ΑΙΣΑΚΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΚΤΗΜΑΤΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ

Transcript

1 ΑΙΣΑΚΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΚΤΗΜΑΤΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑΣ ΕΙΔΩΝ ΧΑΡΤΟΥ ΚΑΙ ΧΗΜΙΚΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2015 (χρήσης 1η Ιανουαρίου 31η Δεκεμβρίου 2015) Βάσει των Ελληνικών Λογιστικών Προτύπων (Νόμος 4308/2014) Αριθμός Γ.Ε.ΜΗ. : Λεωφ. Μαραθώνος 87 & Σαλαμίνος, Παλλήνη Αττικής 1

2 Π Ε Ρ Ι Ε Χ Ο Μ Ε Ν Α Σελ. I. Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή... 3 II. Ισολογισμός... 5 IIΙ. Κατάσταση Αποτελεσμάτων... 7 IV. Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσης... 8 V. Προσάρτημα (σημειώσεις) επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Γενικές Πληροφορίες για την Εταιρεία Βασικές Λογιστικές Αρχές Πλαίσιο κατάρτισης των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Πρώτη Εφαρμογή των Νέων Ελληνικών Λογιστικών Προτύπων («Νέα ΕΛΠ») Περίληψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών και εκτιμήσεων Ενσώματα πάγια Άυλα πάγια Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία πλην συμμετοχών Διάθεση ενσώματων, άυλων και χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων Εμπορικές και Λοιπές απαιτήσεις Προκαταβολές Προβλέψεις Προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους Λοιπές Προβλέψεις Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις Μη χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις Φόροι εισοδήματος Τρέχων φόρος Αναβαλλόμενοι Φόροι Έσοδα Έξοδα Συναλλαγές σε ξένο νόμισμα Μισθώσεις Μεταβολές λογιστικών πολιτικών, λογιστικών εκτιμήσεων και διορθώσεις λαθών Ενσώματα και άυλα πάγια Εμπορικές απαιτήσεις Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Μετοχικό κεφάλαιο και αποθεματικά Προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους Εμπορικές υποχρεώσεις Εγγυήσεις και εμπράγματες ασφάλειες που έχουν χορηγηθεί από την Εταιρεία Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ληξιπρόθεσμες μετά από 5 έτη Χρηματοοικονομικές δεσμεύσεις, εγγυήσεις και ενδεχόμενες επιβαρύνσεις (ενδεχόμενες υποχρεώσεις) εκτός ισολογισμού Χρηματοοικονομικές δεσμεύσεις Εγγυήσεις Ενδεχόμενες υποχρεώσεις Προτεινόμενη διάθεση κερδών Πληροφορίες σε σχέση με το προσωπικό Προκαταβολές και πιστώσεις προς τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου Αμοιβές προς τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου Γεγονότα μετά την ημερομηνία του Ισολογισμού

3 I. Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή ΈΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους μετόχους της Εταιρείας «ΑΙΣΑΚΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΚΤΗΜΑΤΙΚΗ & ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΙΔΩΝ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑΣ ΧΑΡΤΟΥ ΚΑΙ ΧΗΜΙΚΩΝ» Έκθεση Ελέγχου επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «ΑΙΣΑΚΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΚΤΗΜΑΤΙΚΗ & ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΙΔΩΝ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑΣ ΧΑΡΤΟΥ ΚΑΙ ΧΗΜΙΚΩΝ», οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31 ης Δεκεμβρίου 2015 και τις καταστάσεις αποτελεσμάτων και μεταβολών καθαρής θέσης της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. 3

4 Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη Από τον έλεγχο μας προέκυψε ότι τα βιβλία και στοιχεία της Εταιρείας δεν έχουν ελεγχθεί από τις αρμόδιες φορολογικές αρχές για τις χρήσεις 2009 έως και 2011, με συνέπεια να είναι πιθανή η επιβολή πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων κατά το χρόνο που οι χρήσεις αυτές ελεγχθούν και οριστικοποιηθούν φορολογικά. Στο παρόν στάδιο δεν κατέστη εφικτό να εκτιμηθεί αξιόπιστα η έκβαση ενός μελλοντικού φορολογικού ελέγχου και, ως εκ τούτου, δεν έχει σχηματισθεί οποιαδήποτε πρόβλεψη στις οικονομικές καταστάσεις γι αυτή την ενδεχόμενη υποχρέωση. Γνώμη με Επιφύλαξη Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις πιθανές επιπτώσεις του θέματος που μνημονεύεται στην παράγραφο Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη, οι συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας «ΑΙΣΑΚΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΚΤΗΜΑΤΙΚΗ & ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΙΔΩΝ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑΣ ΧΑΡΤΟΥ ΚΑΙ ΧΗΜΙΚΩΝ» κατά την 31η Δεκεμβρίου 2015 και τη χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα. Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχιση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τις διατάξεις του κ.ν. 2190/1920. PKF ΕΥΡΩΕΛΕΓΚΤΙΚΗ Α.Ε. Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Λ. Κηφισίας 124, Αθήνα Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 132 Αθήνα, 24 Ιουνίου 2016 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Παναγιώτης Βασ. Πάτσης Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ

5 II. Ισολογισμός Ποσά σε Ευρώ Σημείωση ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια Ακίνητα 3 1,41 1,41 Μηχανολογικός εξοπλισμός 0,00 0,00 Λοιπός εξοπλισμός , ,93 Σύνολο , ,34 Άυλα πάγια στοιχεία Λοιπά άυλα , ,11 Σύνολο 5.419, ,11 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Δάνεια και απαιτήσεις , ,74 Συμμετοχές σε θυγατρικές, συγγενείς και κοινοπραξίες ,00 0,00 Σύνολο , ,74 Σύνολο μη κυκλοφορούντων , ,19 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα Εμπορεύματα , ,72 Προκαταβολές για αποθέματα , ,10 Σύνολο , ,82 Χρηματοοικονομικά στοιχεία και προκαταβολές Εμπορικές απαιτήσεις , ,74 Λοιπές απαιτήσεις 944, ,84 Λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία 4.565, ,00 Προπληρωμένα έξοδα , ,91 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα , ,77 Σύνολο , ,26 Σύνολο κυκλοφορούντων , ,08 Σύνολο ενεργητικού , ,27 5

6 Ποσά σε Ευρώ Σημείωση ΠΑΘΗΤΙΚΟ Καθαρή θέση Καταβλημένα κεφάλαια Κεφάλαιο , ,00 Καταθέσεις ιδιοκτητών ,00 0,00 Σύνολο , ,00 Αποθεματικά και αποτελέσματα εις νέο Αποθεματικά νόμων ή καταστατικού , ,60 Αφορολόγητα αποθεματικά 0,00 0,00 Αποτελέσματα εις νέο , ,50 Σύνολο , ,10 Σύνολο καθαρής θέσης , ,10 Προβλέψεις Προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους , ,95 Σύνολο , ,95 Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Τραπεζικά δάνεια , ,70 Εμπορικές υποχρεώσεις , ,86 Φόρος εισοδήματος , ,83 Λοιποί φόροι και τέλη , ,72 Οργανισμοί κοινωνικής ασφάλισης , ,08 Λοιπές υποχρεώσεις , ,22 Έξοδα χρήσεως δουλευμένα , ,81 Σύνολο , ,22 Σύνολο υποχρεώσεων , ,22 Σύνολο καθαρής θέσης, προβλέψεων και υποχρεώσεων , ,27 6

7 IIΙ. Κατάσταση Αποτελεσμάτων Ποσά σε Ευρώ Σημείωση Κύκλος εργασιών (καθαρός) , ,24 Κόστος πωλήσεων ( ,89) ( ,21) Μικτό αποτέλεσμα , ,03 Λοιπά συνήθη έσοδα , , , ,23 Έξοδα διοίκησης ( ,94) ( ,66) Έξοδα διάθεσης ( ,42) ( ,16) Λοιπά έξοδα και ζημιές (90.905,97) (64.400,48) Λοιπά έσοδα και κέρδη , ,25 Αποτελέσματα προ τόκων και φόρων , ,18 Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα 52,21 138,29 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα ( ,65) (96.523,40) Αποτέλεσμα προ φόρων , ,07 Φόροι εισοδήματος ( ,95) ( ,83) Αποτέλεσμα περιόδου μετά από φόρους , ,24 7

8 IV. Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσης Ποσά σε Ευρώ Κεφάλαιο Καταθέσεις Ιδιοκτητών Αποθεματικά νόμων και κατ/κού Αφορολόγητα αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέο Σύνολο Υπόλοιπο ως Ε.Γ.Λ.Σ. & ,00 0, , , , ,87 Μετάβαση στα Ε.Λ.Π. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Υπόλοιπο ως Ε.Λ.Π ,00 0, , , , ,87 Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου ,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 Εσωτερικές μεταφορές 0,00 0,00 0,00 (15.012,08) ,08 0,00 Τακτικό αποθεματικό 0,00 0, ,51 0,00 (16.057,51) 0,00 Διανομές μερισμάτων 0,00 0,00 0,00 0,00 ( ,00) ( ,00) Αποτελέσματα περιόδου 0,00 0,00 0,00 0, , ,24 Υπόλοιπο ,00 0, ,60 0, , ,11 Μεταβολές στοιχείων στην περίοδο 0, ,00 0,00 0,00 0, ,00 Τακτικό αποθεματικό 0,00 0, ,40 0,00 (21.176,40) 0,00 Αποτελέσματα περιόδου 0,00 0,00 0,00 0, , ,02 Υπόλοιπο , , ,00 0, , ,13 8

9 V. Προσάρτημα (σημειώσεις) επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων 1. Γενικές Πληροφορίες για την Εταιρεία Η ΑΙΣΑΚΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΚΤΗΜΑΤΙΚΗ & ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΙΔΩΝ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑΣ ΧΑΡΤΟΥ ΚΑΙ ΧΗΜΙΚΩΝ (η «Εταιρεία») ιδρύθηκε την (ΦΕΚ 7838/ ), και δραστηριοποιείται στην Ελλάδα με σκοπό την εμπορία πρώτων υλών σε μια σειρά από βιομηχανικούς κλάδους, όπως χρώματα, στερεά μίγματα, εκτυπώσεις, τρόφιμα, φάρμακα, χαρτί, καλλυντικά, συσκευασία. Η διάρκεια της έχει ορισθεί σε 50 έτη. Έχει λάβει αριθμό Γ.Ε.ΜΗ Η έδρα της είναι στην Παλλήνη Αττικής και συγκεκριμένα τα γραφεία της ευρίσκονται επί της Λεωφ. Μαραθώνος 87 & Σαλαμίνος 2. Βασικές Λογιστικές Αρχές 2.1 Πλαίσιο κατάρτισης των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Οι Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις έχουν καταρτιστεί σύμφωνα με το Ν. 4308/2014 Νέα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα, συναφείς ρυθμίσεις και άλλες διατάξεις. Οι Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους και με την αρχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας («going concern»). Οι Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις παρουσιάζονται σε ευρώ που είναι το νόμισμα στο οποίο δραστηριοποιείται η Εταιρεία. 2.2 Πρώτη Εφαρμογή των Νέων Ελληνικών Λογιστικών Προτύπων («Νέα ΕΛΠ») Οι οικονομικές καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2015 ( ) είναι οι πρώτες που συντάσσονται από την Εταιρεία σύμφωνα με τα Νέα Ε.Λ.Π. Για τις χρήσεις έως και συμπεριλαμβανομένης της χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2014, η Εταιρεία τηρούσε τα λογιστικά της βιβλία και στοιχεία και συνέτασσε τις οικονομικές της καταστάσεις σύμφωνα µε τις διατάξεις του Κ.Ν.2190/1920 και του Ε.Γ.Λ.Σ., λαμβάνοντας υπόψη τις διατάξεις της ισχύουσας φορολογικής νομοθεσίας εφόσον και όπου αυτό ήταν απαιτητό. Η Εταιρεία σύμφωνα με το άρθρο 2 του Ν. 4308/2014 κατηγοριοποιείται στις μεσαίες οντότητες. Η Εταιρεία έχει ετοιμάσει τις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις σε πλήρη συμφωνία με τα Νέα Ε.Λ.Π., όπως αυτά εφαρμόζονται για τις λογιστικές χρήσεις που αρχίζουν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2015, μαζί με τα δεδομένα της συγκριτικής περιόδου κατά την και για την χρήση που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2014, όπως περιγράφεται στις λογιστικές αρχές. Κατά την προετοιμασία των οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας, ο ισολογισμός ανοίγματος καταρτίστηκε για την 1η Ιανουαρίου 2014, η οποία αποτελεί την ημερομηνία μετάβασης της Εταιρείας στα Νέα Ε.Λ.Π. 2.3 Περίληψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών και εκτιμήσεων Η σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων απαιτεί όπως η Διοίκηση της Εταιρείας προβαίνει σε σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις, παραδοχές και κρίσεις που επηρεάζουν τα υπόλοιπα των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων και τις γνωστοποιήσεις, τη γνωστοποίηση ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων καθώς και τα παρουσιαζόμενα έσοδα και έξοδα. Τα πραγματικά αποτελέσματα ενδέχεται να διαφέρουν από τις εκτιμήσεις αυτές. Οι σημαντικότερες λογιστικές πολιτικές, κρίσεις και εκτιμήσεις αναφορικά με γεγονότα των οποίων η εξέλιξη θα μπορούσε να μεταβάλει ουσιωδώς τα κονδύλια των οικονομικών καταστάσεων κατά την επόμενη δωδεκάμηνη περίοδο είναι τα εξής: 9

10 2.3.1 Ενσώματα πάγια Αρχική αναγνώριση Τα ενσώματα πάγια αναγνωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσης το οποίο περιλαμβάνει κάθε δαπάνη που απαιτείται για να έλθει το περιουσιακό στοιχείο στην παρούσα κατάσταση ή θέση ή επιδιωκόμενη χρήση. Μεταγενέστερη επιμέτρηση Μεταγενέστερα της αρχικής αναγνώρισης τα ενσώματα πάγια επιμετρούνται στο κόστος κτήσης, μείον αποσβέσεις και μείον ζημίες απομείωσης, όταν κρίνεται ότι αυτές (ζημίες απομείωσης) είναι μόνιμου χαρακτήρα. Τα ενσώματα πάγια αποσβένονται με τους παρακάτω συντελεστές απόσβεσης, που αντανακλούν την εκτιμώμενη ωφέλιμη οικονομική ζωή τους: α/α Περιγραφή Συντελεστής απόσβεσης (1) Μεταφορικά μέσα 16% (2) Λοιπός εξοπλισμός 10% -100% Άυλα πάγια Τα άυλα πάγια περιουσιακά στοιχεία αναγνωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσης. Μεταγενέστερα της αρχικής αναγνώρισης: α) Τα άυλα στοιχεία με περιορισμένη ωφέλιμη οικονομική ζωή επιμετρώνται στο κόστος κτήσης μείον αποσβέσεις και μείον ζημίες απομείωσης, όταν κρίνεται ότι αυτές (ζημίες απομείωσης) είναι μόνιμου χαρακτήρα. Η απόσβεση των άυλων στοιχείων με συμβατικά καθοριζόμενο χρόνο χρήσης γίνεται εντός του χρόνου αυτού. Για τα στοιχεία χωρίς συμβατικά καθοριζόμενο χρόνο χρήσης, οι αποσβέσεις διενεργούνται με βάση την εκτιμώμενη ωφέλιμη οικονομική ζωή τους. β) Τα άυλα στοιχεία με απεριόριστη ωφέλιμη οικονομική ζωή, ή με ωφέλιμη οικονομική ζωή που δεν μπορεί να προσδιοριστεί αξιόπιστα, επιμετρώνται στο κόστος κτήσης μείον αποσβέσεις με συντελεστή απόσβεσης 10%, και μείον ζημίες απομείωσης όταν κρίνεται ότι αυτές (ζημίες απομείωσης) είναι μόνιμου χαρακτήρα Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία πλην συμμετοχών Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία πλην συμμετοχών («Δάνεια και απαιτήσεις» ), επιμετρώνται στο κόστος κτήσης μείον ζημίες απομείωσης, όταν κρίνεται ότι αυτές (ζημίες απομείωσης) είναι μόνιμου χαρακτήρα Διάθεση ενσώματων, άυλων και χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων Κατά την διάθεση των ενσώματων, άυλων και χρηματοοικονομικών πάγιων περιουσιακών στοιχείων, η διαφορά μεταξύ λογιστικής αξίας και τιμήματος διάθεσης αυτών, αναγνωρίζεται ως κέρδος/ζημία στην κατάσταση αποτελεσμάτων Εμπορικές και Λοιπές απαιτήσεις Οι εμπορικές απαιτήσεις και οι λοιπές απαιτήσεις επιμετρώνται στο κόστος κτήσης μείον τις εκτιμώμενες ζημίες απομείωσης Προκαταβολές Οι προκαταβολές αναγνωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσης (καταβαλλόμενα ποσά). Μεταγενέστερα επιμετρώνται στο αρχικό κόστος κτήσης, μείον τα χρησιμοποιηθέντα ποσά βάσει της αρχής του δουλευμένου και τυχόν ζημίες απομείωσης. 10

11 2.3.7 Προβλέψεις Προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους Σύμφωνα με τις διατάξεις της εργατικής νομοθεσίας η Εταιρεία καταβάλλει αποζημιώσεις στους συνταξιοδοτημένους, το δε ύψος των σχετικών αποζημιώσεων εξαρτάται από τα έτη προϋπηρεσίας και το ύψος των αποδοχών. Το πρόγραμμα θεωρείται πρόγραμμα καθορισμένων παροχών. Οι υποχρεώσεις για αποζημίωση υπολογίζονται με βάση τις διατάξεις της σχετικής νομοθεσίας και ειδικότερα του νόμου 2112/ Λοιπές Προβλέψεις Οι λοιπές προβλέψεις αναγνωρίζονται αρχικά και επιμετρώνται μεταγενέστερα στο ονομαστικό ποσό που αναμένεται να απαιτηθεί για τον διακανονισμό τους Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται αρχικά και επιμετρώνται μεταγενέστερα στα ονομαστικά τους ποσά Μη χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις Οι μη χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται αρχικά και επιμετρώνται μεταγενέστερα στο ονομαστικό ποσό που αναμένεται να απαιτηθεί για το διακανονισμό τους Φόροι εισοδήματος Τρέχων φόρος Ο τρέχων φόρος εισοδήματος αναγνωρίζεται ως έξοδο στην κατάσταση αποτελεσμάτων και περιλαμβάνει τον φόρο εισοδήματος που προκύπτει βάσει της φορολογικής νομοθεσίας και τις διαφορές φορολογικού ελέγχου για φόρο εισοδήματος και προσαυξήσεις Αναβαλλόμενοι Φόροι Η εταιρεία έχει επιλέξει να μην εφαρμόζει τις διατάξεις περί αναγνώρισης αναβαλλόμενης φορολογίας Έσοδα Τα έσοδα από πωλήσεις αγαθών αναγνωρίζονται όταν: (α) μεταβιβάζονται στον αγοραστή οι ουσιαστικοί κίνδυνοι και τα οφέλη που συνδέονται με την κυριότητά τους, (β) τα αγαθά γίνονται αποδεκτά από τον αγοραστή και (γ) τα οικονομικά οφέλη από τη συναλλαγή μπορούν να επιμετρηθούν αξιόπιστα και θεωρείται σφόδρα πιθανή η εισροή τους στην οντότητα. Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών αναγνωρίζονται με βάση το ποσοστό ολοκλήρωσης και εφόσον θεωρείται σφόδρα πιθανή η εισροή του οικονομικού οφέλους της συναλλαγής. Εναλλακτικά και όταν δεν υπάρχει ουσιώδης επίπτωση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις, τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών επιμετρώνται με την μέθοδο της ολοκληρωμένης σύμβασης. Τα έσοδα από τόκους λογίζονται βάσει της αρχής του δουλευμένου. Tα μερίσματα ή το εισόδημα από τη συμμετοχή στην καθαρή θέση άλλων οντοτήτων, αναγνωρίζονται ως έσοδα όταν εγκρίνονται από το αρμόδιο όργανο που αποφασίζει τη διανομή τους. Tα δικαιώματα αναγνωρίζονται ως έσοδα βάσει των σχετικών συμβατικών όρων. 11

12 Έξοδα Τα έξοδα αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων βάσει της αρχής του δουλευμένου Συναλλαγές σε ξένο νόμισμα Οι συναλλαγές σε ξένο νόμισμα μετατρέπονται κατά την αρχική αναγνώριση σε Ευρώ ( ) (το νόμισμα στο οποίο καταρτίζονται οι Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας) με την ισχύουσα συναλλαγματική ισοτιμία κατά τη συναλλαγή. Στο τέλος κάθε περιόδου αναφοράς: (α) τα νομισματικά στοιχεία μετατρέπονται με την ισοτιμία κλεισίματος της ημερομηνίας του ισολογισμού, (β) τα μη νομισματικά στοιχεία που εκφράζονται σε ξένο νόμισμα και επιμετρώνται στο κόστος κτήσεως, μετατρέπονται με την ισοτιμία της αρχικής αναγνώρισης. Oι συναλλαγματικές διαφορές που προκύπτουν από το διακανονισμό νομισματικών στοιχείων ή από τη μετατροπή τους με ισοτιμία διαφορετική από την ισοτιμία μετατροπής κατά την αρχική αναγνώριση ή κατά τη σύνταξη προγενέστερων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα της περιόδου που προκύπτουν Μισθώσεις Μισθώσεις στις οποίες ουσιαστικά όλοι οι κίνδυνοι και οι ωφέλειες της ιδιοκτησίας διατηρούνται από τους εκμισθωτές ταξινομούνται ως λειτουργικές μισθώσεις. Οι λοιπές μισθώσεις κατατάσσονται ως χρηματοδοτικές μισθώσεις. (α) Χρηματοδοτικές μισθώσεις Οι χρηματοδοτικές μισθώσεις κεφαλαιοποιούνται κατά την έναρξη της εκμίσθωσης στη χαμηλότερη αξία που προκύπτει μεταξύ της εύλογης αξίας του παγίου στοιχείου και της παρούσας αξίας των ελάχιστων μισθωμάτων. Κάθε καταβολή μισθώματος αναλύεται στο τμήμα εκείνο που μειώνει την υποχρέωση και στο τμήμα που αφορά τη χρηματοοικονομική δαπάνη, έτσι ώστε να επιτυγχάνεται ένα σταθερό επιτόκιο σε όλη τη διάρκεια της υπολειπόμενης χρηματοδοτικής υποχρέωσης. Οι υποχρεώσεις από χρηματοδοτικές μισθώσεις καταχωρούνται στις υποχρεώσεις χωρίς να περιλαμβάνουν χρηματοοικονομικές δαπάνες και κατανέμονται σε μακροπρόθεσμες και βραχυπρόθεσμες, ανάλογα με το χρόνο καταβολής τους. Οι ενσώματες ακινητοποιήσεις που αποκτήθηκαν με σύναψη χρηματοδοτικών μισθώσεων αποσβένονται σύμφωνα με την ωφέλιμη διάρκεια ζωής των παγίων. (β) Λειτουργικές μισθώσεις Εισπράξεις και πληρωμές που προκύπτουν από λειτουργικές μισθώσεις καταχωρούνται στα αποτελέσματα, με βάση ένα σταθερό ρυθμό κατά την διάρκεια της μίσθωσης Μεταβολές λογιστικών πολιτικών, λογιστικών εκτιμήσεων και διορθώσεις λαθών Οι μεταβολές των λογιστικών πολιτικών και οι διορθώσεις λαθών, αναγνωρίζονται αναδρομικά με τη διόρθωση: α) Των λογιστικών αξιών των περιουσιακών στοιχείων, των υποχρεώσεων και της καθαρής θέσης, για την σωρευτική επίδραση της μεταβολής κατά την έναρξη και λήξη της συγκριτικής και της τρέχουσας περιόδου, και β) Των εσόδων, κερδών, εξόδων και ζημιών, όσον αφορά την επίδραση επί των λογιστικών μεγεθών της συγκριτικής περιόδου. Οι μεταβολές των λογιστικών εκτιμήσεων αναγνωρίζονται στην περίοδο στην οποία διαπιστώνεται ότι προκύπτουν και επηρεάζουν αυτή την περίοδο και μελλοντικές περιόδους, κατά περίπτωση. Οι αλλαγές αυτές δεν αναγνωρίζονται αναδρομικά. Η διόρθωση των λαθών διενεργείται άμεσα κατά τον εντοπισμό τους. 12

13 3. Ενσώματα και άυλα πάγια Τα Ενσώματα και άυλα πάγια αναλύονται ως ακολούθως: Ιδιοχρησιμοποιούμενα Πάγια Άυλα Γήπεδα - Κτίρια και Μηχανολογικό Μεταφορικά Λοιπός Ποσά σε Ευρώ Οικόπεδα τεχνικά έργα ς εξοπλισμός μέσα Εξοπλισμός Λογισμικό Λοιπά Σύνολο Καθαρή λογιστική αξία την , , , , ,61 0, , ,95 Αξία κτήσης την , , , , , , , ,52 Προσθήκες χρήσης 0,00 0,00 0,00 0, , , , ,56 Μειώσεις χρήσης ( ,86) (59.995,03) (51.500,00) 0,00 0,00 0,00 0,00 ( ,89) Αξία κτήσης την , ,03 0, , , , , ,19 Αποσβέσεις και απομειώσεις την , , , , , , , ,57 Αποσβέσεις χρήσης 0, , , , ,24 991, , ,26 Μειώσεις αποσβέσεων 0,00 (35.890,12) (42.415,97) 0,00 0,00 0,00 0,00 (78.306,09) Αποσβέσεις και απομειώσεις την , ,62 0, , , , , ,74 Καθαρή λογιστική αξία την ,00 1,41 0, , , , , ,45 Αξία κτήσης την , ,03 0, , , , , ,19 Προσθήκες χρήσης 0,00 0,00 0,00 0, ,41 0,00 0, ,41 Αξία κτήσης την , ,03 0, , , , , ,60 Αποσβέσεις και απομειώσεις την , ,62 0, , , , , ,74 Αποσβέσεις χρήσης 0,00 0,00 0, , ,98 500,00 240, ,98 Αποσβέσεις και απομειώσεις την , ,62 0, , , , , ,72 Καθαρή λογιστική αξία την ,00 1,41 0, , , ,91 960, ,88 13

14 4. Εμπορικές απαιτήσεις Οι Εμπορικές απαιτήσεις αναλύονται ως εξής: Εμπορικές απαιτήσεις Πελάτες , ,97 Επιταγές και γραμμάτια εισπρακτέα , ,90 Μείον: Προβλέψεις επισφαλών απαιτήσεων (6.122,11) (71.394,13) Σύνολο , ,74 5. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Τα ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα αναλύονται ως εξής: Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Ταμείο 505, ,56 Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας , ,21 Σύνολο , ,77 6. Μετοχικό κεφάλαιο και αποθεματικά Παρατίθεται ανάλυση του ολοσχερώς καταβλημένου μετοχικού κεφαλαίου: Μετοχικό κεφάλαιο Αριθμός Μετοχών Ονομαστική Αξία Μετοχικό Κεφάλαιο Υπόλοιπο , ,00 Μεταβολές χρήσης , ,00 Υπόλοιπο , ,00 Μεταβολές χρήσης ,00 0,00 Υπόλοιπο , ,00 7. Προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους Το κονδύλι στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύεται ως εξής: Προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους Προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους , ,95 Σύνολο , ,95 Οι υποχρεώσεις για αποζημίωση προσωπικού προσδιορίσθηκαν με βάση τις σχετικές διατάξεις της εργατικής νομοθεσίας και ειδικότερα του Ν. 2112/1920 όπως έχει τροποποιηθεί και ισχύει. Η κίνηση της σχετικής πρόβλεψης των χρήσεων που έληξαν στις 31 Δεκεμβρίου 2015 και 2014 έχει ως εξής: 14

15 Κίνηση πρόβλεψης για παροχές σε εργαζομένους Καθαρή υποχρέωση έναρξης χρήσης , ,94 Σχηματισμός πρόβλεψης , ,21 Aναστροφή πρόβλεψης 0,00 (7.303,20) Καθαρή υποχρέωση λήξης χρήσης , ,95 8. Εμπορικές υποχρεώσεις Οι εμπορικές υποχρεώσεις αναλύονται ως ακολούθως: Εμπορικές υποχρεώσεις Προμηθευτές , ,03 Επιταγές πληρωτέες 0, ,07 Προκαταβολές πελατών , ,76 Σύνολο , ,86 9. Εγγυήσεις και εμπράγματες ασφάλειες που έχουν χορηγηθεί από την Εταιρεία Δεν έχουν χορηγηθεί εγγυήσεις και εμπράγματες ασφάλειες από την Εταιρεία 10. Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ληξιπρόθεσμες μετά από 5 έτη Δεν υπάρχουν υποχρεώσεις πληρωτέες μετά από 5 έτη. 11. Χρηματοοικονομικές δεσμεύσεις, εγγυήσεις και ενδεχόμενες επιβαρύνσεις (ενδεχόμενες υποχρεώσεις) εκτός ισολογισμού 11.1 Χρηματοοικονομικές δεσμεύσεις Η Εταιρεία κατά την είχε συνάψει συμβάσεις σχετικά με λειτουργικές μισθώσεις οι οποίες λήγουν τα επόμενα χρόνια. Οι μελλοντικές ελάχιστες πληρωμές ενοικίων λειτουργικών μισθώσεων βάσει μη ακυρώσιμων συμβάσεων λειτουργικής μίσθωσης έχουν ως ακολούθως: Ελάχιστες πληρωμές μισθωμάτων Μέχρι ένα έτος ,00 Από 1 μέχρι 5 έτη ,00 Περισσότερο από 5 έτη ,00 Σύνολο , Εγγυήσεις Η Εταιρεία δεν έχει χορηγήσει κανενός είδους εγγυήσεις κατά την

16 11.3 Ενδεχόμενες υποχρεώσεις Η Εταιρεία δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά για τις χρήσεις 2009 έως και Για τις χρήσεις 2012 έως και 2014 η Εταιρεία έχει υπαχθεί στο φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών, σύμφωνα με το καθεστώς που προβλεπόταν από τις διατάξεις της παρ. 5 του άρθρου 82 του Ν 2238/1994 (χρήσεις 2011 έως και 2013) και από τις διατάξεις του άρθρου 65Α του Ν. 4174/2013 όπως ισχύει (χρήση 2014), και εκδόθηκαν Εκθέσεις Φορολογικής Συμμόρφωσης χωρίς επιφύλαξη. Επίσης, για τη χρήση 2015 η Εταιρεία έχει υπαχθεί στο εν λόγω φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών που προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 65Α του Ν. 4174/2013 όπως ισχύει. Ο έλεγχος αυτός βρίσκεται σε εξέλιξη και το σχετικό φορολογικό πιστοποιητικό προβλέπεται να χορηγηθεί μετά τη δημοσίευση των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων χρήσεως Κατά την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου, η Διοίκηση της Εταιρείας δεν αναμένει να προκύψουν σημαντικές φορολογικές υποχρεώσεις πέραν από αυτές που καταχωρήθηκαν και που απεικονίζονται στις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις. 12. Προτεινόμενη διάθεση κερδών Το Διοικητικό Συμβούλιο θα προτείνει στην προσεχή Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων τα καθαρά κέρδη χρήσεως να διατεθούν ως κάτωθι: Κέρδη περιόδου μετά από φόρους ,02 Προτεινόμενη διάθεση: -Τακτικό αποθεματικό ,40 -Κέρδη εις νέον , , Πληροφορίες σε σχέση με το προσωπικό Ο μέσος όρος προσωπικού της εταιρείας κατά την χρήση 2015 ανήλθε σε 17 άτομα (2014: 15 άτομα). Το σύνολο του προσωπικού είναι διοικητικό προσωπικό. Το συνολικό κόστος του προσωπικού αναλύεται: Κόστος προσωπικού Μισθοί , ,45 Κοινωνικές επιβαρύνσεις , ,97 Πρόβλεψη για παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία , ,21 Αποζημιώσεις απόλυσης 0,00 820,52 Λοιπές παροχές , ,00 Σύνολο , , Προκαταβολές και πιστώσεις προς τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου Στην χρήση 2015 και 2014 δεν δόθηκαν προκαταβολές και πιστώσεις σε μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου. 15. Αμοιβές προς τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου Οι αμοιβές των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου για τη χρήση 2015 ανήλθαν σε ποσό Ευρώ ,00 (2014: ,92). 16

17 16. Γεγονότα μετά την ημερομηνία του Ισολογισμού Δεν υπάρχουν μεταγενέστερα του Ισολογισμού γεγονότα που να έχουν σημαντική επίπτωση επί των Χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Παλλήνη, 23 Ιουνίου 2016 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ Ο ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΖΥΓΟΥΡΑΚΗΣ ΘΕΜΙΣΤΟΚΛΗΣ ΜΠΟΖΩΝΗΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ ΣΚΑΝΤΖΟΣ ΘΕΟΔΩΡΟΣ Α.Δ.Τ. Χ Α.Δ.Τ. ΑΕ Α.Δ.Τ. Ρ