ (Αντιδήμαρχος) 4.ΒΑΓΙΑ ΜΑΡΙΑ 5. ΛΙΟΝΤΟΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ(Αντιδήμαρχος) 5.ΣΚΛΙΒΑΝΙΤΗΣ ΒΑΙΟΣ- 6. ΛΙΟΛΙΟΣ ΑΝΔΡΕΑΣ(Αντιδήμαρχος) ΑΛΕΞΑΝΔΡΟΣ 7. ΜΠΟΥΚΑΣ ΙΩΑΝΝΗΣ 6.ΒΛΑΧΟΣ ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ Αριθμ. Απόφ. Δ. Σ 242/2014 1
8. ΜΠΑΚΟΛΑΣ ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ 9. ΒΛΑΧΟΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ 10. ΣΠΥΡΟΥ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ (ΜΑΡΙΝΑΣ) 11. ΘΕΟΧΑΡΗΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ 12. ΚΙΤΣΟΣ ΙΩΑΝΝΗΣ 13. ΜΠΑΚΑΛΗΣ ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ 14. ΛΑΔΟΠΟΥΛΟΣ ΣΠΥΡΙΔΩΝ 15. ΚΑΤΣΑΝΑΚΗΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ 16. ΜΠΟΥΚΟΥΒΑΛΑΣ ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ 17. ΣΠΥΡΟΠΟΥΛΟΣ ΠΕΤΡΟΣ 18. ΚΟΛΙΓΙΩΤΗΣ ΧΡΙΣΤΟΦΟΡΟΣ 19. ΖΥΓΟΥΡΗΣ ΦΩΤΙΟΣ 20. ΝΑΣΤΟΥΛΗΣ ΕΥΑΓΓΕΛΟΣ 7.ΤΖΟΒΑΡΑΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ Οι οποίοι δεν προσήλθαν αν και κλήθηκαν νόμιμα Παρών στην συνεδρίαση του Δημοτικού Συμβουλίου ήταν ο Δήμαρχος κ. ΧΡΗΣΤΟΣ ΝΤΑΚΑΛΕΤΣΗΣ. Στην συνεδρίαση παραβρέθηκε και ο υπάλληλος του Δήμου μας κ. ΧΡΗΣΤΟΣ ΑΝ. ΖΟΥΠΑΣ για την τήρηση των πρακτικών, σύμφωνα με του άρθρου 97 του Δημοτικού και Κοινοτικού Κώδικα(Ν. 3463/2006). Παρόντες επίσης, η προσυπογράφουσα τον ισολογισμό υπάλληλος του Δήμου μας κ. Μασλουμίδου Μαρίνα, υπεύθυνη υπάλληλος για το διπλογραφικό σύστημα για την παροχή διευκρινήσεων στο σώμα, και ο νόμιμα εξουσιοδοτηθείς από τον Ορκωτό Ελεγκτή- Λογιστή κ. ΚΑΣΙΟΥΜΗ ΙΩΑΝΝΗ ο οποίος συνέταξε εκ μέρους της PKF ΕΥΡΩΕΛΕΚΤΙΚΗ ΑΕ (Α.Μ Σ.Ο.Ε.Λ 108511856) την Έκθεση Ελέγχου σύμφωνα με το άρθρο 163 του Ν.3463/2006, κ. Σπυρίδων Παδιώτης του Ευαγγέλου (Α.Δ.Τ ΑΕ 277923), για την ανάγνωση της έκθεσης ελέγχου. Από την συνεδρίαση απουσίαζαν επίσης οι Πρόεδροι των Τοπικών Συμβουλίων Νέων των Δημοτικών Ενοτήτων Δωδώνης κ. ΛΑΠΠΑΣ ΘΕΟΦΑΝΗΣ, Αγίου Δημητρίου κ. ΓΕΩΡΓΙΟΣ ΜΠΑΡΜΠΑΣ και Σελλών κ. ΤΖΩΡΤΖΗΣ ΙΩΑΝΝΗΣ οι οποίοι δεν προσήλθαν στην συνεδρίαση αν και είχαν κληθεί νόμιμα. Η Δημοτική Σύμβουλος κ. ΒΑΓΙΑ ΜΑΡΙΑ προσήλθε στην συνεδρίαση κατά την διάρκεια της συζήτησης του θέματος στο Δημοτικό Συμβούλιο. Ο Πρόεδρος του Δημοτικού Συμβουλίου κήρυξε την έναρξη της συνεδρίασης του Δημοτικού Συμβουλίου και εισηγούμενος το μοναδικό θέμα της ημερήσιας διάταξης, έδωσε το λόγο στον Αντιδήμαρχο κ. Ανδρέα Λιόλιο εισηγηθεί το θέμα, και αυτός παίρνοντας το λόγο ανέφερε τα εξής: Κυρίες και κύριοι συνάδελφοι την έκθεση επί του Ισολογισμού θα αναγνώσει στο σώμα η αρμόδια υπάλληλος του Δήμου μας κ. Μασλουμίδου Μαρίνα, και ακολούθως ο Ορκωτός Ελεγκτής- Λογιστής θα αναγνώσει στο σώμα την έκθεση ελέγχου και θα δώσει τις απαραίτητες διευκρινήσεις σε σχετικές σας ερωτήσεις ή απορίες. Στην συνέχεια θα απαντήσω και εγώ σε οποιοδήποτε άλλο θέμα προκύψει από την συζήτηση Στην συνέχεια το λόγο πήρε η υπάλληλος κ. Μαρίνα Μασλουμίδου η οποία ανέφερε τα εξής: Σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 163 του Ν.3463/2006 (ΚΩΔΙΚΑ ΔΗΜΩΝ ΚΑΙ ΚΟΙΝΟΤΗΤΩΝ), ο λογαριασμός διαχείρισης και οι οικονομικές καταστάσεις του έτους που έληξε, συντάσσονται από την Ταμειακή και την Οικονομική υπηρεσία και υποβάλλονται στην Οικονομική Επιτροπή του Δήμου. Η Οικονομική Επιτροπή τα προελέγχει, τα εγκρίνει και στην συνέχεια συντάσσει την έκθεσή της, την οποία και υποβάλλει στο Δημοτικό Συμβούλιο Αριθμ. Απόφ. Δ. Σ 242/2014 2
μαζί με τις οικονομικές καταστάσεις και τους λογαριασμούς του κλειόμενου διαχειριστικού έτους. Πριν την υποβολή τους στο Δημοτικό Συμβούλιο, οι οικονομικές καταστάσεις ελέγχονται από τον Ορκωτό Ελεγκτή-Λογιστή που είχε ορισθεί με απόφαση του Δημοτικού Συμβουλίου, στην προκειμένη περίπτωση τον κ. Κασιούμη Ιωάννη με την απόφαση 60/2014 του Δημοτικού Συμβουλίου. Ο Ορκωτός Ελεγκτής-Λογιστής, προκειμένου να χορηγήσει πιστοποιητικό ελέγχου, ελέγχει τους λογαριασμούς διαχείρισης του κλειόμενου έτους εφαρμόζοντας τους κανόνες ελεγκτικής του Σώματος Ορκωτών Ελεγκτών. Χορηγεί Πιστοποιητικό Ελέγχου επί των οικονομικών καταστάσεων, δηλαδή επί του Ισολογισμού Κατάστασης Αποτελεσμάτων Χρήσης και Πίνακα Διάθεσης. Με το Πιστοποιητικό Ελέγχου, ολοκληρώνεται η σύνταξη των Οικονομικών Καταστάσεων. Επίσης ο Ορκωτός Ελεγκτής καταρτίζει και Έκθεση ελέγχου, όπου διατυπώνει τις παρατηρήσεις του και τις υποδείξεις του και την οποία υποβάλλει στο Δημοτικό Συμβούλιο και στον Γενικό Γραμματέα της Περιφέρειας. Οι οικονομικές καταστάσεις κάθε διαχειριστικού έτους εγκρίνονται από το Δημοτικό Συμβούλιο με πράξη του, σε ειδική συνεδρίαση με μοναδικό θέμα στην οποία καλείται να παρίσταται ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής καθώς και οι υπεύθυνοι των οικονομικών υπηρεσιών του Δήμου. Η Οικονομική επιτροπή αφού προέλεγξε τους λογαριασμούς, προενέκρινε τις οικονομικές καταστάσεις του οικονομικού έτους 2014 της 3 η διαχειριστικής χρήσης 01/01/2013-31/12/2013, (με τις αποφάσεις 151 και 152 στις 25/11/2014), και συνέταξε την έκθεση της προς το Δημοτικό Συμβούλιο όσον αφορά τον ισολογισμό του Δήμου του διαχειριστικού έτους 2013, την οποία και την διαβίβασε σε αυτό σύμφωνα με τις ισχύουσες διατάξεις, για έγκριση. Οι λογαριασμοί διαχείρισης που υποβάλλονται σήμερα προς έγκριση στο Δημοτικό Συμβούλιο είναι : 1 ον Ο Απολογισμός της διαχειριστικής χρήσης 2013 ο οποίος συνοπτικά παρουσιάζει: ΣΥΝΟΛΟ ΕΙΣΠΡΑΧΘΕΝΤΩΝ ΕΣΟΔΩΝ: 7.366.542,33 ΣΥΝΟΛΟ ΠΛΗΡΩΘΕΝΤΩΝ ΕΞΟΔΩΝ : 5.602.951,72 ΤΑΜΕΙΑΚΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 1.763.590,61 2 ον Οι οικονομικές καταστάσεις οικ. έτους 2014 (3 ης διαχείρισης 01/01/2013-31/12/2013), δηλαδή ο Ισολογισμός, το προσάρτημα, η κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσης και ο πίνακας διάθεσης αποτελεσμάτων, που συνοπτικά παρουσιάζουν: O ισολογισμός, ο οποίος αποτελεί την περιουσιακή συγκρότηση του Δήμου στο τέλος της διαχειριστικής χρήσης, απεικονίζει την καθαρή του θέση και συνοπτικά παρουσιάζει: A.Στους λογαριασμούς του ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ τα εξής: ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ : 1.184.323,00 ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ : 99.237.675,10 ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ: 2.684.470,91 ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ : 292.864,86 Σύνολο ενεργητικού 102.691.557,08 Β. Στους λογαριασμούς του ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ τα εξής : ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ : 101.671.710,32 ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ : 1.014.295,46 ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ : 5.551,30 Σύνολο Παθητικού 102.691.557,08 Αριθμ. Απόφ. Δ. Σ 242/2014 3
Η κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσης, η οποία διαμορφώνει το αποτέλεσμα από την εκμετάλλευση της χρήσης απεικονίζοντας την επίδοσή της χρήσης αυτής, και συνοπτικά παρουσιάζει: ΜΙΚΤΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ, ήτοι τα έσοδα εκμετάλλευσης μείον το κόστος εργασιών: 818.271,96 πλεόνασμα ΚΑΘΑΡΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ, που προκύπτει από την αφαίρεση και των εξόδων διοικητικής λειτουργίας, λειτουργίας ερευνών αναπτύξεως, της χρηματοοικονομικής διαφοράς τόκων και της διαφοράς των έκτακτων εσόδων εξόδων : -95.365,82 έλλειμμα. O Πίνακας Διάθεσης αποτελεσμάτων : Έλλειμμα εις νέον μεταφερόμενο στις επόμενες χρήσεις : -710.477,23 Σημειώνουμε ότι το παραπάνω αποτέλεσμα της Κατάστασης Αποτελεσμάτων Χρήσης, ήτοι το έλλειμμα, αφορά το αποτέλεσμα της Εκμετάλλευσης της διαχειριστικής χρήσης και δεν αποτελεί ταμειακό έλλειμμα προς αποφυγήν παρανοήσεων. Αυτό το αποτέλεσμα εξάγεται με την εφαρμογή των κανόνων του Γενικής Λογιστικής και της τήρησης του Γενικού Λογιστικού Σχεδίου μέσω του διπλογραφικού συστήματος. Απεικονίζει την αποδοτικότητα των λειτουργιών με συγκριτικά στοιχεία και της προηγούμενης χρήσης και αντανακλά την απόκλιση που παρατηρείται μεταξύ των πραγματοποιηθέντων εσόδων και των πραγματοποιηθέντων δαπανών που αφορούν την διαχειριστική περίοδο, ακόμη και εάν έχουν βεβαιωθεί, ή έχουν πληρωθεί στην προηγούμενη ή μεταγενέστερη χρήση. Πιο συγκεκριμένα, το έλλειμμα αυτό οφείλεται σε έναν συνδυασμό μεταβολών των οικονομικών μεγεθών, ήτοι : Την μείωση των ιδίων εσόδων της χρήσης, καθώς και την μείωση των επιχορηγήσεων, με παράλληλο ωστόσο περιορισμό των δαπανών λειτουργίας σε σχέση με την προηγούμενη χρονιά. Αξίζει να σημειωθεί ότι στις δαπάνες συμμετέχουν οι αποσβέσεις των παγίων της χρήσης, ένα κονδύλιο που υπολογίζεται υποχρεωτικά και οι μεταβολές του επηρεάζουν το αποτέλεσμα, πολλές φορές δε, το καθορίζουν κιόλας, δεδομένου ότι το ύψος τους είναι πολύ μεγάλο, της τάξεως των 1 εκατομμυρίου εύρο. Για το 2013, σε εφαρμογή του άρθρου 3 του Ν.4110/2013 επιλέχθηκαν οι κατώτατοι συντελεστές απόσβεσης. Oι παραπάνω οικονομικές καταστάσεις ελέγχθηκαν από τον Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή κ. Κασιούμη Ιωάννη Α.Μ. ΣΟΕΛ 108511856) της ελεγκτικής εταιρείας PKF ΕΥΡΩΕΛΕΓΚΤΙΚΗ ΑΕ. Ο οποίος συνέταξε την ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ. Προτείνουμε λοιπόν στο σώμα, αφού γίνει η ανάγνωση της έκθεσης της Οικονομικής Επιτροπής προς το Δημοτικό Συμβούλιο και της έκθεσης ελέγχου του Ορκωτού Ελεγκτή κ. Κασιούμη, 1 ον : Nα εγκριθεί ο απολογισμός διαχειριστικής περιόδου 01/01/2013-31/12/2013 2 ον : Nα εγκριθούν οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις του οικονομικού έτους 2013 της 2 ης κλειόμενης χρήσης (1 ης Ιανουαρίου -31 ης Δεκεμβρίου 2013) του Δήμου Δωδώνης σύμφωνα με την έκθεση της Οικονομικής Επιτροπής του Δήμου Δωδώνης. Ακολούθως από την ίδια αναγνώσθηκε η έκθεση της Οικονομικής Επιτροπής η οποία έχει ως εξής: ΕΚΘΕΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ Προς το Δημοτικό Συμβούλιο του Δήμου Δωδώνης για τον Ισολογισμό της χρήσεως 2013 1. ΓΕΝΙΚΑ Αριθμ. Απόφ. Δ. Σ 242/2014 4
Το 2013 ήταν η τρίτη διαχειριστική περίοδος που δείχνει την εξέλιξη των οικονομικών του Καλλικράτειου Δήμου Δωδώνης. Πέρα από τα βασικά οικονομικά στοιχεία τα οποία αναλύονται στις παραγράφους που ακολουθούν, η χρονιά που πέρασε ήταν η τρίτη χρήση κατά την οποία εγκαταστάθηκε και εφαρμόσθηκε το Διπλογραφικό Λογιστικό Σύστημα στον νέο Καλλικρατικό Δήμο, επιτρέποντας στο Δήμο, την σωστή παρακολούθηση της πορείας των οικονομικών στοιχείων του. Η εξέλιξη των εσόδων του Δήμου ήταν θετική ενώ οι λειτουργικές του δαπάνες συγκρατήθηκαν στους προκαθορισμένους στόχους που είχαν τεθεί. 2.ΕΞΕΛΙΞΗ ΤΩΝ ΕΣΟΔΩΝ Τα συνολικά οργανικά έσοδα του Δήμου της χρήσεως 2013 ανήλθαν στο ποσό των 4.261.309,98 ευρώ, έναντι 4.477.184,40 ευρώ της προηγούμενης χρήσης. Στο παραπάνω ποσό αν προστεθούν και τα έκτακτα και ανόργανα έσοδα ποσού 805.323,35 ευρώ, έναντι 1.477.518,85 ευρώ της προηγούμενης χρήσης, τότε τα συνολικά έσοδα του Δήμου οργανικά και ανόργανα ανέρχονται στο ποσό των 5.066.633,33 ευρώ έναντι 5.954.703,25 ευρώ της προηγούμενης χρήσης. 3.ΑΝΑΛΥΣΗ ΤΩΝ ΕΣΟΔΩΝ Η ανάλυση των εσόδων της χρήσεως 2013 έχει ως εξής: Κ.Α. ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΧΡΗΣΗ 2013 ΧΡΗΣΗ 2012 72 Έσοδα από φόρους-- πρόστιμα-προσαυξήσεις 116.488,83 98.101,81 73 Έσοδα από τέλη και δικαιώματα 1.400.226,18 1.547.375,95 74 Έσοδα από επιχορηγήσεις 2.654.738,27 2.781.039,68 75 Έσοδα από παρεπόμενες ασχολίες 311,00 696,01 76 Έσοδα κεφαλαίων 89.545,70 49.970,95 Σύνολο Οργανικών εσόδων 4.261.309,98 4.477.184,40 81 Έκτακτα και ανόργανα έσοδα 770.424,67 1.381.500,53 82 Έκτακτα και ανόργανα έσοδα 34.898,68 προηγουμένων χρήσεων 14.050,08 84 Έσοδα από προβλέψεις προηγουμένων 0,00 χρήσεων 81.968,24 Σύνολο Έκτακτων και Ανόργανων εσόδων 805.323,35 1.477.518,85 Γενικό Σύνολο Εσόδων 5.066.633,33 5.954.703,25 Αριθμ. Απόφ. Δ. Σ 242/2014 5
4. ΑΝΑΛΥΣΗ ΤΩΝ ΕΞΟΔΩΝ Η ανάλυση των εξόδων της χρήσεως 2013 έχει ως εξής: Κ.Α. ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΧΡΗΣΗ 2013 ΧΡΗΣΗ 2012 60 Αμοιβές και έξοδα προσωπικού 1.253.387,91 1.478.377,74 61 Αμοιβές και έξοδα αιρετών αρχόντων και τρίτων 389.463,65 431.352,67 62 Παροχές τρίτων 1.392.610,77 1.409.111,84 63 Φόροι-τέλη 28.306,85 11.686,77 64 Διάφορα έξοδα 276.840,96 296.861,20 65 Τόκοι και συναφή έξοδα 41.075,77 54.374,67 66 Αποσβέσεις παγίων ενσωματωμένες στο λειτουργικό κόστος 1.263.800,38 2.443.206,70 67 Παροχές- χορηγίες- Επιχορηγήσεις- Επιδοτήσεις- Δωρεές 88.377,63 120.752,22 68 Προβλέψεις εκμετάλλευσης 1.668,01 0,00 Σύνολο Οργανικών εξόδων 4.735.531,93 6.245.723,81 81 Έκτακτα και ανόργανα έσοδα 229,04 0,00 82 Έξοδα προηγούμενων 88.765,55 χρήσεων 31.833,62 Σύνολο Εκτάκτων και Ανόργανων Εξόδων 88.994,59 31.833,62 25 Αναλώσεις αναλωσίμων υλικών 337.486,07 289.779,39 26 Αναλώσεις ανταλλακτικών παγίων στοιχείων 3.986,56 2.477,84 Σύνολο Αναλώσεων 337.472,63 292.257,23 Γενικό Σύνολο 5.161.999,15 6.569.814,66 5. ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΤΩΝ ΕΞΟΔΩΝ ΣΤΙΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΤΟΥ ΔΗΜΟΥ Το κόστος των παρεχόμενων υπηρεσιών ανήλθε στο ποσό των 3.299.766,86 ευρώ, έναντι ποσού 4.582.072,39 ευρώ της προηγούμενης χρήσης. Τα έξοδα διοικητικής λειτουργίας του Δήμου ανήλθαν στο ποσό των 1.701.359,37 ευρώ έναντι ποσού 1.856.959,34 ευρώ την προηγούμενη χρήση, τα έξοδα λειτουργίας ερευνών - ανάπτυξης ανήλθαν στο ποσό των 29.134,55 ευρώ έναντι ποσού 44.574,64 ευρώ την προηγούμενη χρήση, οι προβλέψεις υποτίμησης τίτλων ανήλθαν στο ποσό των 1.668,01 ευρώ έναντι ποσού 0,00 ευρώ την προηγούμενη χρήση και τα χρηματοοικονομικά έξοδα ανήλθαν στο ποσό των 41.075,77 ευρώ έναντι ποσού 54.374,67 ευρώ την προηγούμενη χρήση. Το συνολικό κόστος παροχής υπηρεσιών, διοίκησης, δημοσίων σχέσεων χρηματοοικονομικών, εκτάκτων και ανόργανων εξόδων, ανήλθε στο ποσό των 5.161.999,15 ευρώ έναντι ποσού 6.569.814,66 ευρώ της προηγούμενης χρήσης. Αριθμ. Απόφ. Δ. Σ 242/2014 6
Η διαφορά μεταξύ των συνολικών εσόδων της χρήσεως 2013 ποσού 5.066.633,33 ευρώ έναντι ποσού 5.954.703,25 ευρώ της χρήσης 2012, μείον τα συνολικά έξοδα της χρήσεως 2013 ποσού 5.161.999,15 ευρώ έναντι ποσού 6.569.814,66 ευρώ της χρήσης 2012, αποτελεί το Έλλειμμα της χρήσεως 2013 το οποίο ανέρχεται σε 95.365,82 ευρώ, έναντι επίσης Ελλείμματος ποσού 615.111,41 ευρώ της χρήσης 2012. 6. ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Όπως προκύπτει από τον Ισολογισμό του Δήμου της 31.12.2013 τα πάγια στοιχεία ανέρχονται στο ποσό των 111.548.947,88 ευρώ, έναντι ποσού 110.946.145,70 ευρώ της προηγούμενης χρήσης και αφαιρουμένων των αποσβέσεων ποσού 11.999.492,38 ευρώ έναντι ποσού 10.736.198,67 ευρώ της προηγούμενης χρήσης, η αναπόσβεστη αξία τους ανέρχεται στο ποσό των 99.549.455,50 ευρώ έναντι ποσού 100.209.947,03 ευρώ της προηγούμενης χρήσης. 7. ΔΑΝΕΙΑ Τα δάνεια του Δήμου αφορούν έναν (1) λογαριασμό στο Ταμείου Παρακαταθηκών και Δανείων και έναν (1) στην Τράπεζα Πειραιώς και ανέρχονται στο ποσό των 718.610,80 ευρώ. Το εν λόγω ποσό αναλύεται σε βραχυπρόθεσμες δόσεις ποσού 44.444,44 ευρώ, οι οποίες είναι πληρωτέες εντός του έτους 2014 και σε μακροπρόθεσμες δόσεις ποσού 674.166,36 ευρώ. 8. ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Το σύνολο των βραχυπρόθεσμων (πλην των δανείων) υποχρεώσεων του Δήμου ανέρχεται στο ποσό των 295.684,66 ευρώ, έναντι ποσού 610.149,72 ευρώ της προηγούμενης χρήσης και οι αντίστοιχες απαιτήσεις στο ποσό των 837.291,56 ευρώ έναντι ποσού 995.397,31 ευρώ της προηγούμενης χρήσης. 9. ΣΥΜΠΕΡΑΣΜΑΤΑ Η μείωση των εσόδων κατά 126.301,41 από επιχορηγήσεις της χρήσεως 2013 συνολικού ποσού 2.654.738.27, έναντι της χρήσης 2012 που ανερχόταν σε ποσό 2.781.039,68, αιτιολογεί την δημιουργία ελλείμματος στην χρήση 2013. Αξιολογώντας την μείωση των εσόδων εκμεταλλεύσεως κατά 128.762,75 του συνολικού ποσού 1.516.715,01 της χρήσεως 2013, έναντι του συνολικού ποσού 1.645.477,76 της χρήσης 2012, παρατηρούμε ότι αποτελεί μείωση κατά 7,83% σε σχέση με την χρήση 2012. Ενώ αξιολογώντας επίσης την μείωση των δαπανών εκμετάλλευσης της χρήσεως 2013, ήτοι το σύνολο των οργανικών εξόδων και των αναλώσεων συνολικού ποσού 5.073.004,56, κατά 1.464.976.48 για την χρήση 2013, σε σχέση με την χρήση 2012 που ανερχόταν στο ποσό των 6.537.981,04, παρατηρούμε ότι αποτελεί μείωση κατά 22,4% σε σχέση με το έτος 2012. Συγκρίνοντας τα ποσοστά μειώσεων, αξίζει να παρατηρήσουμε ότι οι δαπάνες για την χρήση του 2013 κατέστησαν αποδοτικότερες. Συγκρίνοντας την σχέση των κονδυλίων του Κυκλοφορούντος ενεργητικού και των Υποχρεώσεων της χρήσης του 2013 ήτοι 2.684.470,91 / 1.014.295,46, έναντι της χρήσης 2012, ήτοι 2.709.487,83 / 1.395.427,18, αξίζει να παρατηρήσουμε την βελτίωση ρευστότητας στην χρήση του 2013. Συμπερασματικά, θα συμβάλλουν θετικά στην ομαλή πορεία των οικονομικών του Δήμου, κατά τα επόμενα έτη, 1 ον : η επαλήθευση και η συμπλήρωση όπου απαιτείται της απογραφής των περιουσιακών στοιχείων κατά την 01-01- 2011 και 2 ον : η ενεργοποίηση του υπηρεσιακού μηχανισμού είσπραξης των βεβαιωμένων οφειλών και των θεσμοθετημένων εσόδων, όπως το τέλος 0,5% επί των ακαθαρίστων εσόδων επιχειρήσεων υγειονομικού ενδιαφέροντος, δεδομένου ότι παρατηρείται υστέρηση στην είσπραξη τους. Αριθμ. Απόφ. Δ. Σ 242/2014 7
Αγία Κυριακή Θεριακησίου, 21 Οκτωβρίου 2014 Συντάχθηκε και υπογράφεται ΝΤΑΚΑΛΕΤΣΗΣ ΧΡΗΣΤΟΣ ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΚΑΤΣΑΝΑΚΗΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ ΣΠΥΡΟΥ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ ΘΕΟΧΑΡΗΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ ΔΗΜΟΣ ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ ΚΑΡΑΠΑΝΟΣ ΘΩΜΑΣ ΣΠΥΡΟΠΟΥΛΟΣ ΠΕΤΡΟΣ ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΜΕΛΟΣ ΜΕΛΟΣ ΜΕΛΟΣ ΜΕΛΟΣ ΜΕΛΟΣ Βεβαιώνεται ότι, η ανωτέρω Έκθεση της Οικονομικής Επιτροπής του Δήμου Δωδώνης, που αποτελείται από τέσσερις (4) σελίδες, είναι αυτή που αναφέρεται στην Έκθεση Ελέγχου μας, που χορηγήσαμε με ημερομηνία 8 Δεκεμβρίου 2014. Ιωάννινα, 8 Δεκεμβρίου 2014 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΚΑΣΙΟΥΜΗΣ ΙΩΑΝΝΗΣ Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 108511856 PKF ΕΥΡΩΕΛΕΓΚΤΙΚΗ Α.Ε. ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ και στην συνέχεια, δόθηκαν οι απαραίτητες διευκρινήσεις τόσο από την ίδια όσο και από τον παριστάμενο Εκπρόσωπο του Ορκωτού Ελεγκτή κ. Παδιώτη Σπυρίδωνα του Ευαγγέλου ο οποίος ανέγνωσε στο σώμα την έκθεση ελέγχου επί των οικονομικών καταστάσεων του Δήμου Δωδώνης για την διαχειριστική χρήση 2013(1.1.2013-31.12.2013), και η οποία έχει αναλυτικά έχει καταγραφεί στα απομαγνητοφωνημένα πρακτικά της συνεδρίασης. Ακολούθησε εκτενής διαλογική συζήτηση μεταξύ των κ. Δημοτικών Συμβούλων, όπως αυτή φαίνεται στο απομαγνητοφωνημένο Πρακτικό Νο 13 της ειδικής συνεδρίασης της 15-12-2014, κατά την οποία δόθηκαν οι απαιτούμενες διευκρινήσεις από τον εισηγητή, την παριστάμενη υπάλληλο του Δήμου και τον εκπρόσωπο του Ορκωτού - Ελεγκτή Λογιστή και κατά την οποία όσοι εκ των Δημοτικών Συμβούλων πήραν τον λόγο κατέθεσαν τις απόψεις τους και τις προτάσεις τους, και στη συνέχεια ο Πρόεδρος του Δημοτικού Συμβουλίου, ανέφερε ότι οι παρατηρήσεις που κατατέθηκαν από συναδέλφους αναφέρονται αναλυτικά στα απομαγνητοφωνημένα πρακτικά της συνεδρίασης και κάλεσε το Δημοτικό Συμβούλιο να αποφασίσει σχετικά. Το Δημοτικό Συμβούλιο, αφού έλαβε υπόψη του την σχετική εισήγηση και όσα στην συνέχεια εκτέθηκαν από τον ορκωτό λογιστή ελεγκτή και την υπεύθυνη υπάλληλο του Δήμου καθώς και τις διατάξεις του άρθρου 163 παρ.2 του Κώδικα Δήμων και Κοινοτήτων (Ν. 3463/2006), σε συνδυασμό με τις διατάξεις των άρθρων 65 και 67 παρ.7 και 8 του Ν.3852/2010 όπως επίσης και τις υπ αριθμόν 151/2014 και 152/2014 αποφάσεις της Οικονομικής Επιτροπής και τις οικονομικές καταστάσεις, τους λογαριασμούς διαχείρισης, την έκθεση ελέγχου του ορκωτού λογιστή-ελεγκτη και την έκθεση της οικονομικής Επιτροπής του Δήμου Δωδώνης Αριθμ. Απόφ. Δ. Σ 242/2014 8
Α π ο φ α σ ί ζ ε ι Ο μ ό φ ω ν α Εγκρίνει: 1) Τον απολογισμό του Δήμου Δωδώνης για την διαχειριστική περίοδο από 01/01/2013 έως 31/12/2013 ο οποίος συνοπτικά παρουσιάζει: ΣΥΝΟΛΟ ΕΙΣΠΡΑΧΘΕΝΤΩΝ ΕΣΟΔΩΝ: 7.366.542,33 ΣΥΝΟΛΟ ΠΛΗΡΩΘΕΝΤΩΝ ΕΞΟΔΩΝ : 5.602.951,72 ΤΑΜΕΙΑΚΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 1.763.590,61 2) Τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις του οικονομικού έτους 2014 της 3 ης κλειόμενης χρήσης (1 ης Ιανουαρίου - 31 ης Δεκεμβρίου 2013) του Δήμου Δωδώνης σύμφωνα με τις παρατηρήσεις που διατυπώθηκαν από τους Δημοτικούς Συμβούλους κατά την διάρκεια της συνεδρίασης και έχουν αναλυτικά καταγραφεί στα απομαγνητοφωνημένα πρακτικά της συνεδρίασης, την έκθεση της Οικονομικής Επιτροπής του Δήμου Δωδώνης, δηλαδή τον Ισολογισμό, το προσάρτημα, την κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσης και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσμάτων, που συνοπτικά παρουσιάζουν: Α. O ισολογισμός: 1.Στους λογαριασμούς του ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ τα εξής: ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ : 1.184.323,00 ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ : 99.237.675,10 ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ: 2.684.470,91 ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ : 292.864,86 Σύνολο ενεργητικού 102.691.557,08 2. Στους λογαριασμούς του ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ τα εξής : ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ : 101.671.710,32 ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ : 1.014.295,46 ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ : 5.551,30 Σύνολο Παθητικού 102.691.557,08 Β. Η κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσης παρουσιάζει: ΜΙΚΤΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ, ήτοι τα έσοδα εκμετάλλευσης μείον το κόστος εργασιών: 818.271,96 πλεόνασμα ΚΑΘΑΡΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ, που προκύπτει από την αφαίρεση και των εξόδων διοικητικής λειτουργίας, λειτουργίας ερευνών αναπτύξεως, της χρηματοοικονομικής διαφοράς τόκων και της διαφοράς των έκτακτων εσόδων εξόδων : -95.365,82 έλλειμμα. Γ. O Πίνακας Διάθεσης αποτελεσμάτων : Έλλειμμα εις νέον μεταφερόμενο στις επόμενες χρήσεις : -710.477,23 Η Απόφαση αυτή έλαβε αυξ. αριθμό 242 /2013 Αφού δεν υπάρχουν άλλα θέματα γραμμένα στην ημερήσια διάταξη για συζήτηση λύεται η συνεδρίαση. Για το λόγο αυτό συντάχθηκε το παρών πρακτικό το οποίο αφού αναγνώσθηκε υπογράφεται ως ακολούθως: Ο Πρόεδρος του Δ.Σ Τα Μέλη (Τ.Σ.Υ) (Τ.Υ) ΣΩΤΗΡΙΟΣ ΑΝΔΡΟΥΤΣΟΣ Ακολουθούν Υπογραφές Ακριβές Αντίγραφο Ο Πρόεδρος του Δ.Σ ΣΩΤΗΡΙΟΣ ΑΝΔΡΟΥΤΣΟΣ Αριθμ. Απόφ. Δ. Σ 242/2014 9
Αριθμ. Απόφ. Δ. Σ 242/2014 1