Ο ΛΟΓΙΣΤΗΣ Ο ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗΣ ΑΔΤ ΑΚ ΑΔΕΙΑ Α ΤΑΞΗΣ 97752

Transcript

1

2 Υπόδειγμα Β.2.1: Κατάστασης Αποτελεσμάτων κατά λειτουργία Ατομικές χρηματοοικονομικές καταστάσεις Σημ Κύκλος εργασιών (καθαρός) ,40 Κόστος πωλήσεων ,67 Μικτό αποτέλεσμα ,73 Έξοδα διοίκησης ,35 Έξοδα διάθεσης ,35 Αποτελέσματα προ τόκων και φόρων ,03 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 273,50 Αποτέλεσμα προ φόρων ,53 Φόροι εισοδήματος ,92 Αποτέλεσμα περιόδου μετά από φόρους ,61 Ο ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗΣ Ο ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΜΙΧΑΛΑΚΗΣ ΜΙΧΑΗΛ ΔΗΜΑΣ ΑΠΟΣΤΟΛΟΣ ΑΔΤ ΑΚ ΑΔΕΙΑ Α ΤΑΞΗΣ 97752

3 Επωνυμία (Παρ. 3(α) άρθρου 29) Νομικός τύπος (Παρ. 3(β) άρθρου 29) Περίοδος αναφοράς (Παρ. 3(γ) άρθρου 29) Διεύθυνση έδρας (Παρ. 3(δ) άρθρου 29) Δημόσιο μητρώο (Παρ. 3(ε) άρθρου 29) Συνεχιζόμενη δραστηριότητα (Παρ. 3(στ) άρθρου 29) Εκκαθάριση (Παρ. 3(ζ) άρθρου 29) Κατηγορία οντότητας (Παρ. 3(η) άρθρου 29) Κατάρτιση χρηματοοικονομικών καταστάσεων (Παρ. 3(θ) άρθρου 29) Παράγοντες που θέτουν σε κίνδυνο την προοπτική της οντότητας ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα (Παρ. 4 άρθρου 29) VENTUS CONSTRUCTIONS PC ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ Σύμφωνα με τα Ε.Λ.Π. Προσάρτημα (μικρών επιχειρήσεων) Σημειώσεις επί των χρηματοοικομικών καταστάσεων 31ης Δεκεμβρίου 2016 Συνοπτική αναφορά των λογιστικών πολιτικών που ακολουθεί η οντότητα για τα επιμέρους στοιχεία των χρηματοοικονομικών της καταστάσεων. (Παρ. 5 άρθρου 29) Παρεκκλίσεις υποχρέωσης της παραγράφου 2 του άρθρου 16 (Παρ. 6 άρθρου 29) Συσχέτιση περιουσιακού στοιχείου με περισσότερα από ένα κονδύλια του ισολογισμού (Παρ. 7 άρθρου 29) Πίνακας ενσώματων και άυλων παγίων περιουσιακών στοιχείων (Παρ. 8 άρθρου 29) Περίπτωση επιμέτρησης στην εύλογη αξία (Παρ. 10 άρθρου 29) Χρέος της οντότητας που καλύπτεται από εξασφαλίσεις (Παρ. 13 άρθρου 29) Τα ποσά των υποχρεώσεων της οντότητας που καθίστανται απαιτητά μετά από πέντε (5) έτη από την ημερομηνία του ισολογισμού. VENTUS CONSTRUCTIONS PC IKE 31/05/ /12/2016 Λ.ΚΗΦΙΣΙΑΣ ΝΑΙ ΌΧΙ ΠΟΛΎ ΜΙΚΡΗ ΟΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΕΧΟΥΝ ΚΑΤΑΡΤΙΣΤΕΙ ΣΕ ΠΛΗΡΗ ΣΥΜΦΩΝΙΑ ΜΕ ΤΟΝ ΠΑΡΟΝΤΑ ΝΟΜΟ ΔΕΝ ΥΠΑΡΧΟΥΝ ΠΑΡΑΓΟΝΤΕΣ ΠΟΥ ΝΑ ΘΕΤΟΥΝ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ ΤΗΝ ΠΡΟΟΠΤΙΚΗ ΤΗΣ ΟΝΤΟΤΗΤΑΣ ΩΣ ΣΥΝΕΧΙΖΟΜΕΝΗ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ Η ΟΝΤΟΤΗΤΑ ΔΕΝ ΕΧΕΙ ΠΑΡΕΚΛΙΝΕΙ ΑΠΌ ΤΗΝ ΕΦΑΡΜΟΓΗ ΤΩΝ ΔΙΑΤΑΞΕΩΝ ΤΟΥ ΝΟΜΟΥ ΔΕΝ ΕΓΙΝΑΝ ΠΑΡΕΚΛΙΣΕΙΣ ΑΠΌ ΤΙΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΤΗΣ ΠΑΡΑΓΡΑΦΟΥ 2 ΑΡΘΡΟΥ 16 ΔΕΝ ΣΥΣΧΕΤΙΖΕΤΑΙ ΕΠΙΣΥΝΑΠΤΕΤΑΙ ΔΕΝ ΕΓΙΝΕ ΕΠΙΜΕΤΡΗΣΗ ΣΤΗΝ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΔΕΝ ΥΠΑΡΧΕΙ ΧΡΕΟΣ ΤΗΣ ΟΝΤΟΤΗΤΑΣ ΠΟΥ ΝΑ ΚΑΛΥΠΤΕΤΑΙ ΑΠΌ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΕΙΣ ΔΕΝ ΥΠΑΡΧΟΥΝ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΝΩ ΤΩΝ ΠΕΝΤΕ ΕΤΩΝ (Παρ. 14 άρθρου 29) Χρηματοοικονομικές δεσμεύσειςεγγυήσεις (Παρ. 16 άρθρου 29) Έσοσα ή έξοδα ιδιαιτέρου ύψους ή ιδιαίτερης συχνότητας ή σημασίας (Παρ. 17 άρθρου 29) Ποσό τόκων περιόδου με το οποίο αυξήθηκε το κόστος απόκτησης αγαθών και υπηρεσιών σύμφωνα με το άρθρο 20 (Παρ. 18 άρθρου 29) Μέσος όρος απασχολούμενων στη περίοδο. (Παρ. 23α άρθρου 29) Προκαταβολές και πιστώσεις σε μέλη Δ.Σ. (Παρ. 25 άρθρου 29) Άρθρο 30, παραγρ. 9, Ν. 4308/2014 Σημειώσεις ΔΕΝ ΥΠΑΡΧΟΥΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ ΔΕΝ ΥΠΑΡΧΟΥΝ ΕΣΟΔΑ Η ΕΞΟΔΑ ΙΔΙΑΙΤΕΡΟΥ ΥΨΟΥΣ Η ΙΔΙΑΙΤΕΡΗΣ ΣΥΧΝΟΤΗΤΑΣ Η ΣΗΜΑΣΙΑΣ ΔΕΝ ΥΠΑΡΧΟΥΝ ΤΟΚΟΙ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΠΟΥ ΝΑ ΑΥΞΗΣΑΝ ΤΟ ΚΟΣΤΟΣ ΚΤΗΣΗΣ ΑΠΟΚΤΗΣΗΣ ΑΓΑΘΩΝ 3 ΔΕΝ ΔΟΘΗΚΑΝ ΠΡΟΚΑΤΑΒΟΛΕΣ ΚΑΙ ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ ΣΕ ΜΕΛΗ ΤΟΥ ΔΣ Οι μικρές οντότητες παρέχουν πληροφορίες μόνο των παραγράφων 3,4,5,6,7,8,10,13,14,16,17,18,23α και 25 του άρθρου 29 του Ν. 4308/2014 Ο ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗΣ ΜΙΧΑΛΑΚΗΣ ΜΙΧΑΗΛ ΑΔΤ ΑΚ Ο ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΔΗΜΑΣ ΑΠΟΣΤΟΛΟΣ ΑΔΕΙΑ Α ΤΑΞΗΣ 97752

4 Έκθεση Διαχείρισης προς την Τακτική Γενική Συνέλευση των Εταίρων της «VENTUS CONSTRUCTIONS PC» για τα πεπραγμένα της 1ης εταιρικής χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου Αθήνα, 31 Αυγούστου 2017 Κύριοι Εταίροι, Με την ευκαιρία της κατάθεσης για έγκριση των Οικονομικών Καταστάσεων της Εταιρείας, σας παρουσιάζουμε την παρούσα έκθεσή μας, για την εταιρική χρήση που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου ΓΕΝΙΚΑ Η παρούσα εταιρική χρήση είναι η πρώτη κατά σειρά και περιλαμβάνει την χρονική περίοδο από 31 Μαΐου 2016 έως και 31 Δεκεμβρίου Κατά τη διάρκεια της χρήσεως αυτής, οι δραστηριότητες της Εταιρείας υπήρξαν σύμφωνες με την ισχύουσα εμπορική νομοθεσία και τους σκοπούς της όπως ορίζονται από το καταστατικό της. Ο Ισολογισμός και τα Αποτελέσματα Χρήσεως για τη χρήση 2016, όπως υποβάλλονται για έγκριση στη Γενική Συνέλευση, προκύπτουν από τα βιβλία και στοιχεία της Εταιρείας και συντάχθηκαν σύμφωνα με το Ν.4308/2014. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΘΕΣΗ ΕΞΕΛΙΞΗ ΕΡΓΑΣΙΩΝ Κατωτέρω επιθυμούμε να σας πληροφορήσουμε για την εξέλιξη ορισμένων βασικών οικονομικών μεγεθών του Ισολογισμού και της Κατάστασης Αποτελεσμάτων Χρήσεως με τις απαραίτητες κατά την κρίση μας διευκρινίσεις. Μέσα από την συγκριτική επισκόπηση των μεγεθών αυτών και τη χρήση αριθμοδεικτών, προκύπτει αβίαστα η χρηματοοικονομική θέση της Εταιρείας και η εξέλιξη των δραστηριοτήτων της. 1

5 ΣΥΓΚΡΙΤΙΚΗ ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗ ΜΕΓΕΘΩΝ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ Υπόδειγμα Β.1.1: Ισολογισμός Ατομικές χρηματοοικονομικές καταστάσεις - (Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε κόστος κτήσης) Σημ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια Άυλα πάγια στοιχεία Χρηματοοικονομικά στοιχεία και προκαταβολές Εμπορικές απαιτήσεις ,96 Δουλευμένα έσοδα περιόδου 0,00 Λοιπές απαιτήσεις ,67 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ,67 Σύνολο ,30 Σύνολο κυκλοφορούντων ,30 Σύνολο ενεργητικού ,30 Καθαρή θέση Καταβλημένα κεφάλαια Κεφάλαιο 4.000,00 Σύνολο 4.000,00 Αποθεματικά και αποτελέσματα εις νέο Αποθεματικά νόμων ή καταστατικού 2.368,38 Αποτελέσματα εις νέο ,23 Σύνολο ,61 Σύνολο καθαρής θέσης ,61 Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Εμπορικές υποχρεώσεις ,76 Φόρος εισοδήματος ,92 Λοιποί φόροι και τέλη 2.407,94 Οργανισμοί κοινωνικής ασφάλισης 2.458,16 Λοιπές υποχρεώσεις 273,91 Σύνολο ,69 Σύνολο υποχρεώσεων ,69 Σύνολο καθαρής θέσης, προβλέψεων και υποχρεώσεων ,30 ΑΝΑΛΥΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΣΤΟΥΣ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ Επειδή η χρήση 2016 είναι η πρώτη διαχειριστική χρήση της εταιρείας δεν είναι εφικτό να προχωρήσουμε σε συγκριτική ανάλυση των μεγεθών 2

6 ΣΥΓΚΡΙΤΙΚΗ ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗ ΜΕΓΕΘΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Υπόδειγμα Β.2.1: Κατάστασης Αποτελεσμάτων κατά λειτουργία Ατομικές χρηματοοικονομικές καταστάσεις Σημ Κύκλος εργασιών (καθαρός) ,40 Κόστος πωλήσεων ,67 Μικτό αποτέλεσμα ,73 Έξοδα διοίκησης ,35 Έξοδα διάθεσης ,35 Αποτελέσματα προ τόκων και φόρων ,03 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 273,50 Αποτέλεσμα προ φόρων ,53 Φόροι εισοδήματος ,92 Αποτέλεσμα περιόδου μετά από φόρους ,61 ΑΝΑΛΥΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΣΤΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ Επειδή η χρήση 2016 είναι η πρώτη διαχειριστική χρήση της εταιρείας δεν είναι εφικτό να προχωρήσουμε σε συγκριτική ανάλυση των μεγεθών ΑΡΙΘΜΟΔΕΙΚΤΕΣ Για την πληρέστερη παρουσίαση των εργασιών της Εταιρείας κατά τη χρήση 2016, σας παραθέτουμε τους παρακάτω αντιπροσωπευτικούς χρηματοοικονομικούς αριθμοδείκτες: Αριθμοδείκτης Τύπος Γενική Ρευστότητα Μικτό Περιθώριο Κέρδους Καθαρό Περιθώριο Κέρδους Αποδοτικότητα Απασχολούμενων Κεφαλαίων Αποδοτικότητα Ιδίων Κεφαλαίων Διαθέσιμα + Απαιτήσεις + Αποθέματα Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μικτά Κέρδη Χρήσεως Καθαρές Πωλήσεις Χρήσεως Καθαρά Λειτουργικά Κέρδη Καθαρές Πωλήσεις Χρήσεως Καθαρά Κέρδη Εκμεταλλ.+Χρηματ. Εξοδα Συνολικά Απασχολημένα Κεφάλαια Καθαρά Λειτουργικά Κέρδη Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 1,14 0 0,15 0 0,11 0 0,17 0 1,32 0 3

7 Οικονομική Μόχλευση Διάρθρωση Κεφαλαίων Κάλυψη Τόκων Αποδοτικότητα Ιδίων Κεφαλαίων Αποδοτικότητα Απασχολούμενων Κεφαλαίων Ιδια Κεφάλαια Συνολικά Κεφάλαια Καθαρά Κέρδη προ Φόρων και Τόκων Σύνολο Τόκων 7,76 0 0, ,93 0 ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ Από την ημερομηνία λήξεως της κλειόμενης διαχειριστικής χρήσεως 2016 ήτοι την 31/12/2016 έως σήμερα, δεν έχουν συμβεί γεγονότα που επηρεάζουν σημαντικά τη χρηματοοικονομική θέση της εταιρείας. ΠΡΟΟΠΤΙΚΕΣ ΕΡΕΥΝΑ ΚΑΙ ΑΝΑΠΤΥΞΗ Το 2016 αναμένεται σημαντική αύξηση των πωλήσεων της Εταιρείας, η οποία θα βασισθεί στην προσπάθεια για επέκταση, γεγονός που ήδη έχει αρχίσει να γίνεται πραγματικότητα. Βασική στρατηγική αποτελεί για τα επόμενα χρόνια, η ανάπτυξη η οποία θα συμβάλλει στην αύξηση του κύκλου εργασιών, καθώς και η καλύτερη δυνατή εκμετάλλευση των οικονομιών κλίμακας αναφορικά με τις δραστηριότητες της VENTUS CONSTRUCTIONS PC. Για το σκοπό αυτό στοχεύει στην πρόσληψη επιπλέον επιστημόνων καθώς και στη διεύρυνση της ομάδας ανάπτυξης με την προσθήκη έμπειρων μηχανικών. ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΗΜΑΤΑ Η Εταιρεία δεν έχει υποκαταστήματα. ΚΙΝΔΥΝΟΙ Στην αγορά υφίστανται χρηματοοικονομικοί κίνδυνοι, συμπεριλαμβανομένων των κινδύνων συναλλαγματικών ισοτιμιών και επιτοκίων, πιστωτικών κινδύνων και κινδύνων ρευστότητας. Το συνολικό πρόγραμμα διαχείρισης του κινδύνου διαχειρίζεται το Διοικητικό Συμβούλιο. Κίνδυνος επιτοκίου Η έκθεση σε κίνδυνο επιτοκίων των υποχρεώσεων και επενδύσεων είναι υπαρκτή τα μέλη του Διοικητικού συμβουλίου όμως παρακολουθούν τις εξελίξεις και λαμβάνουν τα κατάλληλα μέτρα όταν κρίνεται αναγκαίο. Κίνδυνος τιμής Η Εταιρεία δεν εκτίθεται σε κίνδυνο τιμών χρεογράφων λόγω των περιορισμένων επενδύσεων της σε οντότητες. Η Εταιρεία επίσης δεν εκτίθεται σε μεταβολές της αξίας των παρεχόμενων υπηρεσιών της λόγω της διαπραγμάτευσής τους ανά περίπτωση. 4

8 Πιστωτικός Κίνδυνος Η Εταιρεία δεν αντιμετωπίζει σημαντικούς πιστωτικούς κινδύνους. Οι απαιτήσεις από πελάτες προέρχονται από μια ευρεία πελατειακή βάση. Η χρηματοοικονομική κατάσταση των πελατών παρακολουθείται διαρκώς από το Διοικητικό Συμβούλιο. Κίνδυνος Ρευστότητας Η συνετή διαχείριση της ρευστότητας επιτυγχάνεται με την ύπαρξη του κατάλληλου συνδυασμού ρευστών διαθεσίμων. Η Εταιρεία διαχειρίζεται τους κινδύνους που μπορεί να δημιουργηθούν από έλλειψη επαρκούς ρευστότητας φροντίζοντας να υπάρχουν πάντα εξασφαλισμένες τραπεζικές πιστώσεις προς χρήση. Οι υπάρχουσες διαθέσιμες αχρησιμοποίητες τραπεζικές καταθέσεις, είναι επαρκείς ώστε να αντιμετωπιστεί οποιαδήποτε πιθανή έλλειψη ταμιακών διαθεσίμων. ΣΥΜΠΕΡΑΣΜΑ Πιστεύοντας ότι η πορεία της Εταιρείας κρίνεται ικανοποιητική, λαμβάνοντας υπόψη και τις διαμορφούμενες συνθήκες της αγοράς, καλούμε την Γενική Συνέλευση να εγκρίνει τις Οικονομικές Καταστάσεις για την χρήση πού έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2016, να απαλλάξει το Διοικητικό Συμβούλιο και τους Ελεγκτές από κάθε ευθύνη. Τέλος, ευχαριστούμε για την εμπιστοσύνη που έχετε επιδείξει στα πρόσωπα του Διοικητικού Συμβουλίου. Με τιμή, Μιχαλάκης Μιχαήλ Διαχειριστής 5

9 Υπόδειγμα Β.1.1: Ισολογισμός Ατομικές χρηματοοικονομικές καταστάσεις - (Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε κόστος κτήσης) Σημ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια Άυλα πάγια στοιχεία Χρηματοοικονομικά στοιχεία και προκαταβολές Εμπορικές απαιτήσεις ,96 Δουλευμένα έσοδα περιόδου 0,00 Λοιπές απαιτήσεις ,67 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ,67 Σύνολο ,30 Σύνολο κυκλοφορούντων ,30 Σύνολο ενεργητικού ,30 Καθαρή θέση Καταβλημένα κεφάλαια Κεφάλαιο 4.000,00 Σύνολο 4.000,00 Αποθεματικά και αποτελέσματα εις νέο Αποθεματικά νόμων ή καταστατικού 2.368,38 Αποτελέσματα εις νέο ,23 Σύνολο ,61 Σύνολο καθαρής θέσης ,61 Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Εμπορικές υποχρεώσεις ,76 Φόρος εισοδήματος ,92 Λοιποί φόροι και τέλη 2.407,94 Οργανισμοί κοινωνικής ασφάλισης 2.458,16 Λοιπές υποχρεώσεις 273,91 Σύνολο ,69 Σύνολο υποχρεώσεων ,69 Σύνολο καθαρής θέσης, προβλέψεων και υποχρεώσεων ,30 check 0,00 Ο ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗΣ ΜΙΧΑΛΑΚΗΣ ΜΙΧΑΗΛ ΑΔΤ ΑΚ Ο ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΔΗΜΑΣ ΑΠΟΣΤΟΛΟΣ ΑΔΕΙΑ Α ΤΑΞΗΣ 97752