ΜΑΡΙΝΑ ΦΑΛΗΡΟΥ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΜΑΡΙΝΑ ΑΘΗΝΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΟΥ ΛΙΜΕΝΑ ΚΑΙ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ

Transcript

1 ΜΑΡΙΝΑ ΦΑΛΗΡΟΥ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΜΑΡΙΝΑ ΑΘΗΝΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΟΥ ΛΙΜΕΝΑ ΚΑΙ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΧΡΗΣΗΣ 2015 (01 Ιανουαρίου 2015 έως 31 Δεκεμβρίου 2015) Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Aναφοράς ΑΡ.ΓΕΜΗ ΑΡ.Μ.Α.Ε /02/Β/08/72 Μαρίνα Αθηνών Ν. Φάληρο, Τ.Κ , Πειραιάς

2 Ετήσιες οικονομικές καταστάσεις από 1 Ιανουαρίου 2015 έως 31 η Δεκεμβρίου

3 Περιεχόμενα Περιεχόμενα... 3 Α. ΈΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ... 5 B. ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ Γ. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ Δ. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Γενικές πληροφορίες Πλαίσιο κατάρτισης Οικονομικών Καταστάσεων Βασικές λογιστικές αρχές Νέα πρότυπα, ερμηνείες και τροποποίηση υφιστάμενων προτύπων Διαχείριση κινδύνων Πολιτικές και διαδικασίες διαχείρισης κεφαλαίου Παρουσίαση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων ανά κατηγορία Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία Άϋλα περιουσιακά στοιχεία Συμμετοχές σε επιχειρήσεις Λοιπά στοιχεία πάγιου ενεργητικού Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Φόρος εισοδήματος και λοιπές φορολογικές υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμος ομολογιακές δανειακές υποχρεώσεις Παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία του Παθητικού Προβλέψεις για παροχές εργαζομένων μετά την έξοδο από την υπηρεσία Λοιπές προβλέψεις και λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικά εύλογης αξίας Αποθεματικά Κύκλος εργασιών Ανάλυση εξόδων ανά κατηγορία (Κόστος πωλήσεων-έξοδα διοικητικής λειτουργίας) Λοιπά έσοδα-έξοδα (καθαρά) Λοιπά χρηματοοικονομικά αποτελέσματα Χρηματοοικονομικό κόστος (καθαρό) Φόρος εισοδήματος Ετήσιες οικονομικές καταστάσεις από 1 Ιανουαρίου 2015 έως 31 η Δεκεμβρίου

4 30. Κόστος και αριθμός εργαζομένων Κέρδη (ζημιές) ανά μετοχή Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Λοιπές ενδεχόμενες υποχρεώσεις και ενδεχόμενες απαιτήσεις Εμπράγματα βάρη Δεσμεύσεις Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Συναλλαγές με μέλη Δ.Σ. & διευθυντικά στελέχη Γεγονότα μετά την ημερομηνία κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων Ετήσιες οικονομικές καταστάσεις από 1 Ιανουαρίου 2015 έως 31 η Δεκεμβρίου

5 Α. ΈΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «ΜΑΡΙΝΑ ΑΘΗΝΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΟΥ ΛΙΜΕΝΑ ΚΑΙ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ» Έκθεση Ελέγχου επί των Χρηµατοοικονοµικών Καταστάσεων Ελέγξαµε τις συνηµµένες χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας ΜΑΡΙΝΑ ΑΘΗΝΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΟΥ ΛΙΜΕΝΑ ΚΑΙ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ, οι οποίες αποτελούνται από την κατάσταση χρηµατοοικονοµικής θέσης της 31 ης εκεµβρίου 2015, τις καταστάσεις συνολικού εισοδήµατος, µεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταµειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, καθώς και περίληψη σηµαντικών λογιστικών αρχών και µεθόδων και λοιπές επεξηγηµατικές πληροφορίες. Ευθύνη της ιοίκησης για τις Χρηµατοοικονοµικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες, που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων απαλλαγµένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική µας ευθύνη είναι να εκφράσουµε γνώµη επί αυτών των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων µε βάση τον έλεγχό µας. ιενεργήσαµε τον έλεγχό µας σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συµµορφωνόµαστε µε κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουµε και διενεργούµε τον έλεγχο µε σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις είναι απαλλαγµένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαµβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκµηρίων, σχετικά µε τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις. Οι επιλεγόµενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαµβανοµένης της εκτίµησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιµήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται µε την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων της εταιρείας, µε σκοπό το σχεδιασµό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι µε σκοπό την έκφραση γνώµης επί της αποτελεσµατικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαµβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και µεθόδων που χρησιµοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιµήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων. Πιστεύουµε ότι τα ελεγκτικά τεκµήρια που έχουµε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεµελίωση της ελεγκτικής µας γνώµης. Γνώµη Κατά τη γνώµη µας, οι συνηµµένες χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονοµική θέση της Εταιρείας ΜΑΡΙΝΑ ΑΘΗΝΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΟ ΛΙΜΕΝΑ ΚΑΙ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ κατά την 31 η εκεµβρίου 2015, τη χρηµατοοικονοµική της Ετήσιες οικονομικές καταστάσεις από 1 Ιανουαρίου 2015 έως 31 η Δεκεμβρίου

6 επίδοση και τις ταµειακές της ροές για τη χρήση που έληξε την ηµεροµηνία αυτή σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Έµφαση Θέµατος Εφιστούµε την προσοχή σας στη σηµείωση 1.3των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων, όπου περιγράφεται το θέµα ότι το σύνολο των Ιδίων Κεφαλαίων έχει καταστεί αρνητικό και συνεπώς συντρέχουν οι προϋποθέσεις εφαρµογής των διατάξεων των άρθρων 47 και 48 του κωδ. Ν. 2190/1920. Επιπλέον το σύνολο της αξίας των βραχυπρόθεσµων υποχρεώσεων της Εταιρείας υπερβαίνει τη συνολική αξία των κυκλοφορούντων περιουσιακών της στοιχείων µε αποτέλεσµα να υπάρχει η πιθανότητα να µην είναι σε θέση να αποπληρώσει µέρος των συµβατικών της υποχρεώσεων. Οι παραπάνω συνθήκες ενδέχεται να δηµιουργήσουν σηµαντική αβεβαιότητα αναφορικά µε την δυνατότητα συνέχισης της επιχειρηµατικής δραστηριότητας της Εταιρείας. Η ιοίκηση της Εταιρείας λαµβάνει τα κατάλληλα µέτρα για την άρση εφαρµογής των διατάξεων των άρθρων αυτών και την απρόσκοπτη συνέχιση των δραστηριοτήτων της, προϋπόθεση η οποία έχει ληφθεί υπόψη κατά τη σύνταξη των συνηµµένων οικονοµικών καταστάσεων. Στη γνώµη µας δεν διατυπώνεται επιφύλαξη σε σχέση µε το θέµα αυτό. Έκθεση επί Άλλων Νοµικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων Επαληθεύσαµε τη συµφωνία και την αντιστοίχιση του περιεχοµένου της Έκθεσης ιαχείρισης του ιοικητικού Συµβουλίου µε τις συνηµµένες χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόµενων από τα άρθρα 43α (παρ.3 α ) και 37 του κ.ν. 2190/1920. Αγία Παρασκευή,10 Αυγούστου2016 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής BDO Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε. Λ. Μεσογείων 449, ΑγίαΠαρασκευή15343 ΑΜ ΣΟΕΛ: 173 Αντώνιος Ι. Αναστασόπουλος ΑΜ ΣΟΕΛ: Ετήσιες οικονομικές καταστάσεις από 1 Ιανουαρίου 2015 έως 31 η Δεκεμβρίου

7 B. ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ 2015 Κύριοι µέτοχοι, Το ιοικητικό Συµβούλιο της εταιρίας ΜΑΡΙΝΑ ΑΘΗΝΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΟΥ ΛΙΜΕΝΑ ΚΑΙ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ παρουσιάζει µε την παρούσα έκθεση στους µετόχους τις οικονοµικές καταστάσεις της εταιρίας για την 7 η διαχειριστική χρήση (1/1/ /12/2015). Η παρούσα έκθεση του.σ. συντάχθηκε σύµφωνα µε το άρθρο 43α παρ.3 του Κ.Ν.2190/1920, όπως τροποποιήθηκε και ισχύει σήµερα. Ανασκόπηση σηµαντικών γεγονότων Το πιο σηµαντικό κοστολογικό στοιχείο της Εταιρίας αποτελούν τα µισθώµατα για την χρήση της Μαρίνας προς την ΕΤΑ Α.Ε. ποσό ,17 και ποσό που αφορά την απόσβεση του εφ άπαξ ανταλλάγµατος. Η σχετική σύµβαση υπογράφθηκε στις 22/10/2008 και τέθηκε σε ισχύ µε την παράδοσηπαραλαβή προς χρήση της Μαρίνας στις 1/1/2009. Σύµφωνα µε τους όρους της σύµβασης το ετήσιο µίσθωµα αποτελείται από δύο µέρη: α) ένα εφάπαξ αντάλλαγµα ύψους το οποίο θα αποσβένεται σε όλη τη διάρκεια της σύµβασης και απεικονίζεται στο αναπόσβεστο κόστος στα άυλα περιουσιακά στοιχείς και β) το καταβλητέο µίσθωµα ύψους ,00 για το 2009 αναπροσαρµόζεται κάθε χρόνο σύµφωνα µε το δείκτη τιµών καταναλωτή του προηγούµενου έτους συν 1% σύµφωνα µε την αρχική σύµβαση. Μετά τις ως άνω αναπροσαρµογές το ετήσιο µίσθωµα θα ανερχόταν κατά το έτος 2013 σε ,56. Την 15/07/2014 υπογράφηκε τροποποιητική σύµβαση µίσθωσης µε την ΕΤΑ ΑΕ σύµφωνα µε την οποία τροποποιείται το άρθρο 4.1.β της από αρχικής σύµβασης µόνο όσον αφορά στο Ετήσιο Μίσθωµα (ΕΤΜ) του έτους 2013 το οποίο µειώνεται κατά ποσοστό 25%, ώστε ανέρχεται πλέον σε ,17 και το οποίο θα παραµείνει σταθερό για τα έτη 2013,2014 και 2015, άνευ αναπροσαρµογής για τα έτη αυτά. Από το έτος 2016 και εφεξής το ΕΤΜ θα αναπροσαρµόζεται τιµαριθµικά σύµφωνα µε την αρχική σύµβαση. Για το 2016 θα ανέρχεται σε ,56 προσαυξηµένο κατά το ποσοστό µεταβολής του ΚΤ του εκεµβρίου 2015, πλέον µιας ποσοστιαίας µονάδας. Το οφειλόµενο υπόλοιπο µισθωµάτων ετών θα εξοφληθεί σε έντοκες δόσεις από το 2016 έως και το Την 05/08/2014 η Εταιρία προχώρησε στην εξαγορά (700) εταιρικών µεριδίων, ολόκληρης της εταιρικής µερίδας της εταιρίας µε την επωνυµία ΓΚΛΑΒΙΑΜ ΕΛΛΑΣ ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΚΑΙ ΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΩΝ ΛΙΜΕΝΩΝ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΡΙΟΡΙΣΜΕΝΗΣ ΕΥΘΥΝΗΣ η οποία εδρεύει στον Πειραιά, εντός των εγκαταστάσεων της Μαρίνας από την Εταιρία «GLAVIAM LIMITED», µοναδικής εταίρου της µονοπρόσωπης εταιρίας περιορισµένης ευθύνης έναντι του αντιτίµου των ,00. Οικονοµικά Αποτελέσµατα της 7 ης διαχειριστικής χρήσης που έληξε την 31/12/2015 Τα αποτελέσµατα χρήσης της Εταιρίας παρατίθενται ως ακολούθως: Κύκλος εργασιών: Ο κύκλος εργασιών την 7 η χρήση της Εταιρίας ανήλθε σε έναντι της προηγούµενης χρήσης. Κόστος πωλήσεων: Το κόστος πωλήσεων διαµορφώθηκε σε έναντι της προηγούµενης χρήσης. Ετήσιες οικονομικές καταστάσεις από 1 Ιανουαρίου 2015 έως 31 η Δεκεμβρίου

8 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας: Για τη χρήση 2015 το εν λόγω κονδύλι ανήλθε στο ποσό των έναντι της προηγούµενης χρήσης. Λοιπά έσοδα-έξοδα (καθαρά): Ανήλθαν στη χρήση 2015 σε έσοδα έναντι εσόδων της προηγούµενης χρήσης. Χρηµατοοικονοµικό κόστος (καθαρό): Τα χρηµατοοικονοµικά έξοδα για τη χρήση 2015 ανήλθαν στο ποσό των (2014: ) και τα χρηµατοοικονοµικά έσοδα σε 135 (2014: 1.119), ήτοι καθαρά χρηµατοοικονοµικά αποτελέσµατα-έξοδα (2014: ). Λοιπά χρηµατοοικονοµικά αποτελέσµατα: Ανέρχεται σε έσοδα (2014: έξοδα ). Το αποτέλεσµα της χρήσης 2015 προσδιορίστηκε σε ζηµίες µετά από φόρους ποσό (2014: ). Ανάλυση κονδυλίων Κατάστασης Οικονοµικής Θέσης 31/12/2015 Ιδιοχρησιµοποιούµενα ενσώµατα πάγια στοιχεία: Ανέρχονται σε ποσό (αναπόσβεστη αξία) και αφορούν µηχανήµατα, µεταφορικά µέσα, έπιπλα και λοιπό εξοπλισµό καθώς και προκαταβολές για αγορά ακινητοποιήσεων. Οι προσθήκες της χρήσης ανήλθαν σε (αξία κτήσης) αφορούν µηχανήµατα, έπιπλα και λοιπό εξοπλισµό. Άυλα περιουσιακά στοιχεία: Ανέρχονται σε ποσό (αναπόσβεστη αξία) και αναλύονται σε λογισµικά προγράµµατα ποσό 70 και υπολειπόµενο τµήµα εφάπαξ ανταλλάγµατος που κατέβαλε η εταιρία στην Εταιρία Τουριστικής Ανάπτυξης ΑΕ για την µίσθωση της Μαρίνας ποσό Λοιπά στοιχεία πάγιου ενεργητικού: Ανέρχονται σε ποσό και αφορούν δοσµένες εγγυήσεις. Κυκλοφορούντα στοιχεία του Ενεργητικού: Ανέρχονται σε ποσό εκ των οποίων ποσό αφορά σε Πελάτες και λοιπές εµπορικές απαιτήσεις και ποσό Ταµειακά ιαθέσιµα και Ταµειακά Ισοδύναµα. Μακροπρόθεσµες οµολογιακές δανειακές υποχρεώσεις: Ανέρχονται σε ποσό µε έναρξη αποπληρωµής 30/04/2017 και λήξη στις 30/10/2028. Παράγωγα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία του παθητικού: Την 31/12/2015 αναγνωρίστηκαν υποχρεώσεις από σύµβαση ανταλλαγής επιτοκίου ποσό Προβλέψεις για παροχές εργαζοµένων µετά την έξοδο από την υπηρεσία: Το σωρευµένο ποσό πρόβλεψης αποζηµίωσης προσωπικού ανέρχεται σε Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις: Ανέρχονται σε ποσό και αφορά υποχρεώσεις προς προµηθευτές , προκαταβολές πελατών , λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις και φόρους εισοδήµατος και λοιπούς και δάνεια Ίδια κεφάλαια: Το σύνολο των Ιδίων Κεφαλαίων της εταιρίας στις 31/12/2015 ανέρχεται σε ( ) εκ των οποίων τα Αποτελέσµατα εις Νέον ανέρχονται σε ζηµιά και το Μετοχικό Κεφάλαιο σε ποσό Το σύνολο των Ιδίων Κεφαλαίων της Εταιρίας, έχει καταστεί αρνητικό και συνεπώς συντρέχουν οι προϋποθέσεις εφαρµογής των διατάξεων του άρθρου 48 του κωδ. Ν. 2190/1920 και για το λόγο αυτό η Εταιρία θα λάβει τα προσήκοντα µέτρα ώστε να αρθούν οι προϋποθέσεις εφαρµογής του άρθρου αυτού. Ετήσιες οικονομικές καταστάσεις από 1 Ιανουαρίου 2015 έως 31 η Δεκεμβρίου

9 Η Εταιρία µετά την απόφαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης της 15/10/2014 για αύξηση του Μετοχικού Κεφαλαίου της µε µετρητά κατά ποσό ,00 και την έκδοση νέων µετοχών ονοµαστικής αξίας 25,00 η κάθε µία, µε αντίστοιχη τροποποίηση του άρθρου 5 του καταστατικού της, προχώρησε στην µερική καταβολή κατά το συνολικό ποσό ,00 την 02/01/2015. Επίσης µετά και την απόφαση Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των µετόχων της 14/12/2015 για αύξηση του Μετοχικού Κεφαλαίου της µε µετρητά κατά ποσό ,00 και την έκδοση νέων µετοχών ονοµαστικής αξίας 25,00 η κάθε µία, και µε τιµή διάθεσης στο άρτιο, µε αντίστοιχη τροποποίηση των παραγράφων 1 και 2 του άρθρου 5 του καταστατικού της, προχώρησε στην καταβολή του ποσού την 29/12/2015. Κατόπιν αυτών, το µετοχικό κεφάλαιο της Εταιρίας ανέρχεται σε ευρώ δέκα εκατοµµύρια επτακόσιες πενήντα χιλιάδες ( ,00) και διαιρείται σε τετρακόσιες τριάντα χιλιάδες ( ) µετοχές, ονοµαστικής αξίας ευρώ είκοσι πέντε ( 25,00) η κάθε µία. Εκτιµήσεις και Προοπτικές της Εταιρίας Η Εταιρεία κατά την τρέχουσα χρήση παρουσίασε µείωση στο κύκλο εργασιών, η οποία οφείλεται στην συνεχόμενη εκπτωτική πολιτική προς τα ελλιμενιζόμενα σκάφη. Η οικονοµική κρίση, ο περιορισµός στη κίνηση κεφαλαίων και η δηµοσιονοµική αποσταθεροποίηση, που συνεχίζει να πλήττει την ελληνική οικονοµία από το 2009 έως σήµερα, έχει επηρεάσει αρνητικά την τουριστική κίνηση και ειδικότερα τον θαλάσσιο τουρισµό. Η εν λόγω οικονοµική κρίση, σε συνδυασµό µε εκπτωτικές πολιτικές προσφορών, αποτέλεσε τη κύρια αιτία µείωσης του κύκλου εργασιών της Εταιρίας, καθώς και της γενικής πληρότητας σε όλες τις Μαρίνες της Αττικής. Στόχος της Εταιρείας για το 2016 είναι : α) να περιοριστεί η µείωση στο κύκλο εργασιών, µε τη προσέλκυση σκαφών αναψυχής από τη διεθνή αγορά, β) η ενίσχυση της εµπορικής πολιτικής για µακροχρόνιες συµβάσεις ελλιµενισµού γ) η προσαρµογή του ετήσιου συµβατικού µισθώµατος, έτσι ώστε να συµβαδίζει µε το πλαίσιο οικονοµικής δραστηριότητας και ανταγωνισµού της αγοράς των τουριστικών λιµένων, σε περίοδο οικονοµικής κρίσης ιαχείριση Κινδύνων Η Εταιρία στα πλαίσια των δραστηριοτήτων της µπορεί να εκτίθεται σε χρηµατοοικονοµικούς κινδύνους όπως κινδύνους αγοράς (µεταβολές σε συναλλαγµατικές ισοτιµίες, επιτόκιο, τιµές αγοράς), πιστωτικό κίνδυνο και κίνδυνο ρευστότητας. Η διαχείριση κινδύνων διεκπεραιώνεται από την ιοίκηση της Εταιρίας, η οποία προσδιορίζει, εκτιµά και αντισταθµίζει τους χρηµατοοικονοµικούς κινδύνους σε συνεργασία µε τις υπηρεσίες που αντιµετωπίζουν αυτούς τους κινδύνους. Προ της διενέργειας σχετικών συναλλαγών λαµβάνεται έγκριση από τα στελέχη που έχουν το δικαίωµα δέσµευσης της Εταιρίας προς τους αντισυµβαλλόµενούς της. Συναλλαγµατικός κίνδυνος Η Εταιρία µέχρι 31/12/2015 δεν έχει πραγµατοποιήσει συναλλαγές σε ξένα νοµίσµατα και συνεπώς δεν εκτίθεται σε αυτόν τον κίνδυνο αγοράς. Πιστωτικός κίνδυνος Πιστωτικός κίνδυνος είναι η πιθανή µη έγκαιρη αποπληρωµή προς την Εταιρία των υφιστάµενων και ενδεχόµενων υποχρεώσεων των αντισυµβαλλοµένων. Τα στοιχεία του ενεργητικού που εκτίθεται σε πιστωτικό κίνδυνο κατά την ηµεροµηνία αναφοράς των οικονοµικών καταστάσεων αναλύονται ως εξής: Ετήσιες οικονομικές καταστάσεις από 1 Ιανουαρίου 2015 έως 31 η Δεκεμβρίου

10 Λοιπά στοιχεία πάγιου ενεργητικού Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα Κίνδυνος ρευστότητας Ο κίνδυνος ρευστότητας διατηρείται σε χαµηλά επίπεδα, διατηρώντας επαρκή διαθέσιµα και επαρκή πιστωτικά όρια µε τις συνεργαζόµενες τράπεζες. Μεταγενέστερα Γεγονότα εν υπάρχουν άλλα µεταγενέστερα των οικονοµικών καταστάσεων γεγονότα που να χρήζουν αναφοράς σύµφωνα µε τις διατάξεις των.π.χ.α. Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη Στην παρούσα ενότητα περιλαµβάνονται οι συναλλαγές και υπόλοιπα απαιτήσεων-υποχρεώσεων της Εταιρίας µε τις συνδεδεµένες µε αυτή επιχειρήσεις κατά την έννοια του άρθρου 42ε του Κ.Ν. 2190/20 και τις διατάξεις των.λ.π. Κατά την διάρκεια της χρήσης 2015 πραγµατοποιήθηκαν έσοδα µε συνδεδεµένα µέρη ποσό 1.200,00, έξοδα ποσό ,67 και την 31/12/2015 υφίστανται υποχρεώσεις προς συνδεδεµένα µέρη ποσό ,96 και απαιτήσεις από συνδεδεµένα µέρη 5.000,00. Βασικοί αριθµοδείκτες Κυκλοφορούν Ενεργητικό / Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις 0,29 0,34 Ξένα Κεφάλαια / Ίδια Κεφάλαια -1,83-1,86 Ίδια Κεφάλαια / Σύνολο Παθητικού -1,20-1,16 Κέρδη µετά φόρων / Κύκλος Εργασιών -0,93-1,19 Εκτός των περιπτώσεων που αναφέρονται παραπάνω δεν υπάρχουν άλλες συναλλαγές και υπόλοιπα απαιτήσεων-υποχρεώσεων µε συνδεδεµένα µέρη, όπως αυτά ορίζονται σύµφωνα µε τις διατάξεις των ΠΧΑ. Μαρούσι, 04 Ιουλίου 2016 Εκ µέρους του ιοικητικού Συµβουλίου Χρήστος Ιωάννου Πρόεδρος του.σ. Ετήσιες οικονομικές καταστάσεις από 1 Ιανουαρίου 2015 έως 31 η Δεκεμβρίου

11 Γ. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2015 Οι συνηµµένες Οικονοµικές Καταστάσεις εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο της ΜΑΡΙΝΑ ΑΘΗΝΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΟΥ ΛΙΜΕΝΑ ΚΑΙ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ στις 04 Ιουλίου 2016 και θα δηµοσιοποιηθούν µε την ανάρτησή τους στο διαδικτυακό τόπο του Γ.Ε.Μ.Η., καθώς επίσης στην ηλεκτρονική διεύθυνση της εταιρείας Ετήσιες οικονομικές καταστάσεις από 1 Ιανουαρίου 2015 έως 31 η Δεκεμβρίου

12 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΚΑΤΑ ΤΗΝ 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2015 (Όλα τα ποσά είναι εκφρασµένα σε ευρώ) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ιδιοχρησιµοποιούµενα ενσώµατα πάγια στοιχεία Άυλα περιουσιακά στοιχεία Συµµετοχές σε επιχειρήσεις Λοιπά στοιχεία παγίου ενεργητικού Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα Σύνολο περιουσιακών στοιχείων Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Φόρος εισοδήµατος και λοιποί φόροι πληρωτέοι άνεια Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσµες οµολογιακές δανειακές υποχρεώσεις Παράγωγα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία του παθητικού Προβλέψεις για παροχές εργαζοµένων µετά την έξοδο από την υπηρεσία Λοιπές προβλέψεις και λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Σύνολο υποχρεώσεων Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεµατικά εύλογης αξίας 22 ( ) ( ) Αποθεµατικά Κέρδη (ζηµίες) εις νέον ( ) ( ) Σύνολο ιδίων κεφαλαίων ( ) ( ) Σύνολο υποχρεώσεων και ιδίων κεφαλαίων Οι συνηµµένες σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο τµήµα των οικονοµικών καταστάσεων Ετήσιες οικονομικές καταστάσεις από 1 Ιανουαρίου 2015 έως 31 η Δεκεμβρίου

13 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2015 (Όλα τα ποσά είναι εκφρασµένα σε ευρώ) Σηµειώσεις Κύκλος εργασιών Κόστος Πωλήσεων 25 ( ) ( ) Μικτό κέρδος (ζηµίες ) ( ) ( ) Λοιπά έσοδα - έξοδα (καθαρά) Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 25 ( ) ( ) Έξοδα διαθέσεως 25 (42.299) (45.776) Κέρδη/(ζηµιές) εκµετάλλευσης ( ) ( ) Λοιπά χρηµατοοικονοµικά αποτελέσµατα ( ) Χρηµατοοικονοµικό κόστος (καθαρό) 28 ( ) ( ) Κέρδη / (ζηµιές) προ φόρων ( ) ( ) Φόρος εισοδήµατος 29 - (1.000) Κέρδη / (ζηµιές) χρήσης µετά από φόρους ( ) ( ) Κέρδη / (ζηµίες) µετά από φόρους ανά µετοχή 31 (5,6063) (9,2423) - Βασικά (σε Ευρώ) Κέρδη / ( ζηµίες) προ φόρων, χρηµατοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσµάτων και συνολικών αποσβέσεων ( ) ( ) ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟ ΩΝ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2015 Κέρδη/(ζηµιές) µετά φόρων περιόδου ( ) ( ) Λοιπά συνολικά έσοδα Ποσά που δεν αναταξινοµούνται στην κατάσταση αποτελεσµάτων σε µεταγενέστερες περιόδους Επανεκτίµηση υποχρεώσεων/παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία (589) (5.578) Λοιπά συνολικά έσοδα περιόδου µετά από φόρους (589) (5.578) Συγκεντρωτικά συνολικά αποτελέσµατα περιόδου ( ) ( ) Τα συγκεντρωτικά συνολικά αποτελέσµατα περιόδου αναλογούν σε : Μετόχους Εταιρίας ( ) ( ) Μη ελέγχουσες συµµετοχές - - ( ) ( ) Οι συνηµµένες σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο τµήµα των οικονοµικών καταστάσεων Ετήσιες οικονομικές καταστάσεις από 1 Ιανουαρίου 2015 έως 31 η Δεκεμβρίου

14 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΤΑ ΤΗΝ 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2015 (Όλα τα ποσά είναι εκφρασµένα σε ευρώ) ΜΕΤΟΧΕΣ Μετοχικό Κεφάλαιο Αποθεµατικά αναπροσαρµογής αξίας λοιπών περιουσιακών στοιχείων Αποθεµατικά Χρηµατοοικονοµικ ών στοιχείων διαθέσιµων προς πώληση Αποθεµατικά εύλογης αξίας Αποθεµατικά Αποτελέσµατα εις νέο Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπα την ( ) ( ) ( ) Αύξηση ΜΚ Καθαρό κέρδος/(ζηµία) χρήσεως (5.578) ( ) ( ) Λοιπά συνολικά έσοδα περιόδου Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου (5.578) ( ) ( ) Υπόλοιπο την ( ) ( ) ( ) Υπόλοιπα την ( ) ( ) ( ) Αύξηση ΜΚ Καθαρό κέρδος/(ζηµία) χρήσεως (589) ( ) ( ) Λοιπά συνολικά έσοδα περιόδου Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου (589) ( ) Υπόλοιπο την ( ) ( ) ( ) Ετήσιες οικονομικές καταστάσεις από 1 Ιανουαρίου 2015 έως 31 η Δεκεμβρίου

15 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΚΑΤΑ ΤΗΝ 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2015 (Όλα τα ποσά είναι εκφρασµένα σε ευρώ) Ταµειακές ροές λειτουργικών δραστηριοτήτων Κέρδη/(Ζηµιές) προ φόρων ( ) ( ) Προσαρµογές για: Αποσβέσεις Προβλέψεις Πιστωτικοί τόκοι (135) (1.119) Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα (Κέρδη)/Ζηµιές από αποτίµηση παραγώγων χρηµατοοικονοµικών στοιχείων ( ) ( ) Μεταβολές στο κεφάλαιο κίνησης (Αύξηση)/Μείωση απαιτήσεων Αύξηση/(Μείωση) υποχρεώσεων ( ) Ταµειακές ροές λειτουργικών δραστηριοτήτων ( ) ( ) Τόκοι πληρωθέντες ( ) ( ) Φόρος εισοδήµατος πληρωθείς - (1.000) Καθαρές ταµειακές ροές λειτουργικών δραστηριοτήτων ( ) ( ) Ταµειακές ροές επενδυτικών δραστηριοτήτων Αγορές ενσώµατων και άυλων περιουσιακών στοιχείων (4.652) (3.286) (Αγορά)/ Πώληση συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων - (21.000) Τόκοι εισπραχθέντες Καθαρές ταµειακές ροές επενδυτικών δραστηριοτήτων (4.517) (23.167) Ταµειακές ροές χρηµατοοικονοµικών δραστηριοτήτων Εισροές/(Εκροές) από δάνεια ( ) ( ) Αύξηση µετοχικού κεφαλαίου Καθαρές ταµειακές ροές χρηµατοοικονοµικών δραστηριοτήτων Καθαρή αύξηση/(µείωση) στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα ( ) Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα στην αρχή της χρήσης Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα στο τέλος της χρήσης Οι συνηµµένες σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο τµήµα των οικονοµικών καταστάσεων. Ετήσιες οικονομικές καταστάσεις από 1 Ιανουαρίου 2015 έως 31 η Δεκεμβρίου

16 Δ. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ 1. Γενικές πληροφορίες 1.1 Επωνυµία, έδρα, διοίκηση και εξέλιξη εταιρίας Η Εταιρία ΜΑΡΙΝΑ ΦΑΛΗΡΟΥ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΟΥ ΛΙΜΕΝΑ ΚΑΙ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ, µε διακριτικό τίτλο ΜΑΡΙΝΑ ΦΑΛΗΡΟΥ Α.Ε. ιδρύθηκε το 2008 και η καταστατική της διάρκεια έχει οριστεί σε 42 έτη, µέχρι την 31η εκεµβρίου Κατά τη συνεδρίαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των µετόχων της Εταιρίας µε ηµεροµηνία 21/11/2011, αποφασίσθηκε η αλλαγή της επωνυµίας αυτής από «ΜΑΡΙΝΑ ΦΑΛΗΡΟΥ Α.Ε.» σε «ΜΑΡΙΝΑ ΑΘΗΝΩΝ Α.Ε.». Η αλλαγή αυτή εγκρίθηκε µε την υπ αριθµ ΤΤ/ απόφαση της Περιφέρειας Αττικής, /νση Ανάπτυξης Π.Ε. Πειραιά. Η έδρα της Εταιρίας βρίσκεται στο δήµο Πειραιά Αττικής επί της Μαρίνας στο Νέο Φάληρο Πειραιά. Mε την από απόφαση της Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων εκλέχθηκε νέο Σ µε σκοπό να διοικήσει την Εταιρεία µέχρι και την Η σύνθεση του.σ. Εταιρίας έχει ως εξής: Χρήστος Ιωάννου του Λεωνίδα (Πρόεδρος) Γεώργιος Μαυροσκότης του Ανδρέα ( Α Αντιπρόεδρος) Γεώργιος Βερνίκος του Αλεξάνδρου (Β Αντιπρόεδρος) Αθανάσιος Μυγδάλης του Νικολάου ( ιευθύνων Σύµβουλος) ηµήτριος Μπέρσος του Βασιλείου ( Μέλος) Στέλιος Γεωργαλλίδης του Τρύφωνα (Μέλος) Σταύρος Καρνάκης του Μιχαήλ (Μέλος) Την 30 η Ιουνίου 2016 µε Έκτακτη Γενική Συνέλευση των µετόχων της Εταιρείας περί εκλογής νέου ιοικητικού Συµβουλίου, ορίστηκαν ως µέλη του νέου ιοικητικού Συµβουλίου της Εταιρείας, οι οποίοι θα διοικήσουν την Εταιρεία µέχρι την οι εξής: Χρήστος Ιωάννου του Λεωνίδα (Πρόεδρος) Γεώργιος Μαυροσκότης του Ανδρέα ( Α Αντιπρόεδρος) Γεώργιος Βερνίκος του Αλεξάνδρου (Β Αντιπρόεδρος) Αθανάσιος Μυγδάλης του Νικολάου ( ιευθύνων Σύµβουλος) ηµήτριος Μπέρσος του Βασιλείου ( Μέλος) Σταύρος Καρνάκης του Μιχαήλ (Μέλος) Αντώνιος Μιτζάλης του Κωνσταντίνου (Μέλος) Στις 31/12/2015 η Εταιρία απασχολούσε συνολικά 15 άτοµα προσωπικό µε σχέση εξαρτηµένης εργασίας έναντι 16 ατόµων την 31/12/2014. Εποπτεύουσα αρχή: Περιφέρεια Αττικής Γενική /νση Ανάπτυξης, /νση Ανάπτυξης Π.Ε. Πειραιά, Τµήµα Εµπορίου & Τουρισµού Αριθµός φορολογικού µητρώου: Αρµόδια.Ο.Υ: ΦΑΕ ΠΕΙΡΑΙΑ Αριθµός Μητρώου Ανωνύµων Εταιρειών: 66279/02/Β/08/72 ΑΡ.ΓΕΜΗ Ετήσιες οικονομικές καταστάσεις από 1 Ιανουαρίου 2015 έως 31 η Δεκεμβρίου

17 1.2 Αντικείµενο δραστηριότητας Σκοπός της Εταιρίας είναι: ο σχεδιασµός, η µελέτη, η κατασκευή, η ανάπτυξη, η διαχείριση, η εκµετάλλευση και η λειτουργία του τουριστικού λιµένα σκαφών αναψυχής και άλλων συναφών εγκαταστάσεων στη λιµενική εγκατάσταση του Σταδίου Ειρήνης και Φιλίας, που είναι γνωστός ως Μαρίνα Φαλήρου και βρίσκεται στο ήµο Πειραιά Αττικής. η παροχή υπηρεσιών ελλιµενισµού πλοίων, υπηρεσιών τουριστικών λιµανιών/µαρίνων και η διενέργεια κάθε πράξης διαχείρισης και εν γένει αξιοποίησης και εκµετάλλευσης του τουριστικού λιµένα, ιδίως η αναµόρφωση, ανάπλαση, ανακατασκευή και εν γένει αξιοποίησή του. η σύνταξη και η εκπόνηση τεχνικών, οικονοµικών και άλλων µελετών και σχεδίων, απαραίτητων για την αξιοποίηση, εκµετάλλευση και διαχείριση του τουριστικού λιµένα, ιδίως για την κατασκευή των αναγκαίων τεχνικών έργων και ο συντονισµός, παρακολούθηση και εκτέλεση των παραπάνω έργων. η ολική ή µερική χρηµατοδότηση όλων ή οποιωνδήποτε από τις παραπάνω δραστηριότητες, η παροχή εξειδικευµένων υπηρεσιών και η ανάπτυξη δραστηριοτήτων που σχετίζονται µε τον παραπάνω τουριστικό λιµένα, την διαχείριση και εν γένει αξιοποίηση και εκµετάλλευσή του. η εκτέλεση τεχνικών έργων κάθε είδους και όλων των κατηγοριών για την ανάπτυξη και εκµετάλλευση του ανωτέρω τουριστικού λιµένα, ιδίως οικοδοµικών, λιµενικών, Η/Μ, υδραυλικών κλπ έργων καθώς και η διεύθυνση, ανέγερση, κατασκευή, συντήρηση, εξοπλισµός, εποπτεία, λειτουργία ή κατεδάφιση κτιρίων, οικοδοµών και οποιασδήποτε φύσης οικοδοµικών και λιµενικών έργων. ο εφοδιασµός πλοίων, η επισκευή και συντήρηση πλοίων καθώς και η εν γένει υποστήριξη της µαρίνας. 1.3 Πληροφορίες επί των Οικονοµικών της Καταστάσεων σύµφωνα µε τα.π.χ.α. Οι Οικονοµικές Καταστάσεις της Εταιρίας της 31ης εκεµβρίου 2015 που καλύπτουν την 7 η διαχειριστική χρήση, από την 01 Ιανουαρίου 2015 έως και την 31η εκεµβρίου 2015 : - Έχουν συνταχθεί µε βάση την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας (going concern) και είναι σύµφωνες µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς ( ΠΧΑ) που έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή ιεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), καθώς και των διερµηνειών τους, οι οποίες έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Ερµηνείας Προτύπων (I.F.R.I.C.) και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση µέχρι την 31/12/ Έχουν συνταχθεί µε βάση την αρχή του ιστορικού κόστους. - Το σύνολο των Ιδίων Κεφαλαίων της Εταιρίας έχει καταστεί αρνητικό, συνεπώς συντρέχουν οι προϋποθέσεις εφαρµογής των διατάξεων των άρθρων 47 και 48 του κωδ. Ν. 2190/1920, περί της συνέχισης της δραστηριότητας της Εταιρίας. Κατόπιν τούτου οι µέτοχοι θα πρέπει να αποφασίσουν στην προσεχή Τακτική Γενική Συνέλευση την υιοθέτηση κατάλληλων µέτρων για την οικονοµική υποστήριξη της Εταιρίας, προϋπόθεση η οποία έχει ληφθεί υπόψη κατά τη σύνταξη των συνηµµένων οικονοµικών καταστάσεων, οι οποίες όπως αναγράφεται παραπάνω έχουν συνταχθεί µε δεδοµένη την αρχή της συνέχισης της επιχειρηµατικής δραστηριότητας της Εταιρίας. Η Εταιρία µετά την απόφαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης της 15/10/2014 για αύξηση του Μετοχικού Κεφαλαίου της µε µετρητά κατά ποσό ,00 και την έκδοση νέων µετοχών ονοµαστικής αξίας 25,00 η κάθε µία, µε αντίστοιχη τροποποίηση του άρθρου 5 του Ετήσιες οικονομικές καταστάσεις από 1 Ιανουαρίου 2015 έως 31 η Δεκεμβρίου

18 καταστατικού της, προχώρησε στην µερική καταβολή κατά το συνολικό ποσό ,00 την 02/01/2015. Επίσης µετά και την απόφαση Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των µετόχων της 14/12/2015 για αύξηση του Μετοχικού Κεφαλαίου της µε µετρητά κατά ποσό ,00 και την έκδοση νέων µετοχών ονοµαστικής αξίας 25,00 η κάθε µία, και µε τιµή διάθεσης στο άρτιο, µε αντίστοιχη τροποποίηση των παραγράφων 1 και 2 του άρθρου 5 του καταστατικού της, προχώρησε στην καταβολή του ποσού την 29/12/2015. Ακόµη η Εταιρία έχει προχωρήσει σε συµφωνία διακανονισµού µε την ΕΤΑ ΑΕ για τα ετήσια µισθώµατα της Μαρίνας που περιλαµβάνει την κατά 25% µείωση του µισθώµατος της χρήσης 2013,το οποίο θα παραµείνει σταθερό για τα έτη 2014 και 2015, άνευ αναπροσαρµογής για τα έτη αυτά. Από το έτος 2016 και εφεξής το ετήσιο µίσθωµα θα αναπροσαρµόζεται τιµαριθµικά σύµφωνα µε την αρχική σύµβαση.το οφειλόµενο υπόλοιπο µισθωµάτων ετών θα εξοφληθεί σε έντοκες δόσεις από το 2016 έως και το Η Τροποποιητική Σύµβαση Μίσθωσης υπογράφηκε την 15/07/2014 σύµφωνα µε τα ανωτέρω. - εν υπήρξαν αλλαγές στις βασικές λογιστικές αρχές, µεθόδους και εκτιµήσεις σε σχέση µε την προηγούµενη χρήση. - Το λειτουργικό νόµισµα της Εταιρίας, δηλαδή το νόµισµα του πρωτεύοντος οικονοµικού περιβάλλοντος στο οποίο δραστηριοποιείται η Εταιρία είναι το Ευρώ. Όλα τα ποσά παρουσιάζονται σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά. Πρέπει να σηµειωθεί ότι τα πρόσθετα στοιχεία και πληροφορίες που δηµοσιεύονται στον τύπο (συνοπτικές οικονοµικές καταστάσεις) είναι σε χιλιάδες ευρώ και λόγω στρογγυλοποιήσεων, τα πραγµατικά αθροίσµατα των ποσών που παρουσιάζονται στις συνοπτικές οικονοµικές καταστάσεις, ενδέχεται να µην είναι ακριβώς ίσα µε τα αθροίσµατα που παρουσιάζονται στις παρούσες οικονοµικές καταστάσεις. - εν έχει επέλθει διακοπή εκµετάλλευσης/δραστηριότητας. - Έχουν εγκριθεί (συµπεριλαµβανοµένης και της συγκριτικής χρήσης) οµόφωνα από το ιοικητικό Συµβούλιο της Εταιρίας στις 04/07/2016. Βάσει της ισχύουσας νοµοθεσίας δεν επιτρέπονται τροποποιήσεις µετά την έγκρισή τους. - Περιλαµβάνονται στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της J&P-ΑΒΑΞ Α.Ε. (µητρική Εταιρία), µε την µέθοδο της ολικής ενοποίησης. Η J&P-ΑΒΑΞ Α.Ε. κατέχει στις 31/12/2015 ποσοστό 85,7395% του µετοχικού κεφαλαίου της Εταιρίας (την 31/12/2014 κατείχε ποσοστό 82,0702%). 2. Πλαίσιο κατάρτισης Οικονομικών Καταστάσεων Οι οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρίας έχουν συνταχθεί µε βάση την αρχή του ιστορικού κόστους όπως αυτή τροποποιείται µε την αναπροσαρµογή συγκεκριµένων στοιχείων ενεργητικού και παθητικού σε τρέχουσες αξίες, την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας (going concern) και είναι σύµφωνες µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς ( ΠΧΑ) τα οποία έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή ιεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), καθώς και των ερµηνειών τους, οι οποίες έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Ερµηνείας Προτύπων (I.F.R.I.C.) της IASB και τα οποία έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η IASB έχει εκδώσει µια σειρά από πρότυπα τα οποία αναφέρονται ως «IFRS Stable Platform 2005». Η Εταιρία εφαρµόζει το IFRS Stable Platform 2005 από την 20/06/2008 (ηµεροµηνία σύστασής της) το οποίο περιλαµβάνει τα ακόλουθα πρότυπα:.λ.π. 1.Λ.Π. 2.Λ.Π. 7.Λ.Π. 8 Παρουσίαση των Οικονοµικών Καταστάσεων Αποθέµατα Καταστάσεις ταµειακών ροών Καθαρό κέρδος ή Ζηµιά Χρήσης, Βασικά Λάθη και µεταβολές στις Λογιστικές Μεθόδους Ετήσιες οικονομικές καταστάσεις από 1 Ιανουαρίου 2015 έως 31 η Δεκεμβρίου

19 .Λ.Π. 10.Λ.Π. 11.Λ.Π. 12.Λ.Π. 14.Λ.Π. 16.Λ.Π. 17.Λ.Π. 18.Λ.Π. 19.Λ.Π. 20.Λ.Π. 21.Λ.Π. 23.Λ.Π. 24.Λ.Π. 26.Λ.Π. 27.Λ.Π. 28.Λ.Π. 31.Λ.Π. 32.Λ.Π. 33.Λ.Π. 34.Λ.Π. 36.Λ.Π. 37.Λ.Π. 38.Λ.Π. 39.Λ.Π. 40.Π.Χ.Α. 1.Π.Χ.Α. 3.Π.Χ.Α. 5.Π.Χ.Α. 7.Π.Χ.Α. 8 Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία του ισολογισµού Κατασκευαστικά συµβόλαια Φόροι εισοδήµατος Πληροφόρηση κατά τοµέα Ενσώµατα πάγια Μισθώσεις Έσοδα Παροχές σε εργαζόµενους Λογιστική των κρατικών επιχορηγήσεων και γνωστοποίηση της κρατικής υποστήριξης Οι επιδράσεις των µεταβολών στις τιµές του συναλλάγµατος Κόστος δανεισµού Γνωστοποιήσεις συνδεδεµένων µερών Λογιστική απεικόνιση και παρουσίαση των προγραµµάτων αποχώρησης προσωπικού Ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις και λογιστική επενδύσεων σε θυγατρικές Λογιστική επενδύσεων σε συγγενείς εταιρίες Χρηµατοοικονοµική παρουσίαση των δικαιωµάτων σε κοινοπραξίες Χρηµατοοικονοµικά µέσα: Γνωστοποιήσεις και παρουσίαση Κέρδη ανά µετοχή Ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις Μείωση της αξίας στοιχείων του ενεργητικού Προβλέψεις, ενδεχόµενες υποχρεώσεις και ενδεχόµενες απαιτήσεις Άυλα στοιχεία του ενεργητικού Χρηµατοοικονοµικά µέσα: Αναγνώριση και αποτίµηση Επενδύσεις σε ακίνητα Πρώτη εφαρµογή των.π.χ.π. Ενοποίηση επιχειρήσεων Μη κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού κατεχόµενα προς πώληση και ιακοπείσες ραστηριότητες Χρηµατοοικονοµικά µέσα: Γνωστοποιήσεις Λειτουργικοί τοµείς Οι πολιτικές που αναφέρονται παρακάτω έχουν εφαρµοσθεί µε συνέπεια σε όλες τις περιόδους που παρουσιάζονται. Η σύνταξη των Οικονοµικών Καταστάσεων σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς ( ΠΧΑ) απαιτεί από τη ιοίκηση το σχηµατισµό κρίσεων, εκτιµήσεων και υποθέσεων οι οποίες επηρεάζουν τα στοιχεία του ενεργητικού και τις υποχρεώσεις, τις γνωστοποιήσεις των ενδεχόµενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων καθώς και τα έσοδα και έξοδα κατά της παρουσιαζόµενες περιόδου. Τα πραγµατικά αποτελέσµατα ενδέχεται να διαφέρουν από αυτά που έχουν εκτιµηθεί. Οι εκτιµήσεις και οι κρίσεις βασίζονται στην εµπειρία του παρελθόντος και σε άλλους παράγοντες, συµπεριλαµβανοµένων και των προσδοκιών για µελλοντικά γεγονότα τα οποία θεωρούνται λογικά στις συγκεκριµένες συνθήκες, ενώ επαναξιολογούνται συνεχώς βάσει όλων των διαθέσιµων πληροφοριών. Οι βασικές κρίσεις και εκτιµήσεις που πραγµατοποιεί η ιοίκηση της Εταιρίας και που έχουν την σηµαντικότερη επίδραση στα ποσά που αναγνωρίζονται στις Οικονοµικές Καταστάσεις σχετίζονται κυρίως: Ανακτησιµότητα των απαιτήσεων Απαξίωση των αποθεµάτων Κατά πόσο µια µίσθωση που συνάπτεται µε έναν εκµισθωτή κατατάσσεται ως λειτουργική ή χρηµατοδοτική Αποµείωση Ενσώµατων Παγίων Ωφέλιµη Ζωή Αποσβέσιµων Στοιχείων Εκτίµηση Εύλογης Αξίας Παραγώγων και Λογιστική Αντιστάθµισης Ετήσιες οικονομικές καταστάσεις από 1 Ιανουαρίου 2015 έως 31 η Δεκεμβρίου

20 Προβλέψεις Ενδεχόµενα Στοιχεία του Ενεργητικού και Ενδεχόµενες Υποχρεώσεις 3. Βασικές λογιστικές αρχές Οι λογιστικές αρχές βάσει των οποίων συντάσσονται οι συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις και τις οποίες συστηµατικά εφαρµόζει η Εταιρία είναι οι ακόλουθες: 3.1 Ιδιοκτησία, Εγκαταστάσεις και Εξοπλισµός (.Λ.Π. 16) Η διοίκηση επέλεξε για όλες τις κατηγορίες λειτουργικών παγίων στοιχείων (περιλαµβανοµένων και των λειτουργικών ακινήτων), να χρησιµοποιήσει τη βασική µέθοδο (αποτίµηση στο κόστος κτήσης µειωµένο µε τις σωρευµένες αποσβέσεις και τις σωρευµένες αποµειώσεις) σύµφωνα µε το.λ.π. 16. Μεταγενέστερες δαπάνες σε ήδη καταχωρηµένο στοιχείο προστίθενται στη λογιστική αξία του στοιχείου, µόνο αν αυξάνουν τα µελλοντικά οικονοµικά οφέλη του παγίου στοιχείου. Κάθε µεταγενέστερη δαπάνη η οποία δεν προσαυξάνει τα µελλοντικά οικονοµικά οφέλη του παγίου στοιχείου, βαρύνει τα έξοδα της χρήσης στην οποία πραγµατοποιούνται. Κόστη σηµαντικής επισκευής ή επιθεώρησης ενός παγίου στοιχείου καταχωρούνται στα έξοδα της χρήσεως στην οποία πραγµατοποιούνται εκτός και αν αυξάνουν τα οικονοµικά οφέλη του παγίου στοιχείου οπότε προσαυξάνουν το κόστος του παγίου στοιχείου. Οι αποσβέσεις των στοιχείων των ενσώµατων παγίων (πλην οικοπέδων τα οποία δεν αποσβένονται) υπολογίζονται µε την σταθερή µέθοδο βάσει της ωφέλιµης ζωής τους. Οι κύριοι συντελεστές απόσβεσης που προκύπτουν έχουν ως εξής: Μηχανικός εξοπλισµός 5,3%-20% Μεταφορικά µέσα 7,5%-20% Έπιπλα και λοιπός εξοπλισµός 15%-20% Οι υπολειµµατικές αξίες και οι ωφέλιµες ζωές των ενσώµατων παγίων υπόκεινται σε επανεξέταση σε κάθε ηµεροµηνία ισολογισµού. Όταν οι λογιστικές αξίες των ενσώµατων ακινητοποιήσεων υπερβαίνουν την ανακτήσιµη αξία τους, η διαφορά (αποµείωση) καταχωρείται άµεσα ως έξοδο στα αποτελέσµατα. Κατά την πώληση ενσώµατων ακινητοποιήσεων, οι διαφορές µεταξύ του τιµήµατος που λαµβάνεται και της λογιστικής τους αξίας καταχωρούνται ως κέρδη ή ζηµίες στα αποτελέσµατα. Οι ιδιοπαραγόµενες ενσώµατες ακινητοποιήσεις στοιχειοθετούν προσθήκη στο κόστος κτήσεως των ενσώµατων ακινητοποιήσεων σε αξίες που περιλαµβάνουν το άµεσο κόστος µισθοδοσίας του προσωπικού, που συµµετέχει στην κατασκευή (συµπεριλαµβανοµένων των αντίστοιχων εργοδοτικών εισφορών), κόστος αναλωθέντων υλικών και άλλα γενικά άµεσα κόστη. 3.2 Άυλα στοιχεία ενεργητικού (.Λ.Π. 38) Στα άυλα στοιχεία ενεργητικού περιλαµβάνονται το εφάπαξ αντάλλαγµα που κατέβαλε η Εταιρία στην ΕΤΑ ΑΕ ως δικαιώµατα µίσθωσης της Μαρίνας Αθηνών µε ωφέλιµη ζωή 35 ετών και το κόστος κτήσης λογισµικών προγραµµάτων. Ετήσιες οικονομικές καταστάσεις από 1 Ιανουαρίου 2015 έως 31 η Δεκεμβρίου

21 Σύµφωνα µε τις αρχές της Εταιρίας παρακολουθούνται στο κόστος κτήσης µειωµένο κατά το ποσό των σωρευµένων αποσβέσεων και τυχόν αποµειώσεων της αξίας τους. Ο υπολογισµός των αποσβέσεων γίνεται µε τη σταθερή µέθοδο. Κατά την εφαρµογή των IFRS, τα έξοδα πολυετούς απόσβεσης που δεν ικανοποιούν το 38.18, έχουν διαγραφεί. 3.3 Αποµείωση Αξίας Στοιχείων του Ενεργητικού (.Λ.Π. 36) Τα στοιχεία του ενεργητικού που έχουν απροσδιόριστη ωφέλιµη ζωή δεν αποσβένονται και υπόκεινται σε έλεγχο αποµείωσης ετησίως και όταν κάποια γεγονότα καταδεικνύουν ότι η λογιστική αξία µπορεί να µην είναι ανακτήσιµη. Τα στοιχεία του ενεργητικού που αποσβένονται υπόκεινται σε έλεγχο αποµείωσης της αξίας τους όταν υπάρχουν ενδείξεις ότι η λογιστική αξία τους δεν θα ανακτηθεί. Καθαρή αξία πώλησης θεωρείται το ποσό από την πώληση ενός στοιχείου του ενεργητικού στα πλαίσια µιας αµφοτεροβαρούς συναλλαγής στην οποία τα µέρη έχουν πλήρη γνώση και προσχωρούν οικειοθελώς, µετά από την αφαίρεση κάθε πρόσθετου άµεσου κόστους διάθεσης του στοιχείου ενεργητικού, ενώ αξία χρήσης είναι η παρούσα αξία των εκτιµώµενων µελλοντικών ταµειακών ροών που αναµένεται να εισρεύσουν στην επιχείρηση από την χρήση ενός στοιχείου ενεργητικού και από την πώλησή του στο τέλος της εκτιµώµενης ωφέλιµης ζωής του. Σε κάθε ηµεροµηνία αναφοράς η ιοίκηση εκτιµά κατά πόσο υπάρχει ένδειξη για αποµείωση ενός στοιχείου του ενεργητικού βάσει του.λ.π. 36, σύµφωνα µε το οποίο διασφαλίζεται ότι τα στοιχεία του ενεργητικού λογιστικοποιούνται σε αξία που δεν υπερβαίνει το ανακτήσιµο ποσό, όπου ανακτήσιµο ποσό ενός στοιχείου ενεργητικού είναι το µεγαλύτερο µεταξύ της δίκαιης αξίας (µειωµένης κατά τα κόστη πώλησης) και της αξίας χρήσης. Στην αξιολόγηση αυτή λαµβάνονται υπόψη πληροφορίες από διάφορες εσωτερικές και εξωτερικές πηγές πληροφόρησης. Ο έλεγχος περί αποµείωσης στοιχείων του ενεργητικού εφαρµόζεται για όλα τα στοιχεία πλην αποθεµάτων, κατασκευαστικών συµβολαίων, αναβαλλόµενων φορολογικών στοιχείων ενεργητικού, χρηµατοοικονοµικά στοιχεία ενεργητικού που εµπίπτουν στο ΛΠ 39, στα ακίνητα προς επένδυση και τα µη κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού που έχουν ταξινοµηθεί ως κατεχόµενα προς πώληση. Η ζηµιά αποµείωσης καταχωρείται στην κατάσταση αποτελεσµάτων χρήσης. 3.4 Λοιπά στοιχεία πάγιου ενεργητικού Οι λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις καταχωρούνται πάντα στο ιστορικό κόστος χωρίς έκπτωση παρούσας αξίας από την ηµεροµηνία της αναµενόµενης λήξης ή πραγµατοποίησης. Οι εγγυητικές καταβολές αφορούν καταθέσεις για ορισµένους προµηθευτές για να εξασφαλίσουν τις υποχρεώσεις της Εταιρίας προς αυτούς τους προµηθευτές. Τα ποσά παραµένουν ως απαιτήσεις κατά τη διάρκειά τους. Με τη λήξη αυτών των υποχρεώσεων, τα καταβληµένα ποσά µπορούν να συµψηφισθούν έναντι όλου ή τµήµατος εκκρεµών υποχρεώσεων σύµφωνα µε τους όρους της καταβολής, ενώ το υπόλοιπο επιστρέφεται στην Εταιρία. 3.5 Αποθέµατα (.Λ.Π. 2) Την ηµεροµηνία του ισολογισµού, τα αποθέµατα αποτιµώνται στο χαµηλότερο του κόστους ή την καθαρή ρευστοποιήσιµη αξία. Η καθαρή ρευστοποιήσιµη αξία είναι η εκτιµηµένη τιµή πώλησης στην συνηθισµένη πορεία των εργασιών της επιχείρησης µείον οποιαδήποτε σχετικά έξοδα πώλησης. Το κόστος των αποθεµάτων δεν περιλαµβάνει χρηµατοοικονοµικά έξοδα. Την 31/12/2015 και 31/12/2014 η Εταιρία δεν έχει αποθέµατα. 3.6 Χρηµατοοικονοµικά µέσα: Αναγνώριση και επιµέτρηση (.Λ.Π. 39) Το πρότυπο αναπτύσσει τις αρχές για την αναγνώριση και την επιµέτρηση χρηµατοοικονοµικών µέσων, χρηµατοοικονοµικών υποχρεώσεων και κάποιων συµβολαίων αγοράς ή πώλησης µη χρηµατοοικονοµικών µέσων. Οι αγορές και οι πωλήσεις των επενδύσεων αναγνωρίζονται κατά την ηµεροµηνία της συναλλαγής Ετήσιες οικονομικές καταστάσεις από 1 Ιανουαρίου 2015 έως 31 η Δεκεμβρίου

22 που είναι και η ηµεροµηνία που η Εταιρία δεσµεύεται να αγοράσει ή να πωλήσει το στοιχείο. Οι επενδύσεις αρχικά αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία τους πλέον των άµεσα επιρριπτέων στη συναλλαγή δαπανών, µε εξαίρεση όσον αφορά τις άµεσα επιριπτέες στη συναλλαγή δαπάνες, για τα στοιχεία εκείνα που αποτιµώνται στην εύλογη αξία τους µε µεταβολές στα αποτελέσµατα. Οι επενδύσεις διαγράφονται όταν το δικαίωµα στις ταµειακές ροές από τις επενδύσεις λήγει ή µεταβιβάζεται και η Εταιρία έχει µεταβιβάσει ουσιωδώς όλους τους κινδύνους και τις ανταµοιβές που συνεπάγεται η ιδιοκτησία. Τα χρηµατοοικονοµικά µέσα της Εταιρίας ταξινοµούνται στις παρακάτω κατηγορίες µε βάση την ουσία της σύµβασης και το σκοπό για τον οποίο αποκτήθηκαν. i) Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία/υποχρεώσεις αποτιµώµενα στην εύλογη αξία τους µέσω της κατάστασης αποτελεσµάτων χρήσης Πρόκειται για χρηµατοοικονοµικά στοιχεία/υποχρεώσεις, που ικανοποιούν οποιαδήποτε από τις παρακάτω προϋποθέσεις: Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία/υποχρεώσεις που κατέχονται για εµπορικούς σκοπούς Κατά την αρχική αναγνώριση ορίζεται από την επιχείρηση ως στοιχείο που αποτιµάται στην εύλογη αξία, µε αναγνώριση των µεταβολών στην Κατάσταση Αποτελεσµάτων Χρήσης. Τα πραγµατοποιηµένα και µη πραγµατοποιηµένα κέρδη ή ζηµίες που προκύπτουν από τις µεταβολές της εύλογης αξίας των χρηµατοοικονοµικών στοιχείων ενεργητικού αποτιµώµενα στην εύλογη αξία τους µε µεταβολές στα αποτελέσµατα, αναγνωρίζονται στα αποτελέσµατα της περιόδου που προκύπτουν. ii) άνεια και απαιτήσεις Περιλαµβάνουν µη παράγωγα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία ενεργητικού µε σταθερές ή προσδιορισµένες πληρωµές, τα οποία δεν διαπραγµατεύονται σε ενεργές αγορές. Στην κατηγορία αυτή ( άνεια και Απαιτήσεις) δεν περιλαµβάνονται: απαιτήσεις από προκαταβολές για αγορά αγαθών ή υπηρεσιών, απαιτήσεις που έχουν να κάνουν µε δοσοληψίες φόρων, οι οποίες έχουν επιβληθεί νοµοθετικά από το κράτος, οτιδήποτε δεν καλύπτεται από σύµβαση ώστε να δίνει δικαίωµα στην επιχείρηση για λήψη µετρητών άλλων χρηµατοοικονοµικών παγίων στοιχείων. Τα δάνεια και οι απαιτήσεις περιλαµβάνονται στο κυκλοφορούν ενεργητικό, εκτός από εκείνα µε λήξεις µεγαλύτερες των 12 µηνών από την ηµεροµηνία ισολογισµού. Τα τελευταία συµπεριλαµβάνονται στα µη κυκλοφορούντα στοιχεία του ενεργητικού. Σε κάθε ηµεροµηνία ισολογισµού η Εταιρία εκτιµά αν υπάρχουν αντικειµενικές ενδείξεις που να οδηγούν στο συµπέρασµα ότι τα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία του ενεργητικού έχουν υποστεί αποµείωση. Τα δάνεια και απαιτήσεις αναγνωρίζονται στο αναπόσβεστο κόστος βάσει της µεθόδου του πραγµατικού επιτοκίου. Το ποσό της ζηµιάς θα πρέπει να επιβαρύνει άµεσα και στο σύνολό του τα αποτελέσµατα της χρήσης. Ο έλεγχος µείωσης της αξίας γίνεται ξεχωριστά για τις σηµαντικής αξίας απαιτήσεις, ενώ µπορεί να γίνει συνολική εκτίµηση για τα ποσά που δεν είναι σηµαντικά. Σε αυτές τις περιπτώσεις, οι απαιτήσεις θα πρέπει να οµαδοποιούνται µε κριτήριο τον πιστωτικό τους κίνδυνο (δηλαδή, δηµιουργούνται οµάδες απαιτήσεων που παρουσιάζουν τον ίδιο πιστωτικό κίνδυνο). Εάν σε επόµενες περιόδους η ζηµιά λόγω µείωσης της αξίας έχει περιοριστεί (µε βάση τις αντικειµενικές ενδείξεις), τότε γίνεται αναστροφή η οποία και αναγνωρίζεται άµεσα στα αποτελέσµατα. Το ποσό της αναστροφής δεν µπορεί να δίνει αναπόσβεστο κόστος το οποίο να ξεπερνά το ποσό που θα είχε η απαίτηση κατά την ηµεροµηνία που γίνεται η αναστροφή, εάν δεν υπήρχε η ζηµιά µείωσης της αξίας. iii) Επενδύσεις κατεχόµενες ως την λήξη Ετήσιες οικονομικές καταστάσεις από 1 Ιανουαρίου 2015 έως 31 η Δεκεμβρίου

23 Περιλαµβάνει µη παράγωγα χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία µε πάγιες ή προσδιορισµένες πληρωµές και συγκεκριµένη λήξη και τα οποία η Εταιρία έχει την πρόθεση και την δυνατότητα να τα κρατήσει ως την λήξη τους. Τα στοιχεία αυτής της κατηγορίας αρχικά αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία και µεταγενέστερα επιµετρούνται στο αποσβεσµένο κόστος µε τη µέθοδο του πραγµατικού επιτοκίου. iv) ιαθέσιµα για πώληση χρηµατοοικονοµικά στοιχεία ενεργητικού Περιλαµβάνει µη παράγωγα χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία τα οποία είτε προσδιορίζονται σε αυτήν την κατηγορία, είτε δεν µπορούν να ενταχθούν σε κάποια από τις ανωτέρω. Τα διαθέσιµα προς πώληση χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία αποτιµώνται στην εύλογη αξία τους και τα σχετικά κέρδη ή ζηµιές καταχωρούνται σε αποθεµατικό των ιδίων κεφαλαίων µέχρι τα στοιχεία αυτά να πωληθούν ή να χαρακτηρισθούν ως αποµειωµένα. Κατά την πώληση ή όταν χαρακτηρισθούν ως αποµειωµένα, τα κέρδη ή οι ζηµιές µεταφέρονται στα αποτελέσµατα. Ζηµιές αποµείωσης που έχουν αναγνωρισθεί στα αποτελέσµατα δεν αντιστρέφονται µέσω αποτελεσµάτων. Οι εύλογες αξίες των χρηµατοοικονοµικών στοιχείων ενεργητικού ή χρηµατοοικονοµικών υποχρεώσεων που είναι διαπραγµατεύσιµες σε ενεργό αγορά προσδιορίζονται από τις τρέχουσες τιµές ζήτησης. Για τα µη διαπραγµατεύσιµα µέσα οι εύλογες αξίες προσδιορίζονται µε την χρήση τεχνικών αποτίµησης όπως ανάλυση πρόσφατων συναλλαγών, συγκρίσιµων στοιχείων που διαπραγµατεύονται και προεξόφληση ταµειακών ροών. Οι µη διαπραγµατεύσιµοι σε ενεργό αγορά συµµετοχικοί τίτλοι που έχουν ταξινοµηθεί στην κατηγορία διαθέσιµα προς πώληση χρηµατοοικονοµικά στοιχεία και των οποίων η εύλογη αξία δεν είναι δυνατόν να προσδιοριστεί µε αξιοπιστία αποτιµώνται στο κόστος κτήσης τους. Σε κάθε ηµεροµηνία ισολογισµού η Εταιρία εκτιµά αν υπάρχουν αντικειµενικές ενδείξεις που να οδηγούν στο συµπέρασµα ότι τα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία του ενεργητικού έχουν υποστεί αποµείωση. Για µετοχές εταιρειών που έχουν ταξινοµηθεί ως χρηµατοοικονοµικά στοιχεία διαθέσιµα προς πώληση, τέτοια ένδειξη συνιστά ή σηµαντική ή παρατεταµένη µείωση της εύλογης αξίας σε σχέση µε το κόστος κτήσεως. Αν στοιχειοθετείται αποµείωση, η σωρευµένη στα ίδια κεφάλαια ζηµιά που είναι η διαφορά µεταξύ κόστους κτήσεως και εύλογης αξίας, µεταφέρεται στα αποτελέσµατα. Η Εταιρία την 31/12/2015 και 31/12/2014 δεν κατέχει διαθέσιµα για πώληση χρηµατοοικονοµικά στοιχεία του ενεργητικού. 3.7 Χρηµατοοικονοµικά Μέσα: Γνωστοποίηση και παρουσίαση ( ΛΠ 32) Οι αρχές του παρόντος προτύπου συµπληρώνουν τις αρχές για την αναγνώριση και επιµέτρηση των χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων και των χρηµατοοικονοµικών υποχρεώσεων του ΛΠ 39 Χρηµατοοικονοµικά Μέσα: Αναγνώριση και επιµέτρηση. Το πρότυπο ασχολείται µε την κατάταξη των χρηµατοοικονοµικών µέσων ως χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία, χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις και συµµετοχικούς τίτλους και την κατάταξη των σχετικών τόκων, µερισµάτων, ζηµιών και κερδών και τις συνθήκες υπό τις οποίες τα χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία και οι χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις πρέπει να συµψηφίζονται. Ως χρηµατοοικονοµικό µέσο ορίζεται κάθε σύµβαση που δηµιουργεί ταυτόχρονα ένα χρηµατοοικονοµικό περιουσιακό στοιχείο για µία οικονοµική οντότητα και µια χρηµατοοικονοµική υποχρέωση ή έναν συµµετοχικό τίτλο για µία άλλη οικονοµική οντότητα. Χρηµατοοικονοµικό περιουσιακό στοιχείο είναι κάθε περιουσιακό στοιχείο που αφορά : (α) ταµειακά διαθέσιµα, (β) συµµετοχικό τίτλο άλλης οικονοµικής οντότητας, (γ) συµβατικό δικαίωµα : (i) για παραλαβή µετρητών ή άλλου χρηµατοοικονοµικού περιουσιακού στοιχείου από µια άλλη οικονοµική οντότητα ή Ετήσιες οικονομικές καταστάσεις από 1 Ιανουαρίου 2015 έως 31 η Δεκεμβρίου