ΠΕΙΡΑΙΩΣ ΜΕΣΙΤΕΣ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΩΝ & ΑΝΤΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΩΝ ΕΡΓΑΣΙΩΝ Α.Ε.

ΠΕΙΡΑΙΩΣ ΜΕΣΙΤΕΣ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΩΝ & ΑΝΤΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΩΝ ΕΡΓΑΣΙΩΝ Α.Ε. Χρηματοοικονομικές Kαταστάσεις 31 Δεκεμβρίου 2016 Βάσει των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς Οι συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της ΠΕΙΡΑΙΩΣ ΜΕΣΙΤΕΣ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ Α.Ε. την 20 Ιουλίου 2017 και έχουν αναρτηθεί στο διαδίκτυο στη διεύθυνση www.piraeusbrokers.gr

Πίνακας Περιεχομένων των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Σελίδα ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ 3 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ 4 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ IΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 5 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ 6 Σημειώσεις επί των Ετήσιων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων: 1 ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 7 2 ΣΥΝΟΨΗ ΤΩΝ ΓΕΝΙΚΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΑΡΧΩΝ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ 7 2.1 Πλαίσιο κατάρτισης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων 7 2.2 Ξένο νόμισμα 7 2.3 Ενσώματα πάγια στοιχεία 7 2.4 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 7 2.5 Επενδύσεις σε χρεόγραφα 7 2.6 Απαιτήσεις από ασφαλιστικές εταιρείες και λοιπές απαιτήσεις 8 2.7 Υποχρεώσεις προς ασφαλιστικές εταιρείες και λοιπές υποχρεώσεις 8 2.8 Απομείωση μη χρηματοοικονομικών στοιχείων 8 2.9 Φόρος Εισοδήματος 8 2.10 Παροχές σε εργαζομένους 8 2.11 Μισθώσεις 9 2.12 Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη 9 2.13 Μετοχικό κεφάλαιο 9 2.14 Μερίσματα 9 2.15 Προβλέψεις 9 2.16 Αποαναγνώριση στοιχείων της Κατάστασης Χρηματοοικονομικής Θέσης 9 2.17 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 9 2.18 Αναγνώριση εσόδων 9 2.19 Νέα λογιστικά πρότυπα και ερμηνείες 9 3 ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΠΑΡΑΔΟΧΕΣ 11 4 ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΙΝΔΥΝΩΝ 12 4.1 Κίνδυνος Αγοράς 12 4.2 Πιστωτικός Κίνδυνος 12 4.3 Κίνδυνος Ρευστότητας 12 4.4 Διαχείριση Κεφαλαίου 13 5 ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ 13 6 ΆΥΛΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 13 7 ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΣΕ ΧΡΕΟΓΡΑΦΑ 14 8 ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ 14 9 ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ 14 10 ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΌ ΧΡΕΩΣΤΕΣ ΑΣΦΑΛΙΣΤΡΩΝ 14 11 ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ & ΙΣΟΔΥΝΑΜΑ 15 12 ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ 15 13 ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ 15 14 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΑΡΟΧΩΝ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ ΛΟΓΩ ΕΞΟΔΟΥ ΑΠΟ ΤΗΝ ΥΠΗΡΕΣΙΑ 15 15 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΡΟΣ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΕΣ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ 16 16 ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 16 17 ΑΜΟΙΒΕΣ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ 16 18 ΕΞΟΔΑ ΑΝΑ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ 16 19 ΛΟΙΠΑ ΕΣΟΔΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ ΚΑΘΑΡΑ 16 20 ΛΟΙΠΑ ΕΣΟΔΑ ΑΠΌ ΑΧΡΗΣΙΜΟΠΟΙΗΤΕΣ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ 16 21 ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟΔΑ ΚΑΘΑΡΑ 16 22 ΦΟΡΟΙ 17 23 ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΜΙΣΘΩΣΕΙΣ 17 24 ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ 17 25 ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ 18 26 ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΚΑΙ ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ 18 27 ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΑΝΑΦΟΡΑΣ 18 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας 19

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Σημείωση Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια 5 12.367,72 22.528,20 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 6 1.012,51 1.526,60 Επενδύσεις σε χρεόγραφα 7 60.000,00 60.000,00 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 9 536.377,84 1.208.178,26 609.758,07 1.292.233,06 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Απαιτήσεις από ασφαλιστικές εταιρείες 2.462.026,46 2.746.883,13 Απαιτήσεις από χρεώστες ασφαλίστρων 10 1.293.920,70 2.378.469,76 Λοιπές απαιτήσεις 8 26.770,42 48.805,18 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 11 11.388.370,80 9.357.274,50 15.171.088,38 14.531.432,57 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 15.780.846,45 15.823.665,63 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο 12 635.820,00 635.820,00 Αποθεματικά 13 3.796.434,54 3.796.434,54 Κέρδη εις νέο 8.468.305,71 4.889.557,49 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 12.900.560,25 9.321.812,03 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 14 198.213,32 269.575,67 Λοιπές προβλέψεις 21 200.000,00 200.000,00 398.213,32 469.575,67 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Υποχρεώσεις προς ασφαλιστικές εταιρείες 15 1.123.349,88 3.938.515,68 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 16 1.351.763,24 1.861.529,02 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις 6.959,76 232.233,23 2.482.072,88 6.032.277,93 Σύνολο υποχρεώσεων 2.880.286,20 6.501.853,60 ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 15.780.846,45 15.823.665,63 Οι σημειώσεις που παρατίθενται στις σελίδες 7 έως 18 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων της 31ης Δεκεμβρίου 2016. 3

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ Σημείωση Χρήση που έληξε την Κύκλος εργασιών (προμήθειες ασφαλίσεων) 8.031.616,36 7.056.669,00 Κόστος παροχής υπηρεσιών 18 (674.577,94) (1.115.636,47) Μικτά κέρδη 7.357.038,42 5.941.032,53 Έξοδα διοίκησης 18 (1.547.032,91) (1.135.178,60) Έξοδα διάθεσης 18 (765.495,66) (2.477.029,03) Λοιπά έσοδα/έξοδα εκμετάλλευσης καθαρά 19 7.678,17 15.808,42 Λοιπά έσοδα από αχρησιμοποίητες προβλέψεις 20 2.300.000,00 0,00 Αποτελέσματα εκμετάλλευσης 7.352.188,02 2.344.633,32 Χρηματοοικονομικά έσοδα καθαρά 21 572.755,64 3.680.827,94 Κέρδη προ φόρων 7.924.943,66 6.025.461,26 Φόρος εισοδήματος 22 (2.322.486,93) (1.680.475,83) Κέρδη μετά από φόρους (α) 5.602.456,73 4.344.985,43 Λοιπά Συνολικά Έσοδα (β) (23.708,51) 21.974,76 Συγκεντρωτικά Συνολικά Εισοδήματα μετά από φόρους (α+β) 5.578.748,22 4.366.960,19 Οι σημειώσεις που παρατίθενται στις σελίδες 7 έως 18 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων της 31ης Δεκεμβρίου 2016. 4

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Σημείωση Μετοχικό Κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Λοιπά Αποθεματικά Κέρδη εις νέο Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπο Έναρξης την 1 Ιανουαρίου 2015 635.820,00 1.443.380,20 2.353.054,34 15.522.597,30 19.954.851,84 Αναλογιστικά κέρδη / (ζημίες) καθορισμένων προγραμμάτων παροχών (μετά φόρων) 0,00 0,00 0,00 21.974,76 21.974,76 Διανομή Μερίσματος στους Μετόχους (15.000.000,00) (15.000.000,00) Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα μετά από φόρους 01.01.2015-31.12.2015 0,00 0,00 0,00 4.344.985,43 4.344.985,43 Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2015 635.820,00 1.443.380,20 2.353.054,34 4.889.557,49 9.321.812,03 Υπόλοιπο Έναρξης την 1 Ιανουαρίου 2016 635.820,00 1.443.380,20 2.353.054,34 4.889.557,49 9.321.812,03 Αναλογιστικά κέρδη / (ζημίες) καθορισμένων προγραμμάτων παροχών (μετά φόρων) 0,00 0,00 0,00 (23.708,51) (23.708,51) Διανομή Μερίσματος στους Μετόχους Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα μετά από φόρους 0,00 0,00 0,00 (2.000.000,00) (2.000.000,00) 01.01.2016-31.12.2016 0,00 0,00 0,00 5.602.456,73 5.602.456,73 Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2016 635.820,00 1.443.380,20 2.353.054,34 8.468.305,71 12.900.560,25 Οι σημειώσεις που παρατίθενται στις σελίδες 7 έως 18 αποτελούν ανασπαστο μέρος των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων της 31ης Δεκεμβρίου 2016. 5

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Σημείωση Χρήση που έληξε την Ταμειακές Ροές από Λειτουργικές Δραστηριότητες Κέρδη προ φόρων 7.924.943,66 6.025.461,26 Προσαρμογή κερδών προ φόρων: Αποσβέσεις 5, 6 11.308,05 45.175,02 Προβλέψεις (1.602.151,23) 787.024,77 Αποτελέσματα (έσοδα,έξοδα, κέρδη και ζημίες) επενδυτικής δραστηριότητας 21 (572.755,64) (3.680.827,94) Μεταβολές κεφαλαίου κίνησης: (Αύξηση)/ μείωση απαιτήσεων 2.796.959,24 1.065.872,72 Αύξηση/ (μείωση) υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) (3.227.534,97) (412.538,61) Μείον: Καταβλημένοι φόροι (1.866.276,22) (1.942.454,06) Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 3.464.492,89 1.887.713,16 Ταμειακές Ροές από Επενδυτικές Δραστηριότητες Αγορές ενσώματων και άυλων πάγιων στοιχείων 5,6 (633,48) (17.337,66) Καθαρές ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες (633,48) (17.337,66) Ταμειακές Ροές από Χρηματοδοτικές Δραστηριότητες Τόκοι εισπραχθέντες 67.236,89 176.366,83 Μερίσματα εισπραχθέντα 21 500.000,00 3.500.000,00 Μερίσματα πληρωθέντα (2.000.000,00) (15.000.000,00) Καθαρές ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (1.432.763,11) (11.323.633,17) Καθαρή αύξηση στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα χρήσης 2.031.096,30 (9.453.257,67) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης χρήσης 9.357.274,50 18.810.532,17 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης χρήσης 11 11.388.370,80 9.357.274,50 Οι σημειώσεις που παρατίθενται στις σελίδες 7 έως 18 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων της 31ης Δεκεμβρίου 2016. 6

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 1 ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Η ΠΕΙΡΑΙΩΣ ΜΕΣΙΤΕΣ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΩΝ & ΑΝΤΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΩΝ ΕΡΓΑΣΙΩΝ Α.Ε. (η "Εταιρεία") έχει συσταθεί στις 30.12.1993 στην Ελλάδα και δραστηριοποιείται στην Ελλάδα, στον τομέα Μεσιτείας Ασφαλίσεων παρέχοντας εργασίες διαμεσολάβησης για σύναψη ασφαλιστηρίων συμβολαίων αλλά και παροχής συμβουλευτικών ασφαλιστικών υπηρεσιών προς ασφαλιζομένους, ασφαλιστικές επιχειρήσεις και τους άλλους φορείς της ιδιωτικής ασφάλισης. Η διεύθυνση των γραφείων της Εταιρείας είναι στη Λεωφόρο Συγγρού 163, ΤΚ 171 21, Νέα Σμύρνη. Οι Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας δημοσιεύονται στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση www.piraeusbrokers.gr. Η Εταιρεία είναι μέλος του Ομίλου της Τράπεζας Πειραιώς ΑΕ, η οποία στις 31.12.2016 συμμετείχε στο μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας με ποσοστό 100%. Οι παρούσες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας έχουν εγκριθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο στις 20 Ιουλίου 2017 και τελούν υπό την έγκριση της Ετήσιας Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων. 2 ΣΥΝΟΨΗ ΤΩΝ ΓΕΝΙΚΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΑΡΧΩΝ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Οι κυριότερες λογιστικές αρχές που υιοθετήθηκαν και ακολουθούνται κατά τη σύνταξη των συννημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α., περιλαμβάνονται παρακάτω. Οι λογιστικές αρχές που αναφέρονται πιο κάτω εφαρμόζονται με συνέπεια για όλες τις περιόδους αναφοράς που παρουσιάζονται. 2.1. Πλαίσιο κατάρτισης των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτιστεί από τη Διοίκηση βάσει των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς («Δ.Π.Χ.Α.»), όπως έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και παρουσιάζουν τη χρηματοοικονομική θέση, τα αποτελέσματα εργασιών και τις ταμειακές ροές της Εταιρείας, σύμφωνα με την αρχή συνέχισης των δραστηριοτήτων. Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους. Η σύνταξη των χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα µε τα Δ.Π.Χ.Α. απαιτεί τη χρήση ορισμένων σημαντικών λογιστικών εκτιμήσεων και την άσκηση κρίσης από τη Διοίκηση στη διαδικασία εφαρμογής των λογιστικών αρχών. Επίσης απαιτείται η χρήση υπολογισμών και υποθέσεων που επηρεάζουν τα αναφερθέντα ποσά των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, τη γνωστοποίηση ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων και τα αναφερθέντα ποσά εισοδημάτων και εξόδων κατά τη διάρκεια του έτους υπό αναφορά. Παρά το γεγονός ότι αυτοί οι υπολογισμοί βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της Διοίκησης σε σχέση µε τις τρέχουσες συνθήκες και ενέργειες, τα πραγματικά αποτελέσματα μπορεί τελικά να διαφέρουν από αυτούς τους υπολογισμούς. Οι περιοχές που εμπεριέχουν μεγάλο βαθμό υποκειμενικότητας και είναι περίπλοκες, ή οι υποθέσεις και εκτιμήσεις που είναι σημαντικές για τις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις, αναφέρονται στη Σημείωση 3. 2.2. Ξένο νόμισμα α) Λειτουργικό νόμισμα και νόμισμα παρουσίασης Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις απεικονίζονται σε Ευρώ ( ) που είναι και το λειτουργικό νόμισμα της Εταιρείας. Η Εταιρεία τηρεί τα λογιστικά της βιβλία σε Ευρώ ( ). β) Συναλλαγές και υπόλοιπα Οι συναλλαγές σε ξένο νόμισμα, καταχωρούνται με βάση τις τιμές συναλλάγματος που ισχύουν κατά την ημερομηνία της συναλλαγής. Όλες οι συναλλαγματικές διαφορές καταχωρούνται στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος. Τα στοιχεία ενεργητικού και παθητικού σε ξένο νόμισμα, μετατρέπονται σε Ευρώ με βάση τις τιμές συναλλάγματος που ισχύουν κατά την ημερομηνία της κατάστασης χρηματοοικονομικής θέσης, και οι συναλλαγματικές διαφορές αναγνωρίζονται στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος. 2.3. Ενσώματα πάγια στοιχεία Περιλαμβάνουν βελτιώσεις σε μισθωμένα ακίνητα, έπιπλα, ηλεκτρονικούς υπολογιστές και λοιπό εξοπλισμό καθώς και μεταφορικά μέσα και παρουσιάζονται στο ιστορικό κόστος κτήσεως μετά την αφαίρεση των συσσωρευμένων αποσβέσεων και των τυχόν ζημιών απομείωσης της αξίας τους. Τα ενσώματα πάγια αξιολογούνται περιοδικά για απομείωση, και οποιαδήποτε ζημία απομείωσης αναγνωρίζεται απευθείας στη κατάσταση συνολικού εισοδήματος. Οι αποσβέσεις υπολογίζονται με βάση τη μέθοδο της σταθερής απόσβεσης κατά τη διάρκεια της προβλεπόμενης ωφέλιμης ζωής τους ως ακολούθως: Βελτιώσεις σε ακίνητα τρίτων : Κατά τη διάρκεια του συμβολαίου μίσθωσης Ηλεκτρονικοί υπολογιστές : 4-5 έτη Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός :5-7 έτη Μεταφορικά μέσα : 5-7 έτη 2.4. Άυλα περιουσιακά στοιχεία Στο λογαριασμό «Άυλα περιουσιακά στοιχεία» περιλαμβάνονται κυρίως τα έξοδα λογισμικού. Κόστη που σχετίζονται με εσωτερική (in-house) ανάπτυξη και συντήρηση υφιστάμενων λογισμικών προγραμμάτων, διαγράφονται στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος όταν προκύπτουν. Κόστη πληρωτέα σε τρίτους, που σχετίζονται με την ανάπτυξη και εφαρμογή νέων λογισμικών προγραμμάτων, αναγνωρίζονται ως κεφαλαιουχικές βελτιώσεις, προστίθενται στο κόστος νέων λογισμικών προγραμμάτων και αντιμετωπίζονται με τον ίδιο τρόπο. Τα άυλα περιουσιακά στοιχεία αξιολογούνται περιοδικά για απομείωση και οποιαδήποτε ζημία απομείωσης αναγνωρίζεται απευθείας στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος. Οι αποσβέσεις υπολογίζονται με βάση τη μέθοδο της σταθερής απόσβεσης κατά τη διάρκεια της προβλεπόμενης ωφέλιμης ζωής τους ως ακολούθως: Λογισμικά προγράμματα : 4-5 έτη 2.5 Επενδύσεις σε χρεόγραφα Το διαθέσιμο προς πώληση είναι το χαρτοφυλάκιο χρεογράφων, για το οποίο δεν υπάρχει καθορισμένος χρονικός ορίζοντας διακράτησης και μπορεί να ρευστοποιηθεί ανάλογα με τις ανάγκες ρευστότητας, τις μεταβολές των επιτοκίων ή των τιμών. Τα χρεόγραφα του διαθέσιμου προς πώληση χαρτοφυλακίου αναγνωρίζονται αρχικά στην εύλογη αξία (συμπεριλαμβανομένων των εξόδων συναλλαγής, που είναι άμεσα σχετιζόμενα με την απόκτηση των χρεογράφων) και μετέπειτα αποτιμώνται σε εύλογες αξίες, με βάση τις τρέχουσες τιμές ή όπου τρέχουσες τιμές δεν είναι διαθέσιμες και η εύλογη αξία των χρεογράφων δεν μπορεί να προσδιοριστεί αξιόπιστα, παρακολουθούνται στο κόστος κτήσης μετά την αφαίρεση τυχόν ζημιών απομείωσης, σύμφωνα με τις διατάξεις του Δ.Λ.Π. 39. Η εταιρεία εξετάζει σε κάθε περίοδο σύνταξης χρηματοοοικονομικών καταστάσεων την ύπαρξη ενδείξεων μόνιμης απομείωσης των χρεογράφων αυτών. 7

2.6. Απαιτήσεις από ασφαλιστικές εταιρείες και λοιπές απαιτήσεις Περιλαμβάνονται οι απαιτήσεις από προμήθειες που έχει η Εταιρεία από τις συνεργαζόμενες ασφαλιστικές εταιρείες. Οι λοιπές απαιτήσεις πηγάζουν από τις αξιώσεις που έχει η Εταιρεία έναντι φυσικών ή νομικών προσώπων για την παροχή υπηρεσιών επί πιστώσει. Εάν η είσπραξη των απαιτήσεων αναμένεται να πραγματοποιηθεί εντός 12 μηνών από το τέλος της χρήσης καταχωρούνται στο κυκλοφορούν ενεργητικό, διαφορετικά καταχωρούνται στο μη κυκλοφορούν ενεργητικό. Οι απαιτήσεις καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία και μεταγενέστερα επιμετρώνται στο αναπόσβεστο κόστος χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου μείον την πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις. 2.7. Υποχρεώσεις προς ασφαλιστικές εταιρείες και λοιπές υποχρεώσεις Οι υποχρεώσεις προς ασφαλιστικές εταιρείες αφορούν υποχρεώσεις της Εταιρείας που πηγάζουν από την αγορά υπηρεσιών στο πλαίσιο της συνήθους δραστηριότητάς τους, και αρχικά αναγνωρίζονται στην εύλογή τους αξία και μεταγενέστερα επιμετρώνται στο αναπόσβεστο κόστος βάσει της μεθόδου του πραγματικού επιτοκίου. Οι υποχρεώσεις προς τις ασφαλιστικές εταιρείες παρουσιάζονται συμψηφισμένες με τις απαιτήσεις από χρεώστες ασφαλίστρων όταν η Εταιρεία έχει συμβατικό δικαίωμα και προτίθεται να εισπράξει το ποσό της απαίτησης εξοφλώντας ταυτόχρονα την υποχρέωση. Οι λοιπές υποχρεώσεις πηγάζουν από την αγορά αγαθών αρχικά αναγνωρίζονται στην εύλογή τους αξία και μεταγενέστερα επιμετρώνται στο αναπόσβεστο κόστος βάσει της μεθόδου του πραγματικού επιτοκίου. Οι ανωτέρω υποχρεώσεις καταχωρούνται ως βραχυπρόθεσμες εάν λήγουν εντός 12 μηνών από το τέλος της χρήσης. Εάν ισχύει διαφορετικά καταχωρούνται ως μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις. 2.8. Απομείωση μη χρηματοοικονομικών στοιχείων Η Εταιρεία, σε κάθε ημερομηνία της κατάστασης χρηματοοικονομικής θέσης, εξετάζει κατά πόσο υπάρχει αντικειμενική ένδειξη ότι ένα στοιχείο ενεργητικού ή μια ομάδα στοιχείων ενεργητικού έχουν υποστεί απομείωση. Ένα στοιχείο ενεργητικού ή ομάδα στοιχείων ενεργητικού υπόκεινται σε απομείωση όταν, και μόνο όταν, υπάρχει αντικειμενική ένδειξη απομείωσης, ως αποτέλεσμα ενός ή περισσοτέρων γεγονότων που συνέβησαν μετά την αρχική αναγνώριση του περιουσιακού στοιχείου («ζημιογόνο γεγονός»), και το ζημιογόνο γεγονός (ή γεγονότα) έχει επίδραση στις αναμενόμενες μελλοντικές ταμειακές ροές του στοιχείου ενεργητικού ή ομάδας στοιχείων ενεργητικού και μπορεί να υπολογιστεί αξιόπιστα. Σε περίπτωση που υπάρξει τέτοια ζημιά, αυτή καταχωρείται στη Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος. 2.9. Φόρος Εισοδήματος Ο φόρος περιόδου αποτελείται από τον τρέχοντα και τον αναβαλλόμενο φόρο. Ο φόρος αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων, εκτός από το βαθμό που σχετίζεται με κονδύλια τα οποία αναγνωρίζονται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα ή κατευθείαν στην καθαρή θέση. Σε αυτήν την περίπτωση ο φόρος επίσης αναγνωρίζεται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα ή κατευθείαν στην καθαρή θέση αντίστοιχα. Ο τρέχων φόρος εισοδήματος υπολογίζεται βάσει των χρηματοοικονομικών καταστάσεων και βάσει της ισχύουσας φορολογικής νομοθεσίας. Η διοίκηση σε τακτά χρονικά διαστήματα αξιολογεί τη θέση της σε θέματα που σχετίζονται με τις φορολογικές αρχές και σχηματίζει προβλέψεις όπου απαιτείται για τα ποσά που αναμένονται να πληρωθούν στις φορολογικές αρχές. Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος αναγνωρίζεται, χρησιμοποιώντας τη μέθοδο της υποχρέωσης, στις προσωρινές διαφορές που προκύπτουν μεταξύ της φορολογικής βάσης των απαιτήσεων και υποχρεώσεων και των τρεχουσών ποσών τους στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Εάν ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος προκύπτει από την αρχική αναγνώριση στοιχείου ενεργητικού ή υποχρεώσεων, σε συναλλαγή εκτός επιχειρηματικής συνένωσης και κατά την στιγμή της συναλλαγής, δεν επηρεάζει ούτε τα λογιστικά ούτε τα φορολογητέα κέρδη ή ζημιές, δεν καταχωρείται. Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος προσδιορίζεται χρησιμοποιώντας φορολογικούς συντελεστές (και νόμους) που είχαν τεθεί σε ισχύ ή είχαν ουσιωδώς τεθεί σε ισχύ μέχρι την ημερομηνία του ισολογισμού και αναμένεται να είναι σε ισχύ την περίοδο που η σχετική αναβαλλόμενη απαίτηση πραγματοποιείται ή η αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση τακτοποιείται. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται στο βαθμό όπου είναι πιθανό ότι θα υπάρχουν επαρκή μελλοντικά φορολογητέα κέρδη, τα οποία μπορούν να χρησιμοποιηθούν για την τακτοποίηση των προσωρινών διαφορών. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις συμψηφίζονται όταν υπάρχει νομικά εκτελεστό δικαίωμα να συμψηφισθούν οι τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις έναντι των τρεχουσών φορολογικών υποχρεώσεων και όταν οι αναβαλλόμενοι φόροι εισοδήματος αφορούν στην ίδια φορολογική αρχή ή σε διαφορετικές φορολογητέες οντότητες όπου υπάρχει πρόθεση να τακτοποιηθούν τα υπόλοιπα σε καθαρή βάση. 2.10. Παροχές σε εργαζομένους α) Συνταξιοδοτικές υποχρεώσεις Η Εταιρεία συμμετέχει σε προγράμματα συνταξιοδότησης καθορισμένων εισφορών σύμφωνα µε τα οποία καταβάλλει σταθερές εισφορές σε ασφαλιστικά ταμεία. Η Εταιρεία δεν έχει άλλες υποχρεώσεις για πληρωμές συντάξεων πέραν των εισφορών που καταβάλλει. Οι εισφορές της Εταιρείας στα προγράμματα συνταξιοδότησης καθορισμένων εισφορών, αναγνωρίζονται ως παροχές προς το προσωπικό κατά την περίοδο που αφορούν. β) Αποζημιώσεις αποχώρησης προσωπικού Σύμφωνα µε το Ελληνικό Εργατικό Δίκαιο, όταν οι υπάλληλοι παραμένουν στην υπηρεσία μέχρι την ημέρα της αποχώρησής τους λόγω συνταξιοδότησης, δικαιούνται να λάβουν αποζημίωση, της οποίας το ύψος υπολογίζεται βάσει των ετών υπηρεσίας και των αποδοχών τους την ημέρα της αποχώρησης. Η Εταιρεία καταχωρεί κάθε χρόνο προβλέψεις για τις ως άνω αποζημιώσεις, έτσι ώστε το κόστος αποζημίωσης κάθε εργαζομένου να επιμερίζεται ετησίως, σε όλη την περίοδο υπηρεσίας του στην Εταιρεία. Σε αυτό το πλαίσιο, υπολογίζεται το ποσό που θα δικαιούται κάθε εργαζόμενος κατά την ημερομηνία της αποχώρησής του λόγω συνταξιοδότησης, χρησιμοποιώντας τη μέθοδο της προβλεπόμενης πιστωτικής μονάδας. Σύμφωνα µε τη μέθοδο αυτή, το κόστος για αποζημιώσεις αποχώρησης αναγνωρίζεται στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος κατά τη διάρκεια των χρόνων υπηρεσίας των υπαλλήλων, σύμφωνα µε τις αναλογιστικές εκτιμήσεις που πραγματοποιούνται κάθε χρόνο. Η υποχρέωση της αποζημίωσης αποχώρησης υπολογίζεται ως η παρούσα αξία των αναμενόμενων μελλοντικών ταμιακών εκροών, χρησιμοποιώντας τα επιτόκια κρατικών ομολόγων, µε όρους λήξης που προσεγγίζουν τους όρους της σχετικής υποχρέωσης. Οι καταβλητέες αποζημιώσεις μετά την πάροδο των 12 μηνών από την ημερομηνία της κατάστασης χρηματοοικονομικής θέσης, προεξοφλούνται στην παρούσα αξία τους. γ) Προγράμματα για συμμετοχή στα κέρδη και επιδόματα Η Διοίκηση περιοδικά ανταμείβει µε μετρητά (bonus), κατά βούληση υπαλλήλους µε υψηλή απόδοση. Παροχές σε μετρητά (bonus) µέσω της μισθοδοσίας, αναγνωρίζονται ως δεδουλευμένα έξοδα προσωπικού. Η διανομή κερδών στους υπαλλήλους αναγνωρίζεται ως έξοδο προσωπικού στη χρήση που αυτά αφορούν. 8

2.11. Μισθώσεις α) Όταν η Εταιρεία είναι ο μισθωτής (i) Χρηματοδοτικές μισθώσεις Η Εταιρεία δε συνάπτει τέτοιες μισθώσεις. (ii) Λειτουργικές μισθώσεις Μισθώσεις όπου ουσιωδώς οι κίνδυνοι και ανταμοιβές της ιδιοκτησίας παραμένουν με τον εκμισθωτή καταχωρούνται ως λειτουργικές μισθώσεις. Πληρωμές που αφορούν λειτουργικές μισθώσεις (μετά την αφαίρεση κινήτρων που εισπράχθηκαν από τον εκμισθωτή), αναγνωρίζονται στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος αναλογικά κατά τη διάρκεια της μίσθωσης. β) Όταν η Εταιρεία είναι ο εκμισθωτής (i) Χρηματοδοτικές μισθώσεις Η Εταιρεία δε συνάπτει τέτοιες μισθώσεις. (ii) Λειτουργικές μισθώσεις Στοιχεία ενεργητικού που εκμισθώνονται βάσει λειτουργικών μισθώσεων συμπεριλαμβάνονται στα ενσώματα πάγια στοιχεία και αποσβένονται κατά τη διάρκεια της αναμενόμενης ωφέλιμης ζωής τους, σύμφωνα με παρόμοια ιδιόκτητα ενσώματα πάγια. Το έσοδο από ενοίκια (μετά την αφαίρεση των κινήτρων που παραχωρήθηκαν σε μισθωτές) αναγνωρίζεται σύμφωνα με τη σταθερή μέθοδο κατά τη διάρκεια της περιόδου μίσθωσης. (iii) Υπεκμισθωμένες λειτουργικές μισθώσεις Στην περίπτωση που η Εταιρεία υπομισθώνει λειτουργικά μισθωμένα πάγια, καταχωρεί τα έσοδα στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος κατά τη διάρκεια της περιόδου υπομίσθωσης. 2.12. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Τα συνδεδεμένα μέρη περιλαμβάνουν τη μητρική εταιρεία Τράπεζα Πειραιώς AE, εταιρείες που ελέγχει η μητρική Τράπεζα, συνδεδεμένες εταιρείες, τα μέλη της διοίκησης και στενά οικογενειακά τους πρόσωπα, εταιρείες που κατέχονται ή ελέγχονται από αυτούς και εταιρείες στις οποίες μπορούν να ασκήσουν σημαντική επιρροή επί της χρηματοοικονομικής και λειτουργικής πολιτικής τους. 2.13. Μετοχικό κεφάλαιο Το μετοχικό κεφάλαιο περιλαμβάνει τις κοινές μετοχές της Εταιρείας. Οι κοινές μετοχές περιλαμβάνονται στα Ίδια Κεφάλαια. Άμεσα έξοδα που πραγματοποιήθηκαν για την έκδοση μετοχών εμφανίζονται σε μείωση του προϊόντος της έκδοσης, στη διαφορά υπέρ το άρτιο. Η Εταιρεία δεν κατέχει ίδιες μετοχές. Το κόστος κτήσης ιδίων μετοχών εμφανίζεται αφαιρετικά από τα Ίδια Κεφάλαια της Εταιρείας μέχρι οι ίδιες μετοχές να πουληθούν, ακυρωθούν ή επανεκδοθούν. Κάθε κέρδος ή ζημιά από πώληση ιδίων μετοχών καθαρό από άμεσα για τη συναλλαγή λοιπά έξοδα και φόρους, εμφανίζεται ως αποθεματικό στα Ίδια Κεφάλαια. 2.14. Μερίσματα Τα μερίσματα που διανέμονται στους μετόχους απεικονίζονται σαν υποχρέωση τη χρονική στιγμή κατά την οποία εγκρίνονται από τη Γενική Συνέλευση των Μετόχων. 2.15. Προβλέψεις Οι προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν η Εταιρεία έχει μια υπάρχουσα νομική ή τεκμηριωμένη υποχρέωση ως αποτέλεσμα γεγονότων του παρελθόντος και είναι πιθανό να απαιτηθεί εκροή πόρων για διακανονισμό της υποχρέωσης το ποσό της οποίας μπορεί να εκτιμηθεί με αξιοπιστία. 2.16. Αποαναγνώριση στοιχείων της Κατάστασης Χρηματοοικονομικής Θέσης Η Εταιρεία συνάπτει συναλλαγές με βάση τις οποίες μεταφέρει στοιχεία ενεργητικού που αναγνωρίζονται στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης, αλλά διατηρεί είτε όλους τους κινδύνους και τις ανταμοιβές των μεταφερθέντων στοιχείων ενεργητικού, είτε ένα μέρος τους. Εάν οι κίνδυνοι και ανταμοιβές διατηρούνται ουσιωδώς από την Εταιρεία, τα μεταφερθέντα στοιχεία ενεργητικού δεν αποαναγνωρίζονται από την κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης. Σε συναλλαγές όπου η Εταιρεία δε διατηρεί ουσιωδώς τους κινδύνους και ανταμοιβές ιδιοκτησίας ενός χρηματοοικονομικού στοιχείου ενεργητικού, αποαναγνωρίζει το στοιχείο ενεργητικού εάν χάσει τον έλεγχό του. 2.17. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιλαμβάνουν μετρητά στο ταμείο, καταθέσεις όψεως σε τράπεζες, άλλες βραχυπρόθεσμες επενδύσεις υψηλής ρευστοποίησης και χαμηλού κινδύνου, με αρχικές ημερομηνίες λήξης τριών ή λιγότερων μηνών. 2.18. Αναγνώριση εσόδων Τα έσοδα της Εταιρείας αναγνωρίζονται όταν καθίστανται δεδουλευμένα. Αναλυτικότερα : τα έσοδα από προμήθειες από διαμεσολάβηση σύναψης ασφαλιστηρίων συμβολαίων αναγνωρίζονται στη σύναψη του ασφαλιστηρίου συμβολαίου τα έσοδα από παροχή συμβουλευτικών ασφαλιστικών υπηρεσιών αναγνωρίζονται την περίοδο στην οποία παρέχονται οι υπηρεσίες λαμβάνοντας και το στάδιο ολοκλήρωσης της παρεχόμενης υπηρεσίας τα έσοδα από μισθώματα, τόκους και λοιπά έσοδα αναγνωρίζονται όταν καθίστανται δεδουλευμένα. υπόψη 2.19. Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες: Συγκεκριμένα νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες έχουν εκδοθεί, τα οποία είναι υποχρεωτικά για λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά τη διάρκεια της παρούσας χρήσης ή μεταγενέστερα. Η εκτίμηση του Ομίλου σχετικά με την επίδραση από την εφαρμογή αυτών των νέων προτύπων, τροποποιήσεων και διερμηνειών παρατίθεται παρακάτω. Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για την τρέχουσα οικονομική χρήση. ΔΛΠ 19 Αναθεωρημένο (Τροποποίηση) «Παροχές σε Εργαζομένους» Η περιορισμένου σκοπού τροποποίηση εφαρμόζεται σε εισφορές των εργαζομένων ή τρίτων μερών στα προγράμματα καθορισμένων παροχών και απλοποιεί τη λογιστικοποίηση των εισφορών όταν είναι ανεξάρτητες του αριθμού των ετών που παρέχεται η εργασία, για παράδειγμα, εισφορές εργαζομένων που υπολογίζονται βάση ενός σταθερού ποσοστού του μισθού. ΔΠΧΑ 11 (Τροποποίηση) «Από κοινού Συμφωνίες» Αυτή η τροποποίηση απαιτεί από έναν επενδυτή να εφαρμόσει τη μέθοδο της εξαγοράς όταν αποκτά συμμετοχή σε μία από κοινού δραστηριότητα η οποία αποτελεί μία επιχείρηση. ΔΛΠ 16 και ΔΛΠ 38 (Τροποποιήσεις) «Διευκρίνιση των Επιτρεπτών Μεθόδων Απόσβεσης» Αυτή η τροποποίηση διευκρινίζει ότι η χρήση μεθόδων βασισμένων στα έσοδα δεν είναι κατάλληλες για τον υπολογισμό των αποσβέσεων ενός περιουσιακού στοιχείου και επίσης διευκρινίζει πως τα έσοδα δεν θεωρούνται κατάλληλη βάση επιμέτρησης της ανάλωσης των οικονομικών οφελών που ενσωματώνονται σε ένα άυλο περιουσιακό στοιχείο. 9

ΔΛΠ 27 (Τροποποίηση) «Ατομικές οικονομικές καταστάσεις» Αυτή η τροποποίηση επιτρέπει στις οικονομικές οντότητες να χρησιμοποιούν την μέθοδο της καθαρής θέσης προκειμένου να λογιστικοποιήσουν τις επενδύσεις σε θυγατρικές, κοινοπραξίες και συγγενείς στις ατομικές τους οικονομικές καταστάσεις και επίσης ξεκαθαρίζει τον ορισμό των ατομικών χρηματοοικονομικών καταστάσεων. ΔΛΠ 1 (Τροποποιήσεις) Γνωστοποιήσεις Οι τροποποιήσεις διευκρινίζουν τις οδηγίες του ΔΛΠ 1 σχετικά με τις έννοιες της σημαντικότητας και της συγκέντρωσης, την παρουσίαση των μερικών αθροισμάτων, τη δομή των χρηματοοικονομικών καταστάσεων και τις γνωστοποιήσεις των λογιστικών πολιτικών. ΔΠΧΑ 10, ΔΠΧΑ 12 και ΔΛΠ 28 (Τροποποιήσεις) Εταιρείες επενδύσεων: Εφαρμογή της απαλλαγής από την υποχρέωση ενοποίησης Οι τροποποιήσεις διευκρινίζουν την εφαρμογή της απαλλαγής των εταιρειών επενδύσεων και των θυγατρικών τους από την υποχρέωση ενοποίησης. Ετήσιες Βελτιώσεις σε ΔΠΧΑ 2012 Οι παρακάτω τροποποιήσεις περιγράφουν τις σημαντικότερες αλλαγές που υπεισέρχονται σε ορισμένα ΔΠΧΑ ως επακόλουθο των αποτελεσμάτων του κύκλου 2010-12 του ετήσιου προγράμματος βελτιώσεων του ΣΔΛΠ. ΔΠΧΑ 2 «Παροχές που εξαρτώνται από την αξία των μετοχών» Η τροποποίηση διευκρινίζει τον ορισμό της προϋπόθεσης κατοχύρωσης και ορίζει διακριτά τον όρο απόδοσης και τον όρο υπηρεσίας. ΔΠΧΑ 3 «Συνενώσεις επιχειρήσεων» Η τροποποίηση διευκρινίζει πως η υποχρέωση για ενδεχόμενο τίμημα το οποίο πληροί τον ορισμό του χρηματοοικονομικού στοιχείου ταξινομείται ως χρηματοοικονομική υποχρέωση ή ως στοιχείο της καθαρής θέσης βάση των ορισμών του ΔΛΠ 32 «Χρηματοοικονομικά μέσα: Παρουσίαση». Επίσης διευκρινίζει πως κάθε ενδεχόμενο τίμημα, χρηματοοικονομικό και μη χρηματοοικονομικό, που δεν είναι στοιχείο της καθαρής θέσης επιμετράται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων. ΔΠΧΑ 8 «Λειτουργικοί τομείς» Η τροποποίηση απαιτεί τη γνωστοποίηση των εκτιμήσεων της διοίκησης όσον αφορά την συνάθροιση των λειτουργικών τομέων. ΔΠΧΑ 13 «Επιμέτρηση εύλογης αξίας» Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι το πρότυπο δεν αποκλείει τη δυνατότητα της επιμέτρησης βραχυπρόθεσμων απαιτήσεων και υποχρεώσεων στα ποσά των τιμολογίων σε περιπτώσεις όπου η επίπτωση της προεξόφλησης είναι ασήμαντη. ΔΛΠ 16 «Ενσώματα πάγια» και ΔΛΠ 38 «Άυλα περιουσιακά στοιχεία» Και τα δύο πρότυπα τροποποιήθηκαν προκειμένου να διευκρινιστεί ο τρόπος με τον οποίο αντιμετωπίζονται η προ αποσβέσεων λογιστική αξία του περιουσιακού στοιχείου και οι συσσωρευμένες αποσβέσεις όταν μια οικονομική οντότητα ακολουθεί τη μέθοδο της αναπροσαρμογής. ΔΛΠ 24 «Γνωστοποιήσεις συνδεδεμένων μερών» Το πρότυπο τροποποιήθηκε προκειμένου να συμπεριλάβει ως συνδεδεμένο μέρος μία εταιρεία που παρέχει υπηρεσίες βασικού διοικητικού στελέχους στην οικονομική οντότητα ή στη μητρική εταιρεία της οικονομικής οντότητας. Ετήσιες βελτιώσεις σε ΔΠΧΑ 2014 Οι τροποποιήσεις που παρατίθενται παρακάτω περιγράφουν τις βασικές αλλαγές σε τέσσερα ΔΠΧΑ. ΔΠΧΑ 5 «Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία διακρατούμενα προς πώληση και διακοπείσες δραστηριότητες» Η τροποποίηση διευκρινίζει πως όταν ένα περιουσιακό στοιχεία (ή ομάδα στοιχείων) αναταξινομείται από «διακρατούμενο προς πώληση» σε «διακρατούμενο προς διανομή», ή το αντίθετο, αυτό δεν αποτελεί αλλαγή στο σχέδιο για πώληση ή διανομή και δεν πρέπει να λογιστικοποιείται σαν αλλαγή. ΔΠΧΑ 7 «Χρηματοοικονομικά μέσα: Γνωστοποιήσεις» Η τροποποίηση προσθέτει συγκεκριμένες οδηγίες προκειμένου να βοηθήσει τη διοίκηση να προσδιορίσει εάν οι όροι μίας συμφωνίας για εξυπηρέτηση ενός χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου το οποίο έχει μεταβιβαστεί συνιστούν συνεχιζόμενη ανάμειξη και διευκρινίζει πως οι επιπρόσθετες γνωστοποιήσεις που απαιτούνται βάσει της τροποποίησης του ΔΠΧΑ 7 «Γνωστοποιήσεις Συμψηφισμός χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων» δεν απαιτούνται για όλες τις ενδιάμεσες περιόδους, εκτός εάν απαιτείται από το ΔΛΠ 34. ΔΛΠ 19 «Παροχές σε εργαζομένους» Η τροποποίηση διευκρινίζει πως, όταν προσδιορίζεται το επιτόκιο προεξόφλησης για τις υποχρεώσεις παροχών προσωπικού μετά την έξοδο από την υπηρεσία, το σημαντικό είναι το νόμισμα στο οποίο παρουσιάζονται οι υποχρεώσεις και όχι η χώρα στην οποία αυτές προκύπτουν. ΔΛΠ 34 «Ενδιάμεση χρηματοοικονομική αναφορά» Η τροποποίηση διευκρινίζει την έννοια του «πληροφόρηση που γνωστοποιείται οπουδήποτε αλλού στην ενδιάμεση χρηματοοικονομική αναφορά» που αναφέρεται στο πρότυπο. Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για μεταγενέστερες περιόδους ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά μέσα» και μεταγενέστερες τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 9 και ΔΠΧΑ 7 (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2018) Το ΔΠΧΑ 9 αντικαθιστά τις πρόνοιες του ΔΛΠ 39 που αφορούν στην ταξινόμηση και επιμέτρηση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων και συμπεριλαμβάνει επίσης ένα μοντέλο αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών το οποίο αντικαθιστά το μοντέλο των πραγματοποιημένων πιστωτικών ζημιών που εφαρμόζεται σήμερα. Το ΔΠΧΑ 9 καθιερώνει μία προσέγγιση της λογιστικής αντιστάθμισης βασιζόμενη σε αρχές και αντιμετωπίζει ασυνέπειες και αδυναμίες στο τρέχον μοντέλο του ΔΛΠ 39. Ο Όμιλος βρίσκεται στη διαδικασία εκτίμησης της επίδρασης του ΔΠΧΑ 9 στις χρηματοοικονομικές του καταστάσεις. ΔΠΧΑ 15 «Έσοδα από Συμβόλαια με Πελάτες» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2018) Το ΔΠΧΑ 15 εκδόθηκε τον Μάιο του 2014. Σκοπός του προτύπου είναι να παρέχει ένα ενιαίο, κατανοητό μοντέλο αναγνώρισης των εσόδων από όλα τα συμβόλαια με πελάτες ώστε να βελτιώσει τη συγκρισιμότητα μεταξύ εταιρειών του ίδιου κλάδου, διαφορετικών κλάδων και διαφορετικών κεφαλαιαγορών. Περιλαμβάνει τις αρχές που πρέπει να εφαρμόσει μία οικονομική οντότητα για να προσδιορίσει την επιμέτρηση των εσόδων και τη χρονική στιγμή της αναγνώρισής τους. Η βασική αρχή είναι ότι μία οικονομική οντότητα θα αναγνωρίσει τα έσοδα με τρόπο που να απεικονίζει τη μεταβίβαση των αγαθών ή υπηρεσιών στους πελάτες στο ποσό το οποίο αναμένει να δικαιούται σε αντάλλαγμα για αυτά τα αγαθά ή τις υπηρεσίες. Ο Όμιλος βρίσκεται στη διαδικασία εκτίμησης της επίδρασης του ΔΠΧΑ 15 στις οικονομικές του καταστάσεις. 10

ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2019 Το ΔΠΧΑ 16 εκδόθηκε τον Ιανουάριο του 2016 και αντικαθιστά το ΔΛΠ 17. Σκοπός του προτύπου είναι να εξασφαλίσει ότι οι μισθωτές και οι εκμισθωτές παρέχουν χρήσιμη πληροφόρηση που παρουσιάζει εύλογα την ουσία των συναλλαγών που αφορούν μισθώσεις. Το ΔΠΧΑ 16 εισάγει ένα ενιαίο μοντέλο για το λογιστικό χειρισμό από την πλευρά του μισθωτή, το οποίο απαιτεί ο μισθωτής να αναγνωρίζει περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις για όλες τις συμβάσεις μισθώσεων με διάρκεια άνω των 12 μηνών, εκτός εάν το υποκείμενο περιουσιακό στοιχείο είναι μη σημαντικής αξίας. Σχετικά με το λογιστικό χειρισμό από την πλευρά του εκμισθωτή, το ΔΠΧΑ 16 ενσωματώνει ουσιαστικά τις απαιτήσεις του ΔΛΠ 17. Επομένως, ο εκμισθωτής συνεχίζει να κατηγοριοποιεί τις συμβάσεις μισθώσεων σε λειτουργικές και χρηματοδοτικές μισθώσεις, και να ακολουθεί διαφορετικό λογιστικό χειρισμό για κάθε τύπο σύμβασης. Ο Όμιλος βρίσκεται στη διαδικασία εκτίμησης της επίδρασης του ΔΠΧΑ 16 στις χρηματοοικονομικές του καταστάσεις. Το πρότυπο δεν έχει υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΛΠ 12 (Τροποποιήσεις) Αναγνώριση αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων σε μη πραγματοποιηθείσες ζημιές (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2017) Οι τροποποιήσεις διευκρινίζουν τον λογιστικό χειρισμό σχετικά με την αναγνώριση αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων σε μη πραγματοποιηθείσες ζημιές που έχουν προκύψει από δάνεια που επιμετρώνται στην εύλογη αξία. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΛΠ 7 (Τροποποιήσεις) Γνωστοποιήσεις (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2017) Οι τροποποιήσεις εισάγουν υποχρεωτικές γνωστοποιήσεις που παρέχουν τη δυνατότητα στους χρήστες των χρηματοοικονομικών καταστάσεων να αξιολογήσουν τις μεταβολές των υποχρεώσεων που προέρχονται από χρηματοδοτικές δραστηριότητες. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 2 (Τροποποιήσεις) Ταξινόμηση και επιμέτρηση συναλλαγών που αφορούν παροχές που εξαρτώνται από την αξία των μετοχών (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2018) Η τροποποίηση παρέχει διευκρινήσεις σχετικά με την βάση επιμέτρησης όσον αφορά παροχές που εξαρτώνται από την αξία των μετοχών και διακανονίζονται σε μετρητά και τον λογιστικό χειρισμό σχετικά με τροποποιήσεις σε όρους που μεταβάλλουν μία παροχή που διακανονίζεται σε μετρητά σε παροχή που διακανονίζεται σε συμμετοχικούς τίτλους. Επιπλέον εισάγουν μία εξαίρεση όσον αφορά τις αρχές του ΔΠΧΑ 2 με βάση την οποία μία παροχή θα πρέπει να αντιμετωπίζεται σαν να επρόκειτο να διακανονιστεί εξ ολοκλήρου σε συμμετοχικούς τίτλους, στις περιπτώσεις όπου ο εργοδότης υποχρεούται να παρακρατά ένα ποσό προς κάλυψη των φορολογικών υποχρεώσεων των εργαζομένων που προκύπτουν από παροχές που εξαρτώνται από την αξία των μετοχών και να το αποδίδει στις φορολογικές αρχές. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 4 (Τροποποιήσεις) Εφαρμογή του ΔΠΧΑ 9 Χρηματοοικονομικά μέσα στο ΔΠΧΑ 4 Ασφαλιστήρια συμβόλαια (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2018) Οι τροποποιήσεις εισάγουν δύο προσεγγίσεις. Το τροποποιημένο πρότυπο θα α) παρέχει την επιλογή σε όλες τις οντότητες που εκδίδουν ασφαλιστήρια συμβόλαια να αναγνωρίζουν στα λοιπά συνολικά εισοδήματα και όχι στην κατάσταση αποτελεσμάτων τις τυχόν αποκλίσεις που θα προκύψουν λόγω της εφαρμογής του ΔΠΧΑ 9 πριν την έκδοση του νέου προτύπου για τα ασφαλιστήρια συμβόλαια, και β) παρέχει στις οντότητες, οι δραστηριότητες των οποίων αφορούν κυρίως τον κλάδο των ασφαλίσεων, την επιλογή για προσωρινή απαλλαγή από την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 9 έως το 2021. Οι οντότητες οι οποίες θα αναβάλουν την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 9, θα συνεχίσουν να εφαρμόζουν το υπάρχον πρότυπο ΔΛΠ 39 για τα χρηματοοικονομικά μέσα. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΛΠ 40 (Τροποποιήσεις) Μεταφορές επενδυτικών ακινήτων (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2018) Οι τροποποιήσεις διευκρινίζουν ότι προκειμένου να μπορεί να πραγματοποιηθεί μεταφορά προς ή από τα επενδυτικά ακίνητα θα πρέπει να έχει πραγματοποιηθεί αλλαγή στη χρήση. Προκειμένου να θεωρηθεί ότι έχει επέλθει αλλαγή στην χρήση ενός ακινήτου, θα πρέπει να αξιολογηθεί κατά πόσο το ακίνητο πληροί τον ορισμό και η αλλαγή στη χρήση να μπορεί να τεκμηριωθεί. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Ε.Δ.Δ.Π.Χ.Π 22 Συναλλαγές σε ξένο νόμισμα και προκαταβολές (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2018) Η Διερμηνεία παρέχει καθοδήγηση σχετικά με πως προσδιορίζεται η ημερομηνία της συναλλαγής όταν εφαρμόζεται το πρότυπο που αφορά τις συναλλαγές σε ξένο νόμισμα, ΔΛΠ 21. Η Διερμηνεία έχει εφαρμογή όταν μία οντότητα είτε καταβάλει, είτε εισπράττει προκαταβολικά τίμημα για συμβάσεις που εκφράζονται σε ξένο νόμισμα. Η Διερμηνεία δεν έχει υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Ετήσιες βελτιώσεις σε ΔΠΧΑ 2014 (Κύκλος 2014 2016) (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2017) Οι τροποποιήσεις που παρατίθενται παρακάτω περιγράφουν τις βασικές αλλαγές σε δύο ΔΠΧΑ. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 12 Γνωστοποίηση συμμετοχής σε άλλες οικονομικές οντότητες H τροποποίηση παρέχει διευκρινήσεις σχετικά με το ότι η υποχρέωση για παροχή των γνωστοποιήσεων του ΔΠΧΑ 12 έχει εφαρμογή σε συμμετοχές σε οντότητες που έχουν κατηγοριοποιηθεί ως διακρατούμενες προς πώληση, εκτός της υποχρέωσης για παροχή συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης. ΔΛΠ 28 Συμμετοχές σε συγγενείς και κοινοπραξίες Οι τροποποιήσεις παρέχουν διευκρινήσεις ως προς το ότι όταν οι οργανισμοί διαχείρισης επενδύσεων κεφαλαίων, τα αμοιβαία κεφάλαια, και οντότητες με παρόμοιες δραστηριότητες εφαρμόζουν την επιλογή να επιμετρούν τις συμμετοχές σε συγγενείς ή κοινοπραξίες σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων, αυτή η επιλογή θα πρέπει να γίνει ξεχωριστά για κάθε συγγενή ή κοινοπραξία κατά την αρχική αναγνώριση. 3 ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΠΑΡΑΔΟΧΕΣ Οι εκτιμήσεις και οι παραδοχές αξιολογούνται διαρκώς και βασίζονται στην ιστορική εμπειρία και σε άλλους παράγοντες, συμπεριλαμβανομένων αναμενόμενων μελλοντικών γεγονότων που, υπό τις παρούσες συνθήκες, αναμένεται να πραγματοποιηθούν. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και παραδοχές Η Εταιρεία προβαίνει σε εκτιμήσεις και παραδοχές σχετικά με την εξέλιξη των μελλοντικών γεγονότων. Οι εκτιμήσεις αυτές εξ ορισμού σπάνια ταυτίζονται με τα πραγματικά αποτελέσματα τα οποία προκύπτουν. Οι εκτιμήσεις και παραδοχές που ενέχουν σημαντικό κίνδυνο και μπορεί να προκαλέσουν ουσιώδεις προσαρμογές στις λογιστικές αξίες των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων στην επόμενη οικονομική περίοδο έχουν ως εξής: Φόρος εισοδήματος Υπάρχουν πολλές συναλλαγές και υπολογισμοί για τους οποίους ο τελικός προσδιορισμός του φόρου είναι αβέβαιος. Η Εταιρεία αναγνωρίζει υποχρεώσεις από αναμενόμενους φορολογικούς ελέγχους, βάσει εκτιμήσεων κατά πόσο θα προκύψουν επιπρόσθετοι φόροι. Όπου το τελικό φορολογικό αποτέλεσμα αυτών των θεμάτων διαφέρει από τα ποσά που αναγνωρίστηκαν αρχικά, οι διαφορές θα επηρεάσουν τις φορολογικές υποχρεώσεις και τις αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις, την περίοδο κατά την οποία γίνεται αυτός ο προσδιορισμός. Απομείωση Αξίας Απαιτήσεων Η Εταιρεία σε κάθε ημερομηνία σύνταξης χρηματοοικονομικών καταστάσεων εξετάζει αν υπάρχουν βάσιμες ενδείξεις ότι μία απαίτηση ή ομάδα απαιτήσεων έχει υποστεί απομείωση της αξίας της. Εάν υπάρχουν τέτοιες ενδείξεις, υπολογίζεται το ανακτήσιμο ποσό της απαίτησης ή της ομάδας απαιτήσεων και σχηματίζεται πρόβλεψη για απομείωση της αξίας των απαιτήσεων. Το ποσό της πρόβλεψης καταχωρείται στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος. 11

4 ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΙΝΔΥΝΩΝ Η διαχείριση των κινδύνων γίνεται από τη διοίκηση της Εταιρείας, βασιζόμενη στις συμβουλές των Τμημάτων Διαχείρισης Διαθεσίμων και Διαχείρισης Κινδύνων της Μητρικής Εταιρείας Τράπεζα Πειραιώς AE. Η διαχείριση κινδύνων εστιάζεται κυρίως στην αναγνώριση και εκτίμηση των χρηματοοικονομικών κινδύνων όπως ο κίνδυνος αγοράς, ο πιστωτικός κίνδυνος, ο κίνδυνος επιτοκίου και την πολιτική επένδυσης πλεονάζουσας ρευστότητας. 4.1. Κίνδυνος Αγοράς Λόγω της φύσης των δραστηριοτήτων της Εταιρείας (μεσιτείες ασφαλειών) δεν υφίσταται άμεσος κίνδυνος αγοράς. (i) Κίνδυνος Επιτοκίων Ο Επιτοκιακός Κίνδυνος ορίζεται ως ο κίνδυνος της επίπτωσης στην οικονομική θέση της Εταιρείας, εξαιτίας της έκθεσής της σε μεταβολές στις αγορές επιτοκίων. Η επίπτωση στην καθαρή τρέχουσα αξία όλων των έντοκων στοιχείων της Κατάστασης Χρηματοοικονομικής Θέσης της Εταιρείας, έναντι παράλληλης ανόδου/ καθόδου των καμπυλών επιτοκίων κατά μισή ποσοστιαία μονάδα (0,5%), εκτιμάται για το τέλος του 2016 σε 31.833,33 (2015: 48.827,17). Τα λειτουργικά έσοδα και οι ταμειακές ροές της Εταιρείας επηρεάζονται σε μικρό βαθμό από μεταβολές στις τιμές των υποχρεώσεις από τραπεζικό δανεισμό. επιτοκίων. Η Εταιρεία δεν έχει (ii) Κίνδυνος Συναλλάγματος Ο κίνδυνος συναλλάγματος δεν κρίνεται σημαντικός δεδομένου ότι η Εταιρεία φροντίζει να διατηρεί μικρά ποσά σε συνάλλαγμα και οι απαιτήσεις και υποχρεώσεις πελατών σε ξένα νομίσματα δεν επιβαρύνουν, συμψηφιστικά, σημαντικά τα αποτελέσματα της Εταιρείας. 4.2. Πιστωτικός Κίνδυνος Οι συναλλαγές της Εταιρείας με πελάτες και ασφαλιστικές εταιρείες αναπτύσσονται κατόπιν αξιολόγησης της φερεγγυότητας και της αξιοπιστίας τους, προκειμένου να μην παρατηρούνται προβλήματα καθυστερήσεων πληρωμών και επισφαλειών. Τα ασφάλιστρα των ασφαλιστηρίων συμβολαίων αποδίδονται στις ασφαλιστικές εταιρείες όταν εισπράττονται από τον πελάτη. Το σύνηθες χρονικό διάστημα είσπραξης των ασφαλιστηρίων συμβολαίων από τους πελάτες κυμαίνεται από έναν έως τέσσερις μήνες. Σε περίπτωση μη είσπραξης ασφαλιστηρίων συμβολαίων για μεγάλο διάστημα τα συμβόλαια ακυρώνονται. Στις περιπτώσεις που εξακολουθούν να υφίστανται ανείσπρακτες απαιτήσεις για μεγάλο χρονικό διάστημα, η Διοίκηση της Εταιρείας αξιολογεί την ανάγκη σχηματισμού προβλέψεων και σχηματίζει την απαιτούμενη πρόβλεψη απομείωσης με ισόποση επιβάρυνση των αποτελεσμάτων. Παρακάτω παρουσιάζονται ανά κατηγορία τα στοιχεία του ενεργητικού της Εταιρείας: (α) Ανάλυση της χρονικής κατανομής των απαιτήσεων κατά την ημερομηνία των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων. 31 Δεκεμβρίου 2016 0-1 μήνες 1-3 μήνες 3-12μήνες > 12 μήνες ΣΥΝΟΛΟ Απαιτήσεις από ασφαλιστικές εταιρείες 1.780.522,33 681.504,13 0,00 0,00 2.462.026,46 Απαιτήσεις από χρεώστες ασφαλίστρων (μετά από προβλέψεις επισφάλειας) 0,00 0,00 0,00 1.293.920,70 1.293.920,70 Λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις 698,00 19.406,84 6.665,58 0,00 26.770,42 Σύνολο 1.781.220,33 700.910,97 6.665,58 1.293.920,70 3.782.717,58 31 Δεκεμβρίου 2015 0-1 μήνες 1-3 μήνες 3-12 μήνες > 12 μήνες ΣΥΝΟΛΟ Απαιτήσεις από ασφαλιστικές εταιρείες 2.542.454,65 204.428,47 0,00 0,00 2.746.883,12 Απαιτήσεις από χρεώστες ασφαλίστρων (μετά από προβλέψεις επισφάλειας) 85.757,48 25.876,01 752.707,07 1.514.129,20 2.378.469,76 Λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις 0,00 42.213,55 6.591,63 0,00 48.805,18 Σύνολο 2.628.212,13 272.518,03 759.298,70 1.514.129,20 5.174.158,06 β) ) Ανάλυση των μικτών απαιτήσεων (προ προβλέψεων) με βάση τον πιστωτικό κίνδυνο: Απαιτήσεις χωρίς καθυστέρηση και χωρίς απομείωση αξίας 2.482.131,30 2.900.730,16 Απαιτήσεις σε καθυστέρηση χωρίς απομείωση αξίας 6.665,58 759.298,70 Απαιτήσεις με απομείωση αξίας 1.971.627,23 4.076.138,31 Για τις απαιτήσεις με απομείωση αξίας έχει σχηματιστεί πρόβλεψη ποσού ύψους 1.162.009,11 για τη χρήση του 2016 (2015 2.562.009,11) (Βλ. σημείωση 10). 4.3. Κίνδυνος Ρευστότητας Η καλή διαχείριση των διαθεσίμων και η προσεκτική επιλογή συναλλαγών εξασφαλίζει έγκαιρα στην Εταιρεία την αναγκαία ρευστότητα για τις λειτουργίες της. Ο παρακάτω πίνακας αναλύει τις χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις της Εταιρείας σε ομάδες ληκτότητας σε σχέση με την εναπομείνουσα περίοδο από την ημερομηνία σύνταξης των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων και μέχρι την ημερομηνία που οι υποχρεώσεις καθίστανται ληξιπρόθεσμες. 31 Δεκεμβρίου 2016 0-3 μήνες 3-12 μήνες ΣΥΝΟΛΟ Υποχρεώσεις προς ασφαλιστικές Εταιρείες 1.123.349,88 0,00 1.123.349,88 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 905.492,05 446.271,19 1.351.763,24 Σύνολο 2.028.841,93 446.271,19 2.475.113,12 12

31 Δεκεμβρίου 2015 0-3 μήνες 3-12 μήνες ΣΥΝΟΛΟ Υποχρεώσεις προς ασφαλιστικές Εταιρείες 3.938.515,68 0,00 3.938.515,68 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 621.297,35 1.240.231,67 1.861.529,02 Σύνολο 4.559.813,03 1.240.231,67 5.800.044,70 4.4. Διαχείριση Kεφαλαίου Η διαχείριση κεφαλαίων αποσκοπεί στο να εξασφαλίσει στην Εταιρεία τη δυνατότητα να συνεχίσει τις δραστηριότητές της, ώστε να παρέχει κέρδη στους µετόχους και οφέλη στους άλλους ενδιαφερόµενους, διατηρώντας παράλληλα µια κεφαλαιουχική δοµή που θα ελαχιστοποιεί το κόστος κεφαλαίου. Εργαλεία διαχείρισης κεφαλαίων αποτελούν η µερισµατική πολιτική, η έκδοση ή η επιστροφή κεφαλαίου και η αγοραπωλησία στοιχείων του ενεργητικού. Η Εταιρεία δεν είχε δανειακά κεφάλαια από Τράπεζες στις χρήσεις 2016 και 2015 και κατά συνέπεια δεν υφίσταται χρηματοοικονομική μόχλευση. 5 ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ Σύνολο ενσώματων παγίων (Έπιπλα και Λοιπός Εξοπλισμός) Αξία Κτήσης Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2015 390.731,82 Διαγραφές (77.031,20) Προσθήκες 15.621,81 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2015 329.322,43 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2015 (352.054,15) Μειώσεις αποσβέσεων 77.031,20 Αποσβέσεις για τη χρήση (31.771,28) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2015 (306.794,23) Αναπόσβεστη αξία 31 Δεκεμβρίου 2015 22.528,20 Αξία Κτήσης Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2016 329.322,43 Διαγραφές 0,00 Προσθήκες 633,48 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2016 329.955,91 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2016 (306.794,23) Μειώσεις αποσβέσεων 0,00 Αποσβέσεις για τη χρήση (10.793,96) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2016 (317.588,19) Αναπόσβεστη αξία 31 Δεκεμβρίου 2016 12.367,72 6 ΆΥΛΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Σύνολο άυλων στοιχείων (Λογισμικό) Αξία Κτήσης Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2015 653.568,97 Προσθήκες 1.715,85 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2015 655.284,82 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2015 (640.354,48) Αποσβέσεις για τη χρήση (13.403,74) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2015 (653.758,22) Αναπόσβεστη αξία 31 Δεκεμβρίου 2015 1.526,60 Αξία Κτήσης Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2016 655.284,82 Προσθήκες 0,00 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2016 655.284,82 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2016 (653.758,22) Αποσβέσεις για τη χρήση (514,09) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2016 (654.272,31) Αναπόσβεστη αξία 31 Δεκεμβρίου 2016 1.012,51 13

7 ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΣΕ ΧΡΕΟΓΡΑΦΑ Υπόλοιπο Έναρξης Περιόδου 1 Ιανουαρίου 60.000,00 60.000,00 Υπόλοιπο Λήξης Περιόδου 31 Δεκεμβρίου 60.000,00 60.000,00 Η συμμετοχή της εταιρείας είναι η παρακάτω: Επωνυμία Εταιρείας Αντικείμενο Εργασιών Κόστος Κτήσεως % Συμμετοχή Χώρα Πρακτόρευση Ασφαλιστικών & ΠΕΙΡΑΙΩΣ ΠΡΑΚΤΟΡΕΙΑΚΗ Α.Ε. Αντασφαλιστικών Εργασιών 60.000,00 5% Ελλάδα 8 ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Το υπόλοιπο των λοιπών απαιτήσεων αναλύεται ως ακολούθως: Βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις Λοιπές δοσμένες εγγυήσεις 1.678,00 2.492,00 Χρεώστες διάφοροι 19.406,84 41.399,55 Έξοδα επόμενων χρήσεων 166,83 452,52 Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα 5.518,75 4.461,11 Σύνολο 26.770,42 48.805,18 9 ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Ο υπολογισμός της αναβαλλόμενης φορολογίας έγινε με ποσοστό 29% για τη χρήση 2016 (2015: 29%). Οι προβλέψεις εξόδων επί των οποίων έχει λογιστεί αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση αφορούν υποχρεώσεις όπως αμοιβές προώθησης εργασιών και προβλεψεις λοιπών εξόδων, αποζημίωση προσωπικού και επισφαλείς απαιτήσεις. Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού 198.213,32 269.575,67 Προβλέψεις και Λοιπές Υποχρεώσεις 489.357,46 1.334.548,31 Πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων 1.162.009,11 2.562.009,11 Σύνολο 1.849.579,89 4.166.133,09 Αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση Αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση ανακτήσιμη σε περισσότερο από 12 μήνες 536.377,84 1.208.178,26 536.377,84 1.208.178,26 Η συνολική μεταβολή στην Αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 1.208.178,26 1.034.881,75 (Χρέωση)/Πίστωση στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος (681.484,18) 181.955,08 (Χρέωση)/Πίστωση στα Λοιπά συνολικά έσοδα 9.683,76 (8.658,57) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 536.377,84 1.208.178,26 Πρόβλεψη αποζημείωσης προσωπικού Προβλέψεις και λοιπές υποχρεώσεις Αναλογιστικά κέρδη/(ζημιές) Πρόβλεψης Αποζ. Προσωπικού Πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων Αναβαλλόμενα φορολογικά στοιχεία ενεργητικού Σύνολο Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2015 87.324,61 328.798,82 1.950,82 616.807,50 1.034.881,75 (Χρέωση)/Πίστωση στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος (2.439,91) 58.219,84 0,00 126.175,15 181.955,08 (Χρέωση)/Πίστωση στα Λοιπά συνολικά έσοδα 0,00 0,00 (8.658,57) 0,00 (8.658,57) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2015 84.884,70 387.018,66 (6.707,75) 742.982,65 1.208.178,26 (Χρέωση)/Πίστωση στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος (30.378,84) (245.105,34) 0,00 (406.000,00) (681.484,18) (Χρέωση)/Πίστωση στα Λοιπά συνολικά έσοδα 0,00 0,00 9.683,76 0,00 9.683,76 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2016 54.505,86 141.913,32 2.976,01 336.982,65 536.377,84 10 ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΧΡΕΩΣΤΕΣ ΑΣΦΑΛΙΣΤΡΩΝ Οι απαιτήσεις ασφαλίστρων αναλύονται ως εξής: Γραμμάτια εισπρακτέα 367.615,48 381.198,98 Επιταγές εισπρακτέες 0,00 64.230,94 Επιταγές σε καθυστέρηση 116.687,10 418.910,64 Χρεώστες ασφαλίστρων σε καθυστέρηση 1.971.627,23 4.076.138,31 Μείον: Προβλέψεις επισφαλών απαιτήσεων (1.162.009,11) (2.562.009,11) Σύνολο 1.293.920,70 2.378.469,76 14

11 ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ & ΙΣΟΔΥΝΑΜΑ Καταθέσεις όψεως 5.688.370,80 5.557.274,50 Καταθέσεις προθεσμίας 5.700.000,00 3.800.000,00 Σύνολο 11.388.370,80 9.357.274,50 Το μεσοσταθμικό επιτόκιο των προθεσμιακών καταθέσεων για τη χρήση 2016 ήταν 1,01% (2015: 1,57%). 12 ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ Ο συνολικός αριθμός εγκεκριμένων κοινών μετοχών είναι 211.940 με ονομαστική αξία 3,00 ανά μετοχή. Το σύνολο των κοινών μετοχών έχει εκδοθεί και το μετοχικό κεφάλαιο είναι ολοσχερώς καταβλημένο. Μετοχικό Κεφάλαιο Καταβεβλημένο μετοχικό κεφάλαιο (211.940 μετοχές των 3,00 ) 635.820,00 635.820,00 Σύνολο 635.820,00 635.820,00 13 ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ Η Εταιρεία είναι υποχρεωμένη σύμφωνα με τον Ελληνικό Νόμο Περί Ανωνύμων Εταιρειών 2190/1920 να μεταφέρει το 5% των ετήσιων καθαρών κερδών σε τακτικό αποθεματικό μέχρις ότου τα συσσωρευμένα αποθεματικά να ισούνται με το 1/3 του καταβλημένου μετοχικού κεφαλαίου. Αυτό το αποθεματικό δεν μπορεί να διανεμηθεί στους μετόχους της Εταιρείας εξαιρουμένης της περίπτωσης ρευστοποίησης. Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Αποθεματικά ειδικών διατάξεων νόμων Τακτικό αποθεματικό Έκτακτα αποθεματικά Σύνολο αποθεματικών Υπόλοιπα 1 Ιανουαρίου 2015 1.443.380,20 512.771,25 1.711.368,93 128.914,16 3.796.434,54 Υπόλοιπα 31 Δεκεμβρίου 2015 1.443.380,20 512.771,25 1.711.368,93 128.914,16 3.796.434,54 Υπόλοιπα 1 Ιανουαρίου 2016 1.443.380,20 512.771,25 1.711.368,93 128.914,16 3.796.434,54 Υπόλοιπα 31 Δεκεμβρίου 2016 1.443.380,20 512.771,25 1.711.368,93 128.914,16 3.796.434,54 14 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΑΡΟΧΩΝ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ ΛΟΓΩ ΕΞΟΔΟΥ ΑΠΟ ΤΗΝ ΥΠΗΡΕΣΙΑ Οι υποχρεώσεις για αποζημίωση προσωπικού προσδιορίστηκαν μέσω αναλογιστικής μελέτης. Το ποσό που έχει καταχωρηθεί στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης αναλύεται ως εξής: Παρούσα αξία υποχρεώσεων 198.213,32 269.575,67 Υποχρέωση στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης 198.213,32 269.575,67 Το ποσό που έχει καταχωρηθεί στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος αναλύεται ως εξής: 01.01.-31.12.2016 01.01.-31.12.2015 Κόστος τρέχουσας υπηρεσίας 13.190,83 17.525,53 Χρηματοοικονομικό κόστος 6.739,39 6.374,34 Κόστος / (κέρδος) περικοπών / διακανονισμών τερματισμού υπηρεσίας 209.988,48 53.292,09 Σύνολο στο Αποτέλεσμα 229.918,70 77.191,96 Η κίνηση της υποχρέωσης στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης έχει ως εξής: Υπόλοιπο έναρξης χρήσης 269.575,68 343.367,05 Παροχές που καταβλήθηκαν από τον εργοδότη (334.673,32) (120.350,00) Σύνολο εξόδου αναγνωρισμένο στο αποτέλεσμα 229.918,70 77.191,96 Σύνολο εσόδου/(εξόδου) αναγνωρισμένο στην καθαρή θέση (OCI) 33.392,27 (30.633,33) Υπόλοιπο λήξης χρήσης 198.213,32 269.575,67 Η κίνηση της παρούσας αξίας υποχρεώσεων έχει ως εξής: Υπόλοιπο έναρξης χρήσης 269.575,68 343.367,05 Κόστος τρέχουσας υπηρεσίας 13.190,83 17.525,53 Χρηματοοικονομικό κόστος 6.739,39 6.374,34 Παροχές που καταβλήθηκαν από τον εργοδότη (334.673,32) (120.350,00) Πρόσθετες πληρωμές ή έξοδα / (έσοδα) 209.988,48 53.292,09 Αναλογιστικά (κέρδη) ή ζημιές 33.392,27 (30.633,33) Υπόλοιπο λήξης χρήσης 198.213,32 269.575,67 Οικονομικές Υποθέσεις Επιτόκιο προεξοφλήσεως 1,70% 2,50% Μελλοντικές αυξήσεις μισθών 1,75% 1,75% Μέση εναπομένουσα εργάσιμη ζωή (έτη) 19,61 19,87 Ανάλυση ευαισθησίας αποτελεσμάτων Επίπτωση στην Υποχρέωση στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης Μεταβολή Αύξηση Μείωση Προεξοφλητικό επιτόκιο 0,50% Μείωση 9,2% Αύξηση 10,92% Μελλοντικές αυξήσεις μισθών 0,50% Αύξηση 10,2% Μείωση 9,2% 15

15 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΡΟΣ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΕΣ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ Το σύνολο των υποχρεώσεων προς τις ασφαλιστικές εταιρείες αναλύεται ως ακολούθως: Υποχρεώσεις προς Ασφαλιστικές Ετιαρείες (Δικαιούχοι ασφαλίστρων) 6.901.402,69 7.715.261,19 Μείον: Απαιτήσεις από Ασφαλισμένους (Χρεώστες ασφαλίστρων) (5.778.052,81) (3.776.745,51) Σύνολο 1.123.349,88 3.938.515,68 16 ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Το υπόλοιπο των λοιπών υποχρεώσεων αναλύεται ως ακολούθως: Προμηθευτές 191.787,05 364.438,38 Προβλέψεις αμοιβών 446.271,19 1.240.231,67 Πιστωτές διάφοροι 561.245,03 54.134,40 Λοιποί φόροι -τέλη 110.347,38 128.401,60 Υποχρεώσεις προς ασφαλιστικούς οργανισμούς 42.112,59 74.322,97 Σύνολο 1.351.763,24 1.861.529,02 17 ΑΜΟΙΒΕΣ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ 01.01-31.12.2016 01.01-31.12.2015 Μισθοί & επιδόματα προσωπικού (784.091,19) (1.367.673,61) Εισφορές κοινωνικής ασφάλισης (186.246,79) (328.032,82) Λοιπές δαπάνες προσωπικού (53.758,16) (160.217,50) Πρόβλεψη αποζημίωσης (Βλέπε σημείωση 14) (229.918,70) (77.191,96) Σύνολο (1.254.014,84) (1.933.115,89) Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού την 31/12/2016 ήταν 26 άτομα, έναντι 45 την προηγούμενη χρήση. 18 ΕΞΟΔΑ ΑΝΑ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ Τα έξοδα αναλύονται ως ακολούθως: 01 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2016 Κόστος Έξοδα Έξοδα προμηθειών Διοίκησης Διάθεσης Σύνολο Αμοιβές & έξοδα προσωπικού (Βλέπε σημείωση 17) (394.341,65) (390.449,69) (469.223,50) (1.254.014,84) Αμοιβές & έξοδα τρίτων (119.532,18) (243.649,89) (681.944,78) (1.045.126,85) Παροχές τρίτων (36.410,96) (27.829,42) (54.132,83) (118.373,21) Ενοίκια (28.700,12) (27.241,90) (75.347,61) (131.289,62) Φόροι - τέλη (71.125,14) (50.558,83) (94.262,23) (215.946,21) Διάφορα έξοδα (20.743,42) (23.118,41) (67.185,91) (111.047,73) Αποσβέσεις (3.724,48) (2.647,52) (4.936,05) (11.308,05) Προβλέψεις 0,00 0,00 (100.000,00) (100.000,00) Σύνολο (674.577,94) (765.495,66) (1.547.032,91) (2.987.106,51) 01 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2015 Κόστος προμηθειών Έξοδα Διοίκησης Έξοδα Διάθεσης Σύνολο Αμοιβές & έξοδα προσωπικού (Βλέπε σημείωση 17) (544.402,20) (392.234,62) (996.479,06) (1.933.115,89) Αμοιβές & έξοδα τρίτων (323.188,80) (496.443,67) (801.791,90) (1.621.424,36) Παροχές τρίτων (47.497,14) (45.594,81) (58.484,86) (151.576,80) Ενοίκια (38.483,04) (41.647,89) (87.420,36) (167.551,29) Φόροι - τέλη (119.551,79) (103.522,50) (117.548,13) (340.622,41) Διάφορα έξοδα (26.657,96) (42.005,45) (99.714,92) (168.378,33) Αποσβέσεις (15.855,55) (13.729,66) (15.589,81) (45.175,02) Προβλέψεις 0,00 0,00 (300.000,00) (300.000,00) Σύνολο (1.115.636,47) (1.135.178,60) (2.477.029,03) (4.727.844,10) 19 ΛΟΙΠΑ ΕΣΟΔΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ ΚΑΘΑΡΑ 01.01-31.12.2016 01.01-31.12.2015 Συναλλαγματικές διαφορές 8.417,84 124.316,46 Λοιπά έσοδα/(έξοδα) (739,67) (108.508,04) Σύνολο 7.678,17 15.808,42 20 ΛΟΙΠΑ ΕΣΟΔΑ ΑΠΌ ΑΧΡΗΣΙΜΟΠΟΙΗΤΕΣ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ Η Διοίκηση της εταιρείας/εταιρεία στο πλαίσιο της αξιολόγησης της εισπραξιμότητας των απαιτήσεών της σε κάθε ημερομηνία αναφοράς, σύμφωνα με την υφιστάμενη πολιτική και τις σχετικές διατάξεις των Δ.Π.Χ.Α., κατέληξε ότι τα υφιστάμενα επίπεδα προβλέψεων επισφάλειας πρέπει να προσαρμοστούν κατά 1,5 εκ., ως αποτέλεσμα περιορισμού των ανοιχτών υπολοίπων. Επιπλέον, από την ανωτέρω αξιολόγηση προέκυψε ότι οι προβλέψεις εξερχόμενης προμήθειας συστησάντων θα πρέπει να προσαρμοστούν κατά 800 χιλ., καθώς σχετίζονται με συμβόλαια τα οποία εκτιμάται ότι δε θα εισπραχθούν. 21 ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟΔΑ ΚΑΘΑΡΑ 01.01-31.12.2016 01.01-31.12.2015 Μερίσματα 500.000,00 3.500.000,00 Τόκοι καταθέσεων τραπεζών 236,08 261,39 Τόκοι προθεσμιακών καταθέσεων 73.402,91 181.890,49 Τόκοι χορηγούμενων δανείων 732,49 2.300,94 Προμήθειες τραπεζών (1.615,84) (3.624,88) Σύνολο 572.755,64 3.680.827,94 16

22 ΦΟΡΟΙ Η Εταιρεία φορολογείται για τα κέρδη της τρέχουσας χρήσης με ονομαστικό συντελεστή φόρου 29% επί των κερδών (2015 : 29%) Φόρος εισοδήματος (1.641.002,75) (1.896.837,12) Αναβαλλόμενος φόρος (681.484,18) 216.361,29 Φόρος εισοδήματος (2.322.486,93) (1.680.475,83) Ανάλυση Φόρων Κέρδη προ φόρων με βάση τα ΔΠΧΑ 7.924.943,66 6.025.461,26 Φόρος υπολογισμένος με βάση τον ισχύοντα φορολογικό συντελεστή (2.298.233,66) (1.747.383,77) Έξοδα που δεν εκπίπτουν για φορολογικούς σκοπούς (24.253,27) 34.941,64 Έκπτωση από εφάπαξ καταβολή φόρου 0,00 31.966,30 Φόρος (2.322.486,93) (1.680.475,83) Η εταιρεία έχει ελεγχθεί από τις φορολογικές αρχές και έχει περαιώσει οριστικά όλες τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις μέχρι και τη χρήση του 2009. Για την ανέλεγκτη χρήση 2010 έχει σχηματιστεί πρόβλεψη αξίας 200.000,00, η οποία εμφανίζεται στις λοιπές προβλέψεις. Μέχρι την ημερομηνία της δημοσίευσης δεν έχει εκδοθεί από τις ελεγκτικές αρχές εντολή ελέγχου για την ανέλεγκτη χρήση. Για τις χρήσεις 2011 έως και 2013 οι Ελληνικές Ανώνυμες Εταιρείες και οι Εταιρείες Περιορισμένης Ευθύνης των οποίων οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις ελέγχονταν υποχρεωτικά, υποχρεούνταν να λάβουν «Ετήσιο Φορολογικό Πιστοποιητικό» όπως προβλεπόταν στη παρ. 5 του άρθρου 82 του Ν2238/1994. Για τις χρήσεις 2014, 2015, και 2016 ο φορολογικός έλεγχος των ορκωτών ελεγκτών διενεργείται βάσει του άρθρου 65 Α του Ν. 4174/2013. Ειδικότερα, για τη χρήση του 2016 ο φορολογικός έλεγχος ήδη διενεργείται από την PricewaterhouseCoopers Α.Ε. Κατά την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου, η διοίκηση της Εταιρείας δεν αναμένει να προκύψουν σημαντικές φορολογικές υποχρεώσεις πέραν από αυτές που καταχωρήθηκαν και που απεικονίζονται στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. 23 ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΜΙΣΘΩΣΕΙΣ Στις 31.12.2016 και 31.12.2015, τα μελλοντικά έξοδα της υφιστάμενης λειτουργικής μίσθωσης χώρων γραφείων και αυτοκινήτων είναι ως ακολούθως: Μέχρι 1 έτος (123.146,57) (118.115,00) Από 1 μέχρι και 5 έτη (251.588,60) (272.703,68) Περισσότερο από 5 έτη (146.471,04) (188.316,00) Σύνολο (521.206,21) (579.134,68) 24 ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ Η ανάλυση των συναλλαγών με συνδεδεμένα μέρη για τις περιόδους 01.01-31.12.2016 και 01.01-31.12.2015 είναι ως ακολούθως: 31.12.2016 01.01.2016-31.12.2016 ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΕΣΟΔΑ ΕΞΟΔΑ Μητρική 11.358.515,38 146.590,36 73.633,24 474.908,42 Λοιπά συνδεδεμένα μέρη 1.678,00 20.073,48 679.979,49 95.109,62 Αμοιβες και αποζημιώσεις μελών του Δ.Σ. 0,00 0,00 0,00 188.864,72 Σύνολα 11.360.193,38 166.663,84 753.612,73 758.882,76 31.12.2015 01.01.2015-31.12.2015 ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΕΣΟΔΑ ΕΞΟΔΑ Μητρική 9.326.307,31 288.728,55 182.142,36 895.875,75 Λοιπά συνδεδεμένα μέρη 253.757,17 18.183,49 3.826.714,68 115.391,29 Αμοιβες και αποζημιώσεις μελών του Δ.Σ. 0,00 0,00 0,00 63.656,21 Σύνολα 9.580.064,48 306.912,04 4.008.857,04 1.074.923,25 Στα έσοδα από τα λοιπά συνδεδεμένα μέρη έχουν συμπεριληφθεί προμήθειες από την Αγροτική Ασφαλιστική μέχρι την 31/07/2016 ύψους 179.979,49. Η εταιρεία έχει σταματήσει να αποτελεί μέλος του Ομίλου από 01/08/2016. Οι απαιτήσεις από τη μητρική αφορούν: Καταθέσεις όψεως 5.652.996,63 5.521.846,20 Προθεσμιακές καταθέσεις 5.700.000,00 3.800.000,00 Τόκοι προθεσμιακών καταθέσεων 5.518,75 4.461,11 ΣΥΝΟΛΟ 11.358.515,38 9.326.307,31 17

25 ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ Με απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετοχών την 30 Ιουνίου 2016 αποφασίστηκε η διανομή μερίσματος ύψους 15.000.000,00. Το Διοικητικό Συμβούλιο προτείνει προς τη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας τη διανομή μερίσματος ύψους 9,44 ανά μετοχή, συνολικού ύψους 2.000.000,00. 26 ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΚΑΙ ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ Δεν εκκρεμούν αγωγές κατά της Εταιρείας ούτε λοιπές ενδεχόμενες υποχρεώσεις λόγω δεσμεύσεων την 31.12.2016 που θα επηρέαζαν την οικονομική κατάστασή της, εκτός από τις λειτουργικές μισθώσεις (βλ. σημείωση 23). 27 ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΑΝΑΦΟΡΑΣ Πέραν των ήδη µνηµονευθέντων γεγονότων, δεν υπάρχουν μεταγενέστερα των Ατομικών Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων της 31.12.2016 γεγονότα που να αφορούν στην Εταιρεία και τα οποία να έχουν σημαντική επίδραση στις Ατομικές Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας. Αθήνα, 20 Ιουλίου 2017 Η ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΟ ΜΕΛΟΣ ΔΣ ΤΟ ΜΕΛΟΣ ΔΣ ΓΙΑ ΤΗN ΠΕΙΡΑΙΩΣ ACT SERVICES A.E Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΚΑΣΕΛΑΚΗ ΕΥΤΥΧΙΑ Α.Δ.Τ. ΑΚ 532379 ΠΑΝΑΓΙΩΤΑΚΗΣ ΙΩΑΝΝΗΣ Α.Δ.Τ. Χ 687995 ΚΑΡΑΚΟΛΗ ΜΑΡΙΑ Α.Δ.Τ. ΑΚ 948460 ΓΕΩΡΓΙΟΥ ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ Α.Δ.Τ ΑΖ 525970 Α.Μ Αδείας Ο.Ε.Ε Α' 1268 18

Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «ΠΕΙΡΑΙΩΣ ΜΕΣΙΤΕΣ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΩΝ & ΑΝΤΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΩΝ ΕΡΓΑΣΙΩΝ Α.Ε.» Έκθεση Ελέγχου επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «ΠΕΙΡΑΙΩΣ ΜΕΣΙΤΕΣ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΩΝ & ΑΝΤΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΩΝ ΕΡΓΑΣΙΩΝ Α.Ε.» (η «Εταιρεία»), οι οποίες αποτελούνται από την κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31 ης Δεκεμβρίου 2016, τις καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις H διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες, που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου, πού έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία (ΦΕΚ/Β /2848/23.10.2012). Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας κατά την 31η Δεκεμβρίου 2016, τη χρηματοοικονομική της επίδοση και τις ταμειακές της ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, κατ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 (μέρος Β) του Ν. 4336/2015, σημειώνουμε ότι: α) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις του άρθρου 43α του Κωδ. Ν. 2190/1920 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31/12/2016. β) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την Εταιρεία και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου. Αθήνα, 1 Σεπτεμβρίου 2017 H Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής ΠράιςγουωτερχαουςΚούπερς Ανώνυμη Ελεγκτική Εταιρεία Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Λεωφ. Κηφισίας 268 15232 Χαλάνδρι Δέσποινα Μαρίνου ΑΜ ΣΟΕΛ 113 ΑΜ ΣΟΕΛ 17681