Δ.ΜΠΟΖΑΤΖΙΔΗΣ - Κ.ΜΗΤΣΙΟΛΙΔΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ δ.τ.: AGROLINE S.A ΑΡ. Μ.Α.Ε. : 54213/68/Β/03/01, Αριθμ. ΓΕΜΗ : 054690121000 Α.Φ.Μ.: 999944515 ΙΠΠΟΚΡΑΤΟΥΣ 13, ΤΚ: 68200 ΟΡΕΣΤΙΑΔΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ της 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2016 13η Εταιρική Χρήση (1η ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2016)
ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Δημόσιο Μητρώο : Διεύθυνση διαδικτύου μητρικής εταιρείας : Ημερομηνία έγκρισης των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων : Ορκωτός ελεγκτής λογιστής : Ελεγκτική εταιρεία : Δ.ΜΠΟΖΑΤΖΙΔΗΣ - Κ.ΜΗΤΣΙΟΛΙΔΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ δ.τ.: AGROLINE S.A ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ της 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2016 13η Εταιρική Χρήση (1η ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2016) ΑΡ. Μ.Α.Ε. : 54213/68/Β/03/01, Αριθμ. ΓΕΜΗ : 054690121000 http://agroline.agrogroup.gr/ ΟΡΕΣΤΙΑΔΑ 30 Ιουνίου 2017 ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ Ι. ΝΙΦΟΡΟΠΟΥΛΟΣ (Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 16541) ΩΡΙΩΝ ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ Α.Ε. Ισολογισμός Ατομικές χρηματοοικονομικές καταστάσεις - (Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε κόστος κτήσης) -Ποσά σε ευρώ Σημείωση 2016 2015 Σημείωση 2016 2015 Α. Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Α. Καθαρή θέση Ενσώματα πάγια Καταβλημένα κεφάλαια Ακίνητα Β.1 100.461,19 114.001,91 Κεφάλαιο Β.3 2.300.00 2.300.00 Μηχανολογικός εξοπλισμός Β.1 5.475,39 7.998,74 Υπέρ το άρτιο Β.3 Λοιπός εξοπλισμός Β.1 162.638,89 138.190,81 Καταθέσεις ιδιοκτητών Β.3 Επενδύσεις σε ακίνητα Β.1 Ίδιοι τίτλοι Β.3 Βιολογικά περιουσιακά στοιχεία Β.1 (α) 2.300.00 2.300.00 Λοιπά ενσώματα στοιχεία Β.1 (a) 268.575,47 260.191,46 Διαφορές εύλογης αξίας Διαφορές αξίας ενσωμάτων παγίων Άυλα πάγια στοιχεία Διαφορές αξίας διαθέσιμων για πώληση Δαπάνες ανάπτυξης Β.1 Διαφορές αξίας στοιχείων αντιστάθμισης ταμειακών ροών Υπεραξία Β.1 (β) Λοιπά άυλα Β.1 0,07 0,07 (β) 0,07 0,07 Αποθεματικά και αποτελέσματα εις νέο Αποθεματικά νόμων ή καταστατικού Β.3-1.049.364,75-1.049.364,75 Προκαταβολές και μη κυκλοφορούντα στοιχεία Αφορολόγητα αποθεματικά Β.3 υπό κατασκευή (γ) Β.1 Αποτελέσματα εις νέο Β.3 2.356.149,74 2.756.829,01 (γ) 1.306.784,99 1.707.464,26 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Δάνεια και απαιτήσεις Β.2.2 11.142.675,61 7.335.804,59 Συναλλαγματικές διαφορές (δ) Χρεωστικοί τίτλοι Συμμετοχές σε θυγατρικές, συγγενείς και κοινοπραξίες Β.19 Α. καθαρής θέσης (α+β+γ+δ) 3.606.784,99 4.007.464,26 Λοιποί συμμετοχικοί τίτλοι Λοιπά Β. Προβέψεις (δ) 11.142.675,61 7.335.804,59 Προβέψεις για παροχές σε εργαζομένους Β.2.9 70.00 70.00 Λοιπές προβλέψεις Β.2.9 Αναβαλλόμενοι φόροι (ε) (ε) 70.00 70.00 Α. μη κυκλοφορούντων (α+β+γ+δ+ε) 11.411.251,15 7.595.996,12 Γ. Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Μακροπρόθεσμα Δάνεια Β.2.6 9.489.999,97 10.489.999,97 Αποθέματα Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Β.2.7 1.783.200,80 634.800,80 Έτοιμα και ημιτελή προϊόντα Κρατικές επιχορηγήσεις Β.2.8 Εμπορεύματα 4.206.130,79 8.065.438,11 Αναβαλλόμενοι φόροι Πρώτες ύλες και διάφορα υλικά (στ) 11.273.200,77 11.124.800,77 Βιολογικά περιουσιακά στοιχεία Προκαταβολές για αποθέματα Β.2.2 220.776,01 368.217,93 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Λοιπά αποθέματα Τραπεζικά δάνεια 618.092,72 2.048.585,86 (στ) 4.426.906,80 8.433.656,04 Βραχυπρόθεσμο μέρος μακροπροθέσμων δανείων 1.000.00 1.000.00 Εμπορικές υποχρεώσεις Β.2.4 15.062.449,62 20.252.558,11 Χρηματοοικονομικά στοιχεία και προκαταβολές Φόρος εισοδήματος 280.095,65 15.618,87 Εμπορικές απαιτήσεις Β.2.1 14.177.840,32 19.400.678,23 Λοιποί φόροι και τέλη 571.418,85 576.392,72 Δουλευμένα έσοδα περιόδου 69.827,95 72.427,61 Οραγνισμοί κοινωνικής ασφάλισης 20.716,85 8.691,70 Λοιπές απαιτήσεις Β.2.2 649.526,48 712.969,94 Λοιπές υποχρεώσεις Β.2.5 221.132,49 105.117,50 Λοιπά Χρηματοοικονομικά Στοιχεία 909.951,99 943.660,45 Έξοδα χρήσεως δουλευμένα 211.556,94 Προπληρωμένα έξοδα 74.245,49 9.476,03 Έσοδα επόμενων χρήσεων Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Β.2.3 1.215.898,70 2.040.365,37 (ζ) 17.985.463,12 24.006.964,76 (ζ) 17.097.290,93 23.179.577,63 Γ. υποχρεώσεων (στ + ζ) 29.258.663,89 35.131.765,53 Β. κυκλοφορούντων (στ + ζ) 21.524.197,73 31.613.233,67 καθαρής θέσης, προβλέψεων και ενεργητικού (Α + Β ) 32.935.448,88 39.209.229,79 υποχρεώσεων (Α+Β+Γ) 32.935.448,88 39.209.229,79 Β.3: Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσης περιόδου Καταθέσεις Ίδιοι Διαφορές Αποθεματικά Αφορολόγητα Κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Ιδιοκτητών Τίτλοι εύλογης νόμων & κατ/κού αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέο Υπόλοιπο 31/12/2014 2.300.00 585.177,71 3.782.927,05 6.668.104,76 Μεταβολές λογιστικών πολιτικών και διόρθωση λαθών Μεταβολές στοιχείων στην περίοδο -1.634.542,46-1.073.971,90-2.708.514,36 Εσωτερικές μεταφορές Διανομές στους φορείς Αποτελέσματα περιόδου 47.873,86 47.873,86 Υπόλοιπο 31/12/2015 2.300.00-1.049.364,75 2.756.829,01 4.007.464,26 Μεταβολές στοιχείων στην περίοδο -1.016.764,40-1.016.764,40 Εσωτερικές μεταφορές Διανομές μερισμάτων Αποτελέσματα περιόδου 616.085,13 616.085,13 Υπόλοιπο 2.300.00-1.049.364,75 2.356.149,74 3.606.784,99 Β.2.1: Κατάστασης Αποτελεσμάτων κατά λειτουργία Σημείωση 2016 2015 Ο Πρόεδρος του ΔΣ Ο Αντιπρόεδρος του ΔΣ Κύκλος εργασιών (καθαρός) Β.8.1 6.408.931,87 7.565.508,47 Κόστος πωλήσεων Μικτό αποτέλεσμα Λοιπά συνήθη έσοδα Β.8.1-4.866.441,04 1.542.490,83 971,19-5.696.604,84 1.868.903,63 23.345,24 1.543.462,02 1.892.248,87 Έξοδα διοίκησης Έξοδα διάθεσης -684.948,62-322.913,08-694.657,33-939.587,12 535.600,32 258.004,42 Μποζατζίδης Δημήτριος Μητσιολίδης Κωνσταντίνος Λοιπά έξοδα και ζημίες -85.884,02-10.692,44 ΑΔΤ : AB931557 ΑΔΤ : AI727515 Απομειώσεις περιουσιακών στοιχείων (καθαρό ποσό) Κέρδη & ζημίες από διάθεση μη κυκλοφορούντων στοιχείων Κέρδη & ζημίες από επιμέτρηση στην εύλογη αξία Έσοδα συμμετοχών και επενδύσεων Κέρδος από αγορά οντότητας ή τμήματος σε τιμή ευκαιρίας Η Οικονομική Διευθύντρια Ο Προιστάμενος Λογιστηρίου Λοιπά έσοδα και κέρδη Αποτελέσματα προ τόκων και φόρων Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Αποτέλεσμα προ φόρων 544.040,63 993.756,93 500.261,66-597.837,81 896.180,78 336.916,26 584.228,24 278.460,34-799.195,85 63.492,73 Φωτιάδου Μυροφόρα Ανδρέας Πετρίδης Φόροι εισοδήματος -280.095,65-15.618,87 ΑΔΤ : Χ731206 ΑΔΤ : ΑΜ263954 Αποτέλεσμα περιόδου μετά από φόρους 616.085,13 47.873,86 Αρ.Αδ.: 007789 Α Τάξης
Διάταξη ν.4308/2014 Νομικός τύπος (Παρ. 3(β) Δ.ΜΠΟΖΑΤΖΙΔΗΣ - Κ.ΜΗΤΣΙΟΛΙΔΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ δ.τ.: AGROLINE S.A Α.Φ.Μ.: 999944515 ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ Μέγεθος οντότητας άρθρου 2 ν.4308 :"ΜΕΣΑΙΑ ΟΝΤΟΤΗΤΑ" Νόμισμα : Ευρώ, Στρογγυλοποίηση ποσών στις Οικονομικές Καταστάσεις : Δεν έγινε Ανώνυμη Εταιρεία Απάντηση Περίοδος αναφοράς (Παρ. 3(γ) Διεύθυνση έδρας (Παρ. 3(δ) Δημόσιο μητρώο (Παρ. 3(ε) Συνεχιζόμενη δραστηριότητα (Παρ. 3(στ) Εκκαθάριση (Παρ. 3(ζ) 1η ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2016 ΙΠΠΟΚΡΑΤΟΥΣ 13, ΤΚ: 68200 ΟΡΕΣΤΙΑΔΑ ΑΡ. Μ.Α.Ε. : 54213/68/Β/03/01, Αριθμ. ΓΕΜΗ : 054690121000 Η εταιρεία λειτουργεί ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. Όχι Κατηγορία οντότητας (Παρ. 3(η) Κατάρτιση χρηματοοικονομικών καταστάσεων (Παρ. 3(θ) Παράγοντες που θέτουν σε κίνδυνο την προοπτική της οντότητας ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα (Παρ. 4 Η εταιρεία κατατάσσεται στην κατηγορία των ΜΕΣΑΙΩΝ οντοτήτων του άρθρου 2 του νόμου 4308/2014. Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις της οντότητας έχουν συνταχθεί σε πλήρη συμφωνία με τον νόμο 4308/2014. Oι χρηματοοικονομικές καταστάσεις συντάχθηκαν με βάση τη θεμελιώδη παραδοχή της συνέχισης της δραστηριότητας (going concern). Χρηματοοικονομικές καταστάσεις που συντάχθηκαν (παρ.34 Συντάχθηκαν οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις που προβλέπονται από την παραγράφου 5 του άρθρου 16 (Ισολογισμός και κατάσταση αποτελεσμάτων). Α. ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ (παρ. 5 του άρθρου 29 ν.4308/2014) Για την παρακολούθηση των επιμέρους στοιχείων των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η εταιρεία ακολουθεί τις παρακάτω λογιστικές πολιτικές. 1. Τα ιδιοχρησιμοποιούμενα ακίνητα επιμετρώνται στο κόστος κτήσης μείον αποσβέσεις και ζημίες απομείωσης, όταν κρίνεται ότι αυτές (ζημίες απομείωσης) είναι μόνιμου χαρακτήρα. Τα στοιχεία αυτά αποσβένονται με ετήσιο συντελεστή απόσβεσης : που αντανακλά την εκτιμώμενη ωφέλιμη οικονομική ζωή τους. 4% 2. Οι επενδύσεις σε ακίνητα επιμετρώνται στο κόστος κτήσης μείον αποσβέσεις και ζημίες απομείωσης όταν κρίνεται ότι αυτές (ζημίες απομείωσης) είναι μόνιμου χαρακτήρα. Τα στοιχεία αυτά αποσβένονται με ετήσιο συντελεστή απόσβεσης : που αντανακλά την εκτιμώμενη ωφέλιμη οικονομική ζωή τους. 4% 3. Τα λοιπά ενσώματα πάγια επιμετρούνται στο κόστος κτήσης, μείον αποσβέσεις και μείον ζημίες απομείωσης, όταν κρίνεται ότι αυτές (ζημίες απομείωσης) είναι μόνιμου χαρακτήρα. Τα λοιπά ενσώματα πάγια αποσβένονται με τους παρακάτω συντελεστές απόσβεσης, που αντανακλούν την εκτιμώμενη ωφέλιμη οικονομική ζωή τους: Ωφέλιμη Διάρκεια Α/Α Κατηγορία Παγίων Ζωής Συντελεστής % 1 Κτίρια & Εγκαταστάσεις Κτιρίων 25 4,00% 2 Λοιπά Τεχνικά Εργα 25 4,00% 3 Υποκείμενες σε απόσβεση διαμορφώσεις κτιρίων 25 4,00% 4 Μηχανήματα 10 1% 5 Τεχνικές Εγκαταστάσεις 10 1% 6 Φορητά μηχανήματα χειρός 10 1% 7 Εργαλεία διάφορα 10 1% 8 Λοιπός μηχανολογικός εξοπλισμός 10 1% 9 Επιβατικά αυτοκίνητα 6,25 16,00% 10 Φορτηγά αυτοκίνητα 8,33 12,00% 11 Μέσα Εσωτερικών Μεταφορών 8,33 12,00% 12 Λοιπά Μέσα Μεταφορών 10 1% 13 Hλεκτρ.Υπολ. & Ηλεκτρ.συγκρ. 5 2% 14 Μεσα αποθηκευσης & μεταφοράς 10 1% 15 Επιστημονικά Όργανα 10 1% 16 Εξοπλισμός Τηλεπικοινωνιών 10 1% 17 Λοιπός εξοπλισμός 10 1% Σελίδα 3 από 12
ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ 18 Προγράμματα Λογισμικού 5 2% 19 Λοιπά έξοδα πολυετούς απόσβεσης 10 1% 20 Βιολογικά Περιουσιακά στοιχεία 10 1% Πάγια στοιχεία με αξία έως 1.500 ευρώ αποσβένονται εφάπαξ (100%) στη χρήση που χρησιμοποιούνται για πρώτη φορά. 4. Τα πάγια βιολογικά περιουσιακά στοιχεία επιμετρώνται στο κόστος κτήσης μείον αποσβέσεις και μείον ζημίες απομείωσης όταν κρίνεται ότι αυτές (ζημίες απομείωσης) είναι μόνιμου χαρακτήρα. Τα στοιχεία αυτά αποσβένονται με ετήσιο συντελεστή απόσβεσης : 10% που αντανακλά την εκτιμώμενη ωφέλιμη οικονομική ζωή τους. 5. Τα άυλα πάγια περιουσιακά στοιχεία αναγνωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσης. Μεταγενέστερα της αρχικής αναγνώρισης: α) τα άυλα στοιχεία με περιορισμένη ωφέλιμη οικονομική ζωή επιμετρώνται στο κόστος κτήσης μείον αποσβέσεις και μείον ζημίες απομείωσης, όταν κρίνεται ότι αυτές (ζημίες απομείωσης) είναι μόνιμου χαρακτήρα. Η απόσβεση των αύλων στοιχείων με συμβατικά καθοριζόμενο χρόνο χρήσης γίνεται εντός του χρόνου αυτού. Για τα στοιχεία χωρίς συμβατικά καθοριζόμενο χρόνο χρήσης, οι αποσβέσεις διενεργούνται με βάση την εκτιμώμενη ωφέλιμη οικονομική ζωή τους. Τα άυλα στοιχεία με απεριόριστη ωφέλιμη οικονομική ζωή, ή με ωφέλιμη οικονομική ζωή που δεν μπορεί να προσδιοριστεί αξιόπιστα, επιμετρώνται στο κόστος κτήσης μείον αποσβέσεις με συντελεστή απόσβεσης 10%, και μείον ζημίες απομείωσης όταν κρίνεται ότι αυτές (ζημίες απομείωσης) είναι μόνιμου χαρακτήρα. 6. Οι επενδύσεις σε θυγατρικές, συγγενείς και κοινοπραξίες, καθώς και οι λοιποί συμμετοχικοί τίτλοι επιμετρώνται στο κόστος κτήσης, μείον ζημίες απομείωσης όταν κρίνεται ότι αυτές (ζημίες απομείωσης) είναι μόνιμου χαρακτήρα. Μερίσματα από τις εν λόγω επενδύσεις αναγνωρίζονται ως έσοδα στα αποτελέσματα, κατά το χρόνο που εγκρίνονται από τα αρμόδια όργανα αυτών. 7. Τα λοιπά πάγια χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία («Δάνεια και απαιτήσεις» και «Χρεωστικοί τίτλοι», επιμετρώνται στο κόστος κτήσης μείον ζημίες απομείωσης, όταν κρίνεται ότι αυτές (ζημίες απομείωσης) είναι μόνιμου χαρακτήρα. 8. Κατά την διάθεση των ενσώματων, άυλων και χρηματοοικονομικών πάγιων περιουσιακών στοιχείων, η διαφορά μεταξύ λογιστικής αξίας και τιμήματος διάθεσης αυτών, αναγνωρίζεται ως κέρδος/ζημία στην κατάσταση αποτελεσμάτων. 9. Τα πάσης φύσεως αποθέματα (έτοιμα και ημιτελή, εμπορεύματα, πρώτες ύλες και υλικά, βιολογικά αποθέματα) επιμετρώνται στη χαμηλότερη αξία, μεταξύ αξίας κτήσεως και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Το κόστος κτήσης των αποθεμάτων προσδιορίζεται με την μέθοδο του μέσου σταθμικού όρου ή, κατά περίπτωση, την μέθοδο FIFO. Οι ζημία που προκύπτει από την επιμέτρηση των αποθεμάτων στην καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία, όταν αυτή είναι μικρότερη του κόστους κτήσης, αναγνωρίζεται στις ζημίες απομείωσης και επιβαρύνει το κόστος πωλήσεων στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων. Σε περίπτωση ιδιαίτερα αυξημένων ζημιών απομείωσης αποθεμάτων, τα σχετικά ποσά εμφανίζονται στο κονδύλι «Απομειώσεις περιουσιακών στοιχείων (καθαρό ποσό)» στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων με σκοπό την εύλογη παρουσίαση. 10. Οι εμπορικές απαιτήσεις και οι λοιπές απαιτήσεις επιμετρώνται στο κόστος κτήσης μείον τις εκτιμώμενες ζημίες απομείωσης. 12. Τα λοιπά μη χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ναγνωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσης. Μεταγενέστερα επιμετρώνται στη χαμηλότερη αξία μεταξύ κόστους κτήσης και ανακτήσιμης αξίας. 13. Oι προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους μετά την έξοδο από την υπηρεσία, αναγνωρίζονται και επιμετρώνται στα προκύπτοντα από τη νομοθεσία ονομαστικά ποσά κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. 14. Οι λοιπές προβλέψεις αναγνωρίζονται αρχικά και επιμετρώνται μεταγενέστερα στο ονομαστικό ποσό που αναμένεται να απαιτηθεί για τον διακανονισμό τους. 15. Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται αρχικά και επιμετρώνται μεταγενέστερα στα ονομαστικά τους ποσά. Σελίδα 4 από 12
ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ 16. Οι κρατικές επιχορηγήσεις που αφορούν περιουσιακά στοιχεία αναγνωρίζονται αρχικά ως υποχρεώσεις στην περίοδο που εισπράττονται ή στην περίοδο που καθίσταται οριστική η έγκρισή τους και υπάρχει βεβαιότητα ότι θα εισπραχθούν. Οι κρατικές επιχορηγήσεις αναγνωρίζονται με τα ποσά που εισπράττονται ή εγκρίνονται οριστικά. Μεταγενέστερα της αρχικής αναγνώρισης, οι κρατικές επιχορηγήσεις αποσβένονται με τη μεταφορά τους στα αποτελέσματα ως έσοδα, στην ίδια περίοδο και με τρόπο αντίστοιχο της μεταφοράς στα αποτελέσματα της λογιστικής αξίας του στοιχείου που επιχορηγήθηκε. Οι κρατικές επιχορηγήσεις που αφορούν έξοδα αναγνωρίζονται αρχικά ως υποχρεώσεις στην περίοδο που εισπράττονται ή στην περίοδο που καθίσταται οριστική η έγκρισή τους και υπάρχει βεβαιότητα ότι θα εισπραχθούν. Οι κρατικές επιχορηγήσεις που αφορούν έξοδα μεταφέρονται στα αποτελέσματα ως έσοδα στην περίοδο στην οποία τα επιχορηγηθέντα έξοδα βαρύνουν τα αποτελέσματα. 17. Οι μη χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται αρχικά και επιμετρώνται μεταγενέστερα στο ονομαστικό ποσό που αναμένεται να απαιτηθεί για το διακανονισμό τους. 18. Διαφορές που προκύπτουν είτε κατά την επανεκτίμησή είτε κατά τον διακανονισμό των μη χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων, συμπεριλαμβανομένων των προβλέψεων, αναγνωρίζονται ως κέρδη ή ζημίες της περιόδου στην οποία προκύπτουν. 19. Ο τρέχων φόρος εισοδήματος αναγνωρίζεται ως έξοδο στην κατάσταση αποτελεσμάτων και περιλαμβάνει τον φόρο εισοδήματος που προκύπτει βάσει της φορολογικής νομοθεσίας και τις διαφορές φορολογικού ελέγχου για φόρο εισοδήματος και προσαυξήσεις. 20. Τα έσοδα από πωλήσεις αγαθών αναγνωρίζονται όταν: (α) μεταβιβάζονται στον αγοραστή οι ουσιαστικοί κίνδυνοι και τα οφέλη που συνδέονται με την κυριότητά τους, (β) τα αγαθά γίνονται αποδεκτά από τον αγοραστή και (γ) τα οικονομικά οφέλη από τη συναλλαγή μπορούν να επιμετρηθούν αξιόπιστα και θεωρείται σφόδρα πιθανή η εισροή τους στην οντότητα. Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών αναγνωρίζονται με βάση το ποσοστό ολοκλήρωσης και εφόσον θεωρείται σφόδρα πιθανή η εισροή του οικονομικού οφέλους της συναλλαγής. Εναλλακτικά και όταν δεν υπάρχει ουσιώδης επίπτωση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις, τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών επιμετρώνται με την μέθοδο της ολοκληρωμένης σύμβασης. Τα έσοδα από τόκους λογίζονται βάσει της αρχής του δουλευμένου. Tα μερίσματα ή το εισόδημα από τη συμμετοχή στην καθαρή θέση άλλων οντοτήτων, αναγνωρίζονται ως έσοδα όταν εγκρίνονται από το αρμόδιο όργανο που αποφασίζει τη διανομή τους. Tα δικαιώματα αναγνωρίζονται ως έσοδα βάσει των σχετικών συμβατικών όρων. 21. Τα έξοδα αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων βάσει της αρχής του δουλευμένου. 22. Οι συναλλαγές σε ξένο νόμισμα μετατρέπονται κατά την αρχική αναγνώριση στο νόμισμα στο οποίο καταρτίζονται οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις της οντότητας με την ισχύουσα συναλλαγματική ισοτιμία κατά τη συναλλαγή. Στο τέλος κάθε περιόδου αναφοράς: (α) τα νομισματικά στοιχεία μετατρέπονται με την ισοτιμία κλεισίματος της ημερομηνίας του ισολογισμού, (β) τα μη νομισματικά στοιχεία που εκφράζονται σε ξένο νόμισμα και επιμετρώνται στο κόστος κτήσεως, μετατρέπονται με την ισοτιμία της αρχικής αναγνώρισης. Oι συναλλαγματικές διαφορές που προκύπτουν από το διακανονισμό νομισματικών στοιχείων ή από τη μετατροπή τους με ισοτιμία διαφορετική από την ισοτιμία μετατροπής κατά την αρχική αναγνώριση ή κατά τη σύνταξη προγενέστερων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα της περιόδου που προκύπτουν. 23. Οι μεταβολές των λογιστικών πολιτικών και οι διορθώσεις λαθών, αναγνωρίζονται αναδρομικά με τη διόρθωση: α) Των λογιστικών αξιών των περιουσιακών στοιχείων, των υποχρεώσεων και της καθαρής θέσης, για την σωρευτική επίδραση της μεταβολής κατά την έναρξη και λήξη της συγκριτικής και της τρέχουσας περιόδου, και β) Των εσόδων, κερδών, εξόδων και ζημιών, όσον αφορά την επίδραση επί των λογιστικών μεγεθών της συγκριτικής περιόδου. 24. Οι μεταβολές των λογιστικών εκτιμήσεων αναγνωρίζονται στην περίοδο στην οποία διαπιστώνεται ότι προκύπτουν και επηρεάζουν αυτή την περίοδο και μελλοντικές περιόδους, κατά περίπτωση. Οι αλλαγές αυτές δεν αναγνωρίζονται αναδρομικά. 25. Η διόρθωση των λαθών διενεργείται άμεσα κατά τον εντοπισμό τους. Β. ΑΝΑΛΥΣΕΙΣ ΚΟΝΔΥΛΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Σελίδα 5 από 12
ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ Β.1. Eνσώματα, άυλα και βιολογικά πάγια (παρ. 8 Στον συνημμένο πίνακα του παραρτήματος Α, παρουσιάζονται οι πληροφορίες που αφορούν την κίνηση και τη συμφωνία των λογαριασμών των ενσωμάτων παγίων, των βιολογικών παγίων και των αύλων παγίων. Β.2. Χρηματοοικονομικά Μέσα (παρ. 11 Β.2.1. Εμπορικές Απαιτήσεις Β.2.2. Λοιπές Απαιτήσεις Β.2.3. Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα Εμπορικές Απαιτήσεις Πελάτες Γραμμάτια Εισπρακτέα Υποσχετικές Επιστολές & Λοιποί Τίτλοι Γραμμάτια σε καθυστέρηση Επιταγές Εισπρακτέες Επιταγές Εισπρακτέες σε καθυστέρηση Επιταγές Εισπρακτέες σε Τράπεζες Εκπτώσεις αγορών υπό διακανονισμό Εκπτώσεις πελατών υπό διακανονισμό Απομείωση Απαιτήσεων Πελατών Προβλέψεις Επισφαλών Απαιτήσεων Πελατών Βραχυπρόθεσμες Απαιτήσεις από συνδεμένες επιχ. Λοιπές Απαιτήσεις Ελληνικό Δημόσιο (Προκαταβολές & παρακρατη.φόροι) Λογαριασμοί Δεσμευμένων Καταθέσεων Λογαριασμοί Διαχείρισης Προκαταβολών & Πιστώσεων Χρεώστες Διάφοροι Προμηθευτές (χρεωστικά υπόλοιπα) Προβλέψεις για επισφάλειες προκαταβολών σε προμηθευτές Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις κατά συνδεμένων επιχειρήσεων Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Βραχυπρόθεσμες Απαιτήσεις από συνδεμένες επιχ. Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα Ταμείο Καταθέσεις όψεως Καταθέσεις προθεσμίας Καταθέσεις σε Ξ.Ν. 2.556.406,50 3.018.245,90 7.671.521,41 11.463.690,99 333.864,55 924.322,02 3.417.418,41 4.357.867,78 1.336.431,01 1.575.493,16 84.754,97 72.377,67-1.900.00-1.900.00-150.347,19-150.347,19 827.790,66 39.027,90 14.177.840,32 19.400.678,23 5,36 5,36 230,39 256,67 220.512,08 510.494,80 220.776,01 368.217,93 7.293.356,63 7.335.179,59 3.849.318,98 625,00 428.778,65 202.213,11 12.012.978,10 8.416.992,46 52.079,41 6.767,46 1.163.819,29 2.033.597,91 Β.2.4. Εμπορικές Υποχρεώσεις Β.2.5. Λοιπές Υποχρεώσεις Εμπορικές Υποχρεώσεις Προμηθευτές Γραμμάτια Πληρωτέα Υποσχετικές Πληρωτέεες Επιταγές Πληρωτέες Χρεώστες Διάφοροι (πιστωτικό υπόλοιπο) Πελάτες προκαταβολές (πιστωτικά υπόλοιπα) Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις κατά συνδεδεμ. επιχ. Λοιπές Υποχρεώσεις 1.215.898,70 2.040.365,37 951.336,35 1.722.467,21 977.858,01 483.316,96 11.637.050,14 17.979.755,92 1.496.205,12 67.018,02 15.062.449,62 20.252.558,11 Λογαριασμοί διαχείρισης προκαταβολών & πιστώσεων (πιστωτικά υπόλοιπα) Πιστωτές Διάφοροι Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις κατά συνδεδεμ. επιχ. 19.261,16 20.734,55 201.871,33 84.382,95 Β.2.6. Χρόνος λήξεως δανειακών υποχρεώσεων Υπόλοιπο λήξεως : Βραχυπρόθεσμο τμήμα: Έως 1 έτος Βραχυπρόθεσμου τμήματος Ομολογιακά δάνεια Τραπεζικά δάνεια 221.132,49 105.117,50 Δάνεια χρηματοδοτικής μισθώσεως 1.000.00 361.931,25 1.361.931,25 1.000.00 361.931,25 1.361.931,25 Σελίδα 6 από 12
ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ Μακροπρόθεσμα τμήμα: 1 έως 2 έτη 2 έως 5 έτη Άνω των 5 ετών μακροπρόθεσμου τμήματος Γενικό 3.989.999,97 256.161,47 4.246.161,44 5.500.00 5.500.00 9.489.999,97 256.161,47 9.746.161,44 10.489.999,97 618.092,72 11.108.092,69 Β.2.7. Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις υποχρεώσεις Ληφθείσες εγγυήσεις Υποχρεώσεις σε εταιρείες Leasing Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις κατά συνδεδεμ. Επιχ. 1.783.200,80 634.800,80 1.783.200,80 634.800,80 Β.2.8. Κρατικές Επιχορηγήσεις Πίνακας μεταβολών κρατικων επιχορηγήσεων Υπόλοιπο ενάρξεως Ληφθείσες επιχορηγήσεις εντός της περιόδου Αποσβέσεις Υπόλοιπο λήξεως Β.2.9 Προβλέψεις Ανάλυση Προβλέψεων Β.3. Καθαρή θέση της οντότητας (παρ. 12 Προβλέψεις για αποζημιώσεις προσωπικού Προβλέψεις για ενδεχόμενες δικαστικές υποχρεώσεις Λοιπές Προβλέψεις α) Το κεφάλαιο που έχει εγκριθεί αλλά δεν έχει καταβληθεί Δεν υπάρχει Ο αριθμός και η ονομαστική αξία των τίτλων καθαρής θέσης Αριθμός μετοχών σε κυκλοφορία στην αρχή του έτους Εκδοθείσες μετοχές στη διάρκεια του έτους 70.00 70.00 70.00 70.00 23.00 23.00 Β.4. Εμπράγματες εγγυήσεις επί ακινήτων της εταιρείας (παρ. 13 Αριθμός μετοχών σε κυκλοφορία στο τέλος του έτους : Ονομαστική Αξία Μετοχών : Ανάλυση αποθεματικών Είδος Αποθεματικού Τακτικό Αποθεματικό Αποθεματικά Καταστατικού Αφορολόγητα Αποθεματικά Λοιπά Αποθεματικά : Προσημειώσεις και υποθήκες: Υποθήκες - Προσημειώσεις Τράπεζα Alpha Bank Τράπεζα Πειραιώς Εθνική Τράπεζα Eurobank : Παρακράτηση κυριότητας: Δεν έγινε 23.00 23.00 10 10 1.306.784,99 1.707.464,26 1.306.784,99 1.707.464,26 Προσημειώσεις - Υποθήκες Β.5. Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ληξιπρόθεσμες μετά από 5 έτη (παρ. 14 Τα ποσά των υποχρεώσεων της οντότητας που καθίστανται απαιτητά μετά από πέντε (5) έτη από την ημερομηνία του ισολογισμού. Β.6. Η φύση και ο επιχειρηματικός στόχος των διακανονισμών της οντότητας που δεν περιλαμβάνονται στον ισολογισμό (παρ. 15 Δεν υπάρχουν Η φύση και ο επιχειρηματικός στόχος των διακανονισμών της οντότητας που δεν περιλαμβάνονται στον ισολογισμό, καθώς και οι χρηματοοικονομικές επιπτώσεις των διακανονισμών αυτών επί της οντότητας, εφόσον οι κίνδυνοι ή τα οφέλη των διακανονισμών αυτών. Σελίδα 7 από 12
ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ Δεν υπάρχουν Β.7. Χρηματοοικονομικές δεσμεύσεις, εγγυήσεις και ενδεχόμενες επιβαρύνσεις (ενδεχόμενες υποχρεώσεις) εκτός ισολογισμού (παρ. 16 Το συνολικό ποσό των χρηματοοικονομικών δεσμεύσεων, εγγυήσεων ή ενδεχόμενων επιβαρύνσεων (ενδεχόμενες υποχρεώσεις) που δεν εμφανίζονται στον ισολογισμό, με ένδειξη της φύσης και της μορφής των σχετικών εξασφαλίσεων που έχουν παρασχεθεί. Κάθε δέσμευση που αφορά παροχές σε εργαζόμενους μετά την έξοδο από τη υπηρεσία ή οντότητες ομίλου ή συγγενείς οντότητες, γνωστοποιείται ξεχωριστά α) εγγυητικές επιστολές Υπάρχουν εγγυητικές επιστολές για εξασφάλιση απαιτήσεων ύψους 12.449,19 ευρώ β) Υπόλοιπο αξίας συμβάσεων leasing ( που είχαν υπογραφεί πριν την 31/12/13) Δεν υπάρχουν γ) Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις. Η οντότητα εκτός από την παρούσα χρήση δεν έχει ελεγχθεί για τη χρήση 2010. Λόγο της καλής λογιστικής της οργάνωσης δεν εκτιμάτε ότι θα προκύψουν σημαντικές φορολογικές υποχρεώσεις από ένα μελλοντικό φορολογικό έλεγχο. δ) Δεσμεύσεις για παροχές σε εργαζόμενους μετά την έξοδο. Οι δεσμεύσεις για παροχές σε εργαζομένους μετά την έξοδο από την υπηρεσία αφορούν τις προβλέψεις για αποζημίωση βάσει των προβλέψεων του νόμου 2112/20. ε) Επίδικες υποθέσεις. Δεν υπάρχουν επίδηκες υποθέσεις που μπορούν να προκαλέσουν σημαντικές ενδεχόμενες υποχρεώσεις της εταιρείας στο μέλλον. στ) Λοιπές εγγυήσεις Δεν δόθηκαν Β. 8. Ποσά ιδιαίτερου ύψους, συχνότητας ή σημασίας (παρ.17 Το ποσό και τη φύση των επιμέρους στοιχείων των εσόδων ή των εξόδων που είναι ιδιαίτερου ύψους ή ιδιαίτερης συχνότητας ή σημασίας. Ιδιαίτερα, στην περίπτωση που από τον παρόντα νόμο προβλέπεται συμψηφισμός εσόδων και εξόδων γνωστοποιούνται τα σχετικά κονδύλια και οι αξίες αυτών προ του συμψηφισμού. Ανάλυση Εσόδων Πωλήσεις Εμπορευμάτων Πωλήσεις προιόντων ετοίμων & ημιτελών Πωλήσεις λοιπών αποθεμάτων & άχρηστου υλικού Πωλήσεις υπηρεσιών Επιχορηγήσεις - διάφορα έσοδα Εσοδα παρεπόμενων ασχολιών Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα Έκτακτα & Ανόργανα Έσοδα Έκτκατα κέρδη Έσοδα προηγουμένων χρήσεων Έσοδα απο αχρησιμοποίητες προβλέψεις προηγ. χρήσεων Ανάλυση Εξόδων Μισθοδοσία Προσωπικού Αμοιβές & Εξοδα Τρίτων Παροχές Τρίτων Φόροι - Τέλη Διάφορα έξοδα Τόκοι και συναφή έξοδα Αποσβέσεις παγίων στοιχείων Προβλέψεις εκμετάλλευσης Έκτακτα & Ανόργανα Έξοδα Έκτκατες Ζημίες Έξοδα προηγουμένων χρήσεων 6.408.169,02 7.385.576,33 1.083,50 2.385,80-320,65 177.546,34 1.581,86 971,19 21.763,38 500.261,66 278.460,34 350.341,27 333.916,29 5.674,98 2.999,97 414,38 187.61 7.454.205,35 8.204.230,31 478.637,66 876.265,57 149.808,65 241.423,76 53.918,84 112.068,69 68.274,94 21.030,84 214.064,43 330.246,73 597.837,81 799.195,85 43.157,18 44.941,18 33.708,46 5.467,68 2.028,69 5.866,59 1.907,64 83.855,33 2.918,21 1.725.291,99 2.441.332,74 Β.9. Ποσά τόκων στο κόστος (παρ. 18 Το ποσό τόκων της περιόδου με το οποίο αυξήθηκε το κόστος απόκτησης αγαθών και υπηρεσιών, σύμφωνα με το άρθρο 20. Δεν ενσωματώθηκαν Σελίδα 8 από 12
ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ Β.10. Η προτεινόμενη οριστική διάθεση των κερδών (παρ. 19 Η προτεινόμενη ή, κατά περίπτωση, οριστική διάθεση των κερδών Προτεινόμενη διάθεση αποτελεσμάτων 616.085,13 30.804,26 200.00 385.280,87 616.085,13 Αποτελέσματα μετά από φόρους Τακτικό αποθεματικό Πρώτο μέρισμα Αμοιβές Μελών Δ.Σ. Υπόλοιπο κερδών εις νέο Β.11. Το ποσό μερισμάτων που καταβλήθηκε στην περίοδο (παρ. 20 Το ποσό μερισμάτων που καταβλήθηκε στην περίοδο Α/Α Αριθμός Μετοχών Ονοματεπώνυμο Φόρος 10% Μερισμάτων Καθαρό ποσό Μερισμάτων 1 Μποζατζίδης Χριστόδουλος 2 Μποζατζίδης Ηρακλής 6.900 300.00 30.00 270.00 6.900 300.00 30.00 270.00 3 Μητσιολίδου Όλγα 4 Μητσιολίδου Μαρία 4.600 200.00 20.00 180.00 4.600 200.00 20.00 180.00 1.000.00 100.00 900.00 : 23.000 Πλήθος Μετοχών Εταιρείας 23.000 Υψος Μερισμάτων 1.000.00 Μέρισμα ανα μετοχή Β.12. Ο λογιστικός χειρισμός των ζημιών της περιόδου (παρ. 21 Μέρισμα 43,478261 Ο λογιστικός χειρισμός των ζημιών της περιόδου. Δεν υπήρχαν ζημίες Β.13. Αναγνώριση αναβαλλόμενων φόρων (παρ. 22 Σε περίπτωση αναγνώρισης αναβαλλόμενων φόρων, το υπόλοιπο ισολογισμού στην αρχή και στο τέλος της περιόδου Η οντότητα επέλεξε να μην αναγνωρίζει αναβαλλόμενους φόρους Β.14. Πληροφορίες για το προσωπικό και τις σχετικές δαπάνες της περιόδου (παρ. 23 α. Μέσος όρος προσωπικού Κατηγορία Υπάλληλοι Εργατοτεχνίτες Συνταξιούχοι Πρακτική Πλήθος (Μ.Ο.) 31/12/2015 13,00 14,00 1,00 13,00 0 0 14 27 : β. Ανάλυση αμοιβών προσωπικού Ανάλυση Αμοιβών Προσωπικού 31/12/2015 323.166,48 648.217,20 Κοινωνικές επιβαρύνσεις 67.692,98 142.865,17 Παροχέ για την έξοδο από την υπηρεσία Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία 85.183,20 85.183,20 Αμοιβές μελών Δ.Σ. Παρεπόμενες παροχές και έξοδα προσωπικού Β.15. Ανάλυση του κύκλου εργασιών (παρ. 24 άρθρου 29 Μισθοί και ημερομίσθια 2.595,00 478.637,66 876.265,57 Το καθαρό ύψος του κύκλου εργασιών με ανάλυση κατά κατηγορίες δραστηριότητας και κατά γεωγραφικές αγορές, εφόσον οι κατηγορίες και οι αγορές αυτές διαφέρουν ουσιωδώς μεταξύ τους από άποψη οργάνωσης των πωλήσεων και παροχής των υπηρεσιών. Ανάλυση του κύκλου εργασιών ανά κατηγορίες δραστηριότητας και γεωγραφικές περιοχές 31/12/2015 Κατηγορίες δραστηριότητας Βιομηχανική δραστηριότητα Εμπορική δραστηριότητα Παροχή υπηρεσιών Σελίδα 9 από 12 6.409.252,52 7.387.962,13 177.546,34 177.546,34 6.586.798,86 7.565.508,47
ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ Γεωγραφικές αγορές Εσωτερική αγορά 6.523.702,46 7.565.508,47 Ευρωπαϊκή αγορά 63.096,40 Αγορές τρίτων χωρών Β.16. Προκαταβολές και πιστώσεις προς τα μέλη της Διοίκησης (παρ. 25 6.586.798,86 7.565.508,47 Προκαταβολές και πιστώσεις προς τα μέλη της Διοίκησης Τα ποσά προκαταβολών και πιστώσεων που χορηγήθηκαν στα μέλη διοικητικών, διαχειριστικών και εποπτικών συμβουλίων, με μνεία του επιτοκίου, των όρων χορήγησης και των ποσών που επιστράφηκαν, διαγράφηκαν ή δεν εισπράχθηκαν λόγω αποποίησης, καθώς και τις δεσμεύσεις που αναλήφθηκαν για λογαριασμό τους, με οποιαδήποτε εγγύηση. Τα στοιχεία αυτά γνωστοποιούνται αθροιστικά για κάθε κατηγορία των προσώπων αυτών. Υπόλοιπα έναρξης προηγ.έτους : Προκαταβολές και πιστώσεις προηγ.έτους: Επιστροφές προηγ.έτους : Διαγραφές προηγ.έτους : Υπόλοιπο έναρξης χρήσης : Προκαταβολές και πιστώσεις χρήσης Επιστροφές χρήσης Διαγραφές χρήσης Υπόλοιπο τέλους χρήσης : Β.17. Συμμετοχή στη διοίκηση άλλων οντοτήτων (παρ. 26 Η επωνυμία, η έδρα και η νομική μορφή κάθε άλλης οντότητας, στην οποία η οντότητα είναι απεριόριστα ευθυνόμενος εταίρος. Δεν υπάρχουν. Β.18. Αμοιβές σε μέλη διοικητικών διαχειριστικών και επιπτικών οργάνων Τα ποσά που δόθηκαν στην περίοδο για αμοιβές σε μέλη διοικητικών, διαχειριστικών και εποπτικών συμβουλίων στα πλαίσια των καθηκόντων τους, καθώς και τις δεσμεύσεις που προέκυψαν ή αναλήφθηκαν για παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία σε αποχωρήσαντα μέλη των εν λόγω συμβουλίων, συνολικά κατά κατηγορία συμβουλίου. Αμοιβές σε μέλη διοικητικών διαχειριστικών και εποπτικών οργάνων Αμοιβές Δεσμέυσεις για παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία Σε μέλη του διοικητικού συμβουλίου Σε διευθυντικά στελέχη Β.19. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη. (παρ. 31 Κοινωνικές επιβαρύνσεις Οι συναλλαγές που πραγματοποιεί η οντότητα με τα συνδεδεμένα μέρη, περιλαμβανομένου και του ποσού αυτών των συναλλαγών Επωνυμία Νομική μορφή Έδρα Σχέση % Συμμετοχή AGROTECH AE Ορεστιάδα Διοίκηση % AGROPARTS AE Ορεστιάδα Διοίκηση % AGROMARKET AE Ορεστιάδα Διοίκηση % AGROCENTER AE Ορεστιάδα Διοίκηση % ΑΓΡΟΤΕΧΝΙΚΗ ΑΕ Oρεστιάδα Διοίκηση % GREENLINE ENERGY AE Αθήνα Διοίκηση % Συναλλαγές με συνδεμένα μέρη 31/12/2015 Σωρευτικές πωλήσεις Πωλήσεις αγαθών 319.405,24 Πωλήσεις παγίων 7.572,50 66.693,19 267.126,85 157.086,15 Πωλήσεις υπηρεσιών Λοιπά έσοδα : 1.972.497,27 392,04 21.184,23 594.496,63 2.217.460,84 233.334,67 283.652,59 222.711,14 270.301,20 456.045,81 642.913,79 Σωρευτικές αγορές Αγορές αγαθών Αγορές παγίων Παροχή Υπηρεσιών (Λήψη) και Λοιπές Δαπάνες : 88.96 Παροχές προς τη Διοίκηση Μισθοί και άλλες βραχυπρόθεσμες εργασιακές Λοιπές αμοιβές και παροχές : Υπόλοιπα απαιτήσεων τέλους χρήσεως Απαιτήσεις από πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών Λοιπές απαιτήσεις : 827.790,66 39.027,90 7.722.135,28 2.835.356,06 8.549.925,94 2.874.383,96 Υπόλοιπα υποχρεώσεων τέλους χρήσεως Υποχρεώσεις από αγορές αγαθών και υπηρεσιών 1.496.205,12 67.018,02 Λοιπές υποχρεώσεις 1.985.072,13 719.183,75 3.481.277,25 786.201,77 : Σελίδα 10 από 12
Β.20. Αμοιβές νόμιμου ελεγκτή περιόδου (παρ. 32. ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ Αμοιβές ελέγχου Αμοιβές φορολογικού πιστοποιητικού Ανάλυση Αμοιβών νόμιμων ελεγκτών 6.248,00 6.248,00 7.50 7.50 : 13.748,00 13.748,00 Β.21. Αξία περιουσιακών στοιχείων προς εκποίηση εντός των επόμενων 12 μηνών (παρ. 33. Β.22. Πληροφορίες για την περίπτωση επιμέτρησης στην εύλογη αξία, σύμφωνα με το άρθρο 24. Η διοίκηση της εταιρείας ΔΕΝ έχει λάβει καμία απόφαση για να προχωρήσει στην εκποίηση περιουσιακών στοιχείων εντός των επόμενων 12 μηνών Δεν εφαρμόστηκε το άρθρο 24. Γ. Σημειώσεις Συνημμένα : Παράρτημα Α - Πίνακας Μεταβολών των ενσώματων και άυλων πάγιων περιουσιακών στοιχείων ΟΡΕΣΤΙΑΔΑ 30 Ιουνίου 2017 Ο Πρόεδρος του ΔΣ Η Οικονομική Διευθύντρια Μποζατζίδης Δημήτριος ΑΔΤ : AB931557 Φωτιάδου Μυροφόρα ΑΔΤ : Χ731206 Ο Αντιπρόεδρος του ΔΣ Ο Προιστάμενος Λογιστηρίου Μητσιολίδης Κωνσταντίνος ΑΔΤ : AI727515 Ανδρέας Πετρίδης ΑΔΤ : ΑΜ263954 Αρ.Αδ.: 007789 Α Τάξης Σελίδα 11 από 12
Δ.ΜΠΟΖΑΤΖΙΔΗΣ - Κ.ΜΗΤΣΙΟΛΙΔΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ 10. Γη (οικόπεδα) Παράρτημα Α Πίνακας Μεταβολών των ενσώματων και άυλων πάγιων περιουσιακών στοιχείων Ιδιοχρησιμ/μενα ακίνητα 11. Διαμορφώσεις γης υποκείμενες σε απόσβεση 12. Κτήρια - τεχνικά έργα 13. Μηχανολογικός εξοπλισμός 14. Μεταφορικά μέσα 15. Λοιπός εξοπλισμός 16. Γη (οικόπεδα) Επενδ. ακίνητα 16. Κτήρια - τεχνικά έργα 17. Βιολογικά στοιχεία Λοιπά ενσώματα (εάν υπάρχουν) 18.01 Δαπάνες ανάπτυξης 18.02 Υπεραξία 18.03 Λοιπά άϋλα -1-2 -3-4 -5-6 -7-8 -9-10 -11-12 -13-14 Άϋλα Πάγια υπό εκτέλεση Μικτή λογιστική αξία την : 31/12/2015 200.135,88 97.207,36 146.786,00 292.728,23 140.167,94 Προσθήκες περιόδου Τόκοι περιόδου Μειώσεις περιόδου Μεταφορές Λοιπά 57.113,71-28.50-0,03-0,03 Μικτή λογιστική αξία την : 200.135,85 97.207,33 118.286,00 349.841,94 140.167,94 Σωρευμένες αποσβέσεις και απομειώσεις την: 31/12/2015 86.133,94 89.208,60 47.034,29 254.289,13 140.167,87 Αποσβέσεις περιόδου Μειώσεις αποσβεσθέντων περιόδου Απομειώσεις περιόδου Αναστροφές απομειώσεων περιόδου Λοιπές μειώσεις απομειώσεων 13.540,72 2.523,34 17.476,96 9.616,16-22.927,49 Σωρευμένες αποσβέσεις και απομειώσεις την: 99.674,66 91.731,94 41.583,76 263.905,29 140.167,87 Καθαρή λογιστική αξία την : 100.461,19 5.475,39 76.702,24 85.936,65 0,07 Σημειώσεις : Οι στήλες του παραπάνω πίνακα ταξινομούνται στα κονδύλια του ισολογισμού, ως εξής. Κονδύλι ισολογισμού Στήλες Ακίνητα 1 + 2 +3 Μηχανολογικός εξοπλισμός 4 Λοιπός εξοπλισμός 5 + 6 Επενδύσεις σε ακίνητα 7 + 8 Βιολογικά περιουσιακά στοιχεία 9 Λοιπά ενσώματα στοιχεία 10 Δαπάνες ανάπτυξης 11 Υπεραξία 12 Λοιπά άϋλα 13 Πίνακας μεταβολών προκαταβολών και μη Προκαταβολές Κτήρια Μηχανολογι κός εξόπλισμός Λοιπός εξοπλισμός Λοιπά ενσώματα πάγια κυκλοφορούντων στοιχείων υπό κατασκευή Υπόλοιπο ενάρξεως την : 31/12/2014 Προσθήκες περιόδου Κεφαλαιοποίηση τόκων Μειώσεις περιόδου Μεταφορές περιόδου Υπόλοιπο την : 31/12/2015 Προσθήκες περιόδου Κεφαλαιοποίηση τόκων Μειώσεις περιόδου Μεταφορές περιόδου Υπόλοιπο την :