VIVA WALLET ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΛΟΓΙΣΜΙΚΟΥ

Transcript

1 VIVA WALLET ΑΝΩΝΥΜΗ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΛΟΓΙΣΜΙΚΟΥ ΕΤΗΣΙΑ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Για τη χρήση από 1 η Ιανουαρίου έως την 31 η Δεκεμβρίου 2018 σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α.) Σελίδα 1

2 Πίνακας Περιεχομένων ΈΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ 3 ΕΤΗΣΙΑ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ 7 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ 17 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΆΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΎ ΕΙΣΟΔΉΜΑΤΟΣ 18 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ 19 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 20 ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Η ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Ο ΌΜΙΛΟΣ ΠΛΑΙΣΙΟ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ ΤΩΝ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΣΥΜΜΌΡΦΩΣΗ ΜΕ ΤΑ ΔΠΧΑ ΒΑΣΗ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΈΓΚΡΙΣΗ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΚΑΛΥΠΤΟΜΕΝΗ ΠΕΡΙΟΔΟΣ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΝΕΑ ΠΡΟΤΥΠΑ, ΤΡΟΠΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΠΡΟΤΥΠΩΝ ΚΑΙ ΔΙΕΡΜΗΝΕΙΕΣ ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΚΡΙΣΕΙΣ ΦΌΡΟΣ ΕΙΣΟΔΉΜΑΤΟΣ ΑΝΆΚΤΗΣΗ ΑΝΑΒΑΛΛΌΜΕΝΩΝ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΏΝ ΑΠΑΙΤΉΣΕΩΝ ΕΚΤΙΜΗΣΗ ΤΗΣ ΩΦΕΛΙΜΗΣ ΖΩΗΣ ΤΩΝ ΠΑΓΙΩΝ ΚΑΙ ΤΩΝ ΥΠΟΛΕΙΠΟΜΕΝΩΝ ΑΞΙΩΝ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΕΠΙΣΦΑΛΕΙΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΠΡΟΒΛΕΨΗ ΓΙΑ ΑΠΟΖΗΜΙΩΣΗ ΤΟΥ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ ΣΥΝΟΨΗ ΤΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΠΟΛΙΤΙΚΩΝ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗ ΜΕΤΑΤΡΟΠΉ ΞΈΝΟΥ ΝΟΜΊΣΜΑΤΟΣ ΑΣΏΜΑΤΕΣ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΉΣΕΙΣ ΕΝΣΩΜΑΤΕΣ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΆ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΆ ΣΤΟΙΧΕΊΑ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΑΠΟΜΕΊΩΣΗ ΑΞΊΑΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΏΝ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΏΝ ΣΤΟΙΧΕΊΩΝ ΑΠΟΜΕΙΩΣΗ ΑΞΙΑΣ ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΑΠΟΘΈΜΑΤΑ ΕΜΠΟΡΙΚΈΣ ΑΠΑΙΤΉΣΕΙΣ ΤΑΜΕΙΑΚΆ ΔΙΑΘΈΣΙΜΑ ΚΑΙ ΙΣΟΔΎΝΑΜΑ ΜΕΤΟΧΙΚΌ ΚΕΦΆΛΑΙΟ ΒΑΣΙΚΑ ΚΕΡΔΗ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ ΕΜΠΟΡΙΚΈΣ ΥΠΟΧΡΕΏΣΕΙΣ ΤΡΈΧΟΥΣΑ ΚΑΙ ΑΝΑΒΑΛΛΌΜΕΝΗ ΦΟΡΟΛΟΓΊΑ ΠΑΡΟΧΈΣ ΣΤΟ ΠΡΟΣΩΠΙΚΌ ΠΑΡΟΧΕΣ ΣΤΟ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΑ ΚΑΘΟΡΙΣΜΕΝΩΝ ΠΑΡΟΧΩΝ ΠΑΡΟΧΕΣ ΣΕ ΣΥΜΜΕΤΟΧΙΚΟΥΣ ΤΙΤΛΟΥΣ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΑΝΑΓΝΩΡΙΣΗ ΕΣΟΔΩΝ ΜΙΣΘΏΣΕΙΣ ΕΓΓΥΗΣΕΙΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΚΑΙ ΤΗΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΑΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΣΕ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΣΥΓΓΕΝΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΗ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΗ ΑΠΑΙΤΗΣΗ ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ ΠΡΟΚΑΤΑΒΟΛΕΣ ΣΕ ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ 54 Σελίδα 1

3 5.9 ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΥΠΕΡ ΤΟ ΑΡΤΙΟ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΕΙΣ ΝΕΟΝ ΔΑΝΕΙΣΜΟΣ ΠΡΟΒΛΕΨΗ ΑΠΟΖΗΜΙΩΣΗΣ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ ΛΟΙΠΕΣ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΈΣΟΔΑ ΛΟΙΠΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΣΟΔΑ ΚΟΣΤΗ ΔΙΑΤΡΑΠΕΖΙΚΩΝ ΠΡΟΜΗΘΕΙΩΝ ΚΑΙ ΛΟΙΠΑ ΑΜΕΣΑ ΚΟΣΤΗ ΈΞΟΔΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΞΟΔΑ - ΕΣΟΔΑ ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΚΕΡΔΗ/(ΖΗΜΙΕΣ) ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ ΠΑΡΟΧΕΣ ΣΕ ΣΥΜΜΕΤΟΧΙΚΟΥΣ ΤΙΤΛΟΥΣ ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΕΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΙΝΔΥΝΩΝ ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΕΠΙΤΟΚΙΟΥ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ ΕΠΙΜΈΤΡΗΣΗ ΣΕ ΕΎΛΟΓΕΣ ΑΞΊΕΣ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 70 Σελίδα 2

4 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας VIVA WALLET ΑΝΩΝΥΜΗ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΛΟΓΙΣΜΙΚΟΥ Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας VIVA WALLET ΑΝΩΝΥΜΗ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΛΟΓΙΣΜΙΚΟΥ (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2018, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας VIVA WALLET ΑΝΩΝΥΜΗ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΛΟΓΙΣΜΙΚΟΥ και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2018, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ενοποιημένες ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην παράγραφο της έκθεσής μας Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε ανεξάρτητοι, καθόλη τη διάρκεια του διορισμού μας, από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ευθύνες της διοίκησης επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προχωρήσει σ αυτές τις ενέργειες. Ευθύνες Ελεγκτή για τον Έλεγχο των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος Σελίδα 3

5 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για την γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση. Αποφαινόμαστε για την καταλληλόλητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. Συλλέγουμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στη διοίκηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Σελίδα 4

6 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, κατ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 (μέρος Β) του Ν. 4336/2015, σημειώνουμε ότι: α) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις του άρθρου 43 α του κ.ν. 2190/1920 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31/12/2018. β) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχό μας, για την εταιρεία VIVA WALLET ΑΝΩΝΥΜΗ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΛΟΓΙΣΜΙΚΟΥ και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου. Παλαιό Φάληρο, 8/3/2019 Ο Νόμιμος Ελεγκτής MAZARS Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Επιχειρηματικοί Σύμβουλοι Α.Ε. Λ. Αμφιθέας 14, Παλαιό Φάληρο Κωνσταντίνος Γ. Μακρής Α.Μ. ΕΛΤΕ: 17 Α.Μ. ΕΛΤΕ.: 1483 Σελίδα 5

7 Ετήσια Ενοποιημένη Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου για τη χρήση 2018 Ετήσια Ενοποιημένη Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου προς την Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της εταιρείας VIVA WALLET ΑΝΩΝΥΜΗ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΛΟΓΙΣΜΙΚΟΥ επί των Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων από την 1 η Ιανουαρίου έως την 31 η Δεκεμβρίου 2018 Σελίδα 6

8 Ετήσια Ενοποιημένη Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου για τη χρήση 2018 ΕΤΗΣΙΑ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ Για τη χρήση από 1 η Ιανουαρίου 2018 έως 31 η Δεκεμβρίου 2018 Κυρίες και Κύριοι Μέτοχοι, Η παρούσα Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου αφορά το οικονομικό έτος Η παρούσα έκθεση συντάχθηκε σύμφωνα με τις σχετικές διατάξεις του Κ.Ν. 2190/1920 και του Ν. 3556/2007 (ΦΕΚ 91Α / ). Η παρούσα έκθεση περιέχει οικονομικές πληροφορίες για τη χρήση 2018 με τίτλο «Η VIVA WALLET ΑΝΩΝΥΜΗ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΛΟΓΙΣΜΙΚΟΥ» («Η Εταιρεία») και «VIVA GROUP» («Ο Όμιλος») και περιγράφει τα σημαντικά γεγονότα που έλαβαν χώρα κατά τη διάρκεια αυτής της χρονικής περιόδου και την επίδρασή τους στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις, τους στόχους και τις προοπτικές για το επόμενο οικονομικό έτος και τέλος, τους κυριότερους κινδύνους και αβεβαιότητες που μπορεί να αντιμετωπίσουν η Εταιρεία και ο Όμιλος. Η τρέχουσα οικονομική χρήση είναι η 18η για την «Η VIVA WALLET ΑΝΩΝΥΜΗ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΠΤΥΞΗΣ ΛΟΓΙΣΜΙΚΟΥ.» ως επικεφαλής του Ομίλου Viva, που παλαιότερα ονομαζόταν «REALIZE AE» (έως ). Οι εταιρείες που συμμετέχουν στην ενοποίηση του Ομίλου είναι οι 100% θυγατρικές της Viva Ηλεκτρονικές Υπηρεσίες Ανώνυμη Εταιρεία, Viva Υπηρεσίες Πληρωμών Ανώνυμη Εταιρεία και Viva Wallet.com Ltd (Viva UK) και οι συνδεδεμένες εταιρείες ELORUS SA με 20%, INDEV με 30% και Uni.Fund, στην οποία συμμετέχει η Viva Wallet με 1,66%, που ενοποιούνται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης. Ι. ΕΠΙΔΟΣΕΙΣ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΘΕΣΗ Το 2018 ο Όμιλος πέτυχε σημαντική ανάπτυξη διατηρώντας και επεκτείνοντας την μεγάλη πελατειακή βάση που κέρδισε το Ο Όμιλος έχει εδραιώσει τη θέση του ως σημαντικού παράγοντα στην ελληνική αγορά πληρωμών ενώ έχει πραγματοποιήσει σημαντικές ενέργειες για την επέκταση του δικτύου υπηρεσιών στην Ευρώπη. Η θυγατρική εταιρεία Viva Υπηρεσίες Πληρωμών μετατράπηκε από μεταπωλητής υπηρεσιών εκκαθάρισης καρτών τρίτων (payment facilitator) σε επισήμως αδειοδοτημένη εταιρεία για την αποδοχή κι εκκαθάριση καρτών από τα καρτικά σχήματα Mastercard και VISA, σε απευθείας σύνδεση μαζί τους, αποκτώντας σημαντικό αριθμό νέων εμπόρων. Η αλλαγή αυτή συνοδεύτηκε από τη συνολική ανάπτυξη των υποδομών πληρωμών και την άμεση διασύνδεση με τα σχήματα καρτών, γεγονός που απέφερε σημαντική εξοικονόμηση στα συνολικά διατραπεζικά κόστη. Παράλληλα, η Εταιρεία έγινε εξουσιοδοτημένος Εκδότης Καρτών από τη MasterCard και τη Visa, γεγονός που σηματοδότησε την είσοδο της εταιρίας στο τομέα των Εταιρικών Καρτών "Business Cards. Αυτή η δραστηριοποίηση στον τομέα των πληρωμών και των καρτών (Acquiring και Issuing) επέτρεψε στην εταιρία να σχεδιάσει, να αναπτύξει και να προσφέρει νέα καινοτόμα χρηματοοικονομικά προϊόντα που συνδυάζουν βασικά χαρακτηριστικά και από τα δύο. Για παράδειγμα, το 2018, η εταιρία ήταν ο μοναδικός Ευρωπαίος πάροχος πληρωμών που προσέφερε ένα πακέτο τιμολόγησης Acquiring 0%, όταν η απόκτηση συνδυάζεται με τη χρήση μιας εταιρικής χρεωστικής κάρτας. Επιπλέον, η ενεργοποίηση της Άδειας Εκκαθάρισης Συναλλαγών (Acquiring) επέτρεψε στην εταιρία να αναδιαρθρώσει την τιμολόγησή της προς όφελος των πελατών της και να παρέχει διαφάνεια μέσω της υιοθέτησης ενός μηχανισμού τιμολόγησης "Interchange ++". Επιπλέον, η Εταιρεία ολοκλήρωσε επιτυχώς την πρώτη φάση εγκατάστασης στις μεγάλες ευρωπαϊκές αγορές του Ηνωμένου Βασιλείου, του Βελγίου, της Ρουμανίας και της Κύπρου και έχει ήδη αρχίσει να παρουσιάζει σημαντικά στοιχεία ανάπτυξης. Η εταιρία έχει τοπική παρουσία με γραφεία και προσωπικό σε κάθε χώρα και έχει αποκτήσει τους τοπικούς κωδικούς IBAN (Κωδικοί Ταξινόμησης για το Ηνωμένο Βασίλειο) που αφορούν τους Λογαριασμούς Πληρωμών. Αυτό της επέτρεψε να εδραιώσει τα προϊόντα της στις τοπικές αγορές, μέσω χρήσης τοπικών κωδικών IBAN, μέσω της συνδεσιμότητας με τοπικά συστήματα πληρωμών και χρήση τοπικών καρτών. Η εταιρία σχεδιάζει ήδη τη νέα φάση της επέκτασής της για να διεισδύσει σε νέες σημαντικές ευρωπαϊκές αγορές. Το 2018 ήταν το πρώτο έτος λειτουργίας κάτω από τη νέα οργανωτική δομή χρησιμοποιώντας outsourcing για υπηρεσίες εξυπηρέτησης πελατών και πωλήσεων. Αυτή η νέα δομή προσέφερε υψηλή επεκτασιμότητα, αποδοτικότητα κόστους, πολυγλωσσική ικανότητα και γρήγορη ανάπτυξη σε πολλές χώρες. Επιπλέον, η Εταιρία δημιούργησε ισχυρά πλαίσια προστασίας από τους κινδύνους και τα ρίσκα που αντιμετωπίζει και ανέπτυξε μηχανισμούς παρακολούθησης του κινδύνου που βασίζονται σε δεδομένα, τα οποία διευκολύνουν τις διαδικασίες και την ασφάλεια πληρωμών του KYC, σε όλες τις ευρωπαϊκές χώρες. Σελίδα 7

9 Ετήσια Ενοποιημένη Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου για τη χρήση 2018 Σε αυτό το πλαίσιο, η Viva Υπηρεσίες Πληρωμών συνέχισε να επενδύει σε καινοτόμες τεχνολογίες για να ενισχύσει όλες τις πτυχές των υπηρεσιών πληρωμών που προσφέρει. Τόσο τα λειτουργικά όσο και τα οικονομικά μεγέθη που παρατίθενται κατωτέρω αντικατοπτρίζουν την ανάπτυξη που οφείλεται στις επενδύσεις αυτές και στους επιχειρησιακούς και στρατηγικούς στόχους της Εταιρείας. Όσον αφορά τη θυγατρική εταιρεία Viva Ηλεκτρονικές Υπηρεσίες, συνέχισε την εμπορία και διανομή τερματικών POS και των αντίστοιχων Viva καρτών για τον Όμιλο, ενώ στον κλάδο των εισιτηρίων, η Viva Ηλεκτρονικές Υπηρεσίες συνέχισε την επέκτασή της ως εκ των κορυφαίων παρόχων υπηρεσιών έκδοσης εισιτηρίων σε όλα τα σημαντικά εγχώρια αθλητικά και πολιτιστικά θεάματα. Τα παραπάνω είχαν ως αποτέλεσμα τα εξής: Τα λειτουργικά αποτελέσματα του Ομίλου ανήλθαν σε χιλ. (κέρδος) για το 2018, σε σύγκριση με 133 χιλ. (κέρδος) το 2017 και για την Εταιρεία (899) χιλ. (ζημιά) για το 2018 και (398) χιλ. (ζημιών) το Τα συνολικά έσοδα του Ομίλου ανήλθαν σε χιλ. για το 2018 και 834 χιλ. για την τρέχουσα χρήση, σε σύγκριση με χιλ. και 699 χιλ. αντίστοιχα για το προηγούμενο έτος. Τα κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA) αυξήθηκαν σημαντικά από το 2017 και οδήγησαν σε χιλ. (κέρδος) για τον Όμιλο, σε σύγκριση με χιλ. (κέρδος) για το 2017 και (563) (ζημία) και 63 χιλ. (ζημία) για την Εταιρεία το 2018 και το 2017 αντίστοιχα. Το EBITDA για το έτος 2018 περιλαμβάνει αποτελέσματα από το ΔΠΧΑ 2 (πληρωμές με βάση την αξία μετοχών) ύψους 299 χιλ. Συνεπώς το EBITDA πριν από το ΔΠΧΑ 2 είχε ως αποτέλεσμα κέρδος 4,014 χιλ. για τον Όμιλο και 263 χιλ. ζημιά για την Εταιρεία. Τα κέρδη προ φόρων που παρουσιάστηκαν για το τρέχον έτος ανήλθαν σε 7,9% έναντι των συνολικών εσόδων του Ομίλου, δηλ. 1,999 χιλ. για το 2018 και 182 χιλ. για το 2017, ενώ η εταιρεία παρουσιάζει ζημιές προ φόρων ύψους (1.044) και κερδος 587 χιλ. για το Το σύνολο του ενεργητικού του Ομίλου διαμορφώθηκε σε χιλ. για το 2018 και χιλ. για το 2017, ενώ η Εταιρεία είχε συνολικά περιουσιακά στοιχεία στο τέλος του χιλ. και για το έτος χιλ. Το μη κυκλοφορούν ενεργητικό του Ομίλου ανήλθε σε χιλ. για το 2018 και χιλ. για το 2017 και για την Εταιρεία και χιλ. αντίστοιχα. Τα ίδια κεφάλαια του Ομίλου ανήλθαν σε και χιλ. για το 2018 και το 2017, ενώ τα αντίστοιχα ποσά για την εταιρεία ήταν και χιλ. Οι μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις του Ομίλου διαμορφώθηκαν σε και χιλ. για το 2018 και το 2017 αντίστοιχα. Όσον αφορά την Viva Υπηρεσίες Πληρωμών Ανώνυμη Εταιρεία, o όγκος των συναλλαγών έφθασε τα εκατ. έως τα τέλη Δεκεμβρίου 2018, εκ των οποίων τα 87 εκατ. ευρώ. (7%) ήταν από διεθνείς συναλλαγές. Ο όγκος αυξήθηκε κατά 52,1% σε σύγκριση με το 2017 ( 810 εκατ.) γεγονός που απεικονίζει την ανάπτυξη της Εταιρίας. Ο αριθμός των συναλλαγών αυξήθηκε κατά 90% και ανήλθε σε 29,2 εκατ. το 2018, έναντι 15,3 εκατ. το Οι συναλλαγές που διεξήχθησαν διεθνώς ανήλθαν σε 1,6 εκατ. μέχρι τον Δεκέμβριο του 2018 (5,6% του συνόλου). Για μια συνολικότερη παρουσίαση της χρηματοοικονομικής επίδοσης του Ομίλου και της Εταιρείας κατά τη χρήση που έληξε στις 31/12/2018, παρουσιάζουμε τους ακόλουθους χρηματοοικονομικούς δείκτες: Σελίδα 8

10 Ετήσια Ενοποιημένη Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου για τη χρήση 2018 Χρηματοοικονομικοί Δείκτες Α) Δείκτες χρηματοοικονομικής μόχλευσής και περιουσιακής διάρθρωσης 31/12/ /12/ /12/ /12/ Δείκτης χρέους προς Ίδια Κεφάλαια: Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Ίδια Κεφάλαια 43,85% 23,00% 41,92% 2,15% 2. Δείκτης Δανειακής Επιβάρυνσης: Τραπεζικές Υποχρεώσεις Ίδια Κεφάλαια 41,21% 53,78% 40,54% 1,87% Β) Δείκτες Παγιοποίησης Περιουσίας 1. Δείκτης Κυκλοφορούντος ενεργητικού προς σύνολο ενεργητικού: Κυκλοφορούν Ενεργητικό Σύνολο ενεργητικού 81,98% 81,21% 21,06% 12,98% 2. Πάγιου ενεργητικού προς σύνολο ενεργητικού: Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Σύνολο ενεργητικού 18,02% 18,79% 78,94% 87,02% Γ) Δείκτες Ρευστότητας 1. Δείκτης Κεφαλαιακής Ρευστότητας: Κυκλοφορούν Ενεργητικό Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις 117,43% 103,28% 1249,66% 86,41% 2. Δείκτης Μετρητών Μετρητά και ισοδύναμα μετρητών Κυκλοφορούν ενεργητικό 80,07% 62,98% 77,76% 9,70% Δ) Δείκτες απόδοσης ή Αποτελέσματος 1.Δείκτης Λειτουργικού αποτελέσματος επί πωλήσεων Λειτουργικό αποτέλεσμα Πωλήσεις 12,08% 0,88% (68,69%) (35,12%) 2. Αποδοτικότητα Ιδίων Κεφαλαίων: Καθαρά Κέρδη/(Ζημίες) χρήσης προ φόρων Ίδια Κεφάλαια 14,81% 2,47% (8,79%) 7,79% Σελίδα 9

11 Ετήσια Ενοποιημένη Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου για τη χρήση 2018 ΙI. ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΚΑΤΑ ΤΗ ΔΙΑΡΚΕΙΑ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2018 Το 2018, ο Όμιλος έχει υλοποιήσει σημαντικούς επιχειρησιακούς και στρατηγικούς στόχους όπως: Viva Wallet Ανώνυμη Εταιρεία Συμμετοχών Ανάπτυξης Λογισμικού: Η Εταιρία πέτυχε σημαντική εισροή κεφαλαίων ύψους 10 εκ. ( 5 εκ. σε μετοχικό κεφάλαιο και 5 εκ. μέσω μετατρέψιμου ομολογιακού δανείου) τον Απρίλιο του 2018 από την Diorama Investment Sicar. Ίδρυση 100% θυγατρικής στο Ηνωμένο Βασίλειο, η οποία θα ακολουθήσει τη διαδικασία υποβολής αίτησης για βρετανική τραπεζική άδεια, Εισαγωγή του Σχεδίου Δικαιωμάτων Προαίρεσης Αγοράς Μετοχών (Stock Option Plan) που λήγει το έτος 2022, και περιλαμβάνει τόσο τους υφιστάμενους όσο και νέους εργαζομένους. Viva Υπηρεσίες Πληρωμών Ανώνυμη Εταιρεία Επαναδειοδότηση της Εταιρείας από την Κεντρική Τράπεζα της Ελλάδος ως Ιδρύματος Ηλεκτρονικού Χρήματος λόγω των διατάξεων της νέας, αναθεωρημένης Οδηγίας Υπηρεσιών Πληρωμών 2 (PSD2), η οποία ενσωματώθηκε στην ελληνική νομοθεσία με το Ν. 4537/2018. Αξιοποίηση της άδειας της Εταιρείας ως Εκδότης Καρτών έκδοση της χρεωστικής κάρτας Viva Debit Card Επίτευξη κάθετης ολοκλήρωσης και πλήρους σύνδεσης με τα Σχήματα Κάρτών, χωρίς κανένα ενδιάμεσο φορέα, χρησιμοποιώντας την υποδομή της MS-Azure για εκκαθάριση συναλλαγών και υπηρεσίες συναλλαγών καρτών. Αυτό οδήγησε σε σημαντική μείωση των άμεσων δαπανών εκκαθάρισης συναλλαγών. Ενεργοποίηση της παροχής υπηρεσιών συναλλαγών καρτών «white label» και παροχή υπηρεσιών επεξεργασίας συναλλαγών καρτών σε άλλα Χρηματοπιστωτικά Ιδρύματα. Το Μετοχικό Κεφάλαιο αυξήθηκε κατά 5 εκ. την 09/07/2018, όπως αποφασίστηκε στη Γενική Συνέλευση της 20/06/2018. Δεν υπήρξε μεταβολή στη Διάρθρωση των Μετοχών. Διεθνής παρουσία στο Ηνωμένο Βασίλειο, το Βέλγιο, τη Ρουμανία και την Κύπρο. Σημαντικές συνεργασίες με μεγάλους λιανοπωλητές στην Ελλάδα (έναρξη σταδιακής επέκτασης και χρήσης σε όλα τα καταστήματα). Απευθείας ενσωμάτωση στα συστήματα πληρωμών για την αυτοματοποίηση των μεταφορών χρημάτων στην Ελλάδα, το Βέλγιο, την Κύπρο και το Ηνωμένο Βασίλειο. Στρατηγική εταιρική σχέση με διεθνώς αναγνωρισμένη εταιρεία λογισμικού για outsourcing στην ανάπτυξη λογισμικού Διάθεση νέας έκδοσης διαδικτυακή και αυτόματη εγγραφή νέων εμπόρων και ιδιωτών (on boarding process) Viva Ηλεκτρονικές Υπηρεσίες Ανώνυμη Εταιρεία: Κατά τη διάρκεια του οικονομικού έτους 2018, η Εταιρεία ενίσχυσε σημαντικά την επωνυμία της μέσω της μεγάλης διαφημιστικής εκστρατείας που πραγματοποιήθηκε το Αυτό ενίσχυσε την εμπορική δραστηριότητα της Εταιρείας, διευκολύνοντας την ανάπτυξη πολλών τερματικών POS (Card Transaction Terminals) εξ ονόματος του Ομίλου.. Παράλληλα, η Εταιρεία συνέχισε να παρέχει με επιτυχία υπηρεσίες έκδοσης εισιτηρίων για σημαντικά θεάματα στις υπάρχουσες πλατφόρμες της. IΙI. ΠΡΟΟΠΤΙΚΕΣ ΝΕΟΥ ΕΤΟΥΣ Ο Όμιλος θα συνεχίσει την εφαρμογή του αναπτυξιακού του σχεδίου ως εξής: Η Viva Wallet προετοιμάζεται για τον επόμενο κύκλο (3 ος κύκλος) άντλησης κεφαλαίων για να ενισχύσει περαιτέρω την επέκτασή της σε μεγάλες ευρωπαϊκές αγορές. Η Viva Υπηρεσίες Πληρωμών θα προχωρήσει σε ίδρυση υποκαταστημάτων σε νέες χώρες: Ιταλία, Πορτογαλία, Γαλλία, Πολωνία, Γερμανία, Ολλανδία, Ισπανία και άλλες χώρες. Απόκτηση άδειας εκκαθάρισης συναλλαγών από τις American Express, China Union Pay, Bancontact και JCB για την ενίσχυση του χαρτοφυλακίου των σχημάτων. Μετάβαση στην πλατφόρμα cloud της Microsoft Dynamics 365 για πωλήσεις, εξυπηρέτηση πελατών, μάρκετινγκ και χρηματοοικονομικές υπηρεσίες. Ανάπτυξη νέου μηχανισμού πωλήσεων, απευθυνόμενο στις κατηγορίες των μικρών και μικρομεσαίων επιχειρήσεων σε κάθε χώρα. Σελίδα 10

12 Ετήσια Ενοποιημένη Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου για τη χρήση 2018 IV. ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ 31 η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2018 ΚΑΙ ΤΗΝ ΠΡΟΕΤΟΙΜΑΣΙΑ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Δεν υπήρξαν σημαντικά γεγονότα μετά την 31η Δεκεμβρίου 2018, τα οποία επηρεάζουν τις Οικονομικές Καταστάσεις. Σελίδα 11

13 Ετήσια Ενοποιημένη Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου για τη χρήση 2018 V. ΚΙΝΔΥΝΟΙ ΚΑΙ ΑΒΕΒΑΙΟΤΗΤΕΣ Η δραστηριότητα του Ομίλου έχει ως αποτέλεσμα την έκθεσή του σε μια σειρά χρηματοοικονομικών κινδύνων που η Διοίκηση του Ομίλου προσπαθεί να ελαχιστοποιήσει μέσω της στρατηγικής και των διαδικασιών του. Επίσης, οι ενέργειες των ανταγωνιστών ενδέχεται να επηρεάσουν αρνητικά τα αποτελέσματα της Εταιρείας, ειδικά όταν οι μειωμένες τιμές λόγω του ανταγωνισμού δεν αντισταθμίζονται από το μειωμένο κόστος και από την αυξημένη λειτουργική παραγωγικότητα. Επιπλέον, η αβεβαιότητα του οικονομικού περιβάλλοντος και οι κυβερνητικές αποφάσεις για τη φορολογία των επιχειρήσεων και τις εργασιακές σχέσεις ενδέχεται να επηρεάσουν τα οικονομικά αποτελέσματα του Ομίλου. Πιστωτικός Κίνδυνος Ο πιστωτικός κίνδυνος αφορά τη δυνατότητα ενός αντισυμβαλλομένου να προκαλέσει οικονομική ζημία στον Όμιλο λόγω μη τήρησης των συμβατικών του υποχρεώσεων. Ο Όμιλος έχει επαρκή διασπορά πελατών και δεν αντιμετωπίζει κανένα κίνδυνο εξάρτησης. Η φύση των υπηρεσιών του Ομίλου που συνεπάγεται απευθείας εκκαθάριση και είσπραξη από τους πελάτες του ενισχύει τη θέση του Ομίλου έναντι πιστωτικού κινδύνου. Κίνδυνος Ρευστότητας Ο κίνδυνος ρευστότητας αφορά το γεγονός ότι ο Όμιλος ενδέχεται να μην είναι σε θέση να εκπληρώσει τις οικονομικές του υποχρεώσεις. Ο Όμιλος έχει υψηλή φερεγγυότητα σε συνεργαζόμενες τράπεζες και έχει επίσης επαρκή ρευστότητα από τις καθημερινές του συναλλαγές. Συνεπώς, ο Όμιλος δεν αντιμετωπίζει δυσκολίες για την εκπλήρωση των οικονομικών του υποχρεώσεων. Κίνδυνος δανεισμού και επιτοκίου Στον χρηματοοικονομικό τομέα, ο Όμιλος συνεργάζεται με ελληνικές τράπεζες που δραστηριοποιούνται στην Ελλάδα. Με βάση τις υπάρχουσες αμοιβαίες συνεργασίες του Ομίλου με τα πιστωτικά ιδρύματα, τα εγκεκριμένα πιστωτικά όρια, τα τρέχοντα χαμηλά επιτόκια και τους λοιπούς συμβατικούς όρους, δεν υπάρχουν προβλεπόμενοι βραχυπρόθεσμοι κίνδυνοι που ενδέχεται να επηρεάσουν δυσμενώς τις συνήθεις δραστηριότητες του Ομίλου. Τα τραπεζικά δάνεια του Ομίλου κατά την 31/12/2018 ανήλθαν σε χιλ., εκ των οποίων ήταν βραχυπρόθεσμα και ήταν μακροπρόθεσμα δάνεια. Ο αριθμός των τραπεζικών δανειακών κεφαλαίων μειώθηκε σε σχέση με την προηγούμενη χρήση, σύμφωνα με τη χρηματοοικονομική στρατηγική της Εταιρείας. Τα δανειακά κεφάλαια της Εταιρείας είναι εκφρασμένα σε Ευρώ και επομένως δεν υπόκεινται σε σημαντικό κίνδυνο επιτοκίου. Τα τραπεζικά δανειακά κεφάλαια διατηρούν διαρθρώσεις σταθερού επιτοκίου και συνεπώς δεν εκθέτουν τον Όμιλο σε κίνδυνο από διακυμάνσεις των επιτοκίων και των μελλοντικών ταμειακών ροών. Επιπλέον, η VIVA WALLET έχει εκδώσει μετατρέψιμο ομολογιακό δάνειο εύλογης αξίας με ημερομηνία λήξης τον Απρίλιο του 2020 με επιτόκιο σταθερού συμφωνημένου επιτοκίου. Συναλλαγματικός Κίνδυνος Η οικονομική κατάσταση του Ομίλου και οι ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες υπόκεινται σε διακυμάνσεις στις συναλλαγματικές ισοτιμίες, καθώς υπάρχουν συναλλαγές σε άλλα νομίσματα διαφορετικά από το ευρώ (GBP, RON κ.λπ.). Ο συναλλαγματικός κίνδυνος προκύπτει από μελλοντικές εμπορικές συναλλαγές, αναγνωρισμένα περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις. Τα νομισματικά περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις που τηρούνται σε ξένα νομίσματα παρακολουθούνται στενά για να διασφαλιστεί ότι δεν επηρεάζονται ουσιαστικά από τις δυσμενείς διακυμάνσεις των συναλλαγματικών ισοτιμιών. VI. ΕΡΓΑΣΙΑΚΑ ΚΑΙ ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝΤΙΚΑ ΘΕΜΑΤΑ Η διοίκηση του Ομίλου αποτελείται από ομάδα έμπειρων και εξειδικευμένων στελεχών, τα οποία έχουν πλήρη γνώση του αντικειμένου του Ομίλου και των συνθηκών της αγοράς, συμβάλλοντας στην ομαλή λειτουργία και την περαιτέρω ανάπτυξη του Ομίλου. Σελίδα 12

14 Ετήσια Ενοποιημένη Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου για τη χρήση 2018 Οι σχέσεις μεταξύ στελεχών και προσωπικού είναι εξαιρετικές και δεν έχουν σημειωθεί εργασιακά ζητήματα. Ο Όμιλος αναγνωρίζει την ανάγκη για συνεχή βελτίωση των περιβαλλοντικών επιδόσεων και λειτουργεί με τέτοιο τρόπο ώστε να διασφαλίζει την προστασία του περιβάλλοντος και της υγείας και της ασφάλειας των υπαλλήλων του μέσω ενός σύγχρονου και ασφαλούς εργασιακού περιβάλλοντος. VIΙ. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ Όλες οι συναλλαγές από και με τα συνδεδεμένα μέρη πραγματοποιούνται υπό τους ισχύοντες όρους της αγοράς. Όλες οι σημαντικές συναλλαγές συνδεδεμένων μερών, όπως ορίζονται στο ΔΛΠ 24, γνωστοποιούνται πλήρως στη σημείωση 7 των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων για το οικονομικό έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη την 31 η Δεκεμβρίου 2018 Τα υπόλοιπα απαιτήσεων και / ή υποχρεώσεων μεταξύ της μητρικής εταιρείας του Ομίλου και των συνδεδεμένων με αυτήν εταιρειών κατά την 31 Δεκεμβρίου 2018 έχουν ως εξής: Ποσά σε ' Απαιτήσεις 1/1-31/12/2018 1/1-31/12/2017 1/1-31/12/2018 1/1-31/12/2017 VIVA PAYMENTS AE (Θυγατρική του Ομίλου) VIVA SERVICES AE (Θυγατρική του Ομίλου) VIVA WALLET LTD (Θυγατρική του Ομίλου) ELORUS (Συγγενής Εταιρία) INDEV (Συγγενής Εταιρία) Κ. ΤΣΑΟΥΣΗΣ & ΣΥΝΕΡΓΑΤΕΣ Ε.Ε Σύνολο Ποσά σε ' Υποχρεώσεις 1/1-31/12/2018 1/1-31/12/2017 1/1-31/12/2018 1/1-31/12/2017 VIVA PAYMENTS AE (Θυγατρική του Ομίλου) VIVA SERVICES AE (Θυγατρική του Ομίλου) INDEV (Συγγενής Εταιρία) Σύνολο Ποσά σε ' Πωλήσεις 1/1-31/12/2018 1/1-31/12/2017 1/1-31/12/2018 1/1-31/12/2017 VIVA PAYMENTS AE (Θυγατρική του Ομίλου) VIVA SERVICES AE (Θυγατρική του Ομίλου) VIVA WALLET LTD (Θυγατρική του Ομίλου) ELORUS (Συγγενής Εταιρία) INDEV (Συγγενής Εταιρία) Σύνολο Ποσά σε ' Αγορές 1/1-31/12/2018 1/1-31/12/2017 1/1-31/12/2018 1/1-31/12/2017 INDEV (Συγγενής Εταιρία) Σύνολο Σελίδα 13

15 Ετήσια Ενοποιημένη Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου για τη χρήση 2018 Ποσά σε ' Συναλλαγές και αμοιβές μελών Διοικήσεως και διευθυντικών στελεχών 1/1-31/12/2018 1/1-31/12/2017 1/1-31/12/2018 1/1-31/12/2017 Μισθοί και λοιπές εργασιακές παροχές διευθυντικών στελεχών Σύνολο Ποσά σε ' Απαιτήσεις από μέλη της Διοίκησης και διευθυντικά στελέχη 1/1-31/12/2018 1/1-31/12/2017 1/1-31/12/2018 1/1-31/12/2017 Λοιπές απαιτήσεις Σύνολο Ποσά σε ' Υποχρεώσεις προς μέλη της Διοίκησης και διευθυντικά στελέχη 1/1-31/12/2018 1/1-31/12/2017 1/1-31/12/2018 1/1-31/12/2017 Υποχρεώσεις από μισθούς, εργασιακές παροχές και λοιπές αμοιβές Σύνολο Στις ενοποιημένες καταστάσεις οι παραπάνω συναλλαγές (ενδοομιλικές) εξαλείφονται. Δεν υπάρχουν άλλες συναλλαγές και δάνεια μεταξύ των συνδεμένων μερών στις παρουσιαζόμενες χρήσεις εκτός από τις αναφερόμενες παραπάνω. VIΙI. ΛΟΙΠΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Μετοχικό κεφάλαιο - Ίδιες μετοχές Το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας VIVA WALLET αποτελείται από κοινές μετοχές ονομαστικής αξίας 1,00 εκάστη. Όλες οι εκδοθείσες μετοχές έχουν καταβληθεί εξ ολοκλήρου, παρέχουν τα ίδια δικαιώματα για τη λήψη μερισμάτων και την αποπληρωμή κεφαλαίου και αντιπροσωπεύουν μία ψήφο ανά μετοχή κατά την Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας. Δεν υπάρχουν μετοχές της Εταιρείας με ειδικά δικαιώματα ελέγχου. Επιπλέον, το Καταστατικό της Εταιρείας δεν προβλέπει περιορισμούς στα δικαιώματα ψήφου. Η Εταιρεία δεν κατέχει ίδιες μετοχές. Δραστηριότητες έρευνας και ανάπτυξης Δεν υπάρχουν δραστηριότητες έρευνας και ανάπτυξης. Δικαστικές υποθέσεις Δεν υπάρχουν προσφυγές ή δικαστικές αποφάσεις που ενδέχεται να έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική κατάσταση ή λειτουργία του Ομίλου. Υποκαταστήματα Ίδρυση υποκαταστημάτων στο Βέλγιο και την Κύπρο για την εταιρεία Viva Υπηρεσίες Πληρωμών. Σελίδα 14

16 Ετήσια Ενοποιημένη Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου για τη χρήση 2018 Σημαντικές συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Τα υπόλοιπα των απαιτήσεων ή / και υποχρεώσεων μεταξύ της Εταιρείας και των συνδεδεμένων με αυτήν εταιρειών στις 31 Δεκεμβρίου 2018, καθώς και των συναλλαγών της Εταιρείας με συνδεδεμένα μέρη για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2018, πραγματοποιούνται κατά τη συνήθη λειτουργία της Εταιρείας. Χρηματοπιστωτικά μέσα Τα χρηματοπιστωτικά μέσα που κατέχει ο Όμιλος αφορούν κυρίως σε καταθέσεις σε τράπεζες, λογαριασμούς τραπεζών, εισπρακτέους λογαριασμούς, λογαριασμούς υποχρεώσεις και μακροπρόθεσμα δάνεια. VII. ΜΕΡΙΣΜΑΤΙΚΗ ΠΟΛΙΤΙΚΗ Η Εταιρεία δεν θα διανείμει κανένα μέρισμα για το 2018 λόγω έλλειψης διανεμόμενων κερδών. Αγαπητοί Μέτοχοι, Μετά την ανωτέρω αναλυτική και τεκμηριωμένη έκθεση για τις εργασίες της Εταιρείας και αφού σας ευχαριστήσουμε για την εμπιστοσύνη σας στον Όμιλο και στην Εταιρεία, το Διοικητικό Συμβούλιο και εγώ προσωπικά εγκρίνουμε τις κατά τον νόμο προβλεπόμενες Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις που συνθέτουν την Κατάσταση Οικονομικής Θέσης στις 31 Δεκεμβρίου 2018, τις Καταστάσεις Συνολικών Εσόδων, Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων και ταμειακών ροών για το έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών και λοιπές επεξηγηματικές σημειώσεις των ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων. Ακριβές απόσπασμα από το βιβλίο του Διοικητικού Συμβουλίου Μαρούσι Αττικής, 8/3/2019 Ο Πρόεδρος& Διευθύνων Σύμβουλος Χαράλαμπος Καρώνης Η ανωτέρω ετήσια οικονομική έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου προς τη Γενική Συνέλευση, η οποία αποτελείται από 7 σελίδες, είναι αυτή που αναφέρεται στην έκθεση ελέγχου που εκδόθηκε στις 8/3/2019. MAZARS Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Επιχειρηματικοί Σύμβουλοι Α.Ε. Παλαιό Φάληρο, 8/3/2019 Ο Νόμιμος Ελεγκτής Λ. Αμφιθέας 14, Παλαιό Φάληρο Κωνσταντίνος Γ. Μακρής Α.Μ. ΕΛΤΕ: 17 Α.Μ. ΕΛΤΕ.: 1483 Σελίδα 15

17 VIVA WALLET ΑΝΩΝΥΜΗ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΛΟΓΙΣΜΙΚΟΥ ΕΤΗΣΙΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Για τη χρήση από 1 η Ιανουαρίου 2018 έως 31 η Δεκεμβρίου 2018 σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς («ΔΠΧΑ») Οι Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις για το έτος 2018 εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της VIVA ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΕΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΑΝΩΝΥΜΗ στις 08 Μαρτίου Διεύθυνση Έδρας εταιρείας Λ. Αμαρουσίου 18-20, Μαρούσι Ελλάδα Αρ. Μ. ΑΕ 59189/1ΑΤ/Β/05/0351 Αρ. ΓΕΜΗ Μαρούσι, 8/3/2019 Ο Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος Ο Αντιπρόεδρος Δ.Σ. Ο Λογιστής Χαράλαμπος Καρώνης Γεράσιμος Αντύπας Δημήτριος Κοντούλης ΑΔΤ AB ΑΔΤ. AM ΑΔΤ Χ Α.Μ.Α A Τάξης

18 Ετήσιες Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις για Ενοποιημένη Κατάσταση Οικονομικής Θέσης Ποσά σε ' σημ. 31/12/ /12/ /12/ /12/2017 Ενεργητικό Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Ασώματα π άγια στοιχεία Ενσώματα π άγια στοιχεία Επ ενδύσεις σε θυγατρικές Επ ενδύσεις σε συγγενείς Αναβαλλόμενη Φορολογική Απ αίτηση Λοιπ ες μακροπ ρόθεσμες απ αιτήσεις Σύνολο μη κυκλοφορούντος ενεργητικού Κυκλοφορούν ενεργητικό Απ οθέματα Πελάτες και λοιπ ές εμπ ορικές απ αιτήσεις Προκαταβολές σε π ρομηθευτές Απ αιτήσεις απ ό φόρους Λοιπ ές τρέχουσες απ αιτήσεις Χρηματικά διαθέσιμα Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού Σύνολο Ενεργητικού Ίδια Κεφάλαια και Υποχρεώσεις Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο Υπ ερ το άρτιο Απ οθεματικά Απ οθεματικό αναλογιστικών διαφορών Απ οτελέσματα εις νέο ( ) Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις και προβλέψεις Μακροπ ρόθεσμα δάνεια Πρόβλεψη για απ οζημίωση π ροσωπ ικού Λοιπ ές π ροβλέψεις Λοιπ ές μακροπ ρόθεσμες υπ οχρεώσεις Σύνολο Μακροπρόθεσμων Υποχρεώσεων Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπ ές εμπ ορικές υπ οχρεώ Βραχυπ ρόθεσμα δάνεια Υπ οχρεώσεις απ ό φόρους τέλη Λοιπ ές βραχυπ ρόθεσμες υπ οχρεώσεις Σύνολο Βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων Σύνολο Υποχρεώσεων Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων Σελίδα 17

19 Ετήσιες Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις για Ενοποιημένη Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος Ποσά σε ' σημ. 1/1-31/12/2018 1/1-31/12/2017 1/1-31/12/2018 1/1-31/12/2017 Έσοδα Άλλα έσοδα εκμετάλλευσης Κόστος διατραπ εζικών π ρομηθειών και λοιπ ά άμεσα κόστη 5.25 ( ) ( ) - - Σύνολο Λοιπ ά κόστη π ωλήσεων 5.26 ( ) ( ) - - Μικτό Κέρδος Μεταβολές στα απ οθέματα 5.26 ( ) ( ) - - Αμοιβές και έξοδα π ροσωπ ικού 5.26 ( ) ( ) ( ) ( ) Γενικά έξοδα διοίκησης & διάθεσης 5.26 ( ) ( ) ( ) ( ) Απ οσβέσεις 5.26 ( ) ( ) ( ) ( ) Σύνολο εξόδων ( ) ( ) ( ) ( ) Λειτουργικό αποτέλεσμα ( ) ( ) Αποτέλεσμα προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA) ( ) (62.680) Χρηματοοικονομικά έσοδα Χρηματοοικονομικά έξοδα 5.27 ( ) ( ) ( ) (14.703) Σύνολο ( ) Φόρος 5.28 ( ) ( ) Κέρδη/(Ζημιές) χρήσης μετά φόρων ( ) Items that may be reclassified subsequently to profit or loss: Αναλογιστικά κέρδη / ζημιές 5.17 (12.345) Φόρος επ ί λοιπ ών συνολικών εσόδων (19.382) (1.189) (988) Λοιπά συνολικά έσοδα μετά φόρων (9.259) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά φόρων ( ) Κέρδη μετά φόρων κατανεμημένα σε: Ιδιοκτήτες της εταιρείας ( ) Μη ελέγχουσες συμμετοχές Συνολικά έσοδα μετά φόρων κατανεμημένα σε: Ιδιοκτήτες της εταιρείας ( ) Κέρδη ανά μετοχή Βασικά (Ευρώ ανά μετοχή) ,11 0,02 (0,96) 0,73 Σελίδα 18

20 Ετήσιες Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις για Ενοποιημένη Κατάσταση Ταμειακών Ροών Ποσά σε ' 1/1-31/12/2018 1/1-31/12/2017 1/1-31/12/2018 1/1-31/12/2017 Κέρδη/(Ζημίες) χρήσεως π ρο φόρου εισοδήματος ( ) Προσαρμογές για την συμφωνία των καθαρών ροών από λειτουργικές δραστηριότητες: Απ οσβέσεις ασώματων και ενσωμάτων ακινητοπ οιήσεων Απ ομειώσεις αξίας / (ανακτήσεις απ ομειώσεων) συμμετοχών και χρεογράφων Προβλέψεις Αναλογούν έσοδο επ ιχορηγήσεων (59.800) - (59.800) - (Τόκοι και συναφή έσοδα) ( ) ( ) (417) ( ) Τόκοι και λοιπ ά χρηματοοικονομικά έξοδα Λειτουργικό κέρδος προ μεταβολών του κεφαλαίου κίνησης ( ) (57.787) (Αύξηση)/Μείωση σε: Απ οθέματα ( ) - - Εμπ ορικές απ αιτήσεις ( ) ( ) (43.915) Προκαταβολές και λοιπ ές απ αιτήσεις ( ) ( ) Λοιπ ές μακροπ ρόθεσμες απ αιτήσεις ( ) ( ) (1.000) (1.100) Αύξηση/(Μείωση) σε: Προμηθευτές ( ) ( ) ( ) Δεδουλευμένες και λοιπ ές βραχυπ ρόθεσμες υπ οχρεώσεις ( ) Λοιπ ές μακροπ ρόθεσμες υπ οχρεώσεις Ταμειακές εισροές από λειτουργικές δραστηριότητες ( ) ( ) ( ) Χρεωστικοί τόκοι & συναφή έξοδα καταβεβλημένα ( ) ( ) ( ) (14.703) Πληρωμές φόρων ( ) Καθαρές ταμειακές εισροές από λειτουργικές δραστηριότητες ( ) ( ) ( ) Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες: (Αγορές ασώματων και ενσώματων ακινητοπ οιήσεων) ( ) ( ) (73.702) ( ) (Αγορές/Αυξήσεις συμμετοχών) ( ) ( ) ( ) Εισπ ράξεις τόκων και συναφών εσόδων Ταμειακές εκροές για επενδυτικές δραστηριότητες ( ) ( ) ( ) Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες : Εισπ ράξεις απ ό αυξήσεις κεφαλαίου Καθαρή μεταβολή βραχυπ ρόθεσμων δανείων ( ) ( ) (55.293) Εισπ ράξεις/(π ληρωμές) μακροπ ρόθεσμα δάνεια Απ ομειώσεις αξίας / (ανακτήσεις απ ομειώσεων) εμπ ορικών απ αιτήσεων ( ) - (13.533) - Ταμειακές εισροές για χρηματοοικονομικές δραστηριότητες (55.293) Καθαρή αύξηση χρηματικών διαθεσίμων ( ) Χρηματικά διαθέσιμα στην αρχή της περιόδου Χρηματικά διαθέσιμα στο τέλος της περιόδου Σελίδα 19

21 Ετήσιες Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις για Ενοποιημένη Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Ποσά σε ' Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά Υπερ το Άρτιο Αποθεματικά Αποθεματικό αναλογιστικών διαφορών Αποτελέσματα εις νέο Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπο την 31/12/ Καθαρά αποτελέσματα 1/1-31/12/ Λοιπά έσοδα 1/1-31/12/ Συνολικά αποτελέσματα 1/1-31/12/ Φόρος που αναγνωρίστηκε στα ίδια κεφάλαια (19.382) - (19.382) Σύνολο (19.382) - (19.382) Σύνολο μεταβολής ιδίων κεφαλαίων χρήσης Υπόλοιπο την 31/12/ Ποσά σε ' Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά Υπερ το Άρτιο Αποθεματικά Αποθεματικό αναλογιστικών διαφορών Αποτελέσματα εις νέο Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπο την 31/12/ Αναθεωρημένο υπόλοιπο 31/12/ Καθαρά αποτελέσματα 1/1-31/12/ Λοιπά έσοδα 1/1-31/12/ (12.345) - (12.345) Συνολικά αποτελέσματα 1/1-31/12/ (12.345) Λοιπές μεταβολές ιδίων κεφαλαίων για την περίοδο 1/1-31/12/2018 Σχηματισμός αποθεματικών (51.551) Έκδοση ομολογιακού δανείου Αύξηση Μ.Κ Διανομή προμερισματος σύμφωνα με απόφαση Δ.Σ. θυγατρικής ( ) ( ) Λοιπές μεταβολές ( ) ( ) Φόρος που αναγνωρίστηκε στα ίδια κεφάλαια Σύνολο ( ) Σύνολο μεταβολής ιδίων κεφαλαίων χρήσης (9.259) Υπόλοιπο την 31/12/ Σελίδα 20

22 Ετήσιες Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις για Εταιρική Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Ποσά σε ' Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά Υπερ το Άρτιο Αποθεματικά Αποθεματικό αναλογιστικών διαφορών Αποτελέσματα εις νέο Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπο την 31/12/ ( ) Αναθεωρημένο υπόλοιπο 31/12/ ( ) Καθαρά αποτελέσματα 1/1-31/12/ Λοιπά έσοδα 1/1-31/12/ Συνολικά αποτελέσματα 1/1-31/12/ Λοιπές μεταβολές ιδίων κεφαλαίων για την περίοδο 1/1-31/12/2017 Φόρος που αναγνωρίστηκε στα ίδια κεφάλαια (988) - (988) Σύνολο (988) - (988) Σύνολο μεταβολής ιδίων κεφαλαίων χρήσης Υπόλοιπο την 31/12/ Ποσά σε ' Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά Υπερ το Άρτιο Αποθεματικά Αποθεματικό αναλογιστικών διαφορών Αποτελέσματα εις νέο Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπο την 31/12/ Αναθεωρημένο υπόλοιπο 31/12/ Καθαρά αποτελέσματα 1/1-31/12/ ( ) ( ) Λοιπά έσοδα 1/1-31/12/ Συνολικά αποτελέσματα 1/1-31/12/ ( ) ( ) Σχηματισμός αποθεματικών Έκδοση ομολογιακού δανείου Αύξηση Μ.Κ Διανομή σύμφωνα με απ όφαση Γ.Σ ( ) ( ) Λοιπές μεταβολές (10.150) (10.150) Φόρος που αναγνωρίστηκε στα ίδια κεφάλαια (1.189) - (1.189) Σύνολο (1.189) ( ) Σύνολο μεταβολής ιδίων κεφαλαίων χρήσης ( ) Υπόλοιπο την 31/12/ ( ) Οι σημειώσεις στις σελίδες 22 έως 70 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Σελίδα 21

23 Σημειώσεις επί των Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων για τη χρήση που έληξε 31 Δεκεμβρίου Γενικές Πληροφορίες 1.1 Η Εταιρεία Η εταιρεία «VIVA WALLET HOLDINGS DEVELOPMENT OF SOFTWARE SA», με διακριτικό τίτλο «VIVA WALLET» (στο εξής ως «η Εταιρεία»), έχει ιδρυθεί και είναι εγκατεστημένη στην Ελλάδα ως Ανώνυμη Εταιρεία σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 2190/1920 και εδρεύει στο Μαρούσι, επί της Λεωφόρου Αμαρουσίου Χαλανδρίου 18-20, ΤΚ Δραστηριότητες Η VIVA WALLET συστάθηκε το 2000 με ηγετική θέση στον κλάδο της Πληροφορικής με εξειδίκευση στο σχεδιασμό και ανάπτυξη συστημικών λύσεων (πλατφορμών) για την ενσωμάτωση και εξυπηρέτηση επιχειρησιακών διαδικασιών στους τομείς: Εταιρεία συμμετοχών Τραπεζικών εφαρμογών (web-banking applications, εφαρμογές διαχείρισης POS πιστωτικών καρτών, συστήματα για την Online διάθεση τραπεζικών προϊόντων, συστήματα e-learning κ.α.) Διαδραστικών Διαδικτυακών Εφαρμογών (Web-Based Applications) Ηλεκτρονικών Συναλλαγών - transaction based διαδικτυακών εφαρμογών και συστημάτων χρέωσης/πληρωμής (billing systems) στη διασύνδεση Πληροφορικών Συστημάτων (ERPs, Web-Based applications, Billing systems, CRM, ERPs, Call Center systems) στην παροχή υπηρεσιών Online & Technology Marketing 1.3 Ο Όμιλος Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις καλύπτουν την εταιρεία (μητρική) και τις θυγατρικές της και τη συγγενή της (ο Όμιλος). Οι θυγατρικές είναι επιχειρήσεις πάνω στις οποίες ασκείται έλεγχος από τη μητρική. Οι θυγατρικές ενοποιήθηκαν πλήρως από την ημερομηνία που αποκτήθηκε ο έλεγχος τους. Δομή του Ομίλου Εταιρεία Έδρα Δραστηριότητα Ποσοστό Συμμετοχής VIVA SERVICES S.A. Μαρούσι, Αττική Υπηρεσίες και δίκτυα ηλεκτρονικών επικοινωνιών 100% VIVA PAYMENTS S.A Μαρούσι, Αττική Υπηρεσίες Πληρωμών 100% VIVA WALLET.COM LTD Λονδίνο, Ηνωμένο Βασίλειο Υπηρεσίες Πληρωμών 100% ELORUS Μαρούσι, Αττική Υπηρεσίες τιμολόγησης 20% INDEV Μαρούσι, Αττική Εταιρεία ανάπτυξης λογισμικού 30% LYVARIAN Λευκωσία, Κύπρος Εταιρεία Συμμετοχών 0% UNIFUND Ελλάδα Αμοιβαία Κεφάλαια Επιχειρηματικών Συμμετοχών 1,66% VIVA ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΕΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ( Η VIVA ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΕΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΑΕ (Viva Services) ιδρύθηκε το 2005 και παρέχει τόσο σε επιχειρήσεις όσο και σε τελικούς καταναλωτές ένα πλήθος υπηρεσιών μεταξύ των οποίων περιλαμβάνονται : Έκδοση εισιτηρίων θεαμάτων (θέατρο, συναυλίες, σινεμά, αθλητικά γεγονότα κοκ) Σελίδα 22

24 Σημειώσεις επί των Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων για τη χρήση που έληξε 31 Δεκεμβρίου 2018 Ταξιδιωτικές Υπηρεσίες (κράτηση θέσεων και πώληση ακτοπλοϊκών και αεροπορικών εισιτηρίων Υπηρεσίες Τηλεφωνίας VoIP και ένα σύνολο από IN Services (Intelligent Network Services) Διάθεση τερματικών συσκευών αποδοχής καρτών POS Virtual Τηλεφωνά κέντρα Νέας Γενιάς διατίθενται με το εμπορικό μοντέλο SaaS (Software as a Service) Εφαρμογές που ενοποιούν το Internet και την Τηλεφωνία και διατίθενται με το εμπορικό μοντέλο SaaS (Software as a Service) Εφαρμογές παροχής υπηρεσιών μέσω κινητoύ ή σταθερού τηλεφώνου. Για την παροχή τηλεπικοινωνιακών υπηρεσιών η εταιρεία διαθέτει άδεια Παρόχου Τηλεπικοινωνιακών Υπηρεσιών από την Ε.Ε.T.Τ. Ως προς τις ταξιδιωτικές υπηρεσίες τις οποίες η εταιρεία παρέχει κατά κύριο λόγο ως on-line τουριστικό πρακτορείο ( Η εταιρεία διαθέτει άδεια Ταξιδιωτικού Πράκτορα από τον ΕΟΤ και είναι μέλος της IATA. VIVA ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΠΛΗΡΩΜΩΝ ( Η VIVA ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΠΛΗΡΩΜΩΝ ΑΕ (Viva Payments) Ιδρύθηκε το Νοέμβριο 2010 και αδειοδοτήθηκε από την Τράπεζα της Ελλάδος ως Ίδρυμα Πληρωμών βάσει του Ν.3862/2010. Από τον Οκτώβριο του 2014 αποτελεί το πρώτο αδειοδοτημένο από την Τράπεζα της Ελλάδος Ίδρυμα Ηλεκτρονικού Χρήματος, βάσει του Ν. 3862/2010 και του Ν 4021/2011. Η έννοια των Παρόχων Υπηρεσιών Πληρωμών εισήχθη με το Ν 3862/2010 με σκοπό να τεθούν υπό τον έλεγχο και τους κανόνες της Τράπεζας της Ελλάδος οι πληρωμές, εισπράξεις και εκκαθαρίσεις που γίνονται από εταιρείες για λογαριασμό τρίτων. Για τη διενέργεια των συναλλαγών αυτών απαιτείται πλέον από την μεσολαβούσα εταιρεία να διαθέτει Άδεια Παρόχου Υπηρεσιών Πληρωμών, όπως αυτή που διαθέτει η Viva Payments. VIVA WALLET.COM LTD Η Viva Wallet. Com Ltd εδρεύει στο Λονδίνο ως 100% θυγατρική της ελληνικής Εταιρείας Viva Wallet Holdings SA, της οποίας η κύρια επένδυση στην Viva Payments, λειτουργεί ως ίδρυμα ηλεκτρονικού χρήματος που προσφέρει ένα ευρύ φάσμα προϊόντων πληρωμών όπως POS τερματικά, υπηρεσίες εξαγοράς και έκδοσης, κάρτες και μεθόδους πληρωμής μέσω διαδικτύου. Η Viva Wallet Holdings S.A., συνεχίζοντας τα αναπτυξιακά της σχέδια για την επέκταση των δραστηριοτήτων της στην Ευρώπη, δημιούργησε τη Viva Wallet. Com Ltd στο Λονδίνο, η οποία με τη σειρά της σκοπεύει να λάβει όλα τα κατάλληλα μέτρα για να αποκτήσει πρόσβαση στο τοπικό Δίκτυο Τραπεζών και να λειτουργήσει επίσημα στο Ηνωμένο Βασίλειο. Σε αυτή τη διαδικασία, η Εταιρεία έχει εκμισθώσει σύγχρονες εγκαταστάσεις και προσέλαβε υψηλού επιπέδου στελέχη για την προετοιμασία όλων των προϋποθέσεων και τη δημιουργία της επιθυμητής πελατειακής βάσης. Η διαδικασία αδειοδότησης και η αξιολόγηση των τοπικών αρχών σχεδιάζεται να οριστικοποιηθούν εντός του ELORUS ( Η Elorus είναι μια νεοφυής εταιρεία τεχνολογίας που δραστηριοποιείται στον κλάδο του fintech. Αναπτύσσει σύγχρονες μεθόδους οργάνωσης των οικονομικών για ελεύθερους επαγγελματίες και επιχειρήσεις. Μέσω μιας διαδικτυακής εφαρμογής ηλεκτρονικής τιμολόγησης, οι επαγγελματίες μπορούν μεταξύ άλλων να εκδίδουν ηλεκτρονικά τιμολόγια, να δέχονται ηλεκτρονικές πληρωμές, να καταγράφουν τα έξοδά τους και να παρακολουθούν τη ρευστότητά της επιχείρησής τους. INDEV ( H INDEV AE είναι μια υψηλού επιπέδου εταιρία ανάπτυξης λογισμικού. Το πελατολόγιό της περιλαμβάνει κάποια από τα μεγαλύτερα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα και πολυεθνικές εταιρίες. Η ομάδα Σελίδα 23