Γ.Ε.ΜΗ ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ ΕΠΙ ΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ 2016

Transcript

1 «DALGA SEAFOOD ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΡΙΟΡΙΣΜΕΝΗΣ ΕΥΘΥΝΗΣ ΕΙΣΑΓΩΓΩΝ, ΕΞΑΓΩΓΩΝ, ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΚΑΙ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ ΠΡΟΙΟΝΤΩΝ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΑΣ ΚΑΙ ΣΥΝΑΦΟΥΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΥ» Γ.Ε.ΜΗ ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ ΕΠΙ ΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ 2016 Βεβαιώνεται ότι οι συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διαχειριστή της «DALGA SEAFOOD ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΡΙΟΡΙΣΜΕΝΗΣ ΕΥΘΥΝΗΣ ΕΙΣΑΓΩΓΩΝ, ΕΞΑΓΩΓΩΝ, ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΚΑΙ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ ΠΡΟΙΟΝΤΩΝ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΑΣ ΚΑΙ ΣΥΝΑΦΟΥΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΥ» την 19/6/2017.

2 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Α. ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗ... 2 Β. ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ... 7 ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ... 9 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΗΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΙΣΙΟ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ ΕΓΚΡΙΣΗ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΝΟΜΙΣΜΑ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Αναλυσεις κονδυλιων των οικονομικων καταστασεων Πάγια Aποθέματα Απαιτήσεις - Προκαταβολές και έσοδα εισπρακτέα Λοιπά Κεφάλαια και Αποθεματικά Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Κύκλος εργασιών Κόστος πωλήσεων Έξοδα διοίκησης Έξοδα διάθεσης Χρηματοοικονομικά έσοδα - έξοδα Φόροι Εισοδήματος Χρηματοοικονομικές δεσμεύσεις (Άρθρο 29, παρ. 16) Εγγυήσεις (Άρθρο 29, παρ. 16) Ενδεχόμενες και ανειλημμένες υποχρεώσεις/απαιτήσεις (Άρθρο 29, παρ. 16) Ενδεχόμενες υποχρεώσεις Ενδεχόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Υφιστάμενα εμπράγματα βάρη Ενδεχόμενες απαιτήσεις Προκαταβολές και πιστώσεις σε μέλη διοικητικών, διαχειριστικών και εποπτικών οργάνων (Άρθρο 29, παρ. 25) Γεγονότα μετά την ημερομηνία του Ισολογισμού (άρθρο 29, παρ. 9) ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ

3 Α. ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗ Σύμφωνα με τις διατάξεις του Κ.Ν. 3190/1955 και του 4403/2016, έχουμε την τιμή να σας υποβάλλουμε για έγκριση, σύμφωνα με τον νόμο και το καταστατικό της Εταιρείας, τις Οικονομικές Καταστάσεις της «DALGA SEAFOOD ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΡΙΟΡΙΣΜΕΝΗΣ ΕΥΘΥΝΗΣ ΕΙΣΑΓΩΓΩΝ, ΕΞΑΓΩΓΩΝ, ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΚΑΙ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ ΠΡΟΙΟΝΤΩΝ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΑΣ ΚΑΙ ΣΥΝΑΦΟΥΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΥ» για τη χρήση 2016 οι οποίες έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα και να σας εκθέσουμε τα ακόλουθα, σχετικά με τη δραστηριότητα της Εταιρείας κατά τη διάρκεια της χρήσεως, την οικονομική της θέση και την προβλεπόμενη πορεία της στις αμέσως επόμενες χρήσεις. Στην παρούσα "Έκθεση" περιγράφονται συνοπτικά πληροφορίες της Εταιρείας «DALGA SEAFOOD ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΡΙΟΡΙΣΜΕΝΗΣ ΕΥΘΥΝΗΣ ΕΙΣΑΓΩΓΩΝ, ΕΞΑΓΩΓΩΝ, ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΚΑΙ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ ΠΡΟΙΟΝΤΩΝ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΑΣ ΚΑΙ ΣΥΝΑΦΟΥΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΥ» (εφεξής καλούμενη για λόγους συντομίας ως "Εταιρεία"), χρηματοοικονομικές πληροφορίες για τη συνολική πορεία και τις μεταβολές που επήλθαν κατά τη διάρκεια της κλειόμενης εταιρικής χρήσης 01/01/ /12/2016, ως και τα σημαντικά γεγονότα τα οποία έλαβαν χώρα και την επίδραση αυτών στις Οικονομικές Καταστάσεις της περιόδου αυτής. Επίσης, γίνεται περιγραφή των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που ενδέχεται να αντιμετωπίσει η Εταιρεία στο μέλλον. Οι θεματικές ενότητες της Έκθεσης και το περιεχόμενο αυτών έχουν ως ακολούθως: ΕΝΟΤΗΤΑ Α' Γενικές πληροφορίες Η Εταιρεία συστάθηκε την 29/07/2015, οπότε και καταχωρήθηκε στο Γ.Ε.ΜΗ. Συνοπτικά οι βασικές πληροφορίες για την εταιρεία έχουν ως εξής: Αριθμός ΓΕΜΗ Νομικός Τύπος Οντότητας Κατηγορία Οντότητας Διεύθυνση Έδρας Εταιρείας Εταίροι Εταιρεία Περιορισμένης Ευθύνης Πολύ Μικρή Οντότητα Λάμπρου Κατσώνη 36 α, Τ.Κ , Αθήνα GUMUSDOGA SU URUNLERI URETIM IHRACAT VE ITHALAT ANONIM SIRKETI ΑΦΜ ΔΟY Δ ΑΘΗΝΩΝ ΕΝΟΤΗΤΑ Β' Χρηματοοικονομικές Εξελίξεις και Επιδόσεις Περιόδου Αναφοράς 1. Σημαντικές εξελίξεις το

4 Η πορεία της εταιρείας για την χρήση 2016 ήταν πολύ θετική καθώς κάλυψε τις ζημίες της πρώτης χρήσης της και αύξησε σημαντικά τις πωλήσεις της. 2. Επισκόπηση Οικονομικών Μεγεθών Η πορεία της Εταιρείας αποτυπώνεται εύλογα στις οικονομικές καταστάσεις της 31ης Δεκεμβρίου 2016, καθώς τα βασικά οικονομικά μεγέθη διαμορφώθηκαν ως εξής: 1. Ο κύκλος εργασιών της χρήσης που έληξε την 31/12/2016 ανήλθε στο ποσό των ,42 έναντι ,01 της προηγούμενης αντίστοιχης χρήσης Τα αποτελέσματα προ φόρων της κλειόμενης χρήσης 2016 διαμορφώθηκαν κερδοφόρα και ανήλθαν στο ποσό των ,23 έναντι ζημίας ,50 την προηγούμενη χρήση Τα λειτουργικά αποτελέσματα (προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων - EBITDA) της κλειόμενης χρήσης 2016 διαμορφώθηκαν κερδοφόρα και ανήλθαν στο ποσό των ,69 έναντι ζημιών ,13 της χρήσης Τα καθαρά αποτελέσματα μετά από φόρους της κλειόμενης χρήσης 2016 διαμορφώθηκαν κερδοφόρα και ανήλθαν σε συνολικό ύψος ,18 έναντι ζημιών ύψους ,50 της προηγούμενης χρήσης Το σύνολο των Ιδίων Κεφαλαίων της Εταιρείας διαμορφώθηκε σε ,68 έναντι ,50 της προηγούμενης χρήσης Το σύνολο του παγίου ενεργητικού της Εταιρείας ανήλθε σε 3.545,18 έναντι 3.122,10 της προηγούμενης χρήσης Το σύνολο του ενεργητικού της Εταιρείας ανήλθε σε ,68 έναντι ,03 της προηγούμενης χρήσης Συγκριτική επισκόπηση μεγεθών ισολογισμού Κονδύλι Ισολογισμού 31/12/ /12/2015 Μεταβολή % Μεταβολή Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία 3.545, ,10 423,08 13,55% Απαιτήσεις , , ,73 156,54% Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα , , ,85-55,50% Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις , , ,58 121,03% Καθαρή Θέση , , ,18 673,98% 4. Συγκριτική επισκόπηση μεγεθών αποτελεσμάτων Κονδύλι Αποτελεσμάτων Χρήσης 31/12/ /12/2015 Μεταβολή % Μεταβολή Κύκλος εργασιών (καθαρός) , , ,41 849,91% Αποσβέσεις ενσωμάτων παγίων και άϋλων στοιχείων 933,76 217,68 716,08 328,96% Φόροι ,05 0, ,05 100,00% Για την πληρέστερη παρουσίαση των εργασιών της Εταιρείας κατά τη χρήση που λήγει 31/12/2016, σας παραθέτουμε τους παρακάτω αντιπροσωπευτικούς χρηματοοικονομικούς αριθμοδείκτες: 3

5 Δείκτες αποδοτικότητας 31/12/ /12/2015 Μεταβολή Λειτουργικό Αποτέλεσμα / Κύκλος Εργασιών 3,47% -4,44% 7,90% Αποτελέσματα μετά φόρων / Κύκλος Εργασιών 2,27% -4,52% 6,79% Αποτελέσματα μετά φόρων / Ίδια Κεφάλαια 87,08% -141,04% 228,12% Αποτελέσματα προ χρηματοοικονομικών αποτελεσμάτων, φόρων και αποσβέσεων , , ,82 Δείκτες μόχλευσης 31/12/ /12/2015 Μεταβολή Ίδια Κεφάλαια / Ξένα Κεφάλαια 16,41% 4,71% 11,70% Δείκτες ρευστότητας 31/12/ /12/2015 Μεταβολή Κυκλοφορούν ενεργητικό / Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Ταμειακά Διαθέσιμα / Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 111,47% 104,19% 7,28% 1,99% 9,86% -7,88% ΕΝΟΤΗΤΑ Γ' Σημαντικά γεγονότα μετά τη λήξη της χρήσης Μετά την 31 η Δεκεμβρίου 2016 και έως την έγκριση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων δεν υπήρξαν γεγονότα τα οποία να επηρεάζουν την οικονομική θέση της Εταιρείας κατά την 31/12/2016 ή τη συνέχιση της δραστηριότητας της Εταιρείας. ΕΝΟΤΗΤΑ Δ' Κίνδυνοι και Αβεβαιότητες Παράγοντες Χρηματοοικονομικού Κινδύνου Οι δραστηριότητες της εταιρείας δεν ενέχουν σημαντικούς χρηματοοικονομικούς κινδύνους, συμπεριλαμβανομένων των ενδεχόμενων κινδύνων συναλλαγματικών ισοτιμιών και επιτοκίων, πιστωτικών κινδύνων και κινδύνων ρευστότητας. Το συνολικό πρόγραμμα διαχείρισης του κινδύνου της εταιρείας εστιάζεται στις διακυμάνσεις των χρηματοοικονομικών αγορών και έχει στόχο να ελαχιστοποιήσει τις δυνητικές δυσμενείς επιπτώσεις αυτών των διακυμάνσεων στην χρηματοοικονομική απόδοση της εταιρείας. Η εταιρεία δεν εκτελεί συναλλαγές κερδοσκοπικού χαρακτήρα ή συναλλαγές που δε σχετίζονται με τις εμπορικές, επενδυτικές ή δανειοληπτικές δραστηριότητες της. Τα χρηματοοικονομικά προϊόντα που χρησιμοποιεί η εταιρεία αποτελούνται κυρίως από καταθέσεις σε τράπεζες, και λογαριασμούς εισπρακτέους και πληρωτέους. Συναλλαγματικός Κίνδυνος Τα αποτελέσματα χρήσεως και οι ταμιακές ροές της εταιρείας παρουσιάζουν σχετική ευαισθησία στις διακυμάνσεις των συναλλαγματικών ισοτιμιών. Η εταιρεία τηρεί τα λογιστικά της βιβλία σε Ευρώ. Συναλλαγές που γίνονται σε ξένα νομίσματα, μετατρέπονται σε Ευρώ με βάση την επίσημη τιμή του ξένου νομίσματος που ισχύει την ημέρα της συναλλαγής. Κατά την ημερομηνία του Ισολογισμού, οι απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε ξένα νομίσματα, μετατρέπονται σε Ευρώ με βάση την επίσημη τιμή του ξένου νομίσματος που ισχύει την αντίστοιχη ημερομηνία του Ισολογισμού. Τα κέρδη ή οι ζημίες από συναλλαγματικές διαφορές καταχωρούνται στα αποτελέσματα. 4

6 Τα μη νομισματικά στοιχεία που εκφράζονται σε ξένο νόμισμα και αποτιμώνται στο κόστος κτήσης μετατρέπονται σε Ευρώ, με βάση τις ισοτιμίες που ίσχυαν την ημερομηνία που αποκτήθηκαν και συνεπώς δεν προκύπτουν συναλλαγματικές διαφορές. Τα μη νομισματικά περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις που εκφράζονται σε ξένο νόμισμα, και αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους, μετατρέπονται σε Ευρώ με τις ισοτιμίες της ημερομηνίας προσδιορισμού των εν λόγω αξιών. Στην περίπτωση αυτή, οι προκύπτουσες συναλλαγματικές διαφορές αποτελούν μέρος των κερδών ή ζημιών από τη μεταβολή της εύλογης αξίας και καταχωρούνται στα αποτελέσματα ή απευθείας στην Καθαρή Θέση, ανάλογα με το είδος του μη νομισματικού στοιχείου. Κίνδυνος Ρευστότητας Η συνετή διαχείριση της ρευστότητας επιτυγχάνεται με την ύπαρξη του κατάλληλου συνδυασμού ρευστών διαθεσίμων. Κίνδυνος Επιτοκίου Η εταιρεία δεν εκτίθεται σε κίνδυνο επιτοκίου. Πιστωτικός κίνδυνος Η Εταιρεία δεν αντιμετωπίζει σημαντικούς πιστωτικούς κινδύνους και οι απαιτήσεις από πελάτες δεν είναι επισφαλείς. Ποσά σε ' 31/12/ /12/2015 Εμπορικές απαιτήσεις , ,09 Δουλευμένα έσοδα περιόδου 9.734,41 0,00 Λοιπές απαιτήσεις , ,22 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα , ,88 Σύνολο , ,19 ΕΝΟΤΗΤΑ Ε' Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Οι συναλλαγές με τα συνδεδεμένα μέρη της εταιρείας καθώς και με τα διευθυντικά της στελέχη, για τις παρουσιαζόμενες χρήσεις, έχουν ως εξής: Ποσά σε Υπόλοιπα από εμπορικές συναλλαγές Υποχρεώσεις 01/01/ /12/ /07/ /12/2015 Εταίροι , ,80 Διευθυντικά στελέχη 771,16 568,45 Σύνολο: , ,25 Ποσά σε Αγορές αγαθών και υπηρεσιών 01/01/ /12/ /07/ /12/2015 Εταίροι , ,90 Σύνολο: , ,90 5

7 ΕΝΟΤΗΤΑ ΣΤ' Προβλεπόμενη πορεία και εξέλιξη Η προβλεπόμενη πορεία και εξέλιξη της εταιρείας αναμένεται να είναι πολύ θετική και για την χρήση 2017, με διεύρυνση του πραγματοποιούμενου κύκλου εργασιών της. Ο σταθερά εξαγωγικός χαρακτήρας της εμπορικής δραστηριότητας της εταιρείας, την προστατεύει σε μεγάλο βαθμό από αστάθειες που παρατηρούνται στο οικονομικό και εμπορικό περιβάλλον της χώρας. Ο Διαχειριστής Στάππας Θεόδωρος 6

8 Β. ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Εταίρους της Εταιρείας Περιορισμένης Ευθύνης «Dalga Seafood Μονοπρόσωπη Εταιρεία Περιορισμένης Ευθύνης Εισαγωγών, Εξαγωγών, Εμπορίας και Εκμετάλλευσης Προϊόντων Ιχθυοκαλλιέργειας και συναφούς εξοπλισμού». Έκθεση Ελέγχου επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «Dalga Seafood Μονοπρόσωπη Εταιρεία Περιορισμένης Ευθύνης Εισαγωγών, Εξαγωγών, Εμπορίας και Εκμετάλλευσης Προϊόντων Ιχθυοκαλλιέργειας και συναφούς εξοπλισμού», οι οποίες αποτελούνται από τον Ισολογισμό της 31ης Δεκεμβρίου 2016 και την κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου, που έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία (ΦΕΚ/Β /2848/ ). Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας «Dalga Seafood Μονοπρόσωπη Εταιρεία Περιορισμένης Ευθύνης Εισαγωγών, Εξαγωγών, Εμπορίας και Εκμετάλλευσης Προϊόντων Ιχθυοκαλλιέργειας και συναφούς εξοπλισμού», κατά την 31η Δεκεμβρίου 2016 και τη χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα. ΛΕΩΦ. ΑΜΦΙΘΕΑΣ 14, ΠΑΛΑΙΟ ΦΑΛΗΡΟ, ΤΚ ΕΛΛΑΔΑ ΤΗΛ: FAX : MAZARS ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΟΙ ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ Α.Ε.

9 Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διαχειριστή, κατ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 (μέρος Β) του Ν. 4336/2015, σημειώνουμε ότι: α) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διαχειριστή έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις του άρθρου 22, 3 του Κωδ. Ν. 3190/1955 και του άρθρου 43α του Κωδ. Ν. 2190/1920 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31/12/2016. β) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την Εταιρεία «Dalga Seafood Μονοπρόσωπη Εταιρεία Περιορισμένης Ευθύνης Εισαγωγών, Εξαγωγών, Εμπορίας και Εκμετάλλευσης Προϊόντων Ιχθυοκαλλιέργειας και συναφούς εξοπλισμού» και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου. Mazars Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Επιχειρηματικοί Σύμβουλοι Α.Ε. Λεωφόρος Αμφιθέας 14, Παλαιό Φάληρο Α.Μ. ΣΟΕΛ: 154 Παλαιό Φάληρο, 29 Ιουνίου 2017 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Μιχάλης Παπάζογλου Α.Μ. ΣΟΕΛ: ΛΕΩΦ. ΑΜΦΙΘΕΑΣ 14, ΠΑΛΑΙΟ ΦΑΛΗΡΟ, ΤΚ ΕΛΛΑΔΑ ΤΗΛ: FAX : MAZARS ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΟΙ ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ Α.Ε.

10 ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ Ποσά σε Σημ. 31/12/ /12/2015 Περιουσιακά στοιχεία Πάγια , ,52 Μείον: Αποσβεσμένα , ,01-217, ,84 Αποθέματα ,60 0,00 Απαιτήσεις , ,31 Προκαταβολές και έσοδα εισπρακτέα ,43 0,00 Λοιπά , ,88 Σύνολο ενεργητικού , ,03 Καθαρή θέση και υποχρεώσεις Κεφάλαια και αποθεματικά , ,50 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ,89 0,00 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις , ,53 Σύνολο καθαρής θέσης και υποχρεώσεων , ,03 Οι συνηµµένες επεξηγηματικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων 9

11 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΗΣ Ποσά σε Σημ. 1/1-31/12/ /7-31/12/2015 Κύκλος εργασιών (καθαρός) , ,01 Κόστος πωλήσεων , ,90 Μικτό αποτέλεσμα , ,11 Έξοδα διοίκησης , ,80 Έξοδα διάθεσης , ,12 Αποτελέσματα προ τόκων και φόρων , ,81 Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα ,00 390,09 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα , ,78 Αποτέλεσμα προ φόρων , ,50 Φόροι εισοδήματος ,05 0,00 Αποτέλεσμα περιόδου μετά από φόρους , ,50 Οι συνηµµένες επεξηγηματικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. 10

12 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Η Εταιρεία «DALGA SEAFOOD ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΡΙΟΡΙΣΜΕΝΗΣ ΕΥΘΥΝΗΣ ΕΙΣΑΓΩΓΩΝ, ΕΞΑΓΩΓΩΝ, ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΚΑΙ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ ΠΡΟΙΟΝΤΩΝ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΑΣ ΚΑΙ ΣΥΝΑΦΟΥΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΥ» είναι Ελληνική Εταιρεία Περιορισμένης Ευθύνης καταχωρημένη στο Γενικό Μητρώο Εταιρειών με αριθμό Έδρα της εταιρείας είναι ο Δήμος Αθηναίων. Η Εταιρεία εντάσσεται στην κατηγορία των πολύ μικρών οντοτήτων του άρθρου 1, 2 του Ν. 4308/2014. Συνοπτικά οι βασικές πληροφορίες για την εταιρεία έχουν ως εξής: Αριθμός ΓΕΜΗ Νομικός Τύπος Οντότητας Κατηγορία Οντότητας Διεύθυνση Έδρας Εταιρείας Εταίροι Εταιρεία Περιορισμένης Ευθύνης Πολύ Μικρή Οντότητα Λάμπρου Κατσώνη 36 α, Τ.Κ , Αθήνα GUMUSDOGA SU URUNLERI URETIM IHRACAT VE ITHALAT ANONIM SIRKETI ΑΦΜ ΔΟY Δ ΑΘΗΝΩΝ 2. ΠΛΑΙΣΙΟ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Οι Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας της 31/12/2016 και της 31/12/2015 έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα και σε πλήρη συμφωνία με τον Ν.4308/2014. Οι παρούσες χρηματοοικονομικές καταστάσεις συντάσσονται βάσει των Ελληνικών Λογιστικών Προτύπων, σύμφωνα με τον Ν. 4308/2014. Οι λογιστικές αρχές και οι υπολογισμοί βάσει των οποίων συντάχθηκαν οι οικονομικές καταστάσεις, είναι συνεπείς σε όλες τις περιόδους που παρουσιάζονται. Οι οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας τέλος, έχουν συνταχθεί με την παραδοχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας. Η Εταιρεία κάνει χρήση της επιλογής που παρέχεται από το άρθρο 16, 7 του Ν.4308/2014 και δημοσιεύει τον συνοπτικό Ισολογισμό του υποδείγματος Β.5 και την Κατάσταση Αποτελεσμάτων κατά λειτουργία του υποδείγματος Β.2.1 του Παραρτήματος Β του Ν.4308/ ΠΕΡΙΟΔΟΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί για την περίοδο αναφοράς 01/01 31/12/2016 με συγκριτική περίοδο την 29/07 31/12/

13 4. ΕΓΚΡΙΣΗ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Οι οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας, για την περίοδο από 1 η Ιανουαρίου 2016 έως 31 η Δεκεμβρίου 2016, έχουν εγκριθεί από τον Διαχειριστή της εταιρείας την 29 η Ιουνίου ΝΟΜΙΣΜΑ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Οι παρούσες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε ευρώ ( ), το οποίο είναι το λειτουργικό νόμισμα της εταιρείας, δηλαδή το νόμισμα του πρωτεύοντος οικονομικού περιβάλλοντος, στο οποίο λειτουργεί. Όλα τα ποσά παρουσιάζονται σε εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά. Οι συναλλαγές σε ξένα νομίσματα μετατρέπονται στο λειτουργικό νόμισμα με τη χρήση των ισοτιμιών που ισχύουν κατά την ημερομηνία των συναλλαγών. Κέρδη και ζημιές από συναλλαγματικές διαφορές οι οποίες προκύπτουν από την εκκαθάριση τέτοιων συναλλαγών κατά την διάρκεια της περιόδου και από την μετατροπή των νομισματικών στοιχείων που εκφράζονται σε ξένο νόμισμα με τις ισχύουσες ισοτιμίες κατά την ημερομηνία ισολογισμού, καταχωρούνται στα αποτελέσματα. Οι συναλλαγματικές διαφορές από μη νομισματικά στοιχεία που αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους, θεωρούνται ως τμήμα της εύλογης αξίας και συνεπώς καταχωρούνται όπου και οι διαφορές της εύλογης αξίας. 6. Αναλύσεις κονδυλίων των οικονομικών καταστάσεων 6.1. Πάγια Οι μεταβολές στη λογιστική αξία των παγίων (ενσώματων και άυλων) για τις παρουσιαζόμενες χρήσεις έχουν ως εξής: Λογιστική αξία: Λοιπός εξοπλισμός 3.545, ,10 Λοιπά άυλα 1.363, ,74 Σύνολο 4.909, ,84 Ποσά σε Λοιπός εξοπλισμός Λοιπά άυλα Σύνολα Αξία κτήσης Αξία κτήσης την 1η Ιανουαρίου Προσθήκες χρήσης 3.291, , ,52 Εκποίηση/ διαγραφές ενσώματων παγίων Συναλλαγματικές διαφορές

14 Αξία κτήσης την 31η Δεκεμβρίου , , ,52 Προσθήκες χρήσης 1.199, ,93 Εκποίηση/ διαγραφές ενσώματων παγίων Συναλλαγματικές διαφορές Αξία κτήσης την 31η Δεκεμβρίου , , ,45 Αποσβέσεις χρήσης 169,31 48,37 217,68 Αποσβέσεις πωληθέντων παγίων Συναλλαγματικές διαφορές Συσσωρευμένες αποσβέσεις την 31η Ιανουαρίου ,31 48,37 217,68 Λογιστική αξία την 31η Δεκεμβρίου , , ,84 Αποσβέσεις χρήσης 776,85 156,91 933,76 Αποσβέσεις πωληθέντων παγίων Συναλλαγματικές διαφορές Συσσωρευμένες αποσβέσεις την 31η Δεκεμβρίου ,16 205, ,44 Λογιστική αξία την 31η Δεκεμβρίου , , ,01 Οι αποσβέσεις των παγίων αναγνωρίστηκαν στα αποτελέσματα της χρήσης. Δεν υπάρχουν βάρη επί των παγίων περιουσιακών στοιχείων της Εταιρείας Aποθέματα Το κονδύλι «Αποθέματα» αναλύεται ως εξής: Εμπορεύματα λήξης , ,60 - μείον: απομείωση αποθεμάτων - - Σύνολο , Απαιτήσεις - Προκαταβολές και έσοδα εισπρακτέα Το κονδύλι «Απαιτήσεις - Προκαταβολές και έσοδα εισπρακτέα» αναλύεται ως εξής: Απαιτήσεις από πελάτες , ,09 Χρεώστες Διάφοροι 0,02 0,00 Απαιτήσεις από φόρους , ,22 Έξοδα επόμενων χρήσεων 9.734,41 0,00 Σύνολο , ,31 13

15 6.4. Λοιπά Το κονδύλι «Λοιπά» για την 31/12/2016 και τη συγκρίσιμη περίοδο της 31/12/2015, το οποίο αφορά τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα της εταιρείας, αναλύεται ως εξής: Ταμείο 719,32 142,83 Καταθέσεις σε λογαριασμό όψεως , ,05 Σύνολο , , Κεφάλαια και Αποθεματικά Η εταιρεία συστάθηκε την 29/07/2015. Κατά τη σύστασή της, σχημάτισε εταιρικό κεφάλαιο ύψους 2.400,00, διαιρεμένο σε 240 εταιρικά μερίδια ονομαστικής αξίας 10,00 το καθένα. Με απόφαση της Γενικής Συνέλευσης της 24/09/2015, αποφασίστηκε η αύξηση του εταιρικού κεφαλαίου κατά ποσό ,00, με έκδοση νέων εταιρικών μεριδίων, ονομαστικής αξίας 10,00 το καθένα. Κατά την 31/12/2016, το εταιρικό κεφάλαιο της εταιρείας ανέρχεται σε ποσό ,00, διαιρεμένο σε εταιρικά μερίδια αξίας 10,00 το καθένα και είναι πλήρως καταβεβλημένο. Καταβεβλημένο Εταιρικό Κεφάλαιο , ,00 Αποτελέσματα Εις νέον Προηγούμενων Χρήσεων ,50 0,00 Αποτελέσματα Εις νέον Χρήσης , ,50 Σύνολο , , Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Το κονδύλι «Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις, το οποίο σχετίζεται με πρόβλεψη αποζημίωσης στο προσωπικό λόγω εξόδου από την υπηρεσία, αναλύεται ως εξής: Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού 8.857,89 0,00 Σύνολο 8.857,89 0,00 Κατά την 31/12/2016, η εταιρεία απασχολούσε 4 άτομα σαν προσωπικό της. 14

16 6.7. Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Το κονδύλι «Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις» αναλύεται ως εξής: Υποχρεώσεις σε προμηθευτές , ,27 Υποχρεώσεις από φόρους - τέλη , ,39 Πιστωτές Διάφοροι 1.679,49 648,42 Ασφαλιστικοί Οργανισμοί 8.747, ,45 Έσοδα επόμενων χρήσεων (ασφάλιστρα πιστώσεων) 1.852,54 0,00 Σύνολο , , Κύκλος εργασιών Το κονδύλι «Κύκλος εργασιών» της κατάστασης αποτελεσμάτων, αναλύεται ως εξής: Πωλήσεις εμπορευμάτων , ,41 Αυτοπαραδόσεις 748,10 912,60 Σύνολο , , Κόστος πωλήσεων Το κόστος που σχετίζεται άμεσα με της πραγματοποιούμενες πωλήσεις για τις χρήσεις 2016 και 2015, αναλύεται ως εξής: Μεταβολές αποθεμάτων , ,90 Σύνολο , , Έξοδα διοίκησης Το κονδύλι «Έξοδα διοίκησης» της κατάστασης αποτελεσμάτων, αναλύεται ως εξής: 15

17 Αμοιβές τρίτων , ,00 Ενοίκια κτιρίων 3.240, ,00 Επισκευές και συντηρήσεις 5.181, ,07 Συνδρομές σε επαγγελματικές οργανώσεις 300,00 150,00 Λοιπά 849,65 51,73 Σύνολο , , Έξοδα διάθεσης Το κονδύλι «Έξοδα διάθεσης» της κατάστασης αποτελεσμάτων, αναλύεται ως εξής: Παροχές σε εργαζόμενους , ,89 Λοιπά έξοδα και ζημιές , ,55 Αποσβέσεις ενσωμάτων παγίων και άϋλων στοιχείων 933,76 217,68 Σύνολο , , Χρηματοοικονομικά έσοδα - έξοδα Το κονδύλι των «Χρηματοοικονομικών εσόδων-εξόδων» της κατάστασης αποτελεσμάτων, αναλύεται ως εξής: Τόκοι και συναφή κονδύλια (καθαρό ποσό) ,09 Σύνολο πιστωτικών τόκων και συναφών εσόδων ,09 Τόκοι και συναφή κονδύλια (καθαρό ποσό) , ,78 Σύνολο χρεωστικών τόκων και συναφών εξόδων , , Φόροι Εισοδήματος Ο φόρος εισοδήματος που προκύπτει από τα πραγματοποιούμενα κέρδη της εταιρείας, για τις παρουσιαζόμενες χρήσεις αναλύεται ως εξής: 16

18 Φόρος εισοδήματος ,05 0,00 Σύνολο ,05 0,00 7. Χρηματοοικονομικές δεσμεύσεις (Άρθρο 29, παρ. 16) Δεν υπάρχουν. 8. Εγγυήσεις (Άρθρο 29, παρ. 16) Ληφθείσες εγγυήσεις Δεν υπάρχουν. Χορηγηθείσες εγγυήσεις Δεν υπάρχουν. 9. Ενδεχόμενες και ανειλημμένες υποχρεώσεις/απαιτήσεις (Άρθρο 29, παρ. 16) 9.1. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις Δεν υπάρχουν συνθήκες ή γεγονότα από τα οποία να προκύπτουν ενδεχόμενες επιβαρύνσεις για τις οποίες θα απαιτηθούν εκροές οικονομικών πόρων από την Εταιρεία Ενδεχόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Η Εταιρεία δεν έχει ελεγχθεί από τις φορολογικές αρχές από την ίδρυση της. Η Εταιρεία εκτιμά ότι από ενδεχόμενο φορολογικό έλεγχο, δεν πρόκειται να προκύψουν επιπρόσθετες φορολογικές υποχρεώσεις ή πρόστιμα και για το λόγο αυτό δεν έχει σχηματίσει σχετική πρόβλεψη Υφιστάμενα εμπράγματα βάρη Δεν υφίστανται εμπράγματα βάρη επί των περιουσιακών στοιχείων της Εταιρείας Ενδεχόμενες απαιτήσεις Δεν υπάρχει καμία ενδεχόμενη απαίτηση που να πληροί τα κριτήρια για γνωστοποίηση που θέτουν τα ΕΛΠ. 17

19 10. Προκαταβολές και πιστώσεις σε μέλη διοικητικών, διαχειριστικών και εποπτικών οργάνων (Άρθρο 29, παρ. 25) Οι συναλλαγές με τα συνδεδεμένα μέρη της εταιρείας καθώς και με τα διευθυντικά της στελέχη, για τις παρουσιαζόμενες χρήσεις, έχουν ως εξής: Ποσά σε Υπόλοιπα από εμπορικές συναλλαγές Υποχρεώσεις 01/01/ /12/ /07/ /12/2015 Εταίροι , ,80 Διευθυντικά στελέχη 771,16 568,45 Σύνολο: , ,25 Ποσά σε Αγορές αγαθών και υπηρεσιών 01/01/ /12/ /07/ /12/2015 Εταίροι , ,90 Σύνολο: , , Γεγονότα μετά την ημερομηνία του Ισολογισμού (άρθρο 29, παρ. 9) Δεν υπάρχουν μεταγενέστερα των οικονομικών καταστάσεων γεγονότα πέρα των ήδη αναφερθέντων, τα οποία να αφορούν την Εταιρεία, στα οποία επιβάλλεται αναφορά από τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα (ΕΛΠ). Ο Διαχειριστής Στάππας Θεόδωρος Ο Λογιστής Βγενόπουλος Σωτήριος Αθήνα, 29 Ιουνίου