ΕΥΡΗΚΑ ΕΛΛΑΣ Α.Ε. ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ & ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΧΗΜΙΚΩΝ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Transcript

1 ΕΥΡΗΚΑ ΕΛΛΑΣ Α.Ε. ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ & ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΧΗΜΙΚΩΝ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ-31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 ΟΜΙΛΟΥ ΚΑΙ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΙΑΣ «ΕΥΡΗΚΑ ΕΛΛΑΣ Α.Ε.» Αρ. Μητρώου Α.Ε: 10372/32/Β86/20 Έδρα: Α ΒΙ.ΠΕ. ΒΟΛΟΥ

2 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ 1. ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ () ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ (της 31ης Δεκεμβρίου 2012) ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (Έμμεση Μέθοδος) ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΗΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΗΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΟΜΙΛΟΥ () ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΗΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΕΤΑΙΡΙΑΣ (για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2012) ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΙΑ ΚΑΙ ΤΙΣ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ΤΗΣ Ταυτότητα της Εταιρίας Σύντομο Ιστορικό ΒΑΣΗ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΚΑΙ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ Βάση Σύνταξης Οικονομικών Καταστάσεων Νέα Πρότυπα, Διερμηνείες και τροποποίηση υφισταμένων Προτύπων Έγκριση των Οικονομικών Καταστάσεων Χρήση Εκτιμήσεων Βασικές Λογιστικές Αρχές ΣΥΝΟΔΕΥΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Λοιπά Έσοδα Κόστος Μισθοδοσίας Ανάλυση Εξόδων Καθαρά κέρδη/(ζημίες) από συναλλαγματικές διαφορές Λοιπά Έξοδα Χρηματοοικονομικά Αποτελέσματα - Έξοδα/(Έσοδα) Φόρος Εισοδήματος Αναβαλλόμενη Φορολογία Ενσώματα Πάγια Περιουσιακά Στοιχεία Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία και Υπεραξία Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις Χρηματοοικονομικά στοιχεία διαθέσιμα για πώληση Λοιπές Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Αποθέματα Εμπορικές απαιτήσεις Χρηματοοικονομικά στοιχεία αποτιμώμενα στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων Προκαταβολές και λοιπές απαιτήσεις Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Μετοχικό Κεφάλαιο Λοιπά αποθεματικά Δανεισμός Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Υποχρεώσεις προς Προμηθευτές Λοιπές φορολογικές υποχρεώσεις πληρωτέες... 46

3 9.25 Φόρος εισοδήματος πληρωτέος Μερίσματα Δεδουλευμένες και λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Συνδεδεμένα Μέρη Δεσμεύσεις και Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις Διαχείριση κινδύνων χρηματοοικονομικών μέσων Μεταγενέστερα γεγονότα από την ημερομηνία σύνταξης των Οικονομικών Καταστάσεων

4 1. ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΗΣ ΕΥΡΗΚΑ ΕΛΛΑΣ Α.Ε. ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 ΠΡΟΣ ΤΗΝ ΤΑΚΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ ΤΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ Κύριοι Μέτοχοι, Έχουμε την τιμή να σας υποβάλουμε προς έγκριση, σύμφωνα με τα άρθρα 43 α παρ. 3, 107 παρ. 3 και 136, του Κ.Ν. 2190/1920 και το καταστατικό της Εταιρίας, τις οικονομικές καταστάσεις κατά την εταιρική χρήση, που ξεκίνησε την και έληξε στις Κατά την διάρκεια της χρήσης, οι δραστηριότητες της Εταιρίας ήταν σύμφωνες με την ισχύουσα νομοθεσία και τους σκοπούς της, όπως ορίζονται στο καταστατικό της. 1. Οικονομικά στοιχεία - εξέλιξη των εργασιών είναι εγκατεστημένη στην Α Βιομηχανική Περιοχή Βόλου σε οικόπεδο συνολικού εμβαδού τμ και λειτουργεί βάσει της υπ αριθμ.382/φ άδειας λειτουργίας της Νομαρχίας Μαγνησίας. μας λειτούργησε για 38 η χρονιά το έτος 2012, και έχει διανύσει ήδη μια μακρά επιτυχημένη πορεία στον κλάδο των προϊόντων όπου δραστηριοποιείται. Βασικά οικονομικά μεγέθη Η εξέλιξη των βασικών οικονομικών μεγεθών για την εν λόγω χρήση, σε σχέση με την προηγούμενη, διαμορφώνεται ως εξής (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ): Όμιλος Διαφορά Εταιρία Διαφορά Πωλήσεις (3.003) (2.525) Μικτά κέρδη (903) (1.035) Κέρδη/(Ζημίες) προ φόρων (506) (3.831) (2.298) Μείον φόροι (106) 170 (276) (42) 245 (287) Κέρδη/(Ζημίες) μετά από φόρους (612) (3.661) (2.053) Οικονομική θέση της Εταιρίας-Χρηματοοικονομικοί δείκτες Η οικονομική διάρθρωση της Εταιρίας με σχέση βασικών χρηματοοικονομικών δεικτών κρίνεται ικανοποιητική και αναλύεται συνοπτικά ως εξής: Όμιλος Εταιρία Μετοχικό Κεφάλαιο Ίδια Κεφάλαια Υποχρεώσεις Σύνολο Ενεργητικού Μακροπρόθεσμος Δανεισμός Βραχυπρόθεσμος Δανεισμός

5 A. Ρευστότητα Γενική Ρευστότητα: Κυκλοφ Ενεργητικό = 0,64 Βραχυπρ Υποχρ = 0,63 2. Μέσος χρόνος είσπραξης απαιτήσεων: Απαιτήσεις*365 ημέρες = 117 Ετήσιες Πωλήσεις = Μέσος χρόνος παραμονής αποθεμάτων: Αποθέματα*365 ημέρες = 128 Κόστος πωληθέντων = Ημέρες πίστωσης από προμηθευτές: Βραχ Υποχρ*365 ημέρες = 206 Κόστος Πωληθ-Αποσβ Παραγ = 205 Β. Κεφαλαιακή Διάρθρωση και Βιωσιμότητα Ίδια Κεφάλαια/Συνολικά: Ίδια Κεφάλαια = 0,38 Συνολικά Κεφάλαια = 0,35 6. Ξένα Κεφάλαια/Ίδια Κεφάλαια: Μακροπρ + Βραχυπρ Υποχρ = 1,63 Ίδια Κεφάλαια = 1,84 Γ. Αποδοτικότητα Περιθώριο Μικτού Κέρδους: Πωλήσεις - Κόστος Πωληθέντων = 38,9% Πωλήσεις = 39,1% 8. Εκμετάλλευση Ενεργητικού: Πωλήσεις = 0,59 Ενεργητικό = 0,61 9. Εκμετάλλευση Παγίων: Πωλήσεις = 1,32 Καθαρό Πάγιο Ενεργητικό = 1,40 4

6 Δ. Δείκτες εξόδων Έξοδα Λειτουργίας / Καθαρές Πωλήσεις: Εξοδ Διοίκ, Διάθ & λοιπών = 0,38 Καθαρές Πωλήσεις = 0, Απόδοση Προσωπικού: Αμοιβές και Έξοδα Προσωπικού = 0,19 Καθαρές Πωλήσεις = 0, Αμοιβές Απασχολουμένων: Αμοιβές και Έξοδα Προσωπικού = ΜΟ Συνολικού αρ. Εργαζομένων = Έξοδα Διοίκησης προς κύκλο εργασιών: Έξοδα Διοίκησης = 0,04 Κύκλος Εργασιών = 0, Έξοδα Διάθεσης προς κύκλο εργασιών: Έξοδα Διάθεσης = 0,32 Κύκλος Εργασιών = 0,37 2. Σημαντικά γεγονότα της κλειόμενης χρήσης Εντός του 2012 εισπράχθηκε ποσό Ευρώ ,80, που αποτελεί προκαταβολή του 50% της επιδότησης βάσει του N.3299/08. Την 6 η Ιουλίου 2012 ολοκληρώθηκε η πώληση του μεριδίου της ΕΨΑ ΑΕ (25,04%) με συνολικό αντίτιμο Ευρώ Δραστηριότητα νέα προϊόντα Κατά την χρήση, που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2012, η Εταιρία παρέμεινε προσηλωμένη στον στόχο της για σχεδιασμό και τοποθέτηση προϊόντων στην αγορά, που ικανοποιούν πλήρως τις ανάγκες του καταναλωτή με το χαμηλότερο δυνατό κόστος και άξονες την τεχνογνωσία και την ποιότητα. τοποθετήθηκε σε δύο νέες κερδοφόρες κατηγορίες: o καθαρισμός σπιτιού καθαριστικό χαλιών Carpet Care. o Βοηθητικά σιδερώματος Easy Iron 4. Προοπτικές Το 2013 προβλέπεται να είναι μια ακόμη δύσκολη χρονιά για την ελληνική οικονομία, λόγω της συνεχιζόμενης ύφεσης καθώς και της συνεχιζόμενης συρρίκνωσης της ιδιωτικής κατανάλωσης. Σημαντικός άξονας προτεραιότητας παραμένει, η διαφύλαξη της θέσης και των πωλήσεων των υπαρχόντων κατηγοριών της Εταιρίας και παράλληλα η προσπάθεια μείωσης του λειτουργικού κόστους. Στο πλαίσιο της εμπορικής πολιτικής που χαράσσεται από την Εταιρία και τον Όμιλο στην Ελλάδα βασική προτεραιότητα αποτελεί η εδραίωση εμπέδωση των αλλαγών που έλαβαν χώρα στην διετία με την ανανέωση της σύνθεσης των ενισχυτικών και στόχο διατήρηση των ηγετικών μεριδίων στην αγορά παρά τον έντονο ανταγωνισμό στην ελληνική αγορά από τις μεγάλες πολυεθνικές εταιρίες. Παράλληλα, βασική προτεραιότητα είναι η τοποθέτηση νέων προϊόντων στα ράφια των καταστημάτων και η υποστήριξή ανά περίπτωση ώστε να επιτύχουν τους στόχους τους και να εδραιώσουν τη θέση τους στην αγορά. 5

7 5. Ακίνητα H Εταιρία έχει στην κυριότητά της τα παρακάτω γήπεδα και κτιριακές εγκαταστάσεις: Έκταση Οικοπέδων Οικόπεδα Κτίρια & Εγκαταστάσεις ΣΥΝΟΛΑ ΒΑΡΗ Εργοστάσιο Βόλου m Αποθήκη Αθήνας-Μενίδι m Οικόπεδο Παιανίας m Οικόπεδο Θέρμης m ΣΥΝΟΛΟ Υποκαταστήματα Εταιρίας Αθήνα Μενίδι Λουτρού 97. Θεσσαλονίκη Καλοχώρι, οδός Ιωνίας, ύψος Αερογέφυρας. 7. Διαχείριση κινδύνων Συναλλαγματικός κίνδυνος: Το σύνολο σχεδόν των απαιτήσεων και υποχρεώσεων της Εταιρίας είναι σε Ευρώ και μόνο ένα μικρό μέρος των απαιτήσεών της παραμένει ακόμη σε δολάρια. Σχετικά με την INTESTAR ROM, που δραστηριοποιείται στην Ρουμανία και με βάση της επιδόσεις της οικονομίας της χώρας θεωρούμε, ότι δεν υφίσταται κίνδυνος, που να δικαιολογεί έξοδα για την εξασφάλιση του συναλλαγματικού κινδύνου. Η οικονομία της χώρας εξελίσσεται με ρυθμούς, που οδηγούν σε ενίσχυση του νομίσματος. Αυτό έχει σαν αποτέλεσμα η έκθεσή της σε συναλλαγματικό κίνδυνο να είναι πολύ μικρή. Κίνδυνος επιτοκίων-ταμειακών ροών: και ο Όμιλος είχαν στις έντοκες υποχρεώσεις κυμαινομένου επιτοκίου Ευρώ 14,2 εκ. και Ευρώ 20,5 εκ, οι οποίες ελέγχονται και η προοπτική τους είναι να περιορισθούν. Πιστωτικός κίνδυνος: έχει θεσπίσει και εφαρμόσει αυστηρότερες διαδικασίες πιστωτικού ελέγχου με στόχο την ελαχιστοποίηση των επισφαλειών. Οι πωλήσεις γίνονται κυρίως σε πελάτες με αξιολογημένο ιστορικό πιστώσεων. Η πολιτική της Εταιρίας είναι να συνεργάζεται μόνο με αξιόπιστους πελάτες. Παράλληλα έχει εντάξει το μεγαλύτερο και πιο σημαντικό μέρος των απαιτήσεων σε πρόγραμμα ασφάλισης πιστώσεων. Στις περιπτώσεις, που διαπιστώνονται καθυστερήσεις πληρωμών από πελάτες ή ασυνήθιστη αύξηση υπολοίπων, η Εταιρία έρχεται σε επικοινωνία με τους πελάτες και λαμβάνει μέτρα για τον περιορισμό της έκθεσης σε κίνδυνο συγκρατώντας τον ρυθμό των πωλήσεων ενώ παράλληλα ενεργοποιούνται οι σχετικές με το συμβόλαιο ασφάλισης διαδικασίες. Προληπτικά κάθε έτος διενεργούνται σχετικές προβλέψεις απομειώσεων απαιτήσεων λόγω πιθανών επισφαλειών. Για τις λοιπές απαιτήσεις, όπως και τα υπόλοιπα χρηματοοικονομικά στοιχεία, η Εταιρία δεν εκτίθεται σε σημαντικό κίνδυνο. Κίνδυνος ρευστότητας: διαχειρίζεται τις ανάγκες ρευστότητας με προσεκτική παρακολούθηση των χρεών των μακροπροθέσμων χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων, καθώς επίσης και των πληρωμών που πραγματοποιούνται καθημερινά. Οι ανάγκες ρευστότητας παρακολουθούνται σε διάφορες χρονικές ζώνες σε καθημερινή και εβδομαδιαία βάση. Ο κίνδυνος ρευστότητας διατηρείται σε ελεγχόμενα επίπεδα μέσω της δυνατότητας συνεργασίας με τις υπόλοιπες εταιρείες του Ομίλου. Επιπλέον, η Διοίκηση του Ομίλου εξέτασε αναλυτικά όλα τα δεδομένα που έχει στην διάθεσή της και έλαβε αποφάσεις για την εκποίηση περιουσιακών στοιχείων προκειμένου η μητρική Εταιρία και ο Όμιλος να συνεχίσουν απρόσκοπτα την λειτουργία τους. 6

8 8. Περιβαλλοντολογικά θέματα Κύριο μέλημα της Εταιρίας και του ομίλου στον οποίο ανήκει αποτελεί η προστασία του περιβάλλοντος. έχει πιστοποιήσει την ορθή περιβαλλοντικά διαχείρισή, εγκαθιστώντας από το 2009 το πιστοποιημένο σύστημα ISO 14001:2004. Τα στερεά απόβλητα ανακυκλώνονται σε ποσοστό 50%, μέσω αδειοδοτημένων φορέων Καταβάλλεται προσπάθεια επαναχρησιμοποίησης των υλικών συσκευασίας, όπου είναι εφικτό με αρκετά σημαντικά αποτελέσματα. παρακολουθούμε και εφαρμόζει τις εξελίξεις στην αντιρρυπαντική τεχνολογία με στόχο την προστασία του περιβάλλοντος. Υπάρχει διαρκής ενημέρωση και εκπαίδευση του προσωπικού της Εταιρίας σε περιβαλλοντικά θέματα. 9. Εργασιακά θέματα Στην Εταιρία απασχολήθηκαν με σχέση εξαρτημένης εργασίας κατά την διάρκεια της τρέχουσας χρήσης κατά μέσο όρο 178 άτομα έναντι 185 της περυσινής χρήσης. Καταβλήθηκαν για μισθούς και ημερομίσθια Ευρώ ,75 στο 2012 έναντι Ευρώ στο 2011, ενώ για εργοδοτικές εισφορές Ευρώ ,54 στο 2012 έναντι Ευρώ το Λογιστικές αρχές Οι λογιστικές αρχές που ακολούθησε η Εταιρία για την κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων της χρήσης που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2011, καθώς και άλλες χρήσιμες πληροφορίες, αναφέρονται στις σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων. 11. Σημαντικά γεγονότα από την λήξη της χρήσης Στις 19 Φεβρουαρίου 2013 η θυγατρική Eureka Ltd έχει προβεί σε συμφωνία για τη λήψη ολοκληρωμένων υπηρεσιών διανομής (3rd party distribution logistics) από την Εταιρία G.A.P. Vassilopoulos. Οι εν λόγω υπηρεσίες παραχωρούνται από τις 15 Απριλίου 2013 και καλύπτουν παγκυπρίως τις πώλησης των προϊόντων της Eureka Ltd. Η G.A.P. Vassilopoulos παρέχει ήδη υπηρεσίες αποθήκευσης των προϊόντων της Εταιρίας. Επακόλουθο της συμφωνίας είναι η πώληση οχημάτων που διαθέτει η Eureka Ltd και ο τερματισμός της απασχόλησης ενός αριθμού υπαλλήλων που απασχολούνται στον τομέα της διανομής. Στις 21 Μαρτίου 2013 μετά από την θετική για την Eureka Ltd κατάληξη της προσφυγής της στο Ανώτατο Δικαστήριο σε σχέση με την υπόθεση της ζάχαρης, η Eureka Ltd απαλλάχτηκε από οποιαδήποτε υποχρέωση προς το Υπουργείο Εμπορίου, Βιομηχανίας και Τουρισμού και το αίτημα για εγγυητική επιστολή αποσύρθηκε. Το δεσμευμένο ποσό στη τράπεζα παραμένει στην κυριότητα της Εταιρίας. Στις 22 Μαρτίου 2013, η Βουλή των Αντιπρόσωπων της Κυπριακής Δημοκρατίας ψήφισε νομοθεσία που αφορά την επιβολή περιοριστικών μέτρων αναφορικά με συναλλαγές που εκτελούνται μέσω των τραπεζικών ιδρυμάτων που λειτουργούν στην Κύπρο. Η έκταση και η διάρκεια των περιοριστικών μέτρων αποφασίζονται από τον Υπουργό Οικονομικών και τον Διοικητή της Κεντρικής Τράπεζας της Κύπρου και αυτά έχουν τεθεί στις 28 Μαρτίου Οι δραστηριότητες της Eureka Ltd θα επηρεαστούν από την έκταση και τη διάρκεια αυτών των περιοριστικών μέτρων. Στις 29 Μαρτίου 2013 η Κεντρική Τράπεζα της Κύπρου έκδωσε Διατάγματα αναφορικά με τη Λαϊκή Τράπεζα και την Τράπεζα Κύπρου εφαρμόζοντας μέτρα για τις δυο αυτές τράπεζες δυνάμει του περί Εξυγίανσης Πιστωτικών και Άλλων Ιδρυμάτων Νόμου του Τα μετρητά της Eureka Ltd σε τράπεζες που επηρεάζονται από τα πιο πάνω μέτρα δεν επηρεάζονται. Στις 18 Απριλίου 2013 η Βουλή των Αντιπροσώπων ψήφισε την αύξηση του εταιρικού φόρου από 10% σε 12,5% με ισχύ από την 1 Ιανουαρίου Επίσης ψηφίστηκε η αύξηση του συντελεστή έκτακτης αμυντικής εισφοράς από 15% σε 30% σε τόκους που δεν πηγάζουν από τη συνήθη διεξαγωγή των δραστηριοτήτων ή δεν συνδέονται στενά με αυτή. 7

9 Στις 28 Ιανουαρίου 2013 η πλειοψηφία των μετόχων της θυγατρικής Εταιρίας, Zoulama Holdings Limited, στο Συνέδριο των Συμβούλων ψηφιστήκαν τα ακόλουθα: α. Η Zoulama Holdings Limited εγκρίνει και αποδέχεται την έναρξη των διαπραγματεύσεων της μητρικής Εταιρίας για την πώληση των θυγατρικών της β. H Zoulama Holdings Limited αναγνωρίζει τον κο. Μιχάλη Βασσιλιάδη ως μελλοντικό υποψήφιο αγοραστή των θυγατρικών της. γ. Οποιαδήποτε συμφωνία μεταξύ Μητρικής Εταιρίας και του κο. Μιχάλη Βασσιλιάδη θα πρέπει να γνωστοποιηθούν, αξιολογηθούν, εξεταστούν και/ή αναλυθούν από τη Zoulama Holdings Limited δ. Η τελική και φιλική απόφαση όσον αφορά την πώληση των θυγατρικών θα επιλυθεί και/ή επικυρωθεί από την Zoulama Holdings Limited. Στις 7 Ιανουαρίου 2013 η θυγατρική Interstar Chim S.A. διευθέτησε πλήρως το μεσοπρόθεσμο δανεισμό υπερανάληψης από την Alpha Bank Romania, των Ευρώ ,45 ( RON). Στις 14 Φεβρουαρίου 2013, η θυγατρική Interstar Chim S.A. συμφώνησε με την Alpha Bank να επιμηκύνει τη διάρκεια αποπληρωμής του τραπεζικού δανεισμού υπερανάληψης (working capital) μέχρι τις 31 Μάιου Επίσης, στις 14 Φεβρουαρίου 2013, η θυγατρική Interstar Chim S.A. συμφώνησε με την Credit Agricole Bank (πρώην Εμπορική Τράπεζα) να επιμηκύνει τη διάρκεια αποπληρωμής του τραπεζικού δανεισμού υπερανάληψης (working capital) μέχρι τις 31 Οκτωβρίου Στις 25 Φεβρουαρίου 2013, η θυγατρική Interstar Chim S.A. σύναψε 2 η προσθήκη στο στεγαστικό συμβόλαιο για τα μηχανήματα με αρ. G003/05/2013 από τις 25 Μαρτίου με το οποίο η στεγαστική λίστα των μηχανημάτων αλλάζει σε σχέση με την αρχική. Η τελική αξία των στεγαστικών μηχανημάτων αποτελείτε από τα τεχνολογικά μηχανήματα αξίας Ευρώ ,40 ( RON) και από μηχανοκίνητα οχήματα αξίας Ευρώ ,42 ( RON). Μετά τα ανωτέρω σας παρακαλούμε, κύριοι Μέτοχοι να προχωρήσετε στην έγκριση των Οικονομικών Καταστάσεων της Εταιρίας και της παρούσας έκθεσης για την χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2012, καθώς επίσης και στην απαλλαγή του Διοικητικού Συμβουλίου και των ελεγκτών από κάθε ευθύνη. 5η Ιουνίου 2013 Μετά τιμής ΤΟ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΚΑΙ O ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΕΝΤΕΤΑΛΜΕΝΟΣ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Η ΓΡΑΜΜΑΤΕΑΣ ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ Ξ. ΣΑΡΡΗΣ ΑΛΚΗΣ Ξ. ΣΑΡΡΗΣ ΣΤΕΦΑΝΟΣ ΠΑΤΡΙΝΟΣ ΕΛΕΝΑ ΒΑΡΝΑΒΑ 8

10 2. ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της Εταιρίας «ΕΥΡΗΚΑ ΕΛΛΑΣ Α.Ε.» Έκθεση επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις συνημμένες εταιρικές και τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας «ΕΥΡΗΚΑ ΕΛΛΑΣ Α.Ε.» και των θυγατρικών της, οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση οικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2012, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Εταιρικές και Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες, που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις εταιρικές και τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της Εταιρίας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της Εταιρίας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη Από τον έλεγχο μας προέκυψε ότι η μητρική Εταιρία και οι θυγατρικές της δεν έχουν προβεί σε εκτίμηση των πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων που ενδέχεται να καταλογιστούν από τον τακτικό φορολογικό έλεγχο των χρήσεων όπως αυτές αναλυτικά αναφέρονται στη σημείωση 9.7 των οικονομικών καταστάσεων και ως εκ τούτου δεν έχει σχηματισθεί οποιαδήποτε πρόβλεψη στις οικονομικές καταστάσεις σε σχέση με το θέμα αυτό. Για τη χρήση 2012 η μητρική Εταιρία έχει υπαχθεί στο φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών που προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 82 παραγρ. 5 Ν.2238/1994. Ο έλεγχος αυτός βρίσκεται σε εξέλιξη και το σχετικό φορολογικό πιστοποιητικό προβλέπεται να χορηγηθεί μετά τη δημοσίευση των οικονομικών καταστάσεων της χρήσεως Συνεπώς, δεν έχουμε διασφαλίσει εύλογη βεβαιότητα σχετικά με την εκτίμηση του ύψους της απαιτούμενης πρόβλεψης για τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις. 9

11 Γνώμη με Επιφύλαξη Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις επιπτώσεις του θέματος που μνημονεύεται στην παράγραφο Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρίας Εύρηκα Ελλάς Α.Ε. και των θυγατρικών αυτής κατά την 31η Δεκεμβρίου 2012 και τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Έμφαση Θέματος Εφιστούμε την προσοχή σας στη σημείωση των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, όπου αναγράφεται ότι κατά την 31η Δεκεμβρίου 2012 βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρίας υπερβαίνουν το σύνολο του κυκλοφορούντος ενεργητικού κατά Ευρώ χιλ. περίπου και κατά Ευρώ χιλ. περίπου αντίστοιχα. Αυτή η συνθήκη αποτελεί ένδειξη αβεβαιότητας για την ικανότητα της μητρικής Εταιρίας και του Ομίλου να συνεχίσουν την δραστηριότητά τους. Η Διοίκηση του Ομίλου έχει δεσμευτεί να λάβει όλα τα απαραίτητα μέτρα για την απρόσκοπτη συνέχιση των δραστηριοτήτων της μητρικής Εταιρίας και του Ομίλου, θέτοντας υπόψη μας στοιχεία και πληροφορίες που υποδηλώνουν την πρόθεση αυτή. Στη γνώμη μας δεν διατυπώνεται επιφύλαξη σε σχέση με το θέμα αυτό. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Θεμάτων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α, 108 και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Θεσσαλονίκη, 10 Ιουνίου 2013 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Κωνσταντίνος Στ. Περπερής Α.Μ. ΣΟΕΛ: Αδριανουπόλεως 1Α, , Θεσσαλονίκη Deloitte. Χατζηπαύλου Σοφιανός & Καμπάνης Α.Ε. Ορκωτοί Ελεγκτές & Επιχειρηματικοί Σύμβουλοι Α.Μ. ΣΟΕΛ E120 10

12 Οι κατωτέρω Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου εγκρίθηκαν από τη συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας την 5 η Ιουνίου 2013 και τελούν υπό την έγκριση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων. Κατ εντολή του Διοικητικού Συμβουλίου, οι Οικονομικές Καταστάσεις υπογράφονται από: Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΚΑΙ O ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ Ο ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΟΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ Ξ. ΣΑΡΡΗΣ ΑΛΚΗΣ Ξ. ΣΑΡΡΗΣ ΚΩΝ/ΝΟΣ Α. ΚΟΥΡΚΟΥΜΠΑΣ ΑΠΟΣΤΟΛΟΣ Π. ΜΑΝΩΛΗΣ (Α.Δ.Τ ) (Α.Δ.Τ ) (Αρ.Αδείας Α Τάξης Ο.Ε.Ε ) (Αρ. Αδείας Α' Τάξης Ο.Ε.Ε ) 11

13 3. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ (για τη χρήση που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου 2012) Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΙΑ (ποσά σε Ευρώ) Σημ Πωλήσεις , , , ,03 Κόστος Πωληθέντων 9.14 ( ,66) ( ,13) ( ,02) ( ,32) Μικτό Κέρδος , , , ,71 Λοιπά Έσοδα , , , ,78 Έξοδα Διάθεσης ( ,28) ( ,83) ( ,68) ( ,87) Έξοδα Διοίκησης ( ,61) ( ,64) ( ,45) ( ,33) Καθαρά κέρδη/(ζημίες) από συναλλαγματικές διαφορές 9.4 ( ,48) (17.360,88) (3.155,50) (7.811,85) Λοιπά Έξοδα 9.5 ( ,79) ( ,83) ( ,80) ( ,65) Αποτελέσματα Προ Φόρων Χρηματοδοτικών και Επενδυτικών Αποτελεσμάτων ,51 ( ,21) ,14 ( ,21) Χρηματοοικονομικά Έσοδα , , ,85 584,18 Χρηματοοικονομικά Έξοδα ( ,01) ( ,75) ( ,42) ( ,88) Κέρδη/(Ζημίες) προ Φόρων ( ,98) ( ,56) ,57 ( ,91) Φόροι Εισοδήματος 9.7 ( ,01) ,00 (41.789,50) ,87 Κέρδη/(Ζημίες) μετά από Φόρους ( ,99) ( ,56) ,07 ( ,04) Κατανέμονται σε: Μετόχους μητρικής Εταιρίας ( ,44) ( ,28) ,07 ( ,04) Μετόχους Μειοψηφίας ( ,55) ( ,28) 0,00 0,00 ( ,99) ( ,56) ,07 ( ,04) Λοιπά έσοδα/(έξοδα) χρήσης Συναλλαγματικές Διαφορές Ενοποίησης (77.017,20) (67.086,18) 0,00 0,00 Αναβαλλόμενη Φορολογία Επανεκτίμησης Αξίας Παγίων , , ,34 0,00 Επίδραση της Αλλαγής της Εύλογης Αξίας Παγίων ,82 0,00 0,00 0,00 Συνολικά Λοιπά Έσοδα χρήσης , , ,34 0,00 Συνολικά Έσοδα/(Έξοδα) χρήσης ( ,39) ( ,74) ,41 ( ,04) Κατανέμονται σε: Μετόχους της μητρικής Εταιρίας ,96 ( ,25) ,41 ( ,04) Μετόχους Μειοψηφίας ( ,35) ( ,49) 0,00 0,00 ( ,39) ( ,74) ,41 ( ,04) Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων. 12

14 4. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ (της 31ης Δεκεμβρίου 2012) (ποσά σε Ευρώ) Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Σημ Μη Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία Ενσώματα περιουσιακά στοιχεία , , , ,78 Επενδύσεις σε ακίνητα , ,00 0,00 0,00 Υπεραξία , ,00 0,00 0,00 Άυλα περιουσιακά στοιχεία , , , ,41 Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις ,00 0, , ,00 Χρηματοοικονομικά στοιχεία προς πώληση , , , ,15 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις , , , ,17 Σύνολο μη Κυκλοφορούντων Περιουσιακών Στοιχείων , , , ,51 Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία Αποθέματα , , , ,23 Εμπορικές απαιτήσεις , , , ,89 Χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων , , , ,50 Προκαταβολές και λοιπές απαιτήσεις , , , ,60 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα , , , ,38 Σύνολο Κυκλοφορούντων Περιουσιακών Στοιχείων , , , ,60 Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία προς πώληση ,00 0,00 0,00 0,00 ΣΥΝΟΛΟ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ , , , ,11 ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Καθαρή Θέση αποδιδόμενη στους μετόχους της μητρικής Μετοχικό κεφάλαιο , , , ,00 Λοιπά αποθεματικά , , , ,44 Ζημίες εις νέον ( ,09) ( ,05) ( ,52) ( ,93) Σύνολο Καθαρής Θέσης μετόχων Εταιρίας , , , ,51 Δικαιώματα μειοψηφίας , ,41 0,00 0,00 ΣΥΝΟΛΟ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ , , , ,51 Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Δάνεια , , , ,69 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία , , , ,37 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις , , , ,59 Σύνολο Μακροπρόθεσμων Υποχρεώσεων , , , ,65 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Υποχρεώσεις προς Προμηθευτές , , , ,13 Δάνεια , , , ,81 Φόροι εισοδήματος πληρωτέοι ,00 0,00 0,00 0,00 Λοιπές φορολογικές υποχρεώσεις πληρωτέες , , , ,36 Δεδουλευμένες και λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις , , , ,65 Σύνολο Βραχυπρόθεσμων Υποχρεώσεων , , , ,95 ΣΥΝΟΛΟ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ , , , ,11 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων. 13

15 5. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (Έμμεση Μέθοδος) Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΙΑ (ποσά σε Ευρώ) Σημ Λειτουργικές Δραστηριότητες Κέρδη / (Ζημίες) προ φόρων ( ,98) ( ,56) ,57 ( ,91) Πλέον(Μείον) Προσαρμογές για : Αποσβέσεις , , , ,53 Προβλέψεις , , , ,24 Συναλλαγματικές Διαφορές ,03 (26.924,11) (67,21) (5.176,47) Αποτελέσματα( έσοδα/έξοδα, κέρδη/ζημίες) επενδυτικής δραστηριότητας ( ,44) ( ,17) ( ,56) ( ,36) Χρεωστικοί Τόκοι και συναφή έξοδα , , , ,88 Πλέον ( Μείον) προσαρμογές για μεταβολές του Κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις Λειτουργικές δραστηριότητες Μείωση/(Αύξηση) Αποθεμάτων ( ,72) ,36 ( ,49) ,91 Μείωση/(Αύξηση) Απαιτήσεων ,30 ( ,43) ,21 ( ,51) (Μείωση)/Αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) ( ,48) ,40 ( ,20) ,38 Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα ( ,22) ( ,86) ( ,64) ( ,47) Καταβεβλημένοι Φόροι (79.168,68) ( ,00) 0,00 ( ,69) Σύνολο Εισροών (Εκροών) από Λειτουργικές Δραστηριότητες (α) (71.491,59) ( ,84) , ,53 Επενδυτικές Δραστηριότητες Αγορά ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων ( ,90) ( ,70) ( ,33) ( ,85) Εισπράξεις από Πωλήσεις ενσωμάτων και άυλων παγίων στοιχείων , , ,00 0,00 Πώληση Θυγατρικών/Συμμετοχών , , , ,00 Τόκοι Εισπραχθέντες , ,40 612,12 584,18 Μερίσματα Εισπραχθέντα 0,00 0,00 0, ,00 Σύνολο Εισροών ( Εκροών) από Επενδυτικές Δραστηριότητες (β) ,84 ( ,23) ,54 ( ,67) Χρηματοδοτικές Δραστηριότητες Εισπράξεις/(Εξοφλήσεις) από Αναληφθέντα Δάνεια ( ,19) ,30 ( ,92) ( ,89) Εισπράξεις Από Κρατικές Επιχορηγήσεις ,80 0, ,80 0,00 Μερίσματα Πληρωθέντα ( ,50) (15.909,75) ( ,50) (15.909,75) Σύνολο Εισροών ( Εκροών) από Χρηματοδοτικές Δραστηριότητες (γ) ( ,89) ,55 ( ,62) ( ,64) Καθαρή Αύξηση/(Μείωση) στα Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα της Χρήσης (α)+(β)+(γ) (40.618,64) , , ,22 Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα Έναρξης Περιόδου , , , ,64 Επίδραση συναλλαγματικών διαφορών (12.550,16) (3.343,31) 0,00 (4,48) Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα Λήξης Περιόδου , , , ,38 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων. 14

16 6. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΗΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 6.1 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΗΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΟΜΙΛΟΥ () (ποσά σε Ευρώ) Mετοχικό κεφάλαιο Διαφορές αναπροσαρμογής Λοιπά αποθεματικά Συσσωρευμένα Κέρδη / (Ζημίες) Δικαιώματα μειοψηφίας Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπο , , ,14 ( ,83) , ,46 Μερίσματα πληρωτέα στα δικαιώματα μειοψηφίας 0,00 0,00 0,00 ( ,00) 0,00 ( ,00) Επανεκτίμηση Παγίων Περιουσιακών Στοιχείων 0, ,23 0,00 ( ,16) , ,00 Συναλλαγματικές Διαφορές Ενοποίησης Θυγατρικών εξωτερικού 0,00 0,00 0,00 (38.333,04) (28.753,14) (67.086,18) Κέρδη/(ζημιές) χρήσης μετά από φόρους 0,00 0,00 0,00 ( ,28) ( ,28) ( ,56) Μεταφορά διαφοράς αποσβέσεων 0,00 (69.154,26) 0, ,26 0,00 0,00 Υπόλοιπο , , ,14 ( ,05) , ,72 Υπόλοιπο , , ,14 ( ,05) , ,72 Διαγραφή Αποθεματικού Από Πώληση Συμμετοχής 0,00 ( ,13) 0,00 0,00 0,00 ( ,13) Επανεκτίμηση Παγίων Περιουσιακών Στοιχείων 0,00 ( ,84) 0,00 0,00 ( ,16) ( ,00) Κέρδη/(ζημιές) χρήσης μετά από φόρους 0,00 0,00 0, ,96 ( ,35) ( ,39) Μεταφορά διαφοράς αποσβέσεων 0,00 ( ,00) 0, ,00 0,00 0,00 Υπόλοιπο , , ,14 ( ,09) , ,20 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων. 15

17 6.2 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΗΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΕΤΑΙΡΙΑΣ (για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2012) (ποσά σε Ευρώ) Mετοχικό κεφάλαιο Διαφορές αναπροσαρμογής Λοιπά αποθεματικά Συσσωρευμένα Κέρδη / (Ζημίες) Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπο , , ,14 ( ,15) ,55 Διανομή Μερισμάτων Προηγουμένων Χρήσεων 0,00 0,00 0,00 ( ,00) ( ,00) Κέρδη/(ζημιές) χρήσης μετά από φόρους 0,00 0,00 0,00 ( ,04) ( ,04) Μεταφορά διαφοράς αποσβέσεων 0,00 (69.154,26) 0, ,26 0,00 Υπόλοιπο , , ,14 ( ,93) ,51 Υπόλοιπο , , ,14 ( ,93) ,51 Διαγραφή Αποθεματικού από πώληση Συμμετοχής 0,00 ( ,13) 0,00 0,00 ( ,13) Κέρδη/(ζημιές) χρήσης μετά από φόρους 0,00 0,00 0, , ,41 Μεταφορά διαφοράς αποσβέσεων 0,00 ( ,00) 0, ,00 0,00 Υπόλοιπο , , ,14 ( ,52) ,79 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων. 16

18 7. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΙΑ ΚΑΙ ΤΙΣ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ΤΗΣ 7.1 Ταυτότητα της Εταιρίας «ΕΥΡΗΚΑ ΕΛΛΑΣ Α.Ε.» αποτελεί μία από τις μεγαλύτερες εταιρείες στο χώρο των προϊόντων οικιακής φροντίδας και υγιεινής, κατέχοντας σημαντική θέση σε όλους τους τομείς της αγοράς όπου δραστηριοποιείται. Η Εταιρία είναι αμιγώς ελληνική και αναπτύσσεται συνεχώς μέσω της παραγωγής καινοτομικών προϊόντων αυξάνοντας το μερίδιο αγοράς της. Έχοντας μία δυναμική παρουσία σχεδόν 50 χρόνων στον κλάδο της παραγωγής απορρυπαντικών και λοιπών καθαριστικών, έχει καταφέρει σήμερα να αποτελεί σταθερή αξία στα προϊόντα οικιακής φροντίδας και υγιεινής. Η πορεία ανάπτυξής της χαρακτηρίζεται από σημαντικές επενδύσεις στην έρευνα και την παραγωγική υποδομή, τις στρατηγικές συνεργασίες με επιτυχημένα διεθνή εμπορικά σήματα και τη συνεχή διεύρυνση των δραστηριοτήτων της σε νέους τομείς της αγοράς. δραστηριοποιείται σε όλη τη χώρα και διακινεί τα προϊόντα της μέσω μεγάλων αλυσίδων σούπερ μάρκετ, όπως Μαρινόπουλος, Βασιλόπουλος κ.λπ. Παράλληλα, η Εταιρία παρουσιάζει σημαντική εξαγωγική δραστηριότητα με εξαγωγές προϊόντων σε διάφορες χώρες. παράγει και εμπορεύεται τα προϊόντα της στην ελληνική αγορά με τα εμπορικά σήματα (brand names) ΕΥΡΗΚΑ (λευκαντικά και υγρά πιάτων), TOPINE (απολυμαντικά), ΤΙΚ ΤΑΚ (αποφρακτικά), FAMOSO (καθαριστικό τζαμιών), ΕΥΡΗΚΑ ΜΑΣΣΑΛΙΑΣ κ.λπ. 7.2 Σύντομο Ιστορικό ΕΥΡΗΚΑ ΕΛΛΑΣ Α.Ε. αποτελεί τη συνέχεια της Εταιρίας με την επωνυμία ΕΥΡΗΚΑ ΕΛΛΑΣ Ε.Π.Ε. που ιδρύθηκε το Το 1974 αποφασίστηκε η μετατροπή της ΕΥΡΗΚΑ ΕΛΛΑΣ Ε.Π.Ε. σε Α.Ε. με ομόφωνη απόφαση της Γενικής Συνέλευσης και σύμφωνα με τις διατάξεις του Νόμου 2190/1920 περί Ανωνύμων Εταιρειών στις με το υπ αριθμ 2502 συμφωνητικό σύστασης (ΦΕΚ σύστασης 1115/ ). Η πλήρης επωνυμία της Εταιρίας είναι «ΕΥΡΗΚΑ ΕΛΛΑΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΧΗΜΙΚΩΝ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ», με διακριτικό τίτλο «ΕΥΡΗΚΑ ΕΛΛΑΣ Α.Ε.» και διάρκεια λειτουργίας τα εβδομήντα (70) έτη, ήτοι μέχρι το είναι εγγεγραμμένη στο Μητρώο Ανωνύμων Εταιρειών της Νομαρχιακής Αυτοδιοίκησης Μαγνησίας με αριθμό μητρώου 10372/32/Β/86/020 και Αριθμό Φορολογικού Μητρώου Το επόμενο έτος, σταθμός, για τη λειτουργία της Εταιρίας, είναι το 1977, έτος κατά το οποίο η Εταιρία μεταφέρει την έδρα της από το Μοσχάτο του Νομού Αττικής, στο Βόλο και ξεκινά τη δημιουργία σύγχρονων εγκαταστάσεων παραγωγής, τις οποίες διατηρεί μέχρι σήμερα. Συγκεκριμένα, η έδρα της Εταιρίας είναι ο Δήμος Βόλου του Νομού Μαγνησίας και ειδικότερα η Α' Βιομηχανική Περιοχή Βόλου, στην οποία βρίσκεται και η κεντρική μονάδα παραγωγής της. Οι βιομηχανικές παραγωγικές της εγκαταστάσεις στην Α' ΒΙ.ΠΕ. Βόλου είναι συνολικού εμβαδού τμ και λειτουργούν βάσει της υπ αριθμ.382/φ άδειας λειτουργίας της Νομαρχίας Μαγνησίας. για την καλύτερη εξυπηρέτηση των πελατών της σε όλη την Ελλάδα διατηρεί δύο υποκαταστήματα: το πρώτο στις Αχαρνές, μέσω του οποίου καλύπτονται οι ανάγκες των καταναλωτών Νοτίου Ελλάδας και το δεύτερο στο Καλοχώρι Θεσσαλονίκης για την κάλυψη των αναγκών της αγοράς της Βορείου Ελλάδας. Την 30 η Σεπτεμβρίου 2008 εξαγόρασε το 57,14% της Εταιρίας Eureka Ltd. Σήμερα, ο Όμιλος ΕΥΡΗΚΑ αποτελείται από την μητρική Εταιρία «ΕΥΡΗΚΑ ΕΛΛΑΣ Α.Ε.» και τις εταιρείες Eureka Ltd (57,14%), μέσω της οποίας διατηρεί έμμεση συμμετοχή στις εταιρείες ZOULAMA HOLDINGS LIMITED (57,14%), INTERSTAR CHIM S.A. (57,14%), INTERSTAR CHIM LIMITED (57,14%), KHIM STAR LIMITED (45,71%). 17

19 7.2 Σύντομο Ιστορικό - συνέχεια Σύμφωνα με το Άρθρο 4 του Καταστατικού της μητρικής Εταιρίας, οι σκοποί της είναι: 1. Η παραγωγή, συσκευασία, εισαγωγή, εξαγωγή και εμπορία χημικών προϊόντων ως λευκαντικών και λοιπών απορρυπαντικών, αποσμητικών, εντομοκτόνων, απολυμαντικών, αποφρακτικών, λιπασμάτων και συναφών ειδών περιποίησης φυτών κήπου και λοιπών ειδών οικιακής χρήσεως. 2. Η παραγωγή, εισαγωγή, εξαγωγή και εμπορία πλαστικών ειδών πάσης φύσεως όπως, επίσης, και τυποποιημένων τροφίμων, ζαχαρωδών και συναφών ειδών. 3. Η παραγωγή, εισαγωγή, εξαγωγή και εμπορία πρώτων υλών και υλικών συσκευασίας, όπως επίσης και συναφείς ή παρεμφερείς προς τους σκοπούς της δραστηριότητες. 4. Η διενέργεια πάσης φύσεως παραγγελιοδοχικών εργασιών σχετικών προς τα ανωτέρω για λογαριασμό τρίτων. 5. Η αντιπροσώπευση οίκων του εξωτερικού ή εσωτερικού με όμοιο ή παρεμφερή σκοπό. 6. Η παροχή από την Εταιρία ή η αποδοχή υπέρ αυτής ή τρίτων εγγυήσεων σε σχέση με τα προϊόντα και εμπορεύματα που αποτελούν το αντικείμενο της βιομηχανικής και εμπορικής της δραστηριότητας. 7. Η απόκτηση και εκμετάλλευση διπλωμάτων ευρεσιτεχνίας. 8. Η παντός είδους εκμετάλλευση ακινήτων της Εταιρίας συμπεριλαμβανομένης και της ανέγερσης κτιρίων είτε με ευθύνη και έξοδα της ίδιας είτε με το σύστημα της αντιπαροχής. Τέλος, η διοίκηση της μητρικής Εταιρίας ασκείται από τετραμελές Διοικητικό Συμβούλιο του οποίου η σύνθεση έχει ως εξής: Σαρρής Νικόλαος, Πρόεδρος Σαρρής Άλκης, Αντιπρόεδρος Βαρνάβα Έλενα, Γραμματέας Στέφανος Πατρινός, Εντεταλμένος Σύμβουλος. 18

20 8. ΒΑΣΗ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΚΑΙ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ 8.1 Βάση Σύνταξης Οικονομικών Καταστάσεων Οι συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις έχουν συνταχθεί: σύμφωνα με την αρχή του ιστορικού κόστους, εκτός από τα ακίνητα (γήπεδα, οικόπεδα και κτίρια) τα οποία αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους, και με το δεδομένο ότι η Εταιρία θα συνεχίσει κανονικά την επιχειρηματική της δραστηριότητα (going concern assumption). Οι συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρίας και του Ομίλου για τη χρήση που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου 2012, έχουν καταρτισθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) όπως αυτά έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (ΣΔΛΠ) καθώς και των διερμηνειών τους όπως αυτές έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Διερμηνειών ΔΠΧΑ και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και ισχύουν κατά την Όπως περιγράφεται παρακάτω, οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί για πρώτη φορά σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ, εφαρμόζοντας το ΔΠΧΑ 1 "Πρώτη εφαρμογή των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς" με ημερομηνία μετάβασης την 1η Ιανουαρίου Οι λογιστικές αρχές που χρησιμοποιήθηκαν για την προετοιμασία και την παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων της χρήσης 2012 είναι συνεπείς με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν για τη σύνταξη των συγκριτικών Οικονομικών Καταστάσεων της Εταιρίας και του Ομίλου για τη χρήση που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου Επισημαίνουμε ότι, στην περίπτωση ορισμένων πινάκων των σημειώσεων, έχουν επαναδιατυπωθεί τα κονδύλια της προηγούμενης χρήσης 2011 σε σχέση με τα δημοσιευμένα στοιχεία των σημειώσεων για λόγους ορθότερης παρουσίασης και συγκρισιμότητας των δύο χρήσεων. 8.2 Νέα Πρότυπα, Διερμηνείες και τροποποίηση υφισταμένων Προτύπων Συγκεκριμένα, νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες έχουν εκδοθεί, τα οποία είναι υποχρεωτικά για λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά τη διάρκεια της παρούσας χρήσης ή μεταγενέστερα. Η εκτίμηση της Εταιρίας σχετικά με την επίδραση από την εφαρμογή αυτών των νέων προτύπων, τροποποιήσεων και διερμηνειών παρατίθεται παρακάτω Νέα Πρότυπα, Διερμηνείες, αναθεωρήσεις και τροποποιήσεις υφιστάμενων Προτύπων τα οποία έχουν τεθεί σε ισχύ και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση Οι ακόλουθες τροποποιήσεις και Διερμηνείες των ΔΠΧΑ εκδόθηκαν από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB) και η εφαρμογή τους είναι υποχρεωτική από την 01/01/2012 ή μεταγενέστερα. Τα σημαντικότερα Πρότυπα και Διερμηνείες αναφέρονται ακολούθως: Τροποποιήσεις ΔΠΧΑ 7 «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις αναφορικά με τις γνωστοποιήσεις μεταφοράς χρηματοοικονομικών μέσων (εφαρμόζεται για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/07/2011) Σκοπός της τροποποίησης είναι να επιτρέψει στους χρήστες των Οικονομικών Καταστάσεων να βελτιώσουν την κατανόησή τους αναφορικά με τις συναλλαγές μεταφοράς χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων, καθώς και των πιθανών επιπτώσεων των οποιονδήποτε κινδύνων που μπορεί να παραμείνουν στην οντότητα που έχει πραγματοποιήσει τη μεταφορά των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων. Επίσης, η τροποποίηση απαιτεί πρόσθετες γνωστοποιήσεις στην περίπτωση που ένα δυσανάλογο ποσό των συναλλαγών μεταφοράς έχει πραγματοποιηθεί προς το τέλος της περιόδου αναφοράς. Η παρούσα τροποποίηση εγκρίθηκε από την Ευρωπαϊκή Ένωση τον Νοέμβριο του Η εφαρμογή της τροποποίησης δεν έχει επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου. 19