ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ ΔΙΕΘΝΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΟ ΠΡΟΤΥΠΟ 34 ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΜΑΡΤΙΟΥ 2006

Transcript

1 ΑΡ.ΜΑΕ 7946/06/Β/86/2 Π. Ράλλη 39 Ταύρος Τηλ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ ΔΙΕΘΝΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΟ ΠΡΟΤΥΠΟ 34 ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΜΑΡΤΙΟΥ

2 Περιεχόμενα 1. Κατάσταση Ισολογισμού Κατάσταση Αποτελεσμάτων Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσης Κατάσταση Ταμειακών Ροών Γενικές πληροφορίες για την εταιρεία και τον όμιλο Βάση Παρουσίασης Βασικές λογιστικές αρχές Πληροφόρηση κατά τομέα Ενσώματα πάγια Συμμετοχές χρεόγραφα Κρατικές επιχορηγήσεις Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος Κύκλος εργασιών Κέρδη ανά μετοχή Ανέλεγκτες Φορολογικά Χρήσεις Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού Γεγονότα μετά τον Ισολογισμό

3 ΣΙΔΗΡΕΜΠΟΡΙΚΗ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΣΙΔΜΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις Α τριμήνου 2006 Βεβαιώνεται ότι οι συνημμένες Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της «ΣΙΔΗΡΕΜΠΟΡΙΚΗ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΣΙΔΜΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» την 10 η Μαϊου 2006 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση Επισημαίνεται ότι τα δημοσιευθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονομικά στοιχεία στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη ορισμένα γενικά οικονομικά στοιχεία αλλά δεν παρέχουν την ολοκληρωμένη εικόνα της οικονομικής θέσης και των αποτελεσμάτων της Εταιρείας και του Ομίλου, σύμφωνα με τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα. Επίσης επισημαίνεται ότι, χάριν απλοποίησης, στα δημοσιευθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονομικά στοιχεία έχουν γίνει ορισμένες συμπτύξεις και ανακατατάξεις κονδυλίων. ΜΑΡΣΕΛ Λ. ΑΜΑΡΙΛΙΟ ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΣΙΔΗΡΕΜΠΟΡΙΚΗ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΣΙΔΜΑ Α.Ε. 3

4 1. Κατάσταση Ισολογισμού ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΙ (Ποσά σε Ευρώ) ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Ομίλου Εταιρίας Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια , , , ,54 Άϋλα περιουσιακά στοιχεία , , , ,94 Επενδύσεις σε θυγατρικές 10 0,00 0, , ,32 Επενδύσεις σε συγγενείς , ,50 0,00 0,00 Λοιπά στοιχεία μη κυκλοφορούντος ενεργητικού , , , , , , , ,60 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα , , , ,88 Απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις , , , ,42 Λοιπές απαιτήσεις , , , ,38 Ταμιακά Διαθέσιμα και ισοδύναμα , , , , , , , ,14 Σύνολο Ενεργητικού , , , ,74 ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ Μετόχων της μητρικής: ΣΙΔΗΡΕΜΠΟΡΙΚΗ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΣΙΔΜΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ενδιάμεσες Οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 31 Μαρτίου 2006 Σημεί ωση Μετοχικό κεφάλαιο , , , ,00 Κεφάλαιο υπέρ το άρτιο , , , ,00 Αποθεματικά κεφάλαια , , , ,57 Αποτελέσματα εις νέον , , , , , , , ,34 Δικαιώματα Μειοψηφίας: , ,38 Σύνολο καθαρής θέσης , , , ,34 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Δάνεια και υποχρεώσεις από χρηματ/κή μίσθωση , , , ,94 Επιχορηγήσεις περιουσιακών στοιχείων , ,41 0,00 0,00 Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος , , , ,45 Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόμενους , , , , , , , ,39 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Δάνεια τραπεζών και υποχρεώσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων , , , ,63 Προμηθευτές και συναφείς υποχρεώσεις , , , ,71 Λοιπές υποχρεώσεις , , , ,10 Τρέχουσες Φορολογικές υποχρεώσεις , , , , , , , ,01 Σύνολο Καθαρής Θέσης και Υποχρεώσεων , , , ,74 4

5 2. Κατάσταση Αποτελεσμάτων ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ (Ποσά σε ευρώ) 1/1-31/03/2006 1/1-31/03/2005 1/1-31/03/2006 1/1-31/03/2005 Κύκλος εργασιών , , , ,00 Κόστος πωλήσεων , , , ,20 Μικτά κέρδη , , , ,80 Λοιπά έσοδα , , , ,51 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας , , , ,54 Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως , , , ,59 Άλλα έξοδα ,63 0, ,02 0,00 Λειτουργικά αποτελέσματα , , , ,18 Χρηματοοικονομικό κόστος (καθαρό) , , , ,54 Αποτελέσματα από συγγενείς επιχειρήσεις ,50 0,00 0,00 0,00 Κέρδη προ φόρων , , , ,64 Μείον: φόροι , , , ,76 Κέρδη μετά από φόρους , , , ,88 Κατανέμονται σε: ΣΙΔΗΡΕΜΠΟΡΙΚΗ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΣΙΔΜΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ενδιάμεσες Οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 31 Μαρτίου 2006 Σημεί ωση Ομίλου Μετόχους Εταιρίας , ,92 Δικαιώματα μειοψηφίας , , , ,24 Εταιρίας Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή-σε ευρώ 14 0,11 0,20 0,10 0,19 5

6 3. Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσης Ποσά σε ευρώ Ομιλος ΑΠΟΔΙΔΟΜΕΝΑ ΣΤΟΥΣ ΜΕΤΟΧΟΥΣ ΤΗΣ ΜΗΤΡΙΚΗΣ ΜΕΙΟΨΗΦΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Λοιπά αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο Δικαιώματα Μειοψηφίας Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπα Μεταβολές καθαρής θέσης Ζημίες από αποτίμηση SWAP-Λοιπές προσαρμογές καθαρής θέσης εκτός αποτελεσμάτων Καθαρό κέρδος (ζημία) που αναγνωρίσθηκε στην καθαρή θέση Κέρδη περιόδου μετά από φόρους Συνολικό κέρδος (ζημία) περιόδου Υπόλοιπα Υπόλοιπα Μεταβολές καθαρής θέσης Ζημίες από αποτίμηση SWAP-Λοιπές προσαρμογές καθαρής θέσης εκτός αποτελεσμάτων Καθαρό κέρδος (ζημία) που αναγνωρίσθηκε στην καθαρή θέση Αποτέλεσμα περιόδου Συνολικό κέρδος (ζημία) περιόδου Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου Υπόλοιπα Ποσά σε ευρώ Εταιρεία Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Λοιπά αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπα Μεταβολές καθαρής θέσης Ζημίες από αποτίμηση SWAP-Λοιπές προσαρμογές καθαρής θέσης εκτός αποτελεσμάτων Καθαρό κέρδος (ζημία) που αναγνωρίσθηκε στην καθαρή θέση Κέρδη περιόδου μετά από φόρους Συνολικό κέρδος (ζημία) περιόδου Υπόλοιπα Υπόλοιπα Μεταβολές καθαρής θέσης Ζημίες από αποτίμηση SWAP-Λοιπές προσαρμογές καθαρής θέσης εκτός αποτελεσμάτων Καθαρό κέρδος (ζημία) που αναγνωρίσθηκε στην καθαρή θέση Αποτέλεσμα περιόδου Συνολικό κέρδος (ζημία) περιόδου Υπόλοιπα

7 4. Κατάσταση Ταμειακών Ροών ΣΙΔΗΡΕΜΠΟΡΙΚΗ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΣΙΔΜΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (Ποσά σε ευρώ) Ενδιάμεσες Οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 31 Μαρτίου 2006 ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ 1/1-31/03/2006 1/1-31/03/2005 1/1-31/03/2006 1/1-31/03/2005 Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη προ φόρων , , , ,64 Πλέον / μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις , , , ,36 Προβλέψεις , , , ,00 Άλλα μη ταμειακά έσοδα , , , ,82 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα , , , ,25 που σχετίζονται με τις λειτουργ. δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων , , , ,77 Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων , , , ,03 (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) , , , ,93 Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα , , , ,00 Καταβεβλημένοι φόροι 0, ,01 0, ,22 δραστηριότητες (α) , , , ,34 Επενδυτικές δραστηριότητες επενδύσεων , , , ,00 Αγορά ενσώματων και άϋλων παγίων , , , ,46 Εισπράξεις από πωλήσεις παγίων 2.000,00 0, ,00 0,00 δραστηριότητες (β) , , , ,46 Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από αύξηση μετοχικού κεφαλαίου 0,00 0,00 0,00 0,00 Εισπράξεις από εκδοθέντα/ αναληφθέντα δάνεια , , , ,35 Εξοφλήσεις δανείων , , ,93 0,00 Καταβολή μερισμάτων και αμοιβών Διευθ. Προσωπικού -188,76 0,00-188,76 0,00 Εισπράξεις από επιχορηγήσεις ,00 0,00 0,00 0,00 Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) , , , ,35 Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιόδου (α)+(β)+(γ) , , , ,77 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου , , , ,99 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου , , , ,22 7

8 5. Γενικές πληροφορίες για την εταιρεία και τον όμιλο Η μητρική εταιρεία «ΣΙΔΗΡΕΜΠΟΡΙΚΗ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΣΙΔΜΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ δραστηριοποιείται στην κατεργασία και το εμπόριο του Σιδήρου (Χάλυβα). Η εταιρεία έχει την μορφή της Ανωνύμου Εταιρείας και είναι εγκατεστημένη στη διεύθυνση Π. Ράλλη 39, Ταύρος, Τ.Κ 17778, το site της είναι και είναι εισηγμένη στο Χρηματιστήριο Αθηνών (κλάδος Βασικά Μέταλλα). Στις Ενοποιημένες Οικονομικές καταστάσεις της εταιρίας περιλαμβάνονται οι κάτωθι εταιρίες: Η κατά 78% θυγατρική της «ΠΑΝΕΛΚΟ Α.Ε.» η οποία δραστηριοποιείται στην παραγωγή υλικών επικάλυψης και πετασμάτων, η έδρα της είναι στο Δήμο Αθηναίων και συγκεκριμένα επί της οδού Μεγ. Αλεξάνδρου 134 Κεραμεικός Αθήνα. Η κατά 100% θυγατρική εταιρεία "SIDMA WORLDWIDE LIMITED" με έδρα την Κύπρο η οποία ιδρύθηκε τη χρήση 2005 και η οποία συμμετέχει κατά 50% στη νεοσύστατη εταιρία "Sid-Pac steel and construction products SRL" με έδρα τη Ρουμανία και κατά 75% στη νεοσύστατη εταιρία SID- PAC BULGARIA S.A με έδρα την Βουλγαρία. Οι ανωτέρω Εταιρίες (εφεξής όμιλος) ενοποιούνται με τη μέθοδο της πλήρους ενοποίησης εκτός της εταιρείας "Sid-Pac steel and construction products SRL" η οποία ενοποιείται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης. 6. Βάση Παρουσίασης Οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις του ομίλου εταιριών «ΣΙΔΗΡΕΜΠΟΡΙΚΗ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΣΙΔΜΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» αφορούν το Α τρίμηνο του Έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τo ΔΛΠ 34 Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση και αποτελούν τμήμα των ετησίων οικονομικών καταστάσεων της χρήσης 2006, οι οποίες θα συνταχθούν την , σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ. 7. Βασικές λογιστικές αρχές Οι λογιστικές αρχές που υιοθετήθηκαν για την σύνταξη των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων του Α τριμήνου 2006, είναι σύμφωνες με αυτές που ακολουθήθηκαν στην σύνταξη των ετήσειων οικονομικών καταστάσεων της χρήσεως που έληξε την

9 8. Πληροφόρηση κατά τομέα Όπως προκύπτει από τις δημοσιευμένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσεως που έληξε την , ο βασικός επιχειρηματικός τομέας του ομίλου ορίστηκε ο γεωγραφικός. Ως προς τη γεωγραφική δραστηριοποίηση του ομίλου διευκρινίζεται ότι το μεγαλύτερο μέρος των πωλήσεων πραγματοποιούνται εντός της Ελλάδος και ένα μικρό μέρος στο εξωτερικό. Έτσι ορίζουμε δύο γεωγραφικούς τομείς δραστηριότητος. Ποσά σε χιλ. ευρώ Περίοδος 1/1/06-31/03/06 Περίοδος 1/1/05-31/03/05 Εταιρία Ελλάδα Εξωτερικό Σύνολα Ελλάδα Εξωτερικό Σύνολα Μητρική ΠΑΝΕΛΚΟ ΑΕ SID-PAC Βουλγαρίας Σύνολο Ομίλου Ενσώματα πάγια Κατά την περίοδο , το ύψος των επενδύσεων σε πάγια στοιχεία που πραγματοποιήθηκαν από την εταιρεία ανέρχεται στο ποσό των ευρώ ,71, της ενοποιούμενης θυγατρικής "ΠΑΝΕΛΚΟ Α.Ε. Παραγωγή Υλικών Επικάλυψης & Πετασμάτων" ανέρχεται στο ποσό των ευρώ ,75 και της ενοποιούμενης θυγατρικής ''SID-PAC BULGARIA S.A'' ανέρχεται στο ποσό των ευρώ , Συμμετοχές χρεόγραφα Κατά την περίοδο , αυξήθηκε το μετοχικό κεφάλαιο της "SIDMA WORLDWIDE LIMITED" με έδρα την Κύπρο κατά ευρώ και έτσι η αξία της συμμετοχής μας ανήλθε στο ποσό των ευρώ. 11. Κρατικές επιχορηγήσεις Κατά την περίοδο , εισπράχθηκε από τη θυγατρική εταιρεία «ΠΑΝΕΛΚΟ Α.Ε.», η τελευταία δόση της επιχορήγησης του Ν.2601/98, ποσού ευρώ. 12. Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος Ο φόρος εισοδήματος που αναλογεί στα φορολογητέα κέρδη της περιόδου έχει υπολογιστεί με 29%, έναντι 32% για την αντίστοιχη περίοδο Ο αναβαλλόμενος φόρος για τις προσωρινές διαφορές μεταξύ φορολογικής και λογιστικής βάσης υπολογίστηκε με συντελεστή 25% και για τις δύο περιόδους. 9

10 13. Κύκλος εργασιών Η ανάλυση του κύκλου εργασιών ανά κατηγορία ΣΤΑΚΩΔ 03 για το διάστημα έως είναι η κάτωθι: Ποσά σε χιλ. ευρώ Ομίλου Εταιρείας Ομίλου Εταιρείας Κωδ Παραγωγή βασικού σιδήρου και χάλυβα και σιδηροκραμάτων (ΕΚΑΧ) Κωδ Χονδρικό εμπόριο μετάλλων και μεταλλευμάτων Κωδ Κατασκευή μεταλλικών σκελετών και μερών μεταλλικών σκελετών Κωδ Κατεργασία και επικάλυψη μετάλλων Κωδ Κατασκευή χαλυβδοσωλήνων Σύνολο Εκτός των ανωτέρω πωλήσεων η μητρική εταιρεία πραγματοποίησε το Α τρίμηνο 2006 και πωλήσεις για λογαριασμό τρίτων (αντιπροσωπεία) ποσού ευρώ ,09 έναντι ευρώ ,58 της αντιστοίχου προηγουμένης περιόδου. 14. Κέρδη ανά μετοχή Όμιλος Εταιρία Καθαρά κέρδη περιόδου Σταθμισμένος μέσος αριθμός μετοχών Βασικά κέρδη ανά μετοχή (σε ευρώ) 0,11 0,20 0,10 0,19 Τα κέρδη ανά μετοχή υπολογίζονται με διαίρεση του κέρδους που αναλογεί στους μετόχους της μητρικής, με το σταθμισμένο μέσο αριθμό των κοινών μετοχών στην διάρκεια της περιόδου. 15. Ανέλεγκτες Φορολογικά Χρήσεις Οι ενοποιούμενες εταιρείες έχουν ελεγχθεί φορολογικά μέχρι και τη χρήση 2003 και για τις ανέλεγκτες χρήσεις ( ) διενεργήθηκε σχετική πρόβλεψη για ενδεχόμενες φορολογικές υποχρεώσεις συνολικού ποσού Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού για την περίοδο : Όμιλος 276 άτομα, Εταιρία 205 άτομα. Για την περίοδο ο αριθμός απασχολούμενου προσωπικού ήταν: όμιλος: 256 άτομα και εταιρεία 198 άτομα. 10

11 17. Γεγονότα μετά τον Ισολογισμό Η μητρική εταιρεία την υπέγραψε το οριστικό συμβόλαιο για την αγορά του οικοπέδου στα Οινόφυτα Βοιωτίας όπως προβλεπόταν στο επενδυτικό πρόγραμμα που είχε κατατεθεί κατά την εισαγωγή της εταιρείας στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Ταύρος 10 Μαΐου 2006 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ ΔΣ Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ ΜΑΡΣΕΛ Λ. ΑΜΑΡΙΛΙΟ ΜΕΝΕΛΑΟΣ Α. ΤΑΣΟΠΟΥΛΟΣ Ο ΓΕΝΙΚΟΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ Ο ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΤΟΥ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΔΑΝΙΗΛ Δ. ΜΠΕΝΑΡΔΟΥΤ ΜΙΧΑΗΛ Κ. ΣΑΜΩΝΑΣ ΠΑΡΙΣ Γ. ΠΑΠΑΓΕΩΡΓΙΟΥ 11