Βεβαιώνεται ότι οι συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της ISOCON A.E. την 20 Φεβρουαρίου

Transcript

1 Οικονομικές Καταστάσεις για το έτος που έληξε σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης, που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση ΦΕΒΡΟΥΑΡΙΟΣ 2008 Α Γ Ι Α Σ Α Ν Ν Η Σ Α Γ. Ι Ω Α Ν Ν Η Σ Ρ Ε Ν Τ Η Σ ΤΗΛ.: (FAX) e- m a I l : i s o c o o t e n e t. g r w w w. I s o c o n. g r

2 Βεβαιώνεται ότι οι συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της ISOCON A.E. την 20 Φεβρουαρίου Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. Ο Διευθύνων Σύμβουλος Ευθύμιος Βιδάλης Αθανάσιος Σαρίδης 2

3 ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΗΣ «ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΜΟΝΩΤΙΚΩΝ ΚΑΙ ΔΟΜΙΚΩΝ, ΥΛΙΚΩΝ, ΑΝΩΝΥΜΗ, ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ, ΕΜΠΟΡΙΚΗ, ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΚΑΙ ΕΞΑΓΩΓΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» με διακριτικό τίτλο «ISOCON Α.Ε.» Ο Πρόεδρος κ. Ευθύμιος Βιδάλης θέτει υπ όψιν του Διοικητικού Συμβουλίου την ακόλουθη Έκθεση προς την Γενική Συνέλευση των Μετόχων για τα πεπραγμένα της χρήσης, η οποία έχει ως ακολούθως: ΠΡΟΣ ΤΗΝ ΤΑΚΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ ΤΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ 1/1/ /12/ Κύριοι μέτοχοι, Έχουμε την τιμή να σας παρουσιάσουμε σύμφωνα με το νόμο και το καταστατικό της Εταιρείας μας, τον απολογισμό και τα αποτελέσματα για την ενδέκατη χρήση (από 1.1. έως.12.) προκειμένου να ενημερωθείτε για την πορεία των εργασιών και το τελικώς επιτευχθέν οικονομικό αποτέλεσμα. Η εταιρεία εφαρμόζει πλήρως και συντάσσει τις Οικονομικές Καταστάσεις σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (ΔΠΧΠ) από το 2005,η υποχρέωση αυτή προκύπτει από το γεγονός ότι είναι θυγατρική εταιρεία που ενοποιείται σε μητρική εισηγμένη στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Υποβάλλουμε επίσης, υπό την έγκριση σας, τον Ισολογισμό της ενδέκατης (11 ης ) χρήσης, την Κατάσταση του Λογαριασμού Αποτελεσμάτων Χρήσεως την Κατάσταση Ταμειακών Ροών και την Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσης καθώς και επεξηγηματικές σημειώσεις όπως προβλέπεται από τον Νόμο. Την χρήση που έκλεισε η εταιρεία πέτυχε τα παρακάτω οικονομικά αποτελέσματα: Α. Κύκλος εργασιών. Τα ακαθάριστα έσοδα από την δραστηριότητα της εταιρείας στην κλειόμενη χρήση ανήλθαν σε ,27. Το μέγεθος αυτό παρουσιάζεται αυξημένο κατά ,80 ή σε ποσοστό 11,18 % σε σχέση με την προηγούμενη χρήση. Β. Μικτά κέρδη. Το κόστος πωλήσεων ανήλθε στο ποσό των ,90 ή σε ποσοστό 76,73 % του κύκλου εργασιών. Παρουσιάζεται δηλαδή μία διαφορά σε σχέση με την προηγούμενη χρήση, όπου το κόστος αντιπροσώπευε το 78,02 % του αντίστοιχου κύκλου εργασιών. Οι δαπάνες διοικητικής λειτουργίας και διαθέσεως ανέρχονται σε ,07 είναι δε το 16,49 % του κύκλου εργασιών. Το αντίστοιχο ποσό της προηγούμενης χρήσης ήταν ,84 και σε ποσοστό 13,88%. Τα κέρδη εκμεταλλεύσεως ανήλθαν σε ,00 που αντιστοιχεί σε ποσοστό 6,85 % των πωλήσεων ποσοστό που είναι μειωμένο σε σχέση με το αντίστοιχο της προηγούμενης χρήσης που ήταν 8,16 % και σε ποσό ,27. Γ. Καθαρά κέρδη. Τελικά αφαιρουμένων των χρεωστικών τόκων και του φόρου εισοδήματος ποσών 5.273,14 και ,51 αντίστοιχα τα καθαρά κέρδη χρήσεως μετά φόρων ανέρχονται σε ,35 ενώ τα καθαρά κέρδη κατά EBITDA δηλαδή προ φόρων, χρηματοοικονομικών επιβαρύνσεων και αποσβέσεων ανέρχονται στο ποσό των ,40 3

4 Δ.Λοιπές πληροφορίες. Δεν υπάρχουν σημαντικά γεγονότα που να έχουν συμβεί μέσα στο χρονικό διάστημα από την λήξη της χρήσης μέχρι τον χρόνο υποβολής της παρούσης έκθεσης. Οι λογιστικές αρχές που εφαρμόσθηκαν για την κατάρτιση του Ισολογισμού της παρούσης χρήσης,όπως και τον συνοδεύοντα αυτόν λογαριασμό αποτελεσμάτων χρήσης,αποτυπώνονται στο πακέτο των οικονομικών καταστάσεων. Τέλος υποβάλουμε αντίγραφο του συνταχθέντος Ισολογισμού μαζί με ανάλυση του Λογαριασμού Αποτελεσμάτων Χρήσης την Κατάσταση Ταμειακών Ροών και την Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσης ως και των επεξηγηματικών σημειώσεων μαζί με την έκθεση ελέγχου του ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή και παρακαλούμε όπως αποφασίσετε την έγκριση τους και την απαλλαγή μας ως και των κ.κ. ελεγκτών από κάθε ευθύνη αποζημίωσης ή άλλης,για την χρήση που έκλεισε. Αγ.Ι.Ρέντης Για το Δ. Σ Ο Πρόεδρος Ευθύμιος Βιδάλης 4

5 ISOCON A.E. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ ΟΠΩΣ ΕΧΟΥΝ ΥΙΟΘΕΤΗΘΕΙ ΑΠΟ ΤΗΝ ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΕΝΩΣΗ της ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Σελίδα ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΛΟΓΙΣΤΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ 6 ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ... 7 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ.. 8 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜEΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ... 9 ΕΠΕΞΗΓΗΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΒΑΣΗ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΕΞΟΔΑ ΑΝΑ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ΑΛΛΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΣΟΔΑ/ΕΞΟΔΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΚΟΣΤΟΣ-ΚΑΘΑΡΟ ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΠΑΡΟΧΕΣ ΣΕ ΕΡΓΑΖΟΜΕΝΟΥΣ ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΠΕΛΑΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΗ ΦΟΡΟΛΟΓΙΑ ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΑΡΟΧΩΝ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ ΛΟΓΩ ΕΞΟΔΟΥ ΑΠΟ ΤΗΝ ΥΠΗΡΕΣΙΑ ΥΠΟΛΟΙΠΑ ΚΑΙ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ ΑΝΕΛΕΓΚΤΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΑ ΧΡΗΣΕΙΣ ΥΦΙΣΤΑΜΕΝΑ ΕΜΠΑΓΜΑΤΑ ΒΑΡΗ ΕΠΙΔΙΚΕΣ ή ΥΠΟ ΔΙΑΙΤΗΣΙΑ ΔΙΑΦΟΡΕΣ ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 23 3

6 ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της ISOCON Α.Ε. Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της ISOCON Α.Ε. που αποτελούνται από τον Ισολογισμό της, και τις καταστάσεις αποτελεσμάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών και λοιπές επεξηγηματικές σημειώσεις. Ευθύνη Διοίκησης για τις οικονομικές καταστάσεις Η διοίκηση της εταιρίας έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ενωση. Η ευθύνη αυτή περιλαμβάνει σχεδιασμό, εφαρμογή και διατήρηση συστήματος εσωτερικού ελέγχου σχετικά με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων, απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται σε απάτη ή λάθος. Η ευθύνη αυτή περιλαμβάνει επίσης την επιλογή και εφαρμογή κατάλληλων λογιστικών πολιτικών και την διενέργεια λογιστικών εκτιμήσεων που είναι λογικές για τις περιστάσεις. Ευθύνη Ελεγκτή Δική μας ευθύνη είναι η έκφραση γνώμης επί αυτών των Οικονομικών Καταστάσεων, με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχο σύμφωνα με τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα, που είναι εναρμονισμένα με τα Διεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν τη συμμόρφωσή μας με τους κανόνες δεοντολογίας και τον σχεδιασμό και διενέργεια του ελέγχου μας με σκοπό την εύλογη διασφάλιση ότι οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει την διενέργεια διαδικασιών για την συγκέντρωση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που περιλαμβάνονται στις οικονομικές καταστάσεις. Οι διαδικασίες επιλέγονται κατά την κρίση του ελεγκτή και περιλαμβάνουν την εκτίμηση του κινδύνου ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, λόγω απάτης ή λάθους. Για την εκτίμηση του κινδύνου αυτού, ο ελεγκτής λαμβάνει υπόψη το σύστημα εσωτερικού ελέγχου σχετικά με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων, με σκοπό τον σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών για τις περιστάσεις και όχι για την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας του συστήματος εσωτερικού ελέγχου της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που εφαρμόστηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από την διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά κριτήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της γνώμης μας. Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, οι οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα από κάθε ουσιώδη άποψη την οικονομική κατάσταση της εταιρείας κατά την την χρηματοοικονομική της επίδοση και τις ταμειακές ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης, όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ενωση. Χωρίς να διατυπώνουμε επιφύλαξη ως προς τα συμπεράσματα του ελέγχου, εφιστούμε την προσοχή σας στο γεγονός ότι οι φορολογικές δηλώσεις για τις χρήσεις 2003 έως και δεν έχουν εξετασθεί από τις φορολογικές αρχές, με συνέπεια να υπάρχει το ενδεχόμενο της επιβολής πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων κατά το χρόνο που θα εξετασθούν και 4

7 οριστικοποιηθούν. Η έκβαση του φορολογικού ελέγχου δεν είναι δυνατό να προβλεφθεί στο παρόν στάδιο και, ως εκ τούτου, δεν έχει γίνει οποιαδήποτε πρόβλεψη στις οικονομικές καταστάσεις σε σχέση με το θέμα αυτό. Αναφορά επί άλλων νομικών και κανονιστικών θεμάτων. Το περιεχόμενο της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνει τις πληροφορίες που προβλέπονται από το άρθρο 43 α παράγραφος 3 του Κ.Ν. 2190/1920 και το περιεχόμενό της είναι συνεπές με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις. Αθήνα 22 Φεβρουαρίου 2008 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής ΑΛΕΞ Ε. ΤΖΙΩΡΤΖΗΣ ΑΜ ΣΟΕΛ: ΣΟΛ Α.Ε. ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ Φωκ. Νέγρη Αθήνα ΑΜ ΣΟΕΛ 125 5

8 ISOCON A.E. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ (Ποσά σε Ευρώ) ΣΗΜ 1/1 /12/ 01/1- /12/ Πωλήσεις , ,47 Κόστος Πωληθέντων , ,74 Μικτό Κέρδος Έξοδα Πωλήσεων , , , ,08 Έξοδα Διοίκησης Λοιπά έσοδα/έξοδα , , , ,38 ( καθαρά) Αποτέλεσμα , ,27 εκμετάλλευσης Χρηματοοικονομικό ,14-4.0,61 κόστος καθαρό Καθαρά κέρδη προ , ,66 φόρων Φόρος εισοδήματος , ,50 Καθαρά κέρδη περιόδου , ,16 Οι συνοδευτικές σημειώσεις οικονομικών καταστάσεων. ( Σελ.10 εως Σελ.23 ) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των 6

9 ISOCON A.E. ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡ ΙΟΥ (Ποσά σε Ευρώ) Σημ. ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορο ύντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία , ,06 Πελάτες και λοιπές Απαιτήσεις , ,52 Αναβαλλόμενες Φορολογικές απαιτήσεις , , , ,35 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα , ,53 Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις , ,17 Αναβαλλόμενες Φορολογικές Απαιτήσεις , ,00 Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα , , , ,03 Σ ύνολο περιουσιακών στοιχείων , ,38 Υ ΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΚΑΙ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Ίδια κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο , ,00 Αποθεματικά , ,19 Κέρδη εις νέον , ,11 Σύνολο ιδίων κ εφαλαίων , ,30 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόμενους μετά την έξοδο από την υπηρεσία , , , ,00 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις , ,67 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις , , , ,08 Σ ύνολο υποχρεώσεων , ,08 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων , ,38 Ο Πρόεδρ ος του Δ.Σ. Ο Διευθύνων Σύμβουλος Οι Υπεύθυνοι τουλογιστηρίου Ευθύμιος Βιδάλης Αθανάσιος Σαρίδης ΧρήστοςΙωακείμ ΝίκοςΣκαρέντζος ΑΔΤ Σ ΑΔΤ Λ Α.Α.Ο.Ε.Ε Α.Α.Ο.Ε Οι συνοδευτικές σημειώσεις ( Σελ.10 εως Σελ.23 ) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων. ISOCON A.E 7

10 Κ ΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ (Ποσά σε Ευρώ) Μετοχικό κεφάλαιο Λοιπά αποθεματι κά Αποτελέσμ ατα ε ις νέο Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου , , , ,14 Μερίσματα για το , ,00 Καθαρό κέρδος 01/01 0,00 0, , ,16 /12/ Υπόλοιπο , , , ,30 Καθαρό κέρδος 01/01 /12/ 0,00 0, , ,35 Μερίσματα για το 0,00 0, , ,00 Υπόλοιπο , , , ,65 Οι συνοδευτικές σημειώσεις ( Σελ.10 εως Σελ.23 ) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων. 8

11 ISOCON A.E. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ (Ποσά σε Ευρώ) Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη περιόδου προ φόρων , ,66 Προσαρμογή για: - Αποσβέσεις ενσώματων παγίων στοιχείων , ,40 - Έξοδα τόκων 5.273,14 4.0, , ,67 Μεταβολές κεφαλαίου κίνησης - Αύξηση / (Μείωση) σε Αποθέματα , ,75 - Αύξηση / (Μείωση) σε Απαιτήσεις , ,09 - (Αύξηση) / Μείωση σε Υποχρεώσεις , ,83 - (Αύξηση) / Μείωση Υποχρεώσεις παροχών στο προσωπικό λόγω 6.980, ,30 συνταξιοδότησης , ,29 Ταμειακές εισροές / (εκροές) από λειτουργικές δραστηριότητες , ,96 Καταβληθέντες τόκοι ,14-4.0,61 Καταβηθείς φόρος εισοδήματος , ,29 Καθαρές Ταμιακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες , ,06 Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες - Αγορές ενσώματων παγίων , ,44 Σύνολο , ,62 Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες - Μερίσματα πληρωθέντα σε μετόχους , ,00 Σύνολο , ,62 Καθαρή αύξηση / (μείωση) χρηματικών διαθεσίμων , ,62 Χρηματικά διαθέσιμα στην αρχή της χρήσης , ,71 Χρηματικά διαθέσιμα στο τέλος της χρήσης , ,33 Οι συνοδευτικές σημειώσεις ( Σελ.10 εως Σελ.23 ) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων. 9

12 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΔΕΚΕΜΡΙΟΥ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΕΠΕΞΗΓΗΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ 1.1 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΑΙ ΟΙ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ ΤΗΣ H ISOCON Α.Ε. («η Εταιρεία» ) είναι μία ελληνική ανώνυμη εταιρεία η οποία δραστηριοποιείται στη διάθεση και εμπορία βιομηχανικών ορυκτών Η Εταιρεία ιδρύθηκε το Η έδρα της βρίσκεται στήν οδό Αγ.Αννης αρ.23 ΑΓΙΟΣ ΙΩΑΝΝΗΣ ΡΕΝΤΗΣ και η διάρκειά της έχει οριστεί για 30 έτη. Την και την η Εταιρεία απασχολούσε 17 και 20 εργαζόμενους, αντίστοιχα. 1.2 METOXOI Μέτοχοι της εταιρείας είναι : α. S AND B ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΑ ΟΡΥΚΤΑ Α.Ε. (εισηγμένη στο Χ.Α.Α.) με ποσοστό συμμετοχής 60% β. ΠΕΡΛΙΤ ΕΛΛΑΣ Α.Ε με ποσοστό συμμετοχής 40% 2. ΒΑΣΗ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ (α) Βάση σύνταξης των Οικονομικών Καταστάσεων: Οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις (εφεξής οι «οικονομικές καταστάσεις») έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης («ΔΠΧΠ») όπως έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση Δεν υπάρχουν Πρότυπα που να έχουν εφαρμοστεί πριν την ημερομηνία έναρξης εφαρμογής τους. Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί βάσει της αρχής του ιστορικού κόστους. (β) Χρήση Εκτιμήσεων: Η σύνταξη οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ απαιτεί όπως η Διοίκηση προβαίνει σε εκτιμήσεις και υποθέσεις που επηρεάζουν τα υπόλοιπα των λογαριασμών ενεργητικού και παθητικού,την γνωστοποίηση ενδεχόμενων καταστάσεων καθώς και τα έσοδα και έξοδα που παρουσιάζονται κατα τις υπό εξέταση χρήσεις και περιόδους.οι ενλόγω εκτιμήσεις,παραδοχές και κρίσεις επανεξεταζονται περιοδικά προκειμένου να ανταποκρίνονται στα τρέχοντα δεδομένα και να αντανακλούν τούς εκάστοτε τρέχοντες κινδύνους και βασίζονται στην προγενέστερη εμπειρία της Διοίκησης σε σχέση με το επίπεδσο /όγκο των συναφών συναλλάγών ή γεγονότων.τα πραγματικά αποτελέσματα ενδέχεται να διαφέρουν απο τις εκτιμήσεις αυτές.οι βασικές εκτιμήσεις και αξιολογικές κρίσεις οι οποίες αναφέρονται σε δεδομένα η εξέλιξη των οποίων θα μπορούσε να επηρεάσει τα κονδύλια των οικονομικών καταστάσεων,τους επόμενους 12 μήνες αναφέρονται στην εκτίμηση των ύψους της απαιτούμενης πρόβλεψης για επισφαλείς πελάτες καθώς και για τα βραδέως κινούμενα αποθέματα. (γ) Εγκριση των Οικονομικών Καταστάσεων : Οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που 'εληξε την εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας την 20 Φεβρουαρίου Επισημαίνεται ότι οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις τελούν υπό την έγκριση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της εταιρείας. 10

13 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΔΕΚΕΜΡΙΟΥ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ (δ) Λογιστικές Αρχές : Οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας για τη χρήση του, έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας και σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (Δ.Π.Χ.Π). Οι λογιστικές αρχές που χρησιμοποιήθηκαν για την προετοιμασία και την παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων είναι οι ίδιες με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν για τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων της εταιρίας για τη χρήση που έληξε στις /12/. 3. ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ (a) Νόμισμα Μέτρησης και Αναφοράς και Μετατροπή ξένων νομισμάτων: Το νόμισμα μέτρησης και αναφοράς της Εταιρείας είναι το Ευρώ. Οι συναλλαγές σε ξένα νομίσματα μετατρέπονται σε Ευρώ χρησιμοποιώντας τις συναλλαγματικές ισοτιμίες οι οποίες ισχύουν κατά την ημερομηνία των συναλλαγών. Οι απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε ξένο νόμισμα προσαρμόζονται ώστε να αντανακλούν τις συναλλαγματικές ισοτιμίες της ημερομηνίας ισολογισμού. Τα κέρδη και οι ζημίες που προκύπτουν από τις συναλλαγές σε ξένα νομίσματα αλλά και από την αποτίμηση τέλους χρήσεως των νομισματικών στοιχείων σε ξένα νομίσματα περιλαμβάνονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσεως. (β) Ενσώματα Πάγια Περιουσιακά Στοιχεία: Τα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία (μηχανήματα - μηχανολογικός εξοπλισμός, μεταφορικά μέσα και έπιπλα - σκεύη) αποτιμώνται στο ιστορικό κόστος μείον τις σωρευμένες αποσβέσεις και τις τυχόν προβλέψεις απομείωσης της αξίας τους. Οι επισκευές και οι συντηρήσεις καταχωρούνται στα έξοδα της χρήσης εντός της οποίας πραγματοποιούνται. Σημαντικές μεταγενέστερες δαπάνες κεφαλαιοποιούνται όταν προσαυξάνουν την ωφέλιμη ζωή του παγίου, την παραγωγική του δυναμικότητα, ή μειώνουν το κόστος λειτουργίας του. Η αξία κτήσεώς και οι σωρευμένες αποσβέσεις ενός παγίου διαγράφονται από τους λογαριασμούς κατά την πώληση ή απόσυρσή του ή όταν δεν αναμένονται πλέον άλλα μελλοντικά οικονομικά οφέλη από την συνέχιση της εκμετάλλευσης του. Κάθε κέρδος ή ζημία που προκύπτει από την απομάκρυνση του παγίου περιλαμβάνεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσεως κατά την οποία το εν λόγω πάγιο απομακρύνθηκε. Οι αποσβέσεις υπολογίζονται βάσει της σταθερής μεθόδου με συντελεστές οι οποίοι αντανακλούν τις σχετικές ωφέλιμες διάρκειες ζωής των εν λόγω παγίων, περιλαμβάνονται δε στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Τα ποσοστά που χρησιμοποιούνται είναι τα ακόλουθα: Κατηγορία Έτη Λοιπά μηχανήματα και μηχανολογικός εξοπλισμός 5-8 Λοιπά μεταφορικά μέσα 5-9 Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός

14 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΔΕΚΕΜΡΙΟΥ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ (γ) Αποθέματα: Τα αποθέματα αποτιμώνται στη χαμηλότερη τιμή μεταξύ κόστους και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Το κόστος των αποθεμάτων περιλαμβάνει την αξία κτήσης προσαυξημένη με κάθε είδους δαπάνη η οποία απαιτείται προκειμένου να φτάσουν στην παρούσα κατάσταση και θέση τους, προσδιορίζεται δε βάσει της μεθόδου του ετήσιου σταθμικού μέσου όρου. Πρόβλεψη για βραδέως κινούμενα ή απαξιωμένα αποθέματα σχηματίζεται εφόσον κρίνεται απαραίτητο. (δ) Λογαριασμοί απαιτήσεων: Οι λογαριασμοί απαιτήσεων εμφανίζονται στην ονομαστική τους αξία, μετά από προβλέψεις για τυχόν μη εισπρακτέα υπόλοιπα. Η Εταιρεία έχει θεσπίσει κριτήρια για τη παροχή πίστωσης στους πελάτες, τα οποία σε γενικές γραμμές βασίζονται στο μέγεθος των δραστηριοτήτων του πελάτη με παράλληλη εκτίμηση σχετικών οικονομικών πληροφοριών. Οι συναλλαγές γενικά πραγματοποιούνται με τους πελάτες σε όρους αγοράς. Σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού όλες οι καθυστερημένες ή επισφαλείς απαιτήσεις εκτιμώνται για να προσδιοριστεί η αναγκαιότητα ή μη πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις. Το υπόλοιπο της συγκεκριμένης πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις προσαρμόζεται κατάλληλα σε κάθε ημερομηνία κλεισίματος ισολογισμού ώστε να αντανακλά τους πιθανολογούμενους σχετικούς κινδύνους. Κάθε διαγραφή υπολοίπων πελατών χρεώνεται στην υπάρχουσα πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις. Αποτελεί πολιτική της Εταιρείας να μη διαγράφεται καμία απαίτηση μέχρι να εξαντληθούν όλες οι δυνατές νομικές ενέργειες για την είσπραξή της. (ε) ΕύλογηΑξία: Τα ποσά που εμφανίζονται στους συνημμένους ισολογισμούς για τα διαθέσιμα, τις απαιτήσεις και τις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις, προσεγγίζουν τις αντίστοιχες πραγματικές τους αξίες λόγω της βραχυπρόθεσμης λήξης τους. Οι πραγματικές αξίες των παραγώγων βασίζονται σε αγοραία αποτίμηση. Για όλα τα παράγωγα, οι πραγματικές αξίες επιβεβαιώνονται από τα πιστωτικά ιδρύματα με τα οποία η Εταιρεία έχει συνάψει τις σχετικές συμβάσεις. (στ) Χρηματικά διαθέσιμα: Τα διαθέσιμα και ισοδύναμα διαθεσίμων περιλαμβάνουν τα μετρητά στο ταμείο καθώς και τις τραπεζικές καταθέσεις. (ζ) Φόρος Εισοδήματος (Τρέχων και Αναβαλλόμενος): Ο τρέχων και ο αναβαλλόμενος φόρος υπολογίζονται βάσει των οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας και σύμφωνα με την ισχύουσα ελληνική φορολογική νομοθεσία. 12

15 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΔΕΚΕΜΡΙΟΥ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ Η δαπάνη για φόρο εισοδήματος της χρήσης αποτελείται από τον φόρο εισοδήματος που προκύπτει βάσει των αποτελεσμάτων της εταιρείας όπως αναμορφώνονται στις φορολογικές της δηλώσεις, τους πρόσθετους φόρους εισοδήματος που προκύπτουν από τους φορολογικούς ελέγχους των φορολογικών αρχών και από τους αναβαλλόμενους φόρους εισοδήματος βάσει των ισχυόντων φορολογικών συντελεστών. Οι αναβαλλόμενοι φόροι εισοδήματος υπολογίζονται βάσει της μεθόδου υποχρέωσης και για κάθε προσωρινή διαφορά η οποία προκύπτει από την διαφορά μεταξύ της φορολογικής βάσης ενός στοιχείου ενεργητικού και παθητικού και της αξίας τους, όπως αυτή εμφανίζεται στις οικονομικές καταστάσεις. Δεν λογίζεται αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος ενεργητικού εφόσον δεν είναι πιθανό το αναμενόμενο φορολογικό όφελος να πραγματοποιηθεί στο εγγύς μέλλον. Για συναλλαγές που αναγνωρίζονται απ ευθείας στην καθαρή θέση, κάθε είδους φορολογική επίδραση αναγνωρίζεται στην καθαρή θέση. Ο υπολογισμός των αναβαλλόμενων φόρων πραγματοποιείται χρησιμοποιώντας το νομοθετημένο ή ουσιαστικά νομοθετημένο φορολογικό συντελεστή βάσει του οποίου αναμένεται να εκκαθαριστεί η κάθε φορολογική απαίτηση/υποχρέωση. (η) Λειτουργικές Μισθώσεις: Οι μισθώσεις όπου ο εκμισθωτής διατηρεί ουσιαστικά όλα τα οφέλη και τους κινδύνους που απορρέουν από την κυριότητα του περιουσιακού στοιχείου ταξινομούνται ως λειτουργικές μισθώσεις. Οι πληρωμές μισθωμάτων για λειτουργικές μισθώσεις καταχωρούνται ως έξοδο στα αποτελέσματα συστηματικά κατά τη διάρκεια της μίσθωσης. (θ) Πληροφορίες Κατά Κλάδο Δραστηριότητας: Η Εταιρεία δραστηριοποιείται κυρίως στην Ελληνική Επικράτεια και έχει έναν κλάδο δραστηριότητας (εμπορική δραστηριότητα). (ι) Διανομή μερισμάτων: Η διανομή μερισμάτων στους μετόχους αναγνωρίζεται ως υποχρέωση στις οικονομικές καταστάσεις την ημερομηνία κατά την οποία η διανομή εγκρίνεται από την Γενική Συνέλευση των μετόχων. 13

16 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΔΕΚΕΜΡΙΟΥ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ 4. ΠΩΛΗΣΕΙΣ Η ανάλυση των εσόδων της εταιρείας κατά γεωγραφικό τομέα έχει ως εξής: Εσωτερικού , ,62 Χώρες εντός Ευρωπαϊκής Ένωσης , ,13 Χώρες εκτός Ευρωπαϊκής Ένωσης 4.647, , , ,47 5. ΕΞΟΔΑ ΑΝΑ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ Ποσά σε Ευρώ Κόστος Πωληθέντων Έξοδα πωλήσεων Έξοδα διοίκησης Σύνολο Κόστος Πωληθέντων Έξοδα πωλήσεων Έξοδα διοίκησης Σύνολο Παροχές σε εργαζομένους 0, , , , 0, , , ,32 Προβλέψεις για αποζημιώση λόγω εξόδου από την υπηρεσία 0, , , ,00 0, , , ,30 Κόστος αποθεμάτων αναγνωρισμένο ως έξοδα ,90 0,00 0, , ,74 0,00 0, ,74 Αποσβέσεις ενσώματων παγίων 0, , , ,40 0, , , ,40 Αμοιβές Τρίτων 0,00 0, , ,07 0,00 0, , ,20 Παροχές Τρίτων 0, , , ,33 0, , , ,95 Φόροι-Τέλη 0, , 610, ,85 0, ,63 0, ,63 Διάφορα Έξοδα 0, , , ,95 0, , , ,45 Προβλέψεις για 0, ,35 0, ,35 0, ,00 0, ,00 επισφαλείς πελάτες Λοιπά έξοδα 0, ,45 33, ,81 0, ,61 262, ,59 Σύνολο , , , , , , , ,58 6. ΑΛΛΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΣΟΔΑ - ΕΞΟΔΑ Τα λοιπά έσοδα/ (έξοδα) που παρουσιάζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: 30 Έσοδα από παροχή υπηρεσίας , ,59 Λοιπά έσοδα 0, ,79 Σύνολο , ,38 14

17 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΔΕΚΕΜΡΙΟΥ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ 7. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΚΟΣΤΟΣ - ΚΑΘΑΡΟ Το χρηματοοικονομικό κόστος που παρουσιάζεται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύεται ως εξής: Χρηματοοικονομικό κόστος 5.273,14 4.0,61 8. ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ 5.273,14 4.0,61 Ο φόρος εισοδήματος που παρουσιάζεται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύεται ως εξής: Φόρος χρήσης , ,71 Αναβαλλόμενος Φόρος (σημ. 12 ) , ,79 Σύνολο , ,50 Ο φόρος επί των κερδών της εταιρείας προ φόρων διαφέρει από το θεωρητικό ποσό το οποίο θα προέκυπτε αν χρησιμοποιούσαμε τον βασικό φορολογικό συντελεστή της εταιρείας ως εξής: Κέρδη πρό φόρων , ,66 Συντελεστής φορολόγησης 0,25 0,29 Φόρος υπολογισμένος με βάση τους ισχύοντες φορολογικούς συντελεστές για τα κέρδη , ,58 Διαφορά λόγω αλλαγής συντελεστή 118, ,92 Έξοδα/ έσοδα που δεν εκπίπτουν για φορολογικούς σκοπούς 8,33 0,00 Σύνολο , ,50 9. ΠΑΡΟΧΕΣ ΣΕ ΕΡΓΑΖΟΜΕΝΟΥΣ /12/ /12/ Ο μέσος όρος των εργαζομένων ` (ανά κατηγορία) Διοικητικό (υπαλληλικό) Εργατοτεχνικό προσωπικό

18 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΔΕΚΕΜΡΙΟΥ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ Ποσά σε Ευρώ /12/ /12/ Μισθοί και ημερομίσθια , ,17 Έξοδα κοινωνικής ασφάλισης , ,15 Μισθοί μελών Διοικητικού συμβουλίου , ,00 Σύνολο , ,32 Προβλέψεις για αποζημιώση λόγω εξόδου από την υπηρεσία 6.980, ,30 Σύνολο , , ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Τα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία που παρουσιάζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Ποσά σε Ευρώ Σύνολο Μηχ/κός εξοπλισμός Μεταφορικά μέσα Έπιπλα και εξαρτήματα Περίοδος έως Δεκεμβριου Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 8.800, , , ,03 Προσθήκες 200, , ,44 Υπόλοιπο 9.000, , , ,47 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 4.620, , , ,01 Προσθήκες 1.520, , , ,40 Υπόλοιπο 6.140, , , ,41 Αναπόσβεστη αξία στις 2.860, , , ,06 Περίοδος έως Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 9.000, , , ,47 Προσθήκες 0,00 0, , ,37 Υπόλοιπο 9.000, , , ,84 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 6.140, , , ,41 16

19 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΔΕΚΕΜΡΙΟΥ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ Προσθήκες 1.320, , , ,40 Υπόλοιπο 7.460, , , ,81 Αναπόσβεστη αξία στις 1.540, ,03 296, , ΠΕΛΑΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Πελάτες , ,15 Μείον: Προβλέψεις ( ,60) ( ,25) Τελικές Απαιτήσεις Πελατών , ,9 Επιταγές εισπρακτέες , ,27 Δοθείσες Εγγυήσεις 3.099, , , ,69 Μη κυκλοφορούν ενεργητικό 3.099, ,52 Κυκλοφορούν ενεργητικό , ,17 Σύνολο , ,69 Ανάλυση παλαιότητας υπολοίπων πελατών και λοιπών απαιτήσεων Απαιτήσεις μη ληξιπρόθεσμες και μη απομειωμένες κατά την , ,69 ημερομηνία ισολογισμού Απομειωμένες και καθυστερημένες πάνω από 90 ημέρες κατά την , ,25 ημερομηνία του ισολογισμού Έχει δημιουργηθεί πρόβλεψη για ποσό ( ,60) ( ,25) Σύνολο , , ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΗ ΦΟΡΟΛΟΓΙΑ Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις συμψηφίζονται όταν υπάρχει ένα νόμιμο ασκητό δικαίωμα να συμψηφισθούν οι τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις έναντι των τρεχουσών φορολογικών υποχρεώσεων και όταν οι αναβαλλόμενοι φόροι εισοδήματος σχετίζονται με την ίδια φορολογική αρχή. Τα συμψηφισμένα ποσά είναι τα παρακάτω: Αναβαλλόμενες Φορολογικές απαιτήσεις: Ανακτήσιμες μετά από 12 μήνες , ,77 Ανακτήσιμες εντός 12 μηνών , ,00 17

20 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΔΕΚΕΜΡΙΟΥ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ Σύνολο , ,77 Η συνολική μεταβολή στον αναβαλλόμενο φόρο εισοδήματος είναι η παρακάτω: Υπόλοιπο έναρξης , ,56 Φόρος αποτελεσμάτων ,88 (9.327,79) Υπόλοιπο τέλους χρήσης , ,77 Η κίνηση στις αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις κατά την διάρκεια της περιόδου, χωρίς να λαμβάνεται υπόψη ο συμψηφισμός των υπολοίπων μέσα στην ίδια φορολογική αρχή είναι η παρακάτω: Πρόβλεψη Αποζημίωσης Προσωπικού Προβλέψεις Επισφαλών Απαιτήσεων Ζημιές Απομείωσης Αποθεμάτων και ενσώματων πάγιων Λοιπά ΣΥΝΟΛΟ Αξία Κτήσης , , 1.238, , ,56 Χρεώσεις 1.992,58 0, , , ,79 (πιστώσεις ) στα αποτελέσματα , , 118, , ,77 Χρεώσεις (πιστώσεις ) στα αποτελέσματα 1.745, ,09-118, , , , ,40 0, , , ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ Τα αποθέματα που παρουσιάζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Ποσά σε Ευρώ Εμπορεύματα , , , ,53 18

21 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΔΕΚΕΜΡΙΟΥ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ 14. ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ Τα διαθέσιμα που παρουσιάζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αποτελούνται από : Διαθέσιμα στο Ταμείο 6.252,15.930,13 Τραπεζικές καταθέσεις , , , , ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ Την, το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανερχόταν σε Ευρώ ,00 αποτελούμενο από ανώνυμες μετοχές αξίας Ευρώ 3,00 η κάθε μία. Μετοχικό κεφάλαιο /12/ /12/ Εκδοθέν: μετοχές των 3,00 εκάστη , ,00 Καταβληθέν: μετοχές των 3,00 εκάστη , ,00 Ποσά σε Ευρώ Αριθμός μετοχών Κοινές μετοχές Σύνολο 1 Ιανουαρίου , , , , , , , , ,00 19

22 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΔΕΚΕΜΡΙΟΥ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ 16. ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ Τα αποθεματικά που παρουσιάζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Τακτικό Αποθεματικό Αφορολόγητα Αποθεματικά Λοιπά αποθεματικά ΣΥΝΟΛΟ Ποσά σε Ευρώ , , , , , , , , , , , ,19 Σύμφωνα με την Ελληνική εμπορική νομοθεσία, οι εταιρείες υποχρεούνται, από τα κέρδη της χρήσης, να σχηματίσουν το 5% σαν τακτικό αποθεματικό μέχρις ότου αυτό φτάσει το ένα τρίτο του καταβλημένου μετοχικού τους κεφαλαίου. Κατά την διάρκεια της ζωής της εταιρείας απαγορεύεται η διανομή του τακτικού αποθεματικού. Τα αφορολόγητα αποθεματικά ειδικών διατάξεων νόμων αφορούν μη διανεμηθέντα κέρδη τα οποία απαλλάσσονται της φορολογίας βάσει ειδικών διατάξεων αναπτυξιακών νόμων (υπό την προϋπόθεση ότι υπάρχουν επαρκή κέρδη για το σχηματισμό τους). Τα αποθεματικά αυτά αφορούν κατά κύριο λόγο επενδύσεις και δεν διανέμονται. 17. ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ Σύμφωνα με τις διατάξεις της ελληνικής εμπορικής νομοθεσίας, οι εταιρείες είναι υποχρεωμένες να διανέμουν κάθε έτος πρώτο μέρισμα που αντιστοιχεί τουλάχιστον στο 35% των κερδών μετά από φόρους και μετά τον σχηματισμό του κατά νόμο τακτικού αποθεματικού. Εγκεκριμένα Μερίσματα , ,00 Σύνολο , , ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Οι ανωτέρω υποχρεώσεις που παρουσιάζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: 20

23 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΔΕΚΕΜΡΙΟΥ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ Προμηθευτές , ,91 Προκαταβολές Πελατών , ,68 Ασφαλιστικοί οργανισμοί και λοιπές εισφορές.434, ,71 Φόροι ( εκτός φόρο εισοδήματος) , ,07 Επιταγές πληρωτέες , ,00 Λοιπές υποχρεώσεις (bonus κλπ.) , ,30 Σύνολο , , ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΑΡΟΧΩΝ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ ΛΟΓΩ ΕΞΟΔΟΥ ΑΠΟ ΤΗΝ ΥΠΗΡΕΣΙΑ Νομοθετική Υποχρέωση Παροχών: Σύμφωνα με την ελληνική εργατική νομοθεσία οι εργαζόμενοι δικαιούνται αποζημίωση στην περίπτωση απόλυσης ή συνταξιοδότησής τους, το ύψος της οποίας ποικίλει ανάλογα με τον μισθό, τα έτη υπηρεσίας και τον τρόπο της αποχώρησης (απόλυση ή συνταξιοδότηση) του εργαζομένου. Υπάλληλοι που παραιτούνται ή απολύονται αιτιολογημένα δεν δικαιούνται αποζημίωση. Η πληρωτέα αποζημίωση σε περίπτωση συνταξιοδότησης ισούται με το 40% της αποζημίωσης που θα ήταν πληρωτέα σε περίπτωση αναίτιας απόλυσης. Στην Ελλάδα, σύμφωνα με την τοπική πρακτική, τα προγράμματα αποζημίωσης προσωπικού δε χρηματοδοτούνται. Τα προγράμματα αυτά αποτελούν προγράμματα καθορισμένων παροχών σύμφωνα με το ΔΛΠ 19. Η Εταιρεία χρεώνει τα αποτελέσματα για δεδουλευμένες παροχές σε κάθε περίοδο με αντίστοιχη αύξηση της συνταξιοδοτικής υποχρέωσης. Οι πληρωμές παροχών που διενεργούνται στους συνταξιοδοτούμενους κάθε περίοδο χρεώνονται έναντι αυτής της υποχρέωσης. Η κίνηση της καθαρής υποχρέωσης στον συνημμένο ισολογισμό έχει ως εξής: Ποσά σε Ευρώ /12/ /12/ Υποχρεώσεις ισολογισμού για : Αποζημίωση λόγω εξόδου από την υπηρεσία για συνταξιοδότηση , ,00 Σύνολο , ,00 Τα ποσά που έχουν καταχωρηθεί στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων είναι τα παρακάτω: Ποσά σε Ευρώ /12/ /12/ Έξοδα πωλήσεων 5.584, ,30 21

24 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΔΕΚΕΜΡΙΟΥ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ Έξοδα διοίκησης 1.396, , , ,30 Μεταβολή της υποχρέωσης στον ισολογισμό: Ποσά σε Ευρώ /12/ /12/ Yπόλοιπο έναρξης 1/1/ , ,70 Σύνολο χρέωσης στα αποτελέσματα 6.980, ,30 Υπόλοιπο τέλους περιόδου /χρήσης , , ΥΠΟΛΟΙΠΑ ΚΑΙ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ Όπως προαναφέρθηκε η εταιρεία είναι θυγατρική της εταιρείας S and B ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΑ ΟΡΥΚΤΑ Α.Ε.. Όλες οι αγορές αγαθών και υπηρεσιών καθώς και τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και των υποχρεώσεων των κατωτέρω περιόδων αφορούν συναλλαγές με τη μητρική εταιρεία και με τα διευθυντικά στελέχη της επιχείρησης. Οι συναλλαγές με την μητρική εταιρεία έχουν ως εξής: α. Αγορές αγαθών και υπηρεσιών από την μητρική εταιρεία , ,02 β. Παροχή υπηρεσιών Μισθώσεις από την μητρική εταιρεία , ,57 γ. Αμοιβές διευθυντικών στελεχών , ,00 Σύνολο Υποχρεώσεων στην μητρική εταιρεία( προμηθευτές, επιταγές πληρωτέες, μερίσματα πληρωτέα) , ,45 Αμοιβές μελών Δ.Σ Οι αμοιβές στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου για την περίοδο 01/01/ /12/ είναι ,00. 22

25 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΔΕΚΕΜΡΙΟΥ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ 21. Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Φορολογικά ανέλεγκτες χρήσεις: Η εταιρεία δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά για τις χρήσεις 2003 έως. Ως εκ τούτου υπάρχει το ενδεχόμενο επιβολής προσθέτων φόρων, οι οποίοι δεν μπορούν να προσδιοριστούν. Για αυτό το λόγο δεν έχει γίνει πρόβλεψη προσθέτων φόρων Υφιστάμενα εμπράγματα βάρη Επί των παγίων στοιχείων δεν υφίστανται εμπράγματα βάρη. 23. Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές Η εταιρεία υπό την ιδιότητα του ενάγοντος εμπλέκεται σε διάφορες εκκρεμοδικίες εν εξελίξει οι οποίες έχουν προκύψει κατά τη συνήθη πορεία των εργασιών της(απαιτήσεις κατά πελατών), έναντι των οποίων έχει σχηματίσει πρόβλεψη συνολικού ύψους Ευρώ ,60 στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις. Πέραν των υποθέσεων για τις οποίες σχηματίστηκε η ανωτέρω πρόβλεψη,δεν υπάρχουν άλλες επίδικες ή υπο διαιτησία υποθέσεις οι οποίες θα έχουν σημαντική επίδραση στην οικονομική θέση και τα αποτελέσματά της. 24. Σημαντικά γεγονότα της περιόδου Δεν υπάρχουν μεταγενέστερα της Δεκεμρίου και μέχρι την δημοσίευση των οικονομικών καταστάσεων γεγονότα τα οποία θα επηρέαζαν την οικονομική θέση και τα αποτελέσματα της Εταιρείας κατα την ή θα έπρεπε να γνωστοποιηθούν. 25. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις Εκτός από το ενδεχόμενο επιβολής φόρων για τις φορολογικά ανέλεγκτες χρήσεις δεν υπάρχουν άλλες ενδεχόμενες υποχρεώσεις ή δεσμεύσεις, τα οποία θα επηρέαζαν την οικονομική θέση και τα αποτελέσματα της Εταιρείας κατά την η ή θα έπρεπε να γνωστοποιηθούν. 23