ΔΙΑΔΗΜ ΑΕ ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ

Transcript

1 ΔΙΑΔΗΜ ΑΕ ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 31 ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2005 (σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης) Βεβαιώνεται ότι οι συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της «ΔΙΑΔΗΜ ΕΚΤΥΠΩΤΙΚΗ ΔΙΑΦΗΜΙΣΤΙΚΗ Α.Ε.» την 21η Μαρτίου 2006 και έχουν δημοσιοποιηθεί μέσω του τύπου και την ανάρτησή τους στο διαδύκτιο, στη διεύθυνση της Μητρικής Εταιρίας ΚΟΚΑΣ ΣΠΥΡΟΣ ΠΡΟΕΔΡΟΣ & ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΟΣ ΔΕΣΜΟΣ Α.Ε.Β.Ε

2 ΔΙΑΔΗΜ ΑΕ ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 31 ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2005 (σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης) 1

3 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ 1. Έκθεση Ελέγχου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Ισολογισμός της 31/12/ Κατάσταση αποτελεσμάτων της 31/12/ Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσης Κατάσταση Ταμειακών Ροών Συμφωνίες μεταξύ ΔΠΧΠ και ΕΛΠ Πίνακας προσαρμογών καθαρής θέσης Πίνακας διαφορών αποτελεσμάτων χρήσεως Πίνακας προσαρμογών ισολογισμού 31/12/ Προσάρτημα Σημειώσεις επί των Οικονομικών καταστάσεων 7. Γενικές Πληροφορίες Πληροφορίες για την Εταιρία και τον Όμιλο Βασικές λογιστικές αρχές Σελίς Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων Λογιστικές Αρχές και μέθοδοι Ενοποίηση Πληροφόρηση κατά τομέα Συναλλαγματικές μετατροπές Ενσώματα πάγια Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων Συμμετοχές χρεόγραφα Αποθέματα Απαιτήσεις από πελάτες Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Μετοχικό κεφάλαιο Προβλέψεις Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος Παροχές στο προσωπικό Καταχώρηση εσόδων Αναγνώριση εξόδων Μισθώσεις Διανομή μερισμάτων

4 Σελίς 7.3 Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου Λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της Διοικήσεως Βάση για τη μετάβαση στα ΔΠΧΠ Αναλύσεις Λογαριασμών Ισολογισμού 8.1 Ενσώματα Πάγια Επενδύσεις σε Ακίνητα Επενδύσεις σε Θυγατρικές και συγγενείς επιχειρήσεις Λοιπές απαιτήσεις μη κυκλοφορούντος ενεργητικού Αναβαλλόμενες φόρος εισοδήματος Αποθέματα Πελάτες Λοιπές Απαιτήσεις Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία Ταμιακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα Μετοχικό Κεφάλαιο Αποθεματικά Ζημίες εις νέον Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προβλέψεις για Παροχές στους Εργαζομένους Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Αναλύσεις Λογαριασμών Κατάστασης Αποτελεσμάτων 9.1 Κύκλος εργασιών Κόστος πωλήσεων, Διοίκησης και Διάθεσης Άλλα έσοδα Άλλα έξοδα Έσοδα συμμετοχών και χρεογράφων Χρηματοοικονομικό Κόστος (καθαρό) Φόρος Εισοδήματος Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή Λοιπές πληροφορίες Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου

5 1. ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της Ανώνυμης Εταιρίας «ΔΙΑΔΗΜ ΕΚΤΥΠΩΤΙΚΗ ΔΙΑΦΗΜΙΣΤΙΚΗ ΑΕ» Ελέγξαμε τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της Ανώνυμης Εταιρίας «ΔΙΑΔΗΜ ΕΚΤΥΠΩΤΙΚΗ ΔΙΑΦΗΜΙΣΤΙΚΗ ΑΕ», της εταιρικής χρήσης που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου Η ευθύνη της σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων βαρύνει τη διοίκηση της Εταιρίας. Η δική μας ευθύνη περιορίζεται στη διαμόρφωση και τη διατύπωση γνώμης επί των οικονομικών καταστάσεων, εδραιωμένης στο διενεργηθέντα έλεγχο. Ο έλεγχός μας διενεργήθηκε σύμφωνα με τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα, που είναι εναρμονισμένα με τα Διεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα. Τα Πρότυπα αυτά απαιτούν το σχεδιασμό και την εκτέλεση του ελεγκτικού έργου κατά τρόπο που διασφαλίζει με εύλογη βεβαιότητα ότι οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδεις ανακρίβειες και παραλείψεις. Ο έλεγχος περιλαμβάνει την εξέταση, σε δειγματοληπτική βάση, αποδεικτικών στοιχείων που υποστηρίζουν τα ποσά και τις πληροφορίες που περιλαμβάνονται στις οικονομικές καταστάσεις. Ο έλεγχος επίσης περιλαμβάνει την αξιολόγηση των λογιστικών αρχών που ακολουθήθηκαν, των εκτιμήσεων της διοίκησης της Εταιρίας και, γενικότερα, της παρουσίασης των δεδομένων στις οικονομικές καταστάσεις, καθώς και τη συμφωνία του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις οικονομικές καταστάσεις. Πιστεύουμε ότι ο έλεγχος που διενεργήθηκε παρέχει επαρκή βάση για τη διαμόρφωση της γνώμης μας. Κατά τη γνώμη μας, οι προαναφερόμενες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν ακριβοδίκαια την οικονομική θέση της εταιρίας κατά την 31 η Δεκεμβρίου 2005 και τα αποτελέσματα των εργασιών της καθώς και τις μεταβολές των ιδίων κεφαλαίων και τις ταμειακές ροές της Εταιρίας της χρήσεως που έληξε αυτή την ημερομηνία, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης, που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και το περιεχόμενο της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου συμφωνεί με τις προαναφερόμενες οικονομικές καταστάσεις. Χωρίς να διατυπώνουμε επιφύλαξη ως προς τα συμπεράσματα του ελέγχου, εφιστούμε την προσοχή σας στη σημείωση 8.15 που παρατίθεται στο Προσάρτημα των οικονομικών καταστάσεων, στην οποία γίνεται αναφορά στο γεγονός ότι οι φορολογικές δηλώσεις για τις χρήσεις 2002 έως και 2005 δεν έχουν εξετασθεί από τις φορολογικές αρχές, με συνέπεια να υπάρχει το ενδεχόμενο επιβολής πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων κατά το χρόνο που θα εξετασθούν και οριστικοποιηθούν. Η έκβαση του φορολογικού ελέγχου δεν είναι δυνατόν να προβλεφθεί στο παρόν στάδιο και, ως εκ τούτου, δεν έχει γίνει οποιαδήποτε πρόβλεψη στις οικονομικές καταστάσεις σε σχέση με το θέμα αυτό. Αθήνα, 28 Μαρτίου 2006 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Ιωάννης Ε. Μανώλης Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ

6 2. ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ η Εταιρική Χρήση (1ης Ιανουαρίου ης Δεκεμβρίου 2005) ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Σημεί ωση Ποσά σε Ευρώ ( ) Ενσώματα Πάγια , ,31 Επενδύσεις σε θυγατρικές και συγγενείς επιχειρήσεις , ,44 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις , ,75 Λοιπές απαιτήσεις , ,71 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία , ,21 Αποθέματα , ,96 Πελάτες , ,81 Λοιπές απαιτήσεις , ,78 Διαθέσιμα για πώληση χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία 8.8 0, ,00 Ταμιακά Διαθέσιμα και ισοδύναμα , , , ,53 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων , ,74 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο , ,00 Λοιπά Αποθεματικά , ,19 Ζημίες εις νέον , ,31 Σύνολο Καθαρής Θέσης , ,12 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις , ,65 Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόμενους , ,15 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις , ,80 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις , ,18 Τρέχων Φόρος εισοδήματος , , , ,06 Σύνολο υποχρεώσεων , ,86 Σύνολο Καθαρής Θέσης και Υποχρεώσεων , ,74 Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ.9-32) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 5

7 3. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΤΗΣ Χρήση 1η Ιανουαρίου 2005 έως 31η Δεκεμβρίου /1-31/12/2005 1/1-31/12/2004 Σημείω ση Ποσά σε Ευρώ ( ) Κύκλος εργασιών (Πωλήσεις) , ,75 Κόστος πωλήσεων , ,30 Μικτά κέρδη , ,45 Άλλα έσοδα , ,57 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας , ,14 Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως , ,37 Άλλα έξοδα , ,92 Κέρδη προ φόρων, χρηματοδ., και επενδ. Αποτ/των , ,59 Έσοδα συμμετοχών και χρεογράφων , ,78 Χρηματοοικονομικό κόστος (Καθαρό) , ,59 Κέρδη προ φόρου , ,78 Φόρος εισοδήματος , ,72 Καθαρά κέρδη μετά από φόρους , ,06 Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή-σε ευρώ 9.8 0, , Αποσβέσεις , ,08 Κέρδη προ φόρων, χρηματοδ., επενδ. Αποτ/των και αποσβέσεων , ,67 Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ.9-32) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 6

8 4. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2005 Ποσά σε Ευρώ ( ) Μ ετ οχικ ό Κεφ ά λ α ιο Τ α κ τικό Απο θ εμ α τικ ό Έκ τα κτα Απο θ εμ α τικ ά Απο τελ έσ μα τα εις νέον Σ ύν ο λ ο Κα θ α ρή ς Θ έσ η ς Υ π ό λο ιπ ο την ( Με τις π ροηγ ούμεν ες λ ογ ιστικές αρχές) , , , , ,70 Α λλ αγή λ ογ ισ τικώ ν αρχώ ν ( για π ροσαρμογή σε Δ Λ Π) 0,00 0,00 0, , ,77 Υπό λ ο ιπ ο τη ν 1 /1 /20 04 κα τά τα Δ Λ Π , , , , ,07 Προσ αρμο γή κ αθ αρή ς θ έσ ης εκ τό ς απ ο τ/τω ν ( αναβαλ λό μεν ος φό ρο ς) 0,00 0,00 0, , ,88 Καθαρό κέρδος χρήσεως ,00 0,00 0, , ,07 Υπό λ ο ιπ ο τη ν σ ε Δ Λ Π , , , , ,12 Υ π όλοιπ ο την 1/1/2005 σε Δ Λ Π , , , , ,12 Προσ αρμο γή κ αθ αρή ς θ έσ ης εκ τό ς απ ο τ/τω ν ( αναβαλ λό μεν ος φό ρο ς) 0,00 0,00 0, , ,63 Καθαρό κέρδος χρήσεως ,00 0,00 0, , ,64 Υπό λ ο ιπ ο τη ν σ ε Δ Λ Π , , , , ,89 Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ.9-32) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 7

9 5. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2005 Ποσά σε Ευρώ ( ) Λειτουργικές δραστηριότητες 1/1-31/12/2005 1/1-31/12/2004 Κέρδη προ φόρων , ,78 Πλέον / μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις , ,08 Προβλέψεις ,00 0,00 Άλλα μη ταμειακά έσοδα , ,38 Αποτελέσματα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζημιές) επενδυτικής δραστηριότητας 0, ,73 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα , ,59 Πλέον/μείον προσαρμογές για: Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων , ,65 Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων , ,63 (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων , ,40 Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα , ,59 Καταβεβλημένοι φόροι , ,00 Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) , ,87 Επενδυτικές δραστηριότητες Είσπραξη από πώληση μετοχών ,00 0,00 Πληρωμές για αγορά θυγατρικών -0, ,85 Αγορά ενσώματων και άϋλων παγίων , ,11 Εισπράξεις από πωλήσεις παγίων 0,00 0,00 Μερίσματα εισπραχθέντα , ,00 Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) , ,04 Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από εκδοθέντα/ αναληφθέντα δάνεια 0,00 0,00 Εξοφλήσεις δανείων -0,05-895,56 Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές μισθώσεις (χρεολύσια) , ,42 Μερίσματα πληρωθέντα ,54 0,00 Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδ. δραστ. (γ) , ,98 Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιόδου (α)+(β)+(γ) , ,93 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου , ,05 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου , ,98 Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ.9-32) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 8

10 6. Συμφωνίες μεταξύ ΔΠΧΠ και Ελληνικών Λογιστικών Προτύπων 6.1 ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΩΝ ΤΗΣ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΕΝΑΡΞΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ (1/1/2005 ΚΑΙ 1/1/2004 ΑΝΤΙΣΤΟΙΧΑ) ΜΕΤΑΞΥ ΕΛΛΗΝΙΚΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΠΡΟΤΥΠΩΝ (ΕΛΠ) ΚΑΙ ΔΙΕΘΝΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΠΡΟΤΥΠΩΝ (ΔΛΠ) 1/1/1005 1/1/2004 Ποσά σε Ευρώ Καθαρή θέση έναρξης περιόδου (1/1/2005 και 1/1/2004 αντίστοιχα) σύμφωνα με τα Ε.Λ.Π , ,70 Διαγραφές εξόδων πολυετούς απόσβεσης, κατά την έναρξη εφαρμογής των ΔΛΠ , ,27 Διαφορές από προσαρμογή πρόβλεψης για υποτίμηση συμμετοχών και μετοχών, κατά την έναρξη εφαρμογής των ΔΛΠ , ,00 Υπολογισμός απαίτησης από αναβαλόμενους φόρους, κατά την έναρξη εφαρμογής των ΔΛΠ , ,09 Διαφορές από προσαρμογή πρόβλεψης για αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία, κατά την έναρξη εφαρμογής των ΔΛΠ , ,59 Διαφορά αποτελεσμάτων ΔΛΠ με ΕΛΠ χρήσεως ,13 0,00 Προσαρμογές Ιδίων κεφαλαίων εκτός των αποτελεσμάτων (Τακτοποίηση αναβαλλόμενου φόρου) 4.678,88 0,00 Καθαρή θέση έναρξης περιόδου (1/1/2005 και 1/1/2004 αντίστοιχα) σύμφωνα με τα Δ.Λ.Π , ,07 9

11 6.2 Πινακας Διαφορών αποτελεσμάτων μεταξύ Ελληνικών Λογιστικών Προτύπων και Διεθνών Λογιστικών Προτύπων Χρήσεως 2004 ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ Ε.Λ.Π Δ.Λ.Π ΔΙΑΦΟΡΕΣ 70. Πωλήσεις εμπορευμάτων , ,79 0, Πωλήσεις προϊόντων , ,47 0, Πωλήσεις λοιπών αποθεμάτων , ,50 0, Πωλήσεις υπηρεσιών 1.623, ,00 0, Έσοδα κεφαλαίων , ,78 0, Έκτακτα και ανόργανα έσοδα 5.765, ,19 0, Έσοδα και προβλέψεις προηγουμένων χρήσεων , ,38 0,00 Σύνολο Εσόδων , ,11 0,00 Μείον: 20. Αναλώσεις υλικών , ,91 0, Αμοιβές και έξοδα προσωπικού , ,43 0, Αμοιβές και έξοδα τρίτων , ,00 0, Παροχές τρίτων , , , Φόροι τέλη , ,99 0, Διάφορα έξοδα , ,42 0, Χρηματοοικονομικά έξοδα , , , Αποσβέσεις , , , Προβλέψεις για αποζημίωση Προσωπικού 0, , , Έκτακτα και ανόργανα έξοδα , ,92 0, Έξοδα προηγουμένων χρήσεων , ,00 0,00 Σύνολο Εξόδων , , ,34 Καθαρά αποτ/τα προ φόρων , , ,34 Φόρος εισοδήματος , ,50 0,00 Αναβαλλόμενος φόρος 0, , ,22 Καθαρά αποτ/τα μετά από φόρους , , ,12 10

12 6.3 Πίνακας Προσαρμογών Ισολογισμού 31/12/2004 από ΕΛΠ σε ΔΠΧΠ Ισολογισμός με ΕΛΠ Προσαρμογές Μετάβασης σε Δ.Π.Χ.Π. Ανακατάταξη κονδυλίων Ποσά σε Ευρώ Ισολογισμός με Δ.Π.Χ.Π. ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια , , ,31 Άϋλα περιουσιακά στοιχεία 538,71-538,71 0,00 Επενδύσεις σε θυγατρικές και συγγενείς επιχειρήσεις , ,44 Προκαταβολές για αγορά συμμετοχών 0,00 0,00 Αναβαλλόμενες φόρος εισοδήματος 5.585, ,75 Λοιπές απαιτήσεις 3.244, , , ,04 0, ,21 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα , ,96 Πελάτες , ,76 Λοιπές απαιτήσεις , , ,83 Διαθέσιμα για πώληση χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία , , ,00 Ταμιακά Διαθέσιμα και ισοδύναμα , , , , , ,53 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων , , , ,74 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετόχων της μητρικής: Μετοχικό κεφάλαιο , ,00 Λοιπά Αποθεματικά , ,19 Ζημίες εις νέον , , ,31 Σύνολο Καθαρής Θέσης , ,76 0, ,12 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 0, , ,65 Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόμενους 0, , ,15 0, ,80 0, ,80 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις , , ,18 Υποχρεώσεις από φόρους πλην φόρου εισοδήματος , ,10 0,00 Τρέχων Φόρος εισοδήματος , , , ,24 0, , ,06 Σύνολο υποχρεώσεων , , , ,86 Σύνολο Καθαρής Θέσης και Υποχρεώσεων , , , ,74 11