FHL Η. ΚΥΡΙΑΚΙΔΗΣ ΜΑΡΜΑΡΑ-ΓΡΑΝΙΤΕΣ Α.Β.Ε.Ε. ΠΡΟΣΟΤΣΑΝΗ ΔΡΑΜΑ ΑΡ.Γ.Ε.ΜΗ ΑΡ. Μ.Α.Ε /06/Β/91/06. Ετήσια Οικονομική Έκθεση

Transcript

1 FHL Η. ΚΥΡΙΑΚΙΔΗΣ ΜΑΡΜΑΡΑ-ΓΡΑΝΙΤΕΣ Α.Β.Ε.Ε. ΠΡΟΣΟΤΣΑΝΗ ΔΡΑΜΑ ΑΡ.Γ.Ε.ΜΗ ΑΡ. Μ.Α.Ε /06/Β/91/06 Ετήσια Οικονομική Έκθεση περιόδου 1η Ιανουαρίου 2 έως 31η Δεκεμβρίου 2 Σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν.3556/2007

2 FHL Η. ΚΥΡΙΑΚΙΔΗΣ ΜΑΡΜΑΡΑ-ΓΡΑΝΙΤΕΣ Α.Β.Ε.Ε. ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Σελίδα Έκθεση Διοικητικού Συμβουλίου 1 Έκθεση Ελέγχου Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών 12 Ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις Καταστάσεις Χρηματοοικονομικής Θέσης (Ατομική και Ενοποιημένη) της 31η Δεκεμβρίου 2 Καταστάσεις Συνολικών Εσόδων (Ατομική και Ενοποιημένη) για την περίοδο που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2 Καταστάσεις Ταμειακών Ροών (Ατομική και Ενοποιημένη) για την περίοδο που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2 Καταστάσεις μεταβολών Καθαρής Θέσης( Ατομική και Ενοποιημένη) για την περίοδο που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2 Σημειώσεις επί των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων (Ατομικών και Ενοποιημένων) Στοιχεία και πληροφορίες περιόδου από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου

3 FHL Η. ΚΥΡΙΑΚΙΔΗΣ ΜΑΡΜΑΡΑ-ΓΡΑΝΙΤΕΣ Α.Β.Ε.Ε. ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ της FHL Η. ΚΥΡΙΑΚΙΔΗΣ ΜΑΡΜΑΡΑ-ΓΡΑΝΙΤΕΣ Α.Β.Ε.Ε. επί των ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων και της μητρικής εταιρείας για την περίοδο από 1/1/2 έως 31/12/2 Η Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου συντάχθηκε σύμφωνα με τις διατάξεις των άρθρων 43α, 107Α και 136 του Κ.Ν.2190/1920 Οι Ετήσιες ατομικές και ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις της περιόδου, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της Εταιρείας και του Ομίλου της FHL Η. ΚΥΡΙΑΚΙΔΗΣ ΜΑΡΜΑΡΑ-ΓΡΑΝΙΤΕΣ Α.Β.Ε.Ε., καθώς και των εταιρειών που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο. Η Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και την θέση της Εταιρείας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανόμενης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Στη παρούσα έκθεση αναφέρονται αναλυτικές πληροφορίες που αφορούν: Την οικονομική κατάσταση, τα αποτελέσματα, τη συνολική πορεία της Εταιρείας και του Ομίλου κατά την υπό εξέταση περίοδο, καθώς και τις μεταβολές που επήλθαν. Τα σημαντικά γεγονότα που έλαβαν χώρα κατά τη διάρκεια της τρέχουσας οικονομικής χρήσης και την επίδρασή τους στις ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις Εταιρικές και Ενοποιημένες, Τους κινδύνους που ενδέχεται να προκύψουν για την Εταιρεία και τον Όμιλο. Τις συναλλαγές που καταρτίσθηκαν μεταξύ της Εταιρείας και των συνδεδεμένων με αυτήν προσώπων. Α. Ετήσιος Απολογισμός Εξέλιξη Μεταβολές Οικονομικών μεγεθών της Εταιρείας και του Ομίλου. Κατά την υπό εξέταση περίοδο τόσο η μητρική εταιρεία FHL Η. ΚΥΡΙΑΚΙΔΗΣ ΜΑΡΜΑΡΑ ΓΡΑΝΙΤΕΣ Α.Β.Ε.Ε., όσο και ο όμιλος πραγματοποίησαν πωλήσεις 112,80 εκατ. και 113,65 εκατ. αντίστοιχα. Εκτίμηση μας είναι ότι το ύψος των πωλήσεων κυμάνθηκε σε εξαιρετικά επίπεδα παρά την παγκόσμια οικονομική κρίση και την ύφεση που αυτή συνεπάγεται καθώς και την χρηματοοικονομική αστάθεια που υπήρξε σε εθνικό επίπεδο. Το μικτό περιθώριο κέρδους επί του κύκλου εργασιών για τον όμιλο αυξήθηκε και ανήλθε σε 71,25% έναντι 58,37% στο αντίστοιχο διάστημα του προηγούμενου έτους ενώ για την εταιρεία ανήλθε σε 73,15% έναντι 62,53% για το αντίστοιχο διάστημα του προηγούμενου έτους. Τα έξοδα διάθεσης αυξήθηκαν κατά 65,47% για τον όμιλο ενώ για την εταιρεία αυξήθηκαν κατά 58,25% σε σχέση με την αντίστοιχη περίοδο του 2. Τα έξοδα διοίκησης παρουσίασαν αύξηση κατά 58,58% για την εταιρεία και 54,88% για τον όμιλο. Ο καθαρός Τραπεζικός δανεισμός αυξήθηκε κατά περίπου 34,35 εκατ. για την εταιρεία και τον όμιλο σε σχέση με την χρήση 2. Το χρηματοοικονομικό κόστος ανήλθε σε 1,61 εκ. και 1,60 εκ. για τον όμιλο και την εταιρεία αντίστοιχα έναντι 474,81 χιλ. και 424,45 χιλ. της αντίστοιχης περιόδου του προηγούμενου έτους. Η αύξηση του τραπεζικού δανεισμού το 2 είχε ως αποτέλεσμα μια μεγαλύτερη χρηματοοικονομική επιβάρυνση στις οικονομικές καταστάσεις. Τα κέρδη προ φόρων της μητρικής ανήλθαν σε 65,65 εκατ. έναντι 27,71 εκατ. της αντίστοιχης περιόδου 2, ενώ τα ενοποιημένα κέρδη ανήλθαν σε 64,72 εκατ. έναντι 27,07 εκατ. της αντίστοιχης περιόδου 2. Τα μετά από φόρους κέρδη της μητρικής ανήλθαν σε 44,88 εκατ. έναντι κερδών 19,40 εκατ. της αντίστοιχης περιόδου της προηγούμενης χρήσης. Ενώ τα αντίστοιχα ενοποιημένα κέρδη μετά από φόρους ανήλθαν σε κέρδος 43,95 εκατ. έναντι κερδών 18,85 εκατ. της αντίστοιχης περιόδου της προηγούμενης χρήσης. Για τον όμιλο τα λειτουργικά αποτελέσματα (EBIDTA), ανήλθαν σε κέρδος έναντι κέρδους αυτών του αντίστοιχου διαστήματος του 2 και διαμορφώνοντας το δείκτη EBIDTA σε 61,04% έναντι 45,42% της χρήσης 2. 1

4 Για τη μητρική εταιρεία αντίστοιχα τα λειτουργικά αποτελέσματα (EBIDTA), ανήλθαν σε κέρδος έναντι κέρδους αυτών του αντίστοιχου διαστήματος του 2 και διαμορφώνοντας το δείκτη EBIDTA σε 61,49% έναντι 46,42% της χρήσης 2. ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΟΙ ΔΕΙΚΤΕΣ ΜΕΤΡΗΣΗΣ ΑΠΟΔΟΣΗΣ («ΕΔΜΑ») χρησιμοποιεί Εναλλακτικούς Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης («ΕΔΜΑ») στα πλαίσια λήψης αποφάσεων σχετικά με την αξιολόγηση των επιδόσεών του. Αυτοί οι ΕΔΜΑ εξυπηρετούν στην καλύτερη κατανόηση των χρηματοοικονομικών και λειτουργικών αποτελεσμάτων του Ομίλου, της χρηματοοικονομικής του θέσης καθώς και της κατάστασης ταμειακών ροών. Οι εναλλακτικοί δείκτες (ΕΔΜΑ) θα πρέπει να λαμβάνονται υπόψη πάντα σε συνδυασμό με τα οικονομικά αποτελέσματα που έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ και σε καμία περίπτωση δεν αντικαθιστούν αυτά. Για την αξιολόγηση των επιδόσεων του Ομίλου και της Εταιρείας χρησιμοποιούνται δείκτες κερδοφορίας όπως: EBITDA (Λειτουργικά Κέρδη προ φόρων τόκων και αποσβέσεων), περιθώριο EBITDA, περιθώριο κερδών προ φόρων και αποδοτικότητα Ιδίων Κεφαλαίων Επιπλέον, χρησιμοποιούνται δείκτες ρευστότητας (γενική & ειδική ρευστότητα) και δείκτες δραστηριότητας (ημέρες κάλυψης αποθεμάτων). Οι υπολογισμοί για τους Εναλλακτικούς Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης του Ομίλου και της εταιρείας αναλύονται ακολούθως: Δείκτες Ρευστότητας για να αξιολογήσει την ρευστότητα και να επιμετρήσει την ικανότητα του να αντιμετωπίσει τις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις του χρησιμοποιεί τους κατωτέρω δείκτες ρευστότητας. 31/12/2 31/12/2 ΔΕΙΚΤΗΣ ΓΕΝΙΚΗΣ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΒΡΑΧ.ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ , ,90 ΔΕΙΚΤΗΣ ΓΕΝΙΚΗΣ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ ΟΜΙΛΟΥ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΒΡΑΧ.ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ , ,86 ΔΕΙΚΤΗΣ ΕΙΔΙΚΗΣ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ-ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ ΒΡΑΧ.ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ , ,75 ΔΕΙΚΤΗΣ ΕΙΔΙΚΗΣ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ ΟΜΙΛΟΥ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ-ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ ΒΡΑΧ.ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ , ,68 Δείκτες Απόδοσης Ιδίων Κεφαλαίων αναφορικά με την αξιολόγηση της αποτελεσματικής απόδοσης των Ιδίων Κεφαλαίων του χρησιμοποιεί τον παρακάτω δείκτη. Ο συγκεκριμένος δείκτης απεικονίζει τα καθαρά αποτελέσματα χρήσης προ φόρων σαν ποσοστό επί των ιδίων κεφαλαίων. Ο δείκτης απόδοσης ιδίων κεφαλαίων (ROE) δείχνει πόσο αποδοτικά χρησιμοποιεί μια εταιρεία τα κεφάλαια της για να δημιουργήσει πρόσθετα έσοδα (κέρδη), και εκφράζεται σε ποσοστιαίες μονάδες. Χρησιμοποιείται ως ένδειξη αποτελεσματικότητας μιας εταιρείας, δηλαδή πόσο κέρδος μπορεί να παράγει χρησιμοποιώντας τους διαθέσιμους πόρους που επενδύθηκαν από τους μετόχους της (μετοχικό κεφάλαιο) και τα αποθεματικά της. 31/12/2 31/12/2 ΔΕΙΚΤΗΣ ΑΠΟΔΟΤΙΚΟΤΗΤΑΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΚΑΘΑΡΑ ΚΕΡΔΗ ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ , ,43 ΔΕΙΚΤΗΣ ΑΠΟΔΟΤΙΚΟΤΗΤΑΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΟΜΙΛΟΥ ΚΑΘΑΡΑ ΚΕΡΔΗ ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ , ,41 Ο Δείκτης απόδοσης επενδεδυμένων κεφαλαίων απεικονίζει τα καθαρά αποτελέσματα χρήσης μετά από φόρους, σαν ποσοστό επί των συνολικών απασχολούμενων μακροπρόθεσμων κεφαλαίων: 2

5 31/12/2 31/12/2 ΔΕΙΚΤΗΣ ΑΠΟΔΟΣΗΣ ΕΠΕΝΔΕΔΥΜΕΝΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΚΑΘΑΡΑ ΚΕΡΔΗ ΜΕΤΑ ΦΟΡΩΝ ΑΠΑΣΧΟΛΟΥΜΕΝΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ( ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ+ΜΑΚΡΟΠ. ΔΑΝΕΙΣΜΟΣ) , ,29 ΔΕΙΚΤΗΣ ΑΠΟΔΟΣΗΣ ΕΠΕΝΔΕΔΥΜΕΝΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΟΜΙΛΟΥ ΚΑΘΑΡΑ ΚΕΡΔΗ ΜΕΤΑ ΦΟΡΩΝ ΑΠΑΣΧΟΛΟΥΜΕΝΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ( ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ+ΜΑΚΡΟΠ. ΔΑΝΕΙΣΜΟΣ) , ,28 Δείκτες Κυκλοφοριακής ταχύτητας για να επιμετρήσει την αποτελεσματική χρησιμοποίηση των αποθεμάτων χρησιμοποιεί τον παρακάτω δείκτη κυκλοφοριακής ταχύτητας. Ο παρακάτω δείκτης απεικονίζει σε ημέρες, την μέση διάρκεια παραμονής των αποθεμάτων στις αποθήκες του Ομίλου και της Εταιρείας. 31/12/2 31/12/2 ΔΕΙΚΤΗΣ ΚΑΛΥΨΗΣ ΑΠΟΘΕΜΑΤΩΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΘΕΝΤΩΝ* , ,42 ΔΕΙΚΤΗΣ ΚΑΛΥΨΗΣ ΑΠΟΘΕΜΑΤΩΝ ΟΜΙΛΟΥ ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΘΕΝΤΩΝ* , ,65 Δείκτες Αποδοτικότητας. αναφορικά με την αξιολόγηση της αποδοτικότητας χρησιμοποιεί τους παρακάτω δείκτες: 31/12/2 31/12/2 ΔΕΙΚΤΗΣ EBITDA ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΚΑΘΑΡΑ ΚΕΡΔΗ ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ ΤΟΚΩΝ ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ ΠΩΛΗΣΕΙΣ , ,42 ΔΕΙΚΤΗΣ EBITDA ΟΜΙΛΟΥ ΚΑΘΑΡΑ ΚΕΡΔΗ ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ ΤΟΚΩΝ ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ ΠΩΛΗΣΕΙΣ , ,42 Ο EBITDA απεικονίζει τα κέρδη μιας επιχείρησης πριν αφαιρεθούν τόκοι, φόροι, αποσβέσεις και ανόργανα αποτελέσματα. Από τα κέρδη EBITDA αν αφαιρεθούν οι φόροι, τόκοι και αποσβέσεις προκύπτει το λειτουργικό κέρδος της επιχείρησης. Ο ανωτέρω δείκτης παρατίθεται στα πλαίσια των υποχρεώσεων του ομίλου έναντι των πιστωτικών ιδρυμάτων, ομολογιούχων δανειστών, καθώς και για την χρησιμοποίησή του από τους μετόχους - επενδυτές της μητρικής εταιρείας. 31/12/2 31/12/2 EBIT ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΚΕΡΔΗ ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ ΚΑΙ ΤΟΚΩΝ EBIT ΟΜΙΛΟΥ ΚΕΡΔΗ ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ ΚΑΙ ΤΟΚΩΝ Ο EBIT απεικονίζει τα κέρδη μιας επιχείρησης πριν αφαιρεθούν οι τόκοι και οι φόροι. Παρατίθεται στα πλαίσια των υποχρεώσεων του ομίλου έναντι των πιστωτικών ιδρυμάτων και των επενδυτών. B. Σημαντικά Γεγονότα Η εταιρεία / όμιλος έχει αναπτύξει έντονη εξαγωγική προσπάθεια. Η μέχρι τώρα πορεία των πωλήσεων μας δείχνει ότι οι αγορές της Κίνας, Μέσης Ανατολής των χωρών της πρώην Σοβιετικής Ένωσης καθώς και η Σιγκαπούρη η Νότιος Κορέα και η Ινδονησία συνεχίζουν να αποτελούν σημαντικούς πελάτες του ομίλου και δεν έχουν επηρεασθεί σημαντικά από την οικονομική κρίση ενώ αντιθέτως εξακολουθούν να εμφανίζουν δυναμικούς ρυθμούς ανάπτυξης. Η παρουσία της εταιρείας στην περιοχή της Κίνας όπου η ζήτηση σε μάρμαρο Βώλακα είναι ιδιαίτερα αυξημένη διενεργείται μέσω των διανομέων της και των τακτικών επισκέψεων των πωλητών της καθώς και της συμμετοχής στις διάφορες εκθέσεις. 3

6 Την 13/2/2 έγινε δημόσια πρόταση εξαγοράς των διαπραγματεύσιμων μετοχών της εταιρείας στο Χ.Α.Α. από την εταιρεία ΑΝΤΙΟΧΟΣ ΑΕ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ και των συντονισμένων με αυτήν προσώπων(μετόχων της εταιρείας). Την 15/5/2 έγινε αίτηση προς την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς για την άσκηση του δικαιώματος εξαγοράς των λοιπών μετοχών που δεν αποκτήθηκαν με την διαδικασία της δημόσιας πρότασης. Την 29/6/2 ολοκληρώθηκε η εξαγορά του συνόλου των μετοχών της εταιρείας από την ΑΝΤΙΟΧΟΣ ΑΕ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ και των συντονισμένων με αυτήν προσώπων. Την 16/10/2 ολοκληρώθηκε η συγχώνευση δια απορροφήσεως της εταιρείας ΑΝΤΙΟΧΟΣ ΑΕ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ. Λόγω της συγχώνευσης αυτής το μετοχικό κεφάλαιο αυξήθηκε κατά ποσό ,55 που αντιστοιχεί στο κεφάλαιο της απορροφούμενης και μειώθηκε κατά ποσό ,91 που αφορά την ονομαστική αξία των μετοχών της μητρικής που κατείχε η απορροφούμενη. Το μετοχικό κεφάλαιο, ποσού ,11 αποτελείται από μετοχές, αξίας 0,99 η κάθε μια. Όλες οι εκδοθείσες μετοχές έχουν εξοφληθεί πλήρως και έχουν δικαίωμα ψήφου. Την 30/6/2 η Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων της εταιρείας αποφάσισε την διαγραφή των μετοχών της από το Χ.Α.Α. Η απόφαση αυτή εγκρίθηκε την 20/7/2 από την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς και την 24/7/2 οι μετοχές της εταιρείας διαγράφησαν από τους πίνακες του Χ.Α.Α. Την 14/09/2 έγινε εξαγορά των μετοχών της μειοψηφίας της εταιρείας ΛΑΤΟΜΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ Σ. ΛΑΣΚΑΡΙΔΗΣ ΑΕ και η εταιρεία κατέχει πλέον το 100% των δικαιωμάτων ψήφου. Την 30/11/2 έγινε πώληση του 100% των μετοχών της θυγατρικής εταιρείας ΑΕΤΟΣ ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΗ ΑΕ. Την 28/12/2 έγινε εξαγορά του 100% του μετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας FHL ΔΥΝΑΜΙΚΗ ΕΞΟΡΥΚΤΙΚΗ ΑΕ. Την 28/12/2 έγινε εξαγορά των μετοχών της μειοψηφίας της εταιρείας FHL ΛΑΤΟΜΙΚΗ ΘΑΣΟΥ ΑΕ (πρώην FHL H. ΚΥΡΙΑΚΙΔΗΣ ΚΑΙ ΣΙΑ ΕΕ) και η εταιρεία κατέχει πλέον το 100% των δικαιωμάτων ψήφου. Τον Δεκέμβριο του 2 με απόφαση των διοικητικών συμβουλίων αποφασίσθηκε η συγχώνευση με απορρόφηση των θυγατρικών εταιρειών FHL ΛΑΤΟΜΙΚΗ ΘΑΣΟΥ ΑΕ, FHL ΔΥΝΑΜΙΚΗ ΕΞΟΡΥΚΤΙΚΗ ΑΕ και ΛΑΤΟΜΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ Σ. ΛΑΣΚΑΡΙΔΗΣ ΑΕ από την μητρική εταιρεία FHL H. ΚΥΡΙΑΚΙΔΗΣ ΜΑΡΜΑΡΑ ΓΡΑΝΙΤΕΣ ΑΒΕΕ. Η συγχώνευση θα γίνει με ημερομηνία μετασχηματισμού αυτών την 31/12/2 και με βάσει τις διατάξεις του άρθρου 54 του Ν.4172/2013 και των διατάξεων των άρθρων 69 έως 78 του Ν. 2190/1920. Ενοποιημένη έκθεση για πληρωμές προς κυβερνήσεις FHL H ΚΥΡΙΑΚΙΔΗΣ ΑΕ, σύμφωνα με τις προβλέψεις του άρθρου 6 του ν. 3556/2007, όπως ισχύει, λόγω της εξορυκτικής δραστηριότητας λατομικών προϊόντων των εταιρειών του ομίλου, κατέβαλε στην ελληνική κυβέρνηση μέσα στη χρήση που έληξε την ποσό ευρώ χιλ. Το παραπάνω ποσό αφορά πληρωμές για: α) Μισθώματα Λατομείων, ευρώ χιλ. και Η κατανομή των πληρωμών ανά οντότητα είναι: - FHL H ΚΥΡΙΑΚΙΔΗΣ ΑΕ ευρώ χιλ. - ΛΑΤΟΜΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΛΑΣΚΑΡΙΔΗ ΑΕ ευρώ 154 χιλ. - FHL H ΚΥΡΙΑΚΙΔΗΣ ΑΕ & ΣΙΑ ΕΕ ευρώ 21χιλ. Γ. Κυριότεροι Κίνδυνοι και Αβεβαιότητες Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου εκτίθεται σε χρηματοοικονομικούς κινδύνους όπως κινδύνους αγοράς (μεταβολές σε συναλλαγματικές ισοτιμίες, επιτόκιο, τιμές αγοράς), πιστωτικό κίνδυνο, κίνδυνο ρευστότητας. 4

7 Κίνδυνος αγοράς Συναλλαγματικός κίνδυνος δραστηριοποιείται και στο εξωτερικό και συνεπώς εκτίθεται σε συναλλαγματικό κίνδυνο. Αυτός ο κίνδυνος προκύπτει κυρίως από μελλοντικές εμπορικές συναλλαγές, απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε ξένο νόμισμα. Οι συναλλαγές του Ομίλου στο εξωτερικό γίνονται κυρίως σε ΕΥΡΩ και όπου αυτό δεν είναι εφικτό σε USD, πωλήσεις γίνονται και σε UAE (στα Ηνωμένα Αραβικά Εμιράτα) Διαρκής προσπάθεια του Ομίλου είναι να ελαχιστοποιεί το συναλλαγματικό κίνδυνο. Εξάρτηση από Προμηθευτές και Αποθέματα Ο όμιλος ελέγχει τις πηγές πρώτων υλών μέσω της αποκλειστικής εκμετάλλευσης λατομείων που διαθέτει. Εξάρτηση υπάρχει μόνο για πωλήσεις προϊόντων sivec, που προμηθεύεται από συγκεκριμένο προμηθευτή. Για τα λοιπά αγοραζόμενα από τον όμιλο αποθέματα υπάρχει σημαντική διασπορά και δεν υπάρχει κίνδυνος εξάρτησης από συγκεκριμένους προμηθευτές. Το ύψος των αποθεμάτων στη χρήση 2 ανήλθε για την Εταιρεία και σε για τον Όμιλο έναντι και της προηγούμενης χρήσης. Σε προηγούμενες χρήσεις έγινε απομείωση των αποθεμάτων., Η απομείωση αφορά σε προϊόντα τα οποία λόγω φθοράς και παλαιότητας αποτιμήθηκαν στη ρευστοποιήσιμη αξία, καθώς και σε προϊόντα χαμηλής ποιότητας που το κόστος παραγωγής τους υπολείπεται της τιμής πώλησης αυτών. Το ύψος των αποθεμάτων θεωρείται αφενός μεν επαρκές για τη λειτουργία της εταιρείας αφετέρου δεν δημιουργείται ιδιαίτερος κίνδυνος περαιτέρω απαξίωσης αυτού λαμβάνοντας υπόψη το γεγονός ότι η ζήτηση είναι ενεργή και οι τιμές των λευκών μαρμάρων εξακολουθούν να είναι υψηλές Εξάρτηση από πελάτες Λόγω του γεωγραφικού καταμερισμού και της πελατειακής σύνθεσης υπάρχει εξάρτηση από πελάτες εξωτερικού. Η εξάρτηση αυτή οφείλεται στο γεγονός ότι σημαντικό μέρος των πωλήσεων του ομίλου πραγματοποιείται προς την αγορά της Κίνας και οποιασδήποτε μορφής ύφεση στην εν λόγω αγορά θα επηρεάσει και τις πωλήσεις του ομίλου. Οι χώρες της Μέσης Ανατολής και των πρώην Σοβιετικών Δημοκρατιών στηρίζουν την μεγάλη ανάπτυξη τους στο πετρέλαιο. Με την μεγάλη άνοδο της τιμής του πετρελαίου, που σημειώθηκε τα προηγούμενα χρόνια, οι χώρες αυτές συγκέντρωσαν και συνεχίζουν να συγκεντρώνουν πλούτο που επιτρέπει στην εταιρεία να συνεχίζει να πουλά τα προϊόντα της στις χώρες αυτές με τον ίδιο ρυθμό παρά την κακή διεθνή οικονομική συγκυρία και την πρόσφατη πτώση της τιμής του πετρελαίου. Η μεγάλη ανάπτυξη της κινέζικης οικονομίας τα τελευταία χρόνια, συντηρεί ένα σημαντικό τζίρο για την εταιρεία, ο οποίος αναμένεται να συνεχισθεί και στην επόμενη χρήση. Πιστωτικός κίνδυνος έχει πιστωτικούς κινδύνους που σχετίζονται με πιστώσεις που παρέχονται σε ορισμένους πελάτες. Οι πωλήσεις χονδρικής γίνονται κατά κανόνα σε πελάτες με αξιολογημένο ιστορικό πιστώσεων, ώστε να μειώνεται ο σχετικός πιστωτικός κίνδυνος. Οι πελάτες και οι λοιπές απαιτήσεις αναλύονται ανάλογα με τις κατηγορίες ημερών κατά τις οποίες θα καταστούν απαιτητές ως έξης: Ενηλικιωμένα υπόλοιπα πελατών 31/12/2 31/12/2 31/12/2 31/12/2 Έως 180 ημέρες Από 181 έως 360 ημέρες Μη ληξιπρόθεσμες απαιτήσεις Πάνω από 361 ημέρες Πρόβλεψη απομείωσης ( ) ( ) ( ) ( ) Ληξιπρόθεσμες απαιτήσεις (77.586) Σύνολο απαιτήσεων Η μέγιστη έκθεση στον πιστωτικό κίνδυνο ανέρχεται την 31/12/2 για τον όμιλο σε ευρώ και για την εταιρεία σε ευρώ έναντι ευρώ για τον όμιλο και ευρώ για την εταιρεία την 31/12/2. 5

8 Στις ληξιπρόθεσμες απαιτήσεις περιλαμβάνεται και ποσό ,98 από πελάτη εξωτερικού ο οποίος αρνείται την καταβολή του υπολοίπου επικαλούμενος πραγματικά ελαττώματα για τα προϊόντα που του παραδόθηκαν. Η εταιρεία έχει καταθέσει αγωγή η οποία αρχικά προσδιορίσθηκε για τον Οκτώβριο του 2011 και κατόπιν αναβολής μετά από αίτημα των αντιδίκων προσδιορίσθηκε για την Η συζήτηση της αγωγής αναβλήθηκε πάλι για την , λόγω στάσης εργασίας των δικαστικών υπαλλήλων και αποχής των δικαστικών λειτουργών. Κατά την τελευταία αυτή δικάσιμο έλαβε χώρα η συζήτηση της αγωγής. Εκδόθηκε η υπ αριθ /2014 απόφαση του Πολυμελούς Πρωτοδικείου Θεσσαλονίκης, το οποίο έκρινε ότι τα ελληνικά Δικαστήρια έχουν δωσιδικία για την εκδίκαση της διαφοράς πλην όμως έκρινε ότι το αρμόδιο δικαστήριο για την εκδίκαση της υπόθεσης είναι το Πολυμελές Πρωτοδικείο Δράμας, ως δικαστήριο στην περιφέρεια του οποίου ήταν εκπληρωτέα η καταβολή του τιμήματος προς την εταιρεία. Η εταιρεία κατέθεσε ενώπιον του Πολυμελούς Πρωτοδικείου Δράμας την αγωγή η συζήτηση της οποίας προσδιορίσθηκε για την Την εκδόθηκε η υπ αριθ. 37/2015 απόφαση του Πολυμελούς Πρωτοδικείου Δράμας, το οποίο αναγνώρισε την υποχρέωση της εναγόμενης να καταβάλει στην ενάγουσα το ποσό των ,98, νομιμοτόκως από την 30η Μαΐου 2010 και έως την πλήρη εξόφληση. Η οφειλέτρια άσκησε έφεση και ορίστηκε δικάσιμος την στο Εφετείο Κομοτηνής. Κατά τη συζήτηση της έφεσης η εκκαλούσα δεν παραστάθηκε ούτε κατέθεσε προτάσεις. Επί της εφέσεως εκδόθηκε η απόφαση 55/2 του Τριμελούς Εφετείου Θράκης η οποία απορρίπτει την έφεση της KIESNER GMBH. Η απόφαση αυτή επιδόθηκε στις 21/2/2 στον πληρεξούσιο δικηγόρο της. Η προθεσμία για άσκηση αναίρεσης ολοκληρώνεται σε 60 ημέρες από την επίδοση της απόφασης και έως αυτή την στιγμή δεν έχει επιδοθεί η εν λόγω αίτηση. Ως εκ τούτου η υπόθεση κατέληξε υπέρ της εταιρείας. Η διοίκηση της εταιρείας εξετάζει τους τρόπους είσπραξης της απαίτησης αυτής. Τυχόν ανάκτηση του συνόλου ή μέρους της απαίτησης θα αρθεί σε όφελος των αποτελεσμάτων της χρήσης που θα ανακτηθεί. Κίνδυνος ρευστότητας - επιτοκίου Η εταιρεία και ο Όμιλος έχουν κινδύνους ρευστότητας που σχετίζονται με τη χρηματοοικονομική τους δομή, τα δεσμευμένα κεφάλαια σε μακροπρόθεσμο ενεργητικό, αποθέματα και εμπορικές πιστώσεις και στο σχετικό δανεισμό. Λόγω του ύψους του δανεισμού υφίσταται και ανάλογος κίνδυνος επιτοκίου και ρευστότητας. Μία άνοδος/μείωση του επιτοκίου κατά 1,0% θα μείωνε / αύξανε τα αποτελέσματα προ φόρων και την καθαρή θέση κατά ( το 2) περίπου για τον όμιλο και κατά ( το 2) περίπου για την εταιρεία. Η διαχείριση του κινδύνου ρευστότητας συμπεριλαμβάνει και διασφάλιση ύπαρξης επαρκών διαθεσίμων και ισοδυνάμων καθώς και την εξασφάλιση της πιστοληπτικής ικανότητας μέσω των υφιστάμενων εγκεκριμένων ορίων χρηματοδότησης. Η διοίκηση του Ομίλου παρακολουθεί και αναπροσαρμόζει καθημερινά το ταμειακό πρόγραμμα ρευστότητας με βάση τις αναμενόμενες εισροές και εκροές. Κίνδυνος τιμών εκτίθεται σε κινδύνους τιμών μετοχών που προέρχονται από επενδύσεις σε μετοχές εισηγμένων εταιρειών στο ΧΑ. Με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου έγινε επαναταξινόμηση των «Επιμετρώμενων στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων» σε «Διαθέσιμα για πώληση χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία». Η απόφαση αυτή λήφθηκε λόγω των ειδικών συνθηκών που δημιουργήθηκαν στην Ελληνική οικονομία μετά την επιδείνωση της οικονομικής κρίσης, της εφαρμογής των capital controls και της υπογραφής του τρίτου μνημονίου χρηματοδότησης. Η εταιρεία έχει πρόθεση να διατηρήσει το χαρτοφυλάκιο αυτό για επενδυτικό και όχι για κερδοσκοπικό σκοπό. Για την διαχείριση των κινδύνων τιμών που προέρχονται από επενδύσεις σε μετοχές ο Όμιλος δημιουργεί διασπορά στο χαρτοφυλάκιο του. Η διασπορά του χαρτοφυλακίου είναι σύμφωνη με τις αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου που αφορούν την επένδυση διαθεσίμων σε μετοχές. Οι μετοχές του χαρτοφυλακίου περιλαμβάνονται στον γενικό Δείκτη του ΧΑ. Η επίδραση που μια αύξηση / μείωση του Γενικού Δείκτη του ΧΑ θα είχε στα Ίδια κεφάλαια του Ομίλου για τη χρήση. Η ανάλυση βασίζεται στην παραδοχή αύξησης / μείωσης του Γενικού Δείκτη του ΧΑ κατά 18%, με όλες τις λοιπές μεταβλητές να παραμένουν σταθερές και οι κατεχόμενες από τον Όμιλο μετοχές να ακολουθούν αυτήν ακριβώς την μεταβολή. 6

9 Τα Ίδια κεφάλαια θα είχαν αυξηθεί / μειωθεί κατά ως αποτέλεσμα των κερδών / ζημιών που θα προέκυπταν από την αποτίμηση των Διαθεσίμων για πώληση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων. Δ. Προοπτικές Αναμενόμενη εξέλιξη Για το 2018 σύμφωνα με τις εκτιμήσεις της διοίκησης οι πωλήσεις του ομίλου αναμένεται να υπερβούν τα επίπεδα της χρήσης 2. Η Διοίκηση του ομίλου είναι συγκρατημένα αισιόδοξη ως προς την εξέλιξη των πωλήσεων, λόγω κυρίως της παγκόσμιας οικονομικής ύφεσης, γιατί τα μηνύματα από τις εμπορικές συμφωνίες που διαπραγματεύεται και από αυτές που ήδη βρίσκονται σε εξέλιξη είναι ιδιαίτερα ενθαρρυντικά. Οι χώρες της Μέσης Ανατολής και των πρώην Σοβιετικών Δημοκρατιών στηρίζουν την μεγάλη ανάπτυξη τους στο πετρέλαιο. Με την μεγάλη άνοδο της τιμής του πετρελαίου, που σημειώθηκε τα προηγούμενα χρόνια, οι χώρες αυτές συγκέντρωναν και συνεχίζουν να συγκεντρώνουν πλούτο που επιτρέπει στην εταιρεία να συνεχίζει να πουλά τα προϊόντα της στις χώρες αυτές με τον ίδιο ρυθμό παρά την κακή διεθνή οικονομική συγκυρία. Η μεγάλη ανάπτυξη της κινέζικης οικονομίας τα τελευταία χρόνια, συντηρεί ένα σημαντικό τζίρο για την εταιρεία, ο οποίος αναμένεται να συνεχισθεί και στην επόμενη χρήση. Η ύφεση στην οποία έχει εισέλθει η οικονομία της Κίνας δεν αναμένεται να έχει αρνητικές επιπτώσεις στις πωλήσεις του ομίλου καθόσον οι ενδείξεις που έχει η εταιρεία είναι ότι δεν θα επηρεασθεί αισθητά ο κλάδος του μαρμάρου. Περαιτέρω και μεγαλύτερη του αναμενόμενου ύφεση της Κινέζικης οικονομίας ενδέχεται μακροπρόθεσμα να επηρεάσει τα αποτελέσματα του ομίλου. Η εταιρεία ξεκίνησε πλέον να δραστηριοποιείται και στην αγορά της Ρωσίας με την συμμετοχή της σε εκθέσεις προσπαθώντας να διεισδύσει στον τομέα των κατασκευών με την προώθηση των νέων καινοτόμων προϊόντων της στον κλάδο των κονιαμάτων αφ ενός και στον τομέα της επένδυσης των κτιρίων με την γκάμα των Λευκών μαρμάρων που διαθέτει. Τα αποτελέσματα αναμένεται να είναι θετικά. Αυτό θα επιτευχθεί αφενός με τη διατήρηση του μικτού κέρδους και την εφαρμογή προγράμματος περιορισμού των και βελτιστοποίησης των εξόδων διοίκησης και διάθεσης. Ε. Σημαντικά γεγονότα μετά την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων Δεν υπάρχουν σημαντικά γεγονότα μεταγενέστερα της 31η Δεκεμβρίου 2 τα οποία θα έπρεπε ή να κοινοποιηθούν ή να διαφοροποιήσουν τα κονδύλια των δημοσιευμένων οικονομικών καταστάσεων. ΣΤ.Συναλλαγές με Συνδεδεμένα Μέρη Ως συνδεδεμένα μέρη κατά το Δ.Λ.Π. 24 νοούνται, θυγατρικές εταιρείες, εταιρείες με κοινό ιδιοκτησιακό καθεστώς ή/και Διοίκηση με την Εταιρεία, συγγενείς με αυτήν εταιρείες, καθώς επίσης τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και τα Διοικητικά στελέχη της Εταιρείας. προμηθεύεται από τα συνδεδεμένα μέρη αγαθά και υπηρεσίες, ενώ και η ίδια προμηθεύει αγαθά και παρέχει υπηρεσίες σε αυτά. στις συναλλαγές με τα συνδεδεμένα μέρη, εφαρμόζει τους κανόνες τεκμηρίωσης τιμών των ενδοομιλικών συναλλαγών (Transfer pricing) σύμφωνα με το ν. 3728/ Οι αμοιβές στα μέλη του Δ.Σ. αφορούν καταβληθείσες αμοιβές Διοικητικού Συμβουλίου στα Ανεξάρτητα μη Εκτελεστικά μέλη και στο Διευθύνοντα Σύμβουλο. Οι αμοιβές των Διοικητικών στελεχών, αφορούν αμοιβές για υπηρεσίες εξηρτημένης εργασίας. Οι κυριότερες συναλλαγές της Εταιρείας με τα συνδεδεμένα μέλη και των θυγατρικών μεταξύ τους, στην υπό εξέταση περίοδο, καθώς και το ανεξόφλητο υπόλοιπο αυτών κατά την 31/12/2 απεικονίζονται στους παρακάτω πίνακες. Όλες οι ενδοεταιρικές συναλλαγές έγιναν με τους συνήθεις όρους της αγοράς και δεν διαφοροποιήθηκαν σε σχέση με την αντίστοιχη περίοδο του 2 και συνεπώς δεν επηρέασαν τη χρηματοοικονομική θέση της Εταιρείας στην περίοδο αυτή. 7

10 Πωλήσεις μητρικής προς: Εταιρεία Σχέση Είδος συναλλαγής Ποσό MARMI BIANCHI SRL Θυγατρική Πώληση αποθεμάτων FHL ΛΑΤΟΜΙΚΗ ΘΑΣΟΥ ΑΕ Θυγατρική Έσοδα από ενοίκια ΛΑΤΟΜΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΛΑΣΚΑΡΙΔΗΣ ΑΕ Θυγατρική Έσοδα από ενοίκια ΜΑΡΜΑΡΑ ΓΡΑΝΙΤΕΣ ΔΙΕΘΝΗΣ F.H.L. ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Συγγενής Πωλήσεις αποθεμάτων FHL ΔΥΝΑΜΙΚΗ ΕΞΟΡΥΚΤΙΚΗ ΑΕ Θυγατρική Έσοδα από ενοίκια 600 FHL ΔΥΝΑΜΙΚΗ ΕΞΟΡΥΚΤΙΚΗ ΑΕ Θυγατρική Υπηρεσίες εξόρυξης ΑΕΤΟΣ ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΗ ΑΕ Θυγατρική Έσοδα από ενοίκια Σύνολο Αγορές μητρικής από: Εταιρεία Σχέση Είδος συναλλαγής Ποσό ΛΑΤΟΜΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΛΑΣΚΑΡΙΔΗΣ ΑΕ Θυγατρική Αγορά αποθεμάτων ΛΑΤΟΜΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΛΑΣΚΑΡΙΔΗΣ ΑΕ Θυγατρική Άλλα Έξοδα FHL ΛΑΤΟΜΙΚΗ ΘΑΣΟΥ ΑΕ Θυγατρική Αγορά αποθεμάτων ΑΕΤΟΣ ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΗ ΑΕ Θυγατρική Μεταφορικά MARMI BIANCHI SRL Θυγατρική Αγορά αποθεμάτων 0 ΜΑΡΜΑΡΑ ΓΡΑΝΙΤΕΣ ΔΙΕΘΝΗΣ F.H.L. ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Συγγενής Αγορά αποθεμάτων ΜΑΡΜΑΡΑ ΓΡΑΝΙΤΕΣ ΔΙΕΘΝΗΣ F.H.L. ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Συγγενής Αγορές παγίων FHL ΔΥΝΑΜΙΚΗ ΕΞΟΡΥΚΤΙΚΗ ΑΕ Θυγατρική Άλλα έξοδα Σύνολο Πωλήσεις θυγατρικής ΑΕΤΟΣ ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΗ προς άλλες θυγατρικές: Εταιρεία Σχέση Είδος συναλλαγής Ποσό ΛΑΤΟΜΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΛΑΣΚΑΡΙΔΗΣ ΑΕ Θυγατρική Πώληση Υπηρεσιών FHL ΛΑΤΟΜΙΚΗ ΘΑΣΟΥ ΑΕ Θυγατρική Πώληση Υπηρεσιών 0 Σύνολο Απαιτήσεις μητρικής από: Εταιρεία Σχέση Είδος συναλλαγής Ποσό MARMI BIANCHI SRL Απαίτηση από Θυγατρική πωλήσεις ΑΕΤΟΣ ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΗ ΑΕ Θυγατρική Απαίτηση από ενοίκια 0 ΛΑΤΟΜΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΛΑΣΚΑΡΙΔΗΣ ΑΕ Θυγατρική Λοιπές απαιτήσεις 426 ΛΑΤΟΜΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΛΑΣΚΑΡΙΔΗΣ ΑΕ Θυγατρική Απαίτηση από πωλήσεις FHL ΛΑΤΟΜΙΚΗ ΘΑΣΟΥ ΑΕ Θυγατρική Απαίτηση από πωλήσεις FHL ΛΑΤΟΜΙΚΗ ΘΑΣΟΥ ΑΕ Θυγατρική Λοιπές απαιτήσεις 0 FHL ΛΑΤΟΜΙΚΗ ΘΑΣΟΥ ΑΕ Θυγατρική Απαίτηση από ενοίκια 300 FHL KYRIAKIDIS MARBLES GRANITES (CY) LTD Θυγατρική Λοιπές απαιτήσεις 0 ΛΕΥΚΑ ΜΑΡΜΑΡΑ ΜΥΛΟΡΕΜΑΤΟΣ ΟΕ Συγγενής Απαίτηση από ενοίκια ΛΕΥΚΑ ΜΑΡΜΑΡΑ ΜΥΛΟΡΕΜΑΤΟΣ ΟΕ Συγγενής Λοιπές απαιτήσεις FHL ΔΥΝΑΜΙΚΗ ΕΞΟΡΥΚΤΙΚΗ ΑΕ Θυγατρική Απαιτήσεις από πωλήσεις FHL ΔΥΝΑΜΙΚΗ ΕΞΟΡΥΚΤΙΚΗ ΑΕ Θυγατρική Λοιπές απαιτήσεις ΜΑΡΜΑΡΑ ΓΡΑΝΙΤΕΣ ΔΙΕΘΝΗΣ F.H.L. ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Συγγενής Απαίτηση από πωλήσεις 0 Σύνολο

11 Υποχρεώσεις μητρικής προς: Εταιρεία Σχέση Είδος συναλλαγής Ποσό ΛΑΤΟΜΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΛΑΣΚΑΡΙΔΗΣ ΑΕ Υποχρεώσεις από Θυγατρική αγορές FHL ΛΑΤΟΜΙΚΗ ΘΑΣΟΥ ΑΕ Θυγατρική Υποχρεώσεις από αγορές FHL ΔΥΝΑΜΙΚΗ ΕΞΟΡΥΚΤΙΚΗ ΑΕ Υποχρεώσεις από Θυγατρική αγορές Σύνολο Απαιτήσεις θυγατρικής ΑΕΤΟΣ ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΗ από άλλες θυγατρικές: Εταιρεία Σχέση Είδος συναλλαγής Ποσό ΛΑΤΟΜΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΛΑΣΚΑΡΙΔΗΣ ΑΕ Θυγατρική Πώληση Υπηρεσιών FHL ΛΑΤΟΜΙΚΗ ΘΑΣΟΥ ΑΕ Θυγατρική Πώληση υπηρεσιών 154 Σύνολο Οι συνολικές συναλλαγές της Εταιρείας και του Ομίλου κατά την χρήση 2 και τα υπόλοιπά τους την 31/12/2 όπως ορίζονται από το ΔΛΠ 24 έχουν ως εξής: i) Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών Πωλήσεις αγαθών σε θυγατρικές εταιρείες Πωλήσεις αγαθών σε συγγενείς εταιρείες Πωλήσεις Υπηρεσιών σε θυγατρικές εταιρείες Λοιπά έσοδα σε θυγατρικές εταιρείες Λοιπά έσοδα σε θυγατρικές εταιρείες Μερικά σύνολα Πωλήσεις προς τα διευθυντικά στελέχη και τα μέλη της διοίκησης Γενικά σύνολα ii) Αγορές αγαθών και υπηρεσιών Αγορές αγαθών από θυγατρικές εταιρείες Αγορές αγαθών από συγγενείς εταιρείες Αγορές υπηρεσιών από θυγατρικές εταιρείες Λοιπά έξοδα από θυγατρικές εταιρείες Αγορές παγίων από συγγενείς Σύνολο iii) Αμοιβές μελών Δ.Σ.& Διευθυντικού προσωπικού Μισθοί και λοιπές βραχυπρόθεσμες παροχές Παροχές λόγω εξόδου από την υπηρεσία (Ν.2112/20) Αμοιβές Δ.Σ. από τα κέρδη της χρήσης Σύνολο

12 iv) Υπόλοιπα τέλους περιόδου που έχουν προκύψει από συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη Θυγατρικές εταιρείες Συγγενείς εταιρείες Μερικά σύνολα Διευθυντικά στελέχη και τα μέλη της διοίκησης Γενικά σύνολα Υποχρεώσεις πληρωτέες σε συνδεδεμένα μέρη Θυγατρικές εταιρείες Συγγενείς εταιρείες Μερικά σύνολα Διευθυντικά στελέχη και τα μέλη της διοίκησης Γενικά σύνολα ΣΤ. Πιστοποίηση Ποιότητος ΙSO Η FHL Η. ΚΥΡΙΑΚΙΔΗΣ ΜΑΡΜΑΡΑ-ΓΡΑΝΙΤΕΣ Α.Β.Ε.Ε. εφαρμόζει Σύστημα Διαχείρισης Ποιότητας κατά ISO 9001:2008 για τις εξής δραστηριότητες: Παραγωγή, σχεδιασμός και πωλήσεις κονιαμάτων και μαρμαρόσκονης καθώς επίσης και παραγωγή, επεξεργασία και πωλήσεις προϊόντων μαρμάρου και είναι πιστοποιημένη από τον Διεθνή Φορέα Πιστοποίησης TUV Reiland. Η εφαρμογή Συστήματος Διαχείρισης Ποιότητας, συμβάλει αποφασιστικά στην βελτίωση της αποδοτικότητας της Εταιρείας, επιτρέποντας τόσο την βέλτιστη αξιοποίηση των ανθρώπινων και υλικών πόρων της, όσο και την άριστη εξυπηρέτηση των πελατών, συνεργατών και μετόχων της. ΙΑ. Εταιρική Κοινωνική Ευθύνη Η Διοίκηση της FHL Η. ΚΥΡΙΑΚΙΔΗΣ ΜΑΡΜΑΡΑ-ΓΡΑΝΙΤΕΣ Α.Β.Ε.Ε. είναι ιδιαίτερα ευαισθητοποιημένη σε θέματα που αφορούν την προστασία του περιβάλλοντος. Ο σεβασμός στο περιβάλλον και η συμβολή στην ανακύκλωση, είναι κατευθύνσεις συνυφασμένες με τη στρατηγική της Εταιρείας. ΙΒ. Προσωπικό Η διοίκηση των εταιρειών του Ομίλου στηρίζεται σε ομάδα έμπειρων και ικανών στελεχών, τα οποία έχουν πλήρη γνώση του αντικειμένου των εταιρειών και των συνθηκών της αγοράς συμβάλλοντας στην εύρυθμη λειτουργία και την περαιτέρω ανάπτυξη τους. Με τις παρούσες συνθήκες τα στελέχη της Εταιρείας βρίσκονται σε συνεργασία τόσο μεταξύ τους όσο και με τη γενική διεύθυνση της Εταιρείας. Η υποδομή της Εταιρείας επιτρέπει την άμεση αναπλήρωση στελεχών χωρίς σημαντικές επιπτώσεις στην πορεία των εργασιών της. Οι σχέσεις των διοικούντων με το εργαζόμενο προσωπικό είναι άριστες και δεν παρουσιάζονται εργασιακά προβλήματα. Στο τέλους της χρήσης 2 το προσωπικό που απασχολεί η Εταιρεία και ο Όμιλος ανήλθε σε 325 άτομα και 388 άτομα αντίστοιχα έναντι 278 άτομα και 336 άτομα αντίστοιχα στο τέλος της χρήσης 2. 10

13 Προσοτσάνη 28 Μαρτίου Ο - ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ & Δ/ΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΗΛΙΑΣ ΚΥΡΙΑΚΙΔΗΣ Βεβαιώνεται ότι η ανωτέρω έκθεση του Δ.Σ., που αποτελείται από 11 σελίδες είναι αυτή που αναφέρεται στην Έκθεση Ελέγχου που χορήγησα με ημερομηνία 28 Μαρτίου Αθήνα, 28 Μαρτίου 2018 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Παναγιώτης Κ. Παπακωνσταντίνου Αρ. Μ. ΣΟΕΛ Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. μέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, Αθήνα Αρ Μ ΣΟΕΛ

14 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας FHL Η. ΚΥΡΙΑΚΙΔΗΣ ΜΑΡΜΑΡΑ-ΓΡΑΝΙΤΕΣ Α.Β.Ε.Ε. Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και τις ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας FHL Η. ΚΥΡΙΑΚΙΔΗΣ ΜΑΡΜΑΡΑ-ΓΡΑΝΙΤΕΣ Α.Β.Ε.Ε., οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας FHL Η. ΚΥΡΙΑΚΙΔΗΣ ΜΑΡΜΑΡΑ-ΓΡΑΝΙΤΕΣ Α.Β.Ε.Ε. και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ενοποιημένες ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην παράγραφο της έκθεσής μας Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και, με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. 12

15 Ευθύνες της διοίκησης επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής βάσης της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προχωρήσει σ αυτές τις ενέργειες. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις.. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για την γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση. Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής βάσης της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. 13

16 Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. Συλλέγουμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στη διοίκηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, κατ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 (μέρος Β) του Ν. 4336/2015, σημειώνουμε ότι: α) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 43α και 107Α του Κωδ. Ν. 2190/1920 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31/12/2. β) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την Εταιρεία FHL Η. ΚΥΡΙΑΚΙΔΗΣ ΜΑΡΜΑΡΑ-ΓΡΑΝΙΤΕΣ Α.Β.Ε.Ε. και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου. Αθήνα, 28 Μαρτίου 2018 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Παναγιώτης Κ. Παπακωνσταντίνου Αρ. Μ. ΣΟΕΛ Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. μέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, Αθήνα Αρ Μ ΣΟΕΛ

17 FHL Η. ΚΥΡΙΑΚΙΔΗΣ ΜΑΡΜΑΡΑ-ΓΡΑΝΙΤΕΣ Α.Β.Ε.Ε. ΕΤΗΣΙΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ Δ.Π.Χ.Π.(ΔΛΠ 34) Βεβαιώνεται ότι οι συνημμένες Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της «FHL Η. ΚΥΡΙΑΚΙΔΗΣ ΜΑΡΜΑΡΑ-ΓΡΑΝΙΤΕΣ Α.Β.Ε.Ε.» την 28/3/2018 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση Επισημαίνεται ότι τα δημοσιοποιηθέντα στον τύπο στοιχεία και πληροφορίες στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη ορισμένες γενικές οικονομικές πληροφορίες, αλλά δεν παρέχουν την ολοκληρωμένη εικόνα της οικονομικής θέσης και των αποτελεσμάτων της Εταιρείας και του Ομίλου, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς. Επίσης, επισημαίνεται ότι, χάριν απλοποίησης, στα δημοσιευμένα στον τύπο στοιχεία και πληροφορίες, έχουν γίνει ορισμένες συμπτύξεις και ανακατατάξεις κονδυλίων. Κυριακίδης Σ.Ηλίας Πρόεδρος του Δ.Σ και Διευθύνων Σύμβουλος 15

18 Καταστάσεις Χρηματοοικονομικής Θέσης Οι Καταστάσεις χρηματοοικονομικής θέσης την 31/12/2 έχουν ως εξής: Σημειώσεις 31/12/2 31/12/2 ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα Πάγια Άυλα περιουσιακά στοιχεία Επενδύσεις που κατέχονται μέχρι τη λήξη Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα Εμπορικές απαιτήσεις Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση Άλλες επενδύσεις Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Σύνολο περιουσιακών στοιχείων ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Καθαρή θέση αποδιδόμενη στους μετόχους Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικά κεφάλαια Αποτελέσματα εις νέον Μη ελέγχουσες συμμετοχές Σύνολο καθαρής θέσης Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες προβλέψεις Μακροπρόθεσμα δάνεια Σύνολο Μακροπροθέσμων Υποχρεώσεων Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμα δάνεια Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις Σύνολο βραχυπρόθεμων υποχρεώσεων Σύνολο υποχρεώσεων Σύνολο καθαρής θέσης και υποχρεώσεων

19 Σημειώσεις 31/12/2 31/12/2 ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα Πάγια Άυλα περιουσιακά στοιχεία Επενδύσεις σε θυγατρικές εταιρείες Επενδύσεις σε συγγενείς Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα Εμπορικές απαιτήσεις Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση Άλλες επενδύσεις Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Σύνολο περιουσιακών στοιχείων ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Καθαρή θέση αποδιδόμενη στους μετόχους Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικά κεφάλαια Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο καθαρής θέσης Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες προβλέψεις Μακροπρόθεσμα δάνεια Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμα δάνεια Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις Σύνολο βραχυπρόθεμων υποχρεώσεων Σύνολο υποχρεώσεων Σύνολο καθαρής θέσης και υποχρεώσεων

20 Καταστάσεις Συνολικών Εσόδων Ο Πίνακας μεταβολών της καθαρής θέσης έχει ως εξής: Σημειώσεις Έσοδα Κόστος Πωληθέντων 25 ( ) ( ) ( ) ( ) Μικτό κέρδος Άλλα έσοδα Έξοδα διαθέσεως 27 ( ) ( ) ( ) ( ) Έξοδα διοικήσεως 28 ( ) ( ) ( ) ( ) Άλλα έξοδα 30 ( ) ( ) ( ) ( ) Χρηματοοικονομικά έσοδα Χρηματοοικονομικά έξοδα 32 ( ) ( ) ( ) ( ) Αποτέλεσμα από συγγενείς επιχειρήσεις ( ) 0 0 Κέρδος προ φόρου Φόρος Εισοδήματος 33 ( ) ( ) ( ) ( ) Κέρδος περιόδου (A) Λοιπά συνολικά έσοδα Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση - Αποτίμηση διαθεσίμων προς πώληση χρηματοοικονομικών στοιχείων Φόρος Εισοδήματος ( ) ( ) ( ) ( ) Αναλογιστικά κέρδη και ζημίες από προγράμματα καθορισμένων παροχών (32.314) (24.082) 477 Φόρος Εισοδήματος (2.943) (138) Λοιπά συνολικά έσοδα περιόδου καθαρά από φόρο (Β) Συγκεντρωτικά Συνολικά Έσοδα (Α) + (Β) Αναλογεί σε: Μετόχους μητρικής εταιρείας Μη ελέγχουσες συμμετοχές 0 ( )

21 Κατάσταση Ταμειακών Ροών Οι ταμειακές ροές της Εταιρείας και του Ομίλου για την περίοδο καθώς και τα αντίστοιχα συγκρίσιμα μεγέθη της προηγούμενης περιόδου, έχουν ως εξής: Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδος προ φόρου Αποσβέσεις ενσώματων και άϋλων περιουσιακών στοιχείων Πρόβλεψη απομείωσης περιουσιακών στοιχείων Χρεωστικούς τόκους Αποτελέσματα επενδυτικής δραστηριότητας (23.277) Λοιπές μη ταμιακές συναλλαγές ( ) Πλέον/ μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: (Αύξηση)/μείωση στα αποθέματα ( ) Αύξηση απαιτήσεις ( ) ( ) Αύξηση υποχρεώσεων Σύνολο εισροών /εκροών από λειτουργικές δραστηριότητες Χρεωστικοί Τόκοι και συναφή έξοδα καταβλημένα ( ) ( ) Καταβλημένοι φόροι ( ) ( ) Σύνολο εισροών /εκροών από λειτουργικές δραστηριότητες Αγορά ενσώματων και άϋλων περιουσιακών στοιχείων ( ) ( ) Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοιν/ξιών & λοιπών επενδύσεων ( ) ( ) Είσπραξη από πώληση ενσώματων και άϋλων περιουσιακών στοιχείων Τόκοι Εισπραχθέντες Είσπραξη μερισμάτων Σύνολο εισροών /εκροών για επενδυτικές δραστηριότητες ( ) ( ) Αγορά/Πώληση Ιδίων μετοχών 0 ( ) Εξοφλήσεις δανείων 0 ( ) Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές μισθώσεις 0 ( ) Εισπράξεις από νέα δάνεια Μερίσματα πληρωθέντα ( ) ( ) Σύνολο εισροών /εκροών από/(για) χρηματοδοτικές δραστηριότητες ( ) Καθαρή αύξηση στα μετρητά και αντίστοιχα μετρητών (α)+(β)+(γ) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου