ΕΤΗΣΙΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΛΕΓΧΟΙ 2 Μαρτίου 2017

Transcript

1 ΥΠΟΥΡΓΕΙΟ ΟΙΚΟΝΟΜΙΑΣ & AΝΑΠΤΥΞΗΣ Ειδική Γραμματεία Διαχείρισης Τομεακών Ε.Π. του Ευρωπαϊκού Κοινωνικού Ταμείου ΕΥΔ Ε.Π. «ΜΕΤΑΡΡΥΘΜΙΣΗ ΔΗΜΟΣΙΟΥ ΤΟΜΕΑ» Ετήσια Συνάντηση Υλοποίησης Ε.Π. «Μεταρρύθμιση Δημόσιου Τομέα» ΕΤΗΣΙΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΛΕΓΧΟΙ 2 Μαρτίου 2017

2 ΕΤΗΣΙΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ (1) ΠΙΣΤΟΠΟΙΗΣΗ ΔΑΠΑΝΩΝ Ολοκλήρωση πιστοποίησης δαπανών 2ης λογιστικής χρήσης. Σύνολο πιστοποιημένων δαπανών του Ε.Π.: ,47 (ΕΚΤ) Α Εξάμηνο της 2 ης λογιστικής χρήσης(1/07/ /12/2015): ,26 (ΕΚΤ) Β Εξάμηνο της 2ης λογιστικής χρήσης (1/01/ /06/2016): ,21 (ΕΚΤ)

3 ΕΤΗΣΙΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ (2) Α Εξάμηνο της 3ης λογιστικής χρήσης (1/07/ /12/2016) Σύνολο πιστοποιημένων δαπανών του Ε.Π , ,18 (ΕΚΤ) ,54 (ΕΤΠΑ)

4 ΕΤΗΣΙΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ (3) Ολοκληρώθηκαν χωρίς ιδιαίτερες δυσκολίες οι διαδικασίες που αφορούν στη Δήλωση Διαχείρισης και στην Ετήσια Σύνοψη, που καταρτίζει και υποβάλλει η ΔΑ του ΕΠ και τα σχετικά στοιχεία αναρτήθηκαν στην πλατφόρμα SFC/2014 εμπροθέσμως στις 15/2/2017.

5 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΕΔΕΛ ΓΙΑ ΤΗΝ 2 η ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΧΡΗΣΗ (1) Σύμφωνα με την Ετήσια Έκθεση Ελέγχου της ΕΔΕΛ Περιόδου έως για τα Επιχειρησιακά Προγράμματα του ΕΣΠΑ που χρηματοδοτούνται από το ΕΤΠΑ, το ΕΚΤ και το Ταμείο Συνοχής στο πλαίσιο του Στόχου «Επενδύσεις στην Ανάπτυξη και την Απασχόληση» (Κατ εφαρμογή του άρθρου 127 παράγραφος 5, στοιχείο Β) του Κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1303/2013):

6 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΕΔΕΛ ΓΙΑ ΤΗΝ 2 η ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΧΡΗΣΗ (2) Ως προς το επίπεδο βεβαιότητας που λαμβάνεται μετά τη διεξαγωγή των ελέγχων συστημάτων Με βάση την αξιολόγηση των φορέων (σημ. μεταξύ αυτών και της ΕΥΔ ΜΔΤ) από τους ελέγχους συστημάτων κρίνεται ότι το κοινό ΣΔΕ λειτουργεί, απαιτούνται ωστόσο ορισμένες βελτιώσεις (βαθμός 2).

7 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΕΔΕΛ ΓΙΑ ΤΗΝ 2 η ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΧΡΗΣΗ (3) Ως προς τα συνολικά συμπεράσματα από τους λογιστικούς ελέγχους πράξεων της ΕΔΕΛ Σύμφωνα με τα όσα αναφέρονται στην Έκθεση: α) τα σφάλματα που εντοπίστηκαν από τους ελέγχους πράξεων των δύο τυχαίων δειγμάτων αντιμετωπίστηκαν ως τυχαία και συμπεριλήφθησαν στην τυχαία συνιστώσα των προβληθέντων σφαλμάτων, β) τα εντοπισθέντα σφάλματα που προέκυψαν από τους ελέγχους των δύο τυχαίων δειγμάτων, έχουν ήδη αφαιρεθεί από του λογαριασμούς που τηρεί η Αρχή Πιστοποίησης και οι οποίοι θα υποβληθούν στην ΕΕ μαζί με την Έκθεση της ΕΔΕΛ, γ) τόσο το Συνολικό Ποσοστό Σφάλματος, όσο και το Υπολειμματικό Συνολικό Ποσοστό Σφάλματος υπολείπονται του ορίου σημαντικότητας (2%), Ως εκ τούτου δεν απαιτούνται περαιτέρω διορθώσεις επί των δαπανών που δηλώθηκαν στο πλαίσιο της 2 ης λογιστικής χρήσης.

8 ΕΠΑΛΗΘΕΥΣΕΙΣ/ΕΛΕΓΧΟΙ 1. ΕΔΕΛ Έλεγχοι βάσει του προγραμματισμού της σε δηλωμένες δαπάνες της 2ης λογιστικής χρήσης σε δύο πράξεις του Ε.Π.. Σύμφωνα με τις οριστικές εκθέσεις, για την μία πράξη δεν περιλαμβάνονται συστάσεις ενώ για την δεύτερη περιλαμβάνεται διόρθωση. Το σφάλμα που διαπιστώθηκε στο υποέργο ανέρχεται σε 0,815% και είναι μη σημαντικό. Έλεγχο στην ΕΥΔ ως προς την εφαρμογή στο σύστημα διαχείρισης και ελέγχου. Σύμφωνα με την έκθεση οριστικών αποτελεσμάτων η ΕΥΔ βαθμολογήθηκε με 2 (λειτουργεί, όμως απαιτούνται μερικές βελτιώσεις). Ως προς της συστάσεις που θα πρέπει να ικανοποιηθούν από την ΕΥΔ, υπάρχει μόνο μία που αφορά στην υποβολή νέας μεθοδολογίας επιλογής δείγματος για τη διενέργεια διοικητικής επαλήθευσης προσαρμοσμένη στο ΣΔΕ την οποία η ΕΥΔ θα εκπληρώσει στους χρόνους που της έχουν τεθεί.

9 ΕΛΕΓΧΟΙ ΕΔΕΛ ΣΕ ΠΡΑΞΕΙΣ ΤΟΥ Ε.Π. (1) ΣΤΗ ΠΡΑΞΗ «ΠΡΟΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΕΚΠΑΙΔΕΥΣΗ ΕΣΔι » κωδ. MIS / ΥΠΟΕΡΓΟ 1 (05/09/2016 έως 09/09/2016 ) Συμπέρασμα Το σφάλμα που διαπιστώθηκε στο υποέργο για την περίοδο είναι 0%.

10 ΕΛΕΓΧΟΙ ΕΔΕΛ ΣΕ ΠΡΑΞΕΙΣ ΤΟΥ Ε.Π. (2) ΣΤΗ ΠΡΑΞΗ «ΔΡΑΣΕΙΣ ΣΥΝΕΧΙΖΟΜΕΝΗΣ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ », του ΕΚΔΔΑ, κωδ. MIS / ΥΠΟΕΡΓΟ 1 (25/07/2016 έως 01/08/2016 ) Συμπέρασμα Το σφάλμα που διαπιστώθηκε στο υποέργο για την περίοδο είναι 0,815% και είναι μη σημαντικό. Με βάση τα αποτελέσματα έκθεσης, διαπιστώθηκε, με εύλογη βεβαιότητα, η νομιμότητα και κανονικότητα των δηλωθεισών δαπανών του υποέργου, σύμφωνα με τους εθνικούς και κοινοτικούς κανόνες, με εξαίρεση τα ευρήματα που σχετίζονται με δημοσιονομικές επιπτώσεις.

11 ΕΛΕΓΧΟΣ ΤΗΣ ΕΔΕΛ ΣΤΟ ΣΥΣΤΗΜΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΚΑΙ ΕΛΕΓΧΟΥ ΤΗΣ ΕΥΔ (12/12/2016 έως 16/12/2016) Αξιολόγηση της λειτουργίας της ΕΥΔ Η συνολική αξιολόγηση της ΕΥΔ είναι 2 (Λειτουργεί, όμως απαιτούνται μερικές βελτιώσεις) λόγω του ότι βαθμολογήθηκε στο ένα από τα οκτώ κριτήρια «Επαρκείς διαχειριστικές επαληθεύσεις» με 2, ενώ στα λοιπά με 1. Η έκθεση περιλαμβάνει μία σύσταση που αφορά στην υποβολή νέας μεθοδολογίας επιλογής δείγματος για την διενέργεια διοικητικής επαλήθευσης προσαρμοσμένη στο ΣΔΕ

12 ΕΠΑΛΗΘΕΥΣΕΙΣ/ ΕΛΕΓΧΟΙ 2. ΕΥΔ Κατά το έτος 2016 πραγματοποιήθηκε από την ΕΥΔ το σύνολο των επιτόπιων επαληθεύσεων που περιλαμβάνονταν στους προγραμματισμούς Α και Β Εξαμήνου της 2ης λογιστικής χρήσης (1/7/2015 έως 30/6/2016), τα αποτελέσματα των οποίων αποτυπώνονται στην ετήσια σύνοψη ελέγχων που έχει αναρτηθεί στην πλατφόρμα SFC2014. Σημειώνουμε ότι από την αξιολόγηση των αποτελεσμάτων τα ευρήματα δεν παρουσίασαν κοινά χαρακτηριστικά και δεν συνδέθηκαν με περιπτώσεις συστημικών σφαλμάτων ή με ατέλειες ή κενά του εφαρμοζόμενου συστήματος διαχείρισης και ελέγχου.

13 ΕΠΑΛΗΘΕΥΣΕΙΣ ΤΗΣ ΕΥΔ Α Εξάμηνο ΠΡΑΞΕΙΣ 4 ΥΠΟΕΡΓΑ Β Εξάμηνο ΠΡΑΞΕΙΣ 9 ΥΠΟΕΡΓΑ ΣΥΝΟΛΟ 10 ΠΡΑΞΕΙΣ 13 ΥΠΟΕΡΓΑ ΔΑΠΑΝΕΣ ΠΟΥ ΕΠΑΛΗΘΕΥΤΗΚΑΝ: ,56 ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΕΣ ΔΙΟΡΘΩΣΕΙΣ:23.080,81 ΠΟΣΟΣΤΟ ΣΦΑΛΜΑΤΟΣ: 0,12%